Báo cáo tài chính quý 2 năm 2008 - Công ty Cổ phần Mirae

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung 3 IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định 4 hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn công ty Cổ phần mirae ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dơng Tel: 0650 791 038/39/43 Fax: 0650 791 037 BO CO TI CHNH TểM TT Quý 02 nm 2008 I.A BNG CN I K TON Ni dung Stt I II III IV V VI Ti sn ngn hn Tin v cỏc khon tng ng tin Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn Cỏc khon phi thu ngn hn Hng tn kho Ti sn ngn hn khỏc Ti sn di hn Cỏc khon phi thu di hn Ti sn c nh - Ti sn c nh hu hỡnh - Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Ti sn c nh vụ hỡnh - Chi phớ xõy dng c bn d dang Bt ng sn u t Cỏc khon u t ti chớnh di hn Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN N phi tr N ngn hn N di hn Vn ch s hu Vn ch s hu - Vn u t ca ch s hu - Thng d c phn - Vn khỏc ca ch s hu - C phiu qu - Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn - Chờnh lch t giỏ hi oỏi - Cỏc qu - Li nhun sau thu cha phõn phi - Ngun u t XDCB Ngun kinh phớ v qu khỏc - Qu khen thng phỳc li - Ngun kinh phớ - Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC TNG CNG NGUN VN S d u nm S d cui k 110,814,275,567 48,523,087,041 109,855,551,337 15,621,254,284 47,091,358,289 14,818,627,460 381,202,777 128,531,774,354 70,218,508,202 22,181,568,021 1,834,220,830 133,992,878,707 127,465,987,057 101,208,138,228 564,187,657 10,929,104,158 14,764,557,014 127,665,454,943 97,705,759,399 521,518,321 10,784,666,656 18,653,510,567 1,065,787,297 239,346,049,921 72,079,721,953 63,130,358,487 8,949,363,466 167,266,327,968 167,266,327,968 132,870,660,000 13,520,000,000 5,167,434,995 1,159,988,769 243,848,430,044 72,119,339,246 64,949,975,780 7,169,363,466 171,729,090,798 171,729,090,798 132,870,660,000 13,346,037,500 20,875,667,968 25,512,393,298 239,346,049,921 243,848,430,044 - - II.A KT QU HOT NG KINH DOANH ST T 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Ch tiờu Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr doanh thu Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch Giỏ hng bỏn LN gp v bỏn hng v cung cp dch v Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip Li nhun thun t hot ng kinh doanh Thu nhp khỏc Chi phớ khỏc Li nhun khỏc Tng li nhun k toỏn trc thu Thu thu nhp doanh nghip Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip Lói c bn trờn c phiu C tc trờn mi c phiu K bỏo cỏo 35,168,960,007 35,168,960,007 27,871,225,730 7,297,734,277 372,154,479 2,003,677,040 1,634,479,588 1,898,539,366 2,133,192,762 10,976,921 1,124,029 9,852,892 2,143,045,654 214,304,565 1,928,741,089 Lu k 56,672,934,184 56,672,934,184 42,346,640,787 14,326,293,397 436,291,125 3,070,179,339 2,833,817,517 3,720,974,349 5,137,613,317 16,723,162 2,419,446 14,303,716 5,151,917,033 515,191,703 4,636,725,330 Bình Dơng, ngày 29 tháng 07 năm 2008 Công ty cổ phần mirae Kế toán trởng Tổng Giám đốc Lê Thụy Trâm Anh Shin Dong Jin 21,503,974,177 21,503,974,177 14,475,415,057 7,028,559,120 64,136,646 1,066,502,299 1,199,337,929 1,822,434,983 3,004,420,555 5,746,241 1,295,417 4,450,824 3,008,871,379 300,887,138 2,707,984,241 21,503,974,177 21,503,974,177 14,477,006,862 7,026,967,315 303,073,994 1,074,922,299 1,200,903,929 1,822,687,701 3,231,527,380 5,746,241 1,295,417 4,450,824 3,235,978,204 300,887,138 2,935,091,066 1,591,805 (1,591,805) 238,937,348 8,420,000 1,566,000 252,718 227,106,825 227,106,825 227,106,825 công ty Cổ phần mirae Báo cáo ti ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dơng Tel: 0650 791 038/39/43 cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2008 đến 30/06/2008 Fax: 0650 791 037 Mẫu số B 01 - DN Bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính : VND Ti sản A Ti sản ngắn hạn M số Thuyết minh 30/06/2008 01/01/2008 100 109,855,551,337 110,814,275,567 I Tiền khoản tơng đơng tiền 110 15,621,254,284 48,523,087,041 Tiền Các khoản tơng đơng tiền 111 112 15,621,254,284 - 48,523,087,041 - II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Các khoản phải thu khác 131 132 135 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 B Ti sản di hạn 200 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) V.01 - - 70,218,508,202 47,091,358,289 36,862,014,450 24,154,723,456 9,201,770,296 31,257,558,360 14,959,622,622 874,177,307 22,181,568,021 14,818,627,460 V.03 22,181,568,021 14,818,627,460 VII.5 1,834,220,830 184,642,182 461,756,221 1,187,822,427 381,202,777 288,285,977 92,916,800 133,992,878,707 128,531,774,354 VII.01 VII.02 V.02 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 221 222 223 TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế - - 127,665,454,943 127,465,987,057 V.04 97,705,759,399 121,641,464,630 (23,935,705,231) 101,208,138,228 120,749,522,940 (19,541,384,712) 224 225 226 V.05 521,518,321 682,709,347 (161,191,026) 564,187,657 682,709,347 (118,521,690) TSCĐ vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 V.06 10,784,666,656 11,555,000,000 (770,333,344) 10,929,104,158 11,555,000,000 (625,895,842) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.07 18,653,510,567 14,764,557,014 III Bất động sản đầu t ị ỹ 240 IV ...Đơn vị: CƠNG TY CP BƠNG BẠCH TUYẾT Địa chỉ: 550 - ÂU CƠ - P.10 - QUẬN TÂN BÌNH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số B 02a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC ) (Dạng đầy đủ) Q: II/2008 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh (1) (2) (3) VI.25 Đơn vị tính: Đồng Phần thực Q II/2008 Q I/2008 (4) (5) Luỹ kế từ đầu năm đến cuối q Q II/2008 6/30/2008 (6) (7) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 14,555,472,005 12,679,668,667 14,555,472,005 27,235,140,672 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 1,860,834,048 168,400,519 1,860,834,048 2,029,234,567 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 03) 10 12,694,637,957 12,511,268,148 12,694,637,957 25,205,906,105 9,197,985,894 11,341,478,953 9,197,985,894 20,539,464,847 VI.27 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) 20 3,496,652,063 1,169,789,195 3,496,652,063 4,666,441,258 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 12,901,416 4,898,030 12,901,416 17,799,446 Chi phí tài 22 VI.28 3,345,735,910 787,271,161 3,345,735,910 4,133,007,071 23 1,317,962,117 783,025,545 1,317,962,117 2,100,987,662 Chi phí bán hàng - Trong : Chi phí lãi vay 24 2,549,592,533 3,031,048,926 2,549,592,533 5,580,641,459 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 1,423,337,569 1,499,488,625 1,423,337,569 2,922,826,194 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 30 (3,809,112,533) (4,143,121,487) (3,809,112,533) (7,952,234,020) 11 Thu nhập khác 31 48,436,333 3,377,548,557 48,436,333 3,425,984,890 12 Chi phí khác 32 16,942 11,697,640 16,942 11,714,582 13 Lợi nhuận khác : ( 40 = 31 - 32 ) 40 48,419,391 3,365,850,917 48,419,391 3,414,270,308 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế : ( 50 = 30 + 40 ) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp : (60 = 50 - 51 ) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 Người lập biểu (Ký, họ tên) K ế tốn trưởng (Ký, họ tên) (3,760,693,142) (777,270,570) (3,760,693,142) (4,537,963,712) - (3,760,693,142) - (777,270,570) (3,760,693,142) (4,537,963,712) - Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) - Mẫu số B 01-DN Đơn vị: CƠNG TY CỔ PHẦN BƠNG BẠCH TUYẾT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC ) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Q: II/2008 Tại ngày……tháng … Năm … Đơn vị tính: Đồng TÀI SẢN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI Q SỐ ĐẦU Q (1) (2) (3) (4) (5) A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100) =110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền 100 110 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 26,723,591,171 26,144,194,166 1,025,623,602 1,599,363,302 V.01 1,025,623,602 1,599,363,302 V.02 2,096,874,389 4,120,840,889 4,795,496,389 Đầu tư ngắn hạn 121 4,795,496,389 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 (2,698,622,000) III Các khoản phải thu (674,655,500) 130 8,691,520,637 9,035,489,265 Phải thu khách hàng 131 6,873,324,743 7,240,373,451 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 138 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn - V.03 14,355,269 4,693,189 2,689,911,043 2,676,493,043 (886,070,418) V.04 - (886,070,418) 11,872,360,497 8,962,290,559 12,164,442,933 9,254,372,995 (292,082,436) (292,082,436) 150 3,037,212,046 2,426,210,151 151 1,187,590,696 1,045,975,152 781,424,677 273,173,168 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 1,068,196,673 1,107,061,831 200 82,604,146,012 82,684,338,035 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn V.05 - 210 - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu nội dài hạn 213 V.06 - - Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - 220 221 V.08 75,664,534,737 75,685,134,621 73,342,000,591 73,018,086,325 - Ngun giá 222 115,679,098,201 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A.TÀI SẢN NGẮN HẠN: (100=110+120+130+140+150) 100 257.586.271.587 249.309.682.154 I Tiền khoản tương đương tiền: 110 84.802.373.822 76.365.463.774 1.Tiền 111 13.669.247.414 25.165.463.774 2.Các khoản tương đương tiền 112 71.133.126.408 51.200.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: 120 2.973.774.920 2.225.235.840 1.Đầu tư ngắn hạn 121 3.298.109.720 2.269.978.364 2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 V.1 V.2 SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM (324.334.800) (44.742.524) III.Các khoản phải thu 130 108.882.190.430 113.858.425.265 1.Phải thu khách hàng 131 87.978.803.160 79.159.395.978 2.Trả trước cho người bán 132 7.434.934.944 982.637.620 3.Phải thu nội ngắn hạn 133 - - 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5.Các khoản phải thu khác 135 13.468.452.326 33.716.391.667 6.Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 - - IV.Hàng tồn kho 140 53.031.478.727 48.728.821.217 1.Hàng tồn kho 141 53.031.478.727 48.728.821.217 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - 150 7.896.453.688 8.131.736.058 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - 2.Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 1.751.773.096 4.200.324.026 3.Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 302.250.729 267.951.289 4.Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 - - 5.Tài sản ngắn hạn khác 158 5.842.429.863 3.663.460.743 V.Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.3 V.4 V.3 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN B.TÀI SẢN DÀI HẠN: (200=210+220+240+250+260) (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) MÃ THUYẾT SỐ MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 200 76.945.801.055 82.026.556.210 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1.Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - 3.Phải thu dài hạn nội 213 V.6 - - 4.Phải thu dài hạn khác 218 V.7 - - 4.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - - II.Tài sản cố định 220 71.532.849.565 75.290.713.120 1.TSCĐ hữu hình 221 41.172.067.384 42.166.650.459 - Nguyên giá 222 75.440.825.037 73.176.743.754 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (34.268.757.653) (31.010.093.295) 2.TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá V.8 V.9 - - 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - 3.TSCĐ vô hình 227 27.427.098.978 18.574.409.341 - Nguyên giá 228 29.416.777.800 19.758.224.300 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (1.989.678.822) (1.183.814.959) 4.Chi phí xây dựng dỡ dang 230 V.11 2.933.683.203 14.549.653.320 III.Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - V.10 - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 - - IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 4.504.920.000 5.827.811.600 1.Đầu tư vào công ty 251 - - 2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3.Đầu tư dài hạn khác 258 6.634.920.000 (Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán) Số : 04-08 / CBTTĐK - BT6 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT Quý II Năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG 620 CHÂU THỚI I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT I Nội dung Tài sản ngắn hạn Số dư đầu kỳ 01/01/2008) Số dư cuối kỳ 30/06/2008) 490,024,594,285 502,651,539,228 Tiền khoản tuơng đương tiền 37,201,783,090 39,974,816,937 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 15,884,052,000 8,885,462,000 Các khoản phải thu ngắn hạn 208,685,752,590 221,661,072,334 Hàng tồn kho 225,877,950,118 230,542,156,442 2,375,056,487 1,588,031,515 216,852,746,985 237,508,623,869 - - 80,902,029,694 87,493,330,675 49,086,387,781 58,380,106,255 - - _ Tài sản cố định thuê tài 11,873,059,455 5,705,345,666 _ Chi phí xây dựng dở dang 19,942,582,458 23,407,878,754 - - 133,529,149,286 148,200,031,191 2,421,568,005 1,815,262,003 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 706,877,341,270 740,160,163,097 IV Nợ phải trả 393,107,100,921 423,236,070,529 Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản cố định hữu hình _ Tài sản cố định vô hình Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Nợ ngắn hạn 304,966,241,409 331,940,219,925 88,140,859,512 91,295,850,604 V Nguồn vốn chủ sở hữu 313,770,240,349 316,924,092,568 Vốn chủ sở hữu 302,980,052,258 303,157,623,421 _ Vốn đầu tư chủ sở hữu 109,978,500,000 109,978,500,000 _ Thặng dư vốn cổ phần 122,689,948,000 122,689,948,000 _ Vốn khác chủ sở hữu - - _ Cổ phiếu quỹ - - _ Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - Nợ dài hạn - - _ Các quỹ 41,774,825,323 51,661,062,339 _ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 28,536,778,935 18,828,113,082 - - Nguồn kinh phí quỹ khác 10,790,188,091 13,766,469,147 _ Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10,790,188,091 13,766,469,147 _ Nguồn kinh phí - - _ Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ - - 706,877,341,270 740,160,163,097 _ Chênh lệch tỉ giá hối đóai _ Nguồn vốn đầu tư XDCB VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ…) STT Chỉ tiêu Quý II Năm 2008 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Lũy kế 211,508,395,910 392,531,158,581 - Các khoản giảm trừ doanh thu - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 211,508,395,910 392,531,158,581 Giá vốn hàng bán 193,179,503,911 352,494,684,891 18,328,891,999 40,036,473,690 Doanh thu hoạt động tài 2,772,145,407 3,576,707,032 Chi phí tài 4,332,094,070 11,070,970,449 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp - - 4,240,268,608 8,062,817,804 12,528,674,728 24,479,392,469 1,023,160,309 1,087,089,309 54,562,986 1,047,729,589 968,597,323 39,359,720 13,497,272,051 24,518,752,189 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3,779,236,174 6,865,250,613 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 9,718,035,877 17,653,501,576 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 17 Lãi cổ phiếu 18 Cổ tức cổ phiếu Tp Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 07 năm 2008 T ỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN HÙNG CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG 620 CHÂU THỚI Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 502,651,539,228 490,024,594,285 I Tiền khoản tương đương tiền 110 39,974,816,937 37,201,783,090 Tiền 111 23,891,410,567 35,701,783,090 Các khoản tương đương tiền 112 16,083,406,370 1,500,000,000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 8,885,462,000 15,884,052,000 Đầu tư ngắn hạn 121 17,082,052,000 16,917,052,000 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 (8,196,590,000) (1,033,000,000) III Các khoản phải thu 130 221,661,072,334 208,685,752,590 Phải thu khách hàng 131 121,364,196,214 106,532,168,011 Trả trước cho người bán 132 6,995,786,735 4,635,388,171 Phải thu nội 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung 3 IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định 4 hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận