Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Mía đường Lam Sơn

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Mía đường Lam Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH NIÊN TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2010 CÔNG TY C PH N MÍA Ư NG LAM SƠN CÔNG TY C PH N MÍA Ư NG LAM SƠN a ch : Th tr n Lam Sơn, huy n Th Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên tài k t thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 M CL C N I DUNG TRANG B NG CÂN I K TOÁN 1-4 BÁO CÁO K T QU HO T BÁO CÁO LƯU CHUY N TI N T B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NG KINH DOANH 6-7 - 31 CÔNG TY C PH N MÍA Ư NG LAM SƠN a ch : Th tr n Lam Sơn, Th Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên tài k t thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 31 tháng 03 năm 2010 ơn v tính: VND TÀI S N Mã s A - TÀI S N NG N H N 100 I 110 111 112 Thuy t minh Ti n kho n tương ương ti n Ti n Các kho n tương ương ti n II Các kho n u tư tài ng n h n u tư ng n h n D phòng gi m giá u tư ng n h n 120 121 129 III 130 131 132 133 134 135 139 Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr trư c cho ngư i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó òi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho 140 141 149 V 150 151 152 154 158 Tài s n ng n h n khác Chi phí tr trư c ng n h n Thu giá tr gia tăng c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà nư c Tài s n ng n h n khác Báo cáo ph i c c v i B n thuy t minh Báo cáo tài S cu i kỳ S u năm 718.812.798.358 517.108.808.636 61.554.134.359 5.554.134.359 56.000.000.000 153.714.090.879 5.714.090.879 148.000.000.000 116.012.204.818 155.574.885.506 (39.562.680.688) 134.448.582.350 172.625.181.038 (38.176.598.688) V.6 V.7 129.173.956.053 74.914.641.052 33.108.500.425 21.198.364.970 (47.550.394) 139.884.304.150 21.390.124.820 98.655.042.690 19.945.535.973 (106.399.333) V.8 V.9 404.487.493.593 404.487.493.593 - 73.054.459.157 73.054.459.157 - 7.585.009.535 6.236.212.506 1.348.797.029 16.007.372.100 14.432.579.813 1.574.792.287 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.10 V.11 CÔNG TY C PH N MÍA Ư NG LAM SƠN a ch : Th tr n Lam Sơn, Th Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên tài k t thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 B ng cân i k toán (ti p theo) TÀI S N Mã s Thuy t minh S cu i kỳ S u năm B - TÀI S N DÀI H N 200 397.831.747.772 393.983.675.928 I 210 211 212 213 218 219 12.828.643.562 12.828.643.562 - 13.369.627.502 13.369.627.502 - Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh ơn v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng ph i thu dài h n khó òi II Tài s n c nh Tài s n c nh h u hình Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k Tài s n c nh thuê tài Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k Tài s n c nh vô hình Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k Chi phí xây d ng b n d dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III B t ng s n u tư Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k 240 241 242 IV Các kho n u tư tài dài h n u tư vào công ty u tư vào công ty liên k t, liên doanh u tư dài h n khác D phòng gi m giá u tư tài dài h n 250 251 252 258 259 V Tài s n dài h n khác Chi phí tr trư c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác 260 261 262 268 T NG C NG TÀI S N 270 V.12 Báo cáo ph i c c v i B n thuy t minh Báo cáo tài V.13 V.14 V.15 142.602.444.453 138.994.420.745 1.001.462.566.201 (862.468.145.456) 2.494.201.477 6.437.349.921 (3.943.148.444) 1.113.822.231 - V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 239.137.093.548 29.275.593.886 43.046.310.000 176.025.178.187 (9.209.988.525) 160.622.158.552 156.800.355.918 1.001.200.083.376 (844.399.727.458) 2.801.124.796 6.437.349.921 (3.636.225.125) 1.020.677.838 216.628.093.548 21.196.593.886 43.676.310.000 160.965.178.187 (9.209.988.525) 3.263.566.209 3.263.566.209 - 3.363.796.326 3.363.796.326 - 1.116.644.546.130 911.092.484.564 CÔNG TY C PH N MÍA Ư NG LAM SƠN a ch : Th tr n Lam Sơn, Th Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên tài k t thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 B ng cân i k toán (ti p theo) Mã s NGU N V N A- N PH I TR S u năm 356.562.404.183 219.040.814.166 343.187.183.310 23.486.158.537 164.433.654.818 1.096.865.000 58.085.947.780 22.936.258.686 53.751.087.943 19.397.210.546 - 205.207.972.859 32.332.833.572 57.904.529.305 13.649.184.998 53.399.318.548 8.099.342.929 22.787.896.706 17.034.866.801 - 13.375.220.873 12.873.652.941 501.567.932 - 13.832.841.307 578.632.133 12.873.652.941 380.556.233 - 760.082.141.947 692.051.670.398 732.569.069.338 300.000.000.000 114.994.917.000 (9.703.995.196) 109.878.776.561 18.947.903.889 198.451.467.084 - 664.176.971.638 300.000.000.000 114.994.917.000 (9.703.995.196) (280.763.897) 109.878.776.561 18.947.903.889 130.340.133.281 - 27.513.072.609 26.785.641.229 37.576.114 689.855.266 27.874.698.760 27.051.818.929 84.776.114 738.103.717 1.116.644.546.130 911.092.484.564 N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ngư i bán Ngư i mua tr ti n trư c Thu kho n ph i n p Nhà nư c Ph i tr ngư i lao ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác D phòng ph i tr ng n h n 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 II N dài h n Ph i tr dài h n ngư i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n ... Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 588,305,626,451 545,201,361,596 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,497,303,180 4,220,679,853 1. Tiền 111 V.1 4,497,303,180 4,220,679,853 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6,385,510,455 6,385,510,455 1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 10,277,200,000 10,277,200,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (3,891,689,545) (3,891,689,545) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 330,631,499,894 321,480,573,912 1. Phải thu khách hàng 131 297,667,745,431 276,066,833,125 2. Trả trước cho người bán 132 23,526,369,538 33,633,574,628 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.3 13,125,705,401 15,468,486,635 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (3,688,320,476) (3,688,320,476) IV. Hàng tồn kho 140 208,571,561,232 183,597,204,482 1. Hàng tồn kho 141 V.4 208,571,561,232 183,597,204,482 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 38,219,751,690 29,517,392,894 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 126,066,772 16,156,708 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 19,680,325,646 14,272,917,739 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 18,413,359,272 15,228,318,447 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 400,882,488,693 404,838,112,558 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 18,000,000 6,911,555,361 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 6,911,555,361 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.6 - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.7 18,000,000 - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 370,659,334,080 367,279,999,477 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 36,240,047,655 41,003,908,469 - Nguyên giá 222 134,438,677,038 134,311,677,038 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (98,198,629,383) (93,307,768,569) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.9 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 1,633,952,250 1,639,533,150 - Nguyên giá 228 2,175,809,000 2,175,809,000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (541,856,750) (536,275,850) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 332,785,334,175 324,636,557,858 III. Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1,515,000,000 1,515,000,000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1,515,000,000 1,515,000,000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V. Tài sản dài hạn khác 260 28,690,154,613 29,131,557,720 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 27,197,320,594 27,620,723,703 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 1,353,022,579 1,353,022,577 3. Tài sản dài hạn khác 268 139,811,440 157,811,440 VI. Lợi thế thương mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 989,188,115,144 950,039,474,154 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Được MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 1- Nghiên cứu và dự báo môi tr-ờngBên trong. Điểm mạnh của cơ cấu bộ máy tổ chức. Điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức. Chiến lược của tổ chức là gì?.Xem xét thực trạng của cơ cấu bộ máy tổ chức đã và đang tồn tại như thế nào; điểm mạnh; điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức cũBên ngoài. Cơ hội của cơ cấu bộ máy tổ chức về môi trường;Môi trường vĩ môMôi trường vi mô. Thách thức bên ngoài đối với tổ chức2- Phân tích chiến l-ợc của tổ chức để tiến hành nên tập hợp các chức năng, nhiệm vụ, hoạt động công việc5- Xây dựng cơ chế phối hợp các cá nhân, phân hệ, bộ phận trong cơ cấu bộ máy tổ chức4- Trao cho họ các vị trí, các bộ phận, các phân hệ, các nguồn lực( nhân lực, vật lực, tài lực, thông tin, quyền hạn, trách nhiệm)3- Hợp nhóm các công việc, các hoạt động, nhiệm vụ, chức năng để hình thành nên các bộ phận, phân hệ6-Thể chế hóa cơ cấu tổ chức, xây dựng sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức. Xây dựng cơ chế cho tổ chức hoạt động của cơ cấu bộ máy tổ chứcGiám đốcTr-ởng phòng nhân sựTrợ lý giám đốcPhó giám đốc kinh doanhPhó giám đốc kỹ thuật sản xuấtPhó giám đốc tài chínhNghiên cứu thị tr-ờngLập kế hoạch thị tr-ờngQuảng cáoQuản lý bán hàngBán hàngLập kế hoạch sản xuấtPhòng kỹ thuậtPhòng kiểm soát chất l-ợngPhân x-ởng 1Phân x-ởng 2Lập kế hoạch tài chínhNgân quĩKế toán chungKế toán chi phíThống kê và sử lý số liệuLãnh đạo cấp 1Lãnh đạo chức năng BLãnh đạo chức năng CLãnh đạo chức năng ALãnh đạo cấp 2Ng-ời lao động chức năng CNg-ời lao động chức năng BNg-ời lao động chức năng AĐối t-ợng quản lý3Đối t-ợng quản lý2Đối t-ợng quản lý1 Trực tuyến Chức năngTổng giám đốcPTổng giám đốc kỷ thuậtP Tổng giám đốc MARPTổng giám đốc sản xuấtPTổng giám đốc tài chínhTr-ởng phòng thiết kếTr-ởng phòng cơ khíTr-ởng phòng điện CNTr-ởng phòng tự động hóaChủ nhiệm dự án AChủ nhiệm dự án BChủ nhiệm dự án CTổng giám đốcP.Tổng giám đốc kinh doanhP.Tổng giám đốc tài chínhP.Tổng giám đốc nhân sựGiám đốc Khu vực Miền TrungGiám đốc Khu vực Miền NamGiám đốc Khu vực miền bắcQuản lý bán lẽQuản lý giao dịch với các cơ quanQuản lý bán buônTiếp nhận míaMục đích: ư Xác định trọng lượng mía nguyên liệu đưa vào nhà máy.Kiểm tra chất lượng mía.Lưu trữ mía trên sân.Điểm kiểm tra: ư Pol míaTrọng lượng mía.Hàm lượng xơTạp vật lẫn trong mía.Tình trạng mía đưa vềThiết bị: ư Cân mía ư Thiết bị lấy mẫuư Thiết bị đo pol.ư Thiết bị ép mẫu.ư Thiết bị bốc dỡ míaMục đích: Làm cho mía tơi, đều trước khi vào máy ép và trích ly nước mía hiệu quả hơnĐiểm kiểm tra: ư Mức độ đánh tơi của mía, và sự đồng đều của mía sau xử lýThiết bị: ư Băng tải mía.Máy khoả bằng.Dao băm.Máy xé tơi.Lô ép dậpXử lý míaMía đã xử lýMía míaép míaNước mía hỗn hợpB míaãMục đích: Trích ly nước mía, lượng đường saccarose lấy được càng nhiều càng tốtĐiểm kiểm tra: ư Pol bã míaĐộ ẩm bã míaLượng nước thẩm thấuáp lực nén trục đỉnh, tốc độ máyNhiệt độ nước thẩm thấu.pH, Ap, Bx nước mía hỗn hợpThiết bị: ư Máy ép.ư Các bơm nước mía.ư Thiết bị lọc nước mía.ư Hệ thống băng tải bãư Bơm dầu thuỷ lực, dầu bôi trơn.Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 70 75 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía sau mỗi cấp gia nhiệt Thiết bị:.ư Thiết bị gia nhiệt.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia nhiệt lần 1 Nước mía Nước mía trong Mục đích: Nâng PH nước mía tới 7,6 8,2 bằng sữa vôi, tạo kết tủa CaCO3 , Ca3 (PO4)2 để loại các tạp chất không đường trong quá trình lắng lọc.Điểm kiểm tra: ư PH nước mía sau khi gia vôi Thiết bị: ư Hệ thống hoà sữa vôi.ư Thiết bị gia vôi.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia vôi Nước mía gia vôi Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 100 ư 105 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2015 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 06 năm 2015 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 06 năm 2015 6-7 Bản thuyết minh Báo cáo tài từ 1- Nghiên cứu và dự báo môi tr-ờngBên trong. Điểm mạnh của cơ cấu bộ máy tổ chức. Điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức. Chiến lược của tổ chức là gì?.Xem xét thực trạng của cơ cấu bộ máy tổ chức đã và đang tồn tại như thế nào; điểm mạnh; điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức cũBên ngoài. Cơ hội của cơ cấu bộ máy tổ chức về môi trường;Môi trường vĩ môMôi trường vi mô. Thách thức bên ngoài đối với tổ chức2- Phân tích chiến l-ợc của tổ chức để tiến hành nên tập hợp các chức năng, nhiệm vụ, hoạt động công việc5- Xây dựng cơ chế phối hợp các cá nhân, phân hệ, bộ phận trong cơ cấu bộ máy tổ chức4- Trao cho họ các vị trí, các bộ phận, các phân hệ, các nguồn lực( nhân lực, vật lực, tài lực, thông tin, quyền hạn, trách nhiệm)3- Hợp nhóm các công việc, các hoạt động, nhiệm vụ, chức năng để hình thành nên các bộ phận, phân hệ6-Thể chế hóa cơ cấu tổ chức, xây dựng sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức. Xây dựng cơ chế cho tổ chức hoạt động của cơ cấu bộ máy tổ chứcGiám đốcTr-ởng phòng nhân sựTrợ lý giám đốcPhó giám đốc kinh doanhPhó giám đốc kỹ thuật sản xuấtPhó giám đốc tài chínhNghiên cứu thị tr-ờngLập kế hoạch thị tr-ờngQuảng cáoQuản lý bán hàngBán hàngLập kế hoạch sản xuấtPhòng kỹ thuậtPhòng kiểm soát chất l-ợngPhân x-ởng 1Phân x-ởng 2Lập kế hoạch tài chínhNgân quĩKế toán chungKế toán chi phíThống kê và sử lý số liệuLãnh đạo cấp 1Lãnh đạo chức năng BLãnh đạo chức năng CLãnh đạo chức năng ALãnh đạo cấp 2Ng-ời lao động chức năng CNg-ời lao động chức năng BNg-ời lao động chức năng AĐối t-ợng quản lý3Đối t-ợng quản lý2Đối t-ợng quản lý1 Trực tuyến Chức năngTổng giám đốcPTổng giám đốc kỷ thuậtP Tổng giám đốc MARPTổng giám đốc sản xuấtPTổng giám đốc tài chínhTr-ởng phòng thiết kếTr-ởng phòng cơ khíTr-ởng phòng điện CNTr-ởng phòng tự động hóaChủ nhiệm dự án AChủ nhiệm dự án BChủ nhiệm dự án CTổng giám đốcP.Tổng giám đốc kinh doanhP.Tổng giám đốc tài chínhP.Tổng giám đốc nhân sựGiám đốc Khu vực Miền TrungGiám đốc Khu vực Miền NamGiám đốc Khu vực miền bắcQuản lý bán lẽQuản lý giao dịch với các cơ quanQuản lý bán buônTiếp nhận míaMục đích: ư Xác định trọng lượng mía nguyên liệu đưa vào nhà máy.Kiểm tra chất lượng mía.Lưu trữ mía trên sân.Điểm kiểm tra: ư Pol míaTrọng lượng mía.Hàm lượng xơTạp vật lẫn trong mía.Tình trạng mía đưa vềThiết bị: ư Cân mía ư Thiết bị lấy mẫuư Thiết bị đo pol.ư Thiết bị ép mẫu.ư Thiết bị bốc dỡ míaMục đích: Làm cho mía tơi, đều trước khi vào máy ép và trích ly nước mía hiệu quả hơnĐiểm kiểm tra: ư Mức độ đánh tơi của mía, và sự đồng đều của mía sau xử lýThiết bị: ư Băng tải mía.Máy khoả bằng.Dao băm.Máy xé tơi.Lô ép dậpXử lý míaMía đã xử lýMía míaép míaNước mía hỗn hợpB míaãMục đích: Trích ly nước mía, lượng đường saccarose lấy được càng nhiều càng tốtĐiểm kiểm tra: ư Pol bã míaĐộ ẩm bã míaLượng nước thẩm thấuáp lực nén trục đỉnh, tốc độ máyNhiệt độ nước thẩm thấu.pH, Ap, Bx nước mía hỗn hợpThiết bị: ư Máy ép.ư Các bơm nước mía.ư Thiết bị lọc nước mía.ư Hệ thống băng tải bãư Bơm dầu thuỷ lực, dầu bôi trơn.Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 70 75 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía sau mỗi cấp gia nhiệt Thiết bị:.ư Thiết bị gia nhiệt.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia nhiệt lần 1 Nước mía Nước mía trong Mục đích: Nâng PH nước mía tới 7,6 8,2 bằng sữa vôi, tạo kết tủa CaCO3 , Ca3 (PO4)2 để loại các tạp chất không đường trong quá trình lắng lọc.Điểm kiểm tra: ư PH nước mía sau khi gia vôi Thiết bị: ư Hệ thống hoà sữa vôi.ư Thiết bị gia vôi.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia vôi Nước mía gia vôi Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 100 ư 105 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2015 ĐẾN NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 03 năm 2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 31 tháng 03 năm 2015 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 31 tháng 03 năm 2015 6-7 Bản thuyết minh Báo cáo tài từ Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN VÀ ĐỀ XUẤT CHO VAY Nhóm sinh viên thực hiện: MSV Trần Thùy Dung Nguyễn Hải Ninh Nguyễn Quốc Anh Vũ Hoàng Mỹ Hoa Nguyễn Văn Sơn Giáo Viên Hướng Dẫn : 0853030030 0853030132 0853030009 0853030059 0853030148 T.S Nguyễn Thị Lan 1 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 Hà Nội, tháng 10/2011 MỤC LỤC 2 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 LỜI MỞ ĐẦU 3 2.1. Phân tích theo mô hình cổ điển 7 2.1.1 Tỷ số thanh khoản 8 2.1.1.1 Tỷ số thanh khoản hiện hành 8 2.1.1.2 Tỷ số khả năng thanh toán nhanh 8 2.1.2. Các tỷ số hiệu quả hoạt động 9 2.1.2.1. Tỷ số vòng quay hàng tồn kho 9 2.1.2.3 Vòng quay tài sản cố định 10 2.1.2.4. Vòng quay tổng tài sản 11 2.1.3. Các tỷ số quản lý nợ 11 2.1.3.1 Tỷ số nợ trên tổng tài sản 11 2.1.3.2 Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu 12 2.1.3.3 Tỷ số thanh toán lãi vay 12 2.1.3.4 Hệ số tự tài trợ 12 2.1.4.1 Tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu thuần 13 2.1.4.2 Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản 13 2.1.4.3 Tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu 14 2.1.5 Các chỉ số giá trị thị trường 14 2.1.5.1 Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS) 14 2.1.5.2 Tỷ số giá trên thu nhập (P/E) 14 2.1.5.3 Tỷ số giá trên giá trị sổ sách (P/B) 14 2.2 . Phân tích theo mô hình điểm số Z 15 3.1. Tóm tắt lại tình hình kinh doanh của doanh nghiệp thời gian qua 16 KẾT LUẬN 17 LỜI MỞ ĐẦU 3 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 Trong những năm gần đây, dù chính sách đa dạng hoá tài sản đầu tư ngày càng được chú trọng thì tín dụng vẫn luôn là mảng kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất ở các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam bởi tính truyền thống, mức lợi nhuận cao của nó. Tuy nhiên, đặt trong bối cảnh nền kinh tế mới nổi còn nhiều bất cập về cơ chế, chính sách, đứng trước những khó khăn chung của nền kinh tế thế giới, NHTM luôn phải biết cách tự tạo ra những tấm lá chắn để bảo vệ đồng tiền đầu tư của mình. Một trong những khâu đẩu tiên và quan trọng nhất trong chính sách tín dụng của một ngân hàng là làm sao có thể phân tích, đánh giá chính xác khả năng của người đi vay, vừa để giúp ngân hàng tránh khỏi những lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức phát sinh, vửa giúp xã hội phân bổ được nguồn vốn hợp lí, đạt hiệu quả cao. Công ty cổ phần mía đường Lam Sơn là doanh nghiệp sản xuất đường lớn hai tại Việt Nam hiện nay chiếm gần 40% thị phần của thị trường đường Việt Nam. Hiện tại tổng công suất 20 nhà máy của Cổ phần mía đường Lam Sơn đạt khoảng 110,000 tấn đường hàng năm. Mặc dù vậy, để đánh giá đúng khả năng tài chính của công ty thì không thể chỉ dựa vào những số liệu bề nổi như trên. Người cán bộ tín dụng phải biết cách phân tích kĩ lưỡng bản báo cáo tài chính của công ty để đánh giá đúng thực lực và những vấn đề còn tồn tại ở doanh nghiệp trước khi đưa ra quyết định tiến hành cho vay. Chính vì những lí do trên, nhóm chúng em đã chọn đề tài: “ Phân tích báo cáo tài chính của công ty Cổ phần mía đường Lam Sơn và đề xuất cho vay” làm đề tài nghiên cứu. Bài tiểu luận sẽ đi sâu khai thác bản báo cáo tài chính của Cổ phần mía đường Lam Sơn dựa vào hai mô hình cổ điển và hiên đại, từ đó đưa ra căn cứ cho ngân hàng để trả lời câu hỏi liệu có nên cho công ty vay vốn trong điều kiện kinh tế vĩ mô hiện nay không. Bài tiểu luận của nhóm sẽ được chia thành 3 phần: Chương I: Giới thiệu chung về công ty Cổ phần mía đường Lam Sơn Chương II: Phân tích báo cáo tài chính của công ty Chương III: Đề BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2014 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2014 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 1-4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 6-7 Bản thuyết minh Báo cáo tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 - 28