Báo cáo tài chính quý 4 năm 2008 - Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất khẩu Long An

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2008 - Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất khẩu Long An tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

Công ty Cổ Phần Chế Biến Hàng Xuất Khẩu Long An

81B Q.Lộ 62 - P.2 - TX Tân An - Long An Mẫu số B 01a - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QD-BTC

BANG CAN ĐỔI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

QUÝ IV NĂM 2008

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 2,394,441,600 4,653,379,357

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (9| 129 (2,609,856,427) (487,204,920)

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

6 Dự phòng các khoản phải †hu khó đòi (*) 139 (1,582,524) (560,077,524)

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05

B - Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 50,762,674,005 50,678,686,615

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Vốn kinh doanh ở đơn vỉ trực thuộc 211

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

- Giá tri hao mon luỹ kế (*) 229 (2,332,946,159)}_ (1,915,464,784)

Ill, Bat dong sản đầu tư 240 V.12

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 14,852,600,000

4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) 259

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21

Nguồn vốn

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.15 76,716,473,713| 44,538,127,420

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 5,678,701,409 5,490,709,954

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9- Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.18 1,571,892,158 1,053,155,793

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 | V.19

5, Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416

1 Quỹ khen thưởng phúc lợi 431 136,441,890 (737,225,706)

3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐÐ 433

Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán

2 Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công

Công ty Cổ Phần Chế Biến Hàng Xuất Khẩu Long An

81B Q.Lộ 62 - P.2 - TX Tân An - Long An

Mẫu số B 02a - DN

(Ban hành theo QĐÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

QUY IV NAM 2008

ĐVT: đồng

Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5 6 7

1 Doanh thu ban hang va cung cap dich vu 01 VI.25 174,158,683,011 175,607,992,686 567,150,180,892 626,563,316,834

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 171,526,999,502 175,584,892,686 564,471,017,673 626,502,844,994 dich vu (10=01-03)

cap dich vu (20=10-11)

[30=20+(21-22)-(24+25)]

14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 (15,101,041,508) 14,192,691 ,234 5,350,188,399 24,683,562,792

Công ty Cổ Phần Chế Biến Hàng Xuất Khẩu Long An

81B Q.Lộ 62 - P.2 - TX Tân An - Long An

Mẫu số B 03a - DN (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐÐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp trực tiếp) Quý IV năm 2008

I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dich vụ và doanh thu khác 01 632,333,880,609| 711,114,223 553

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dich vụ 02 (488,505,489,146)| (592,724,105,068)

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (75,888,435,887)| (33,214,384,361)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 51,519,370,255 81,315,582,641

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài 21 (3,790,912,340) (305,320,582)

han khac

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài 22 261,914,815 hạn khác

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vi khác 23 (1,050,000,000) (1,067,029,500)

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vi khác 24 2,092,300,998

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vi khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1,850,398,911 853,954,783 Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (2.990,513,429)| (32,180,687,115)

ll Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sởhữu | 31

2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32

của doanh nghiệp đã phát hành

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (3,479,340,600)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (46,581,747,553)| (50,997,823,189)

ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 807,033,954

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70_ |VII.34 7,583,290,565 4,829,147,338

Ghi chú : Báo cáo này chưa có kiểm soát nội bộ và chưa kiểm toán

Trương Thị Phượng Linh Huỳnh Thị Ngọc Mỹ

Tân An, ngày 03 tháng 02 năm 2009

TỔNG GIÁM ĐỐC

Nguyễn Văn Chiểu

CTY CP CB HXK LONG AN

81B Quốc lộ 62, P2, TXTA, LA Mẫu CBTT-03

BAO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT

QUÝ IV NĂM 2008

(Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2007/TT- BTCngày 18/04/07 của Bộ trưởng BTC hướng dẫn v/v Công bố thông tin trên thị trương chứng khoán

Stt Noi dung Số dư cuối kỳ Số dư đầu năm

L TÀI SẢN NGẮN HẠN 167,704,353,952 112,040,667,817

2 Cac khoan dau tu tai chinh ngan han 2,394,441,600 4,653,379,357

3 Cac khoan phai thu ngan han 40,800,588,541 29,346,682,272

4 Cac khoan dau tu tai chinh dai han 20,399,672,000 30,489,710,727

5 Tai san dai han khac 1,331,812,410 658,658,614

II TONG CONG TAI SAN 218,467,027,957 162,719,354,432

- Chênh lệch đánh giá lại tài sản

- Chênh lệch tỷ giá hối đoái

- Các quỹ 17,692,844,494

- Lợi nhuận sau thế chưa phân phối 4,811,928,195 14,982,800,691

2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 136,441,890 (737,225,706)

II KÉT QuẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUÁT KINH DOANH

1|Doanh thu ban hàng và dịch vụ 174,158,683,011 567,150,180,892

3| Doanh thu thuần về ban hang và dịch vụ 171,526,999,502 564,471,017,673

10|Loi nhuan thuần từ hoạt động kinh doanh (15,016,654,108) 5,578,396,493

13|Lợi nhuận khác (84,387,400) (228,208,094)

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (15,101,041,508) 5,350,188,399

15|Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (4,759,308,296) 1,118,150,304

Nguyễn Văn Chiểu

22

CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU LONG AN

81B Quốc lộ 62, Phường 2, TXTA, Long An

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

DAC DIEM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn:

Công Ty Cỗ Phần Chế Biến Hàng Xuất Khẩu Long An là Công ty được chuyển từ Xí Nghiệp Chế Biến

Hàng Xuất Khẩu Long An theo Quyết định số 4206/QĐUB ngày 01/07/1995 của Ủy Ban Nhân Dân

Tỉnh Long An

Vốn điều lệ của Công ty là : 57.989.010.000 đồng

Ngành nghề kinh doanh:

_ Đầu tư, sản xuất, chế biến kinh doanh và dịch vụ trong ngành thực phẩm, nông sản, hải sản

_ Thu mua, chế biến, cung ứng lương thực

_ Kinh doanh vật tư bao bì, đóng gói, gỗ, máy móc thiết bị và nguyên liệu phục vụ các ngành sản xuat

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính

KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Kỳ kế toán của Công Ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 năm 2008 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm

2008

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ)

CHUẢN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Hình thức sở hữu vốn:

Công Ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài Chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán:

Công Ty đã áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà

Nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng

chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức số kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sé

CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch

thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối kỳ các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

đượ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam công bố vào

ngày kết thúc niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dự các khoản mục

tiền tệ tại thời điểm cuối kỳ được kết chuyền vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 30 tháng 09 năm 2008

CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU LONG AN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chi phi chế biến và

các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện

tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Nguyên tắc ghi nhận: các khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả trước cho người bán, phải thu

nội bộ và các khoản phải thu khác tại thời điềm báo cáo nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới một năm (hoặc trong một chu kỳ SXKD) được phân loại là

tài sản ngắn hạn

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một năm (hoặc trên một chu kỳ SXKD) được phân loại là tài

sản dài hạn

4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định (TSCĐ):

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử

dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy

kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

Nhà cửa vật kiến trúc 10 - 12 năm

Phương tiện vận tải 10 - 10 năm Thiết bị văn phòng 12 - 12 năm Tài sản cố định khác 10 - 10 năm

5 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa và các chỉ phí đi vay:

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên

quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài

sản đó kho có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 "Chi phí đi vay"

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuát tài sản dở dang được tính

vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết

khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm

thủ tục vay

6 Nguyên tắc ghi nhận và phân bỏ chỉ phí trả trước:

Các chỉ phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận

la chi phí trả trước ngắn han va được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Cac chi phi sau day da phat sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài

hạn đề phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn

- Chi phí thành lập

- Chi phí thuê đất trả trước

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được

căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ

phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

7 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU LONG AN

81B Quốc lộ 62, Phường 2, TXTA, Long An

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-

) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách ké toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng

yếu của các năm trước

8 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao

cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm

soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng

tin cậy Trường hợp việc cung cáp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong

kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân Đối kế toán của kỳ đó

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu

hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính:

Các khoản chi phi được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:

- Chi phí hoặc các khoản lễ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

- Chi phí cho vay hoặc đi vay vốn;

- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh lên quan đến ngoại tệ

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động

tái chính

V THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 30 tháng 09 năm 2008

CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU LONG AN

Tại ngày 30 tháng 09 năm 2008

- Tiền gửi ngân hàng

- Tiền đang chuyển

- Phải thu về cổ phần hóa

- Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia

- Hàng mua đang ởi trên đường

- Nguyên liệu, vật liệu

(3,300,000,000)

14,561,673,481 977,993,408 7,851 ,868,971 11,403,225,680 20,445,166,550