Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Mía đường Lam Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
1- Nghiên cứu và dự báo môi tr-ờngBên trong. Điểm mạnh của cơ cấu bộ máy tổ chức. Điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức. Chiến lược của tổ chức là gì?.Xem xét thực trạng của cơ cấu bộ máy tổ chức đã và đang tồn tại như thế nào; điểm mạnh; điểm yếu của cơ cấu bộ máy tổ chức cũBên ngoài. Cơ hội của cơ cấu bộ máy tổ chức về môi trường;Môi trường vĩ môMôi trường vi mô. Thách thức bên ngoài đối với tổ chức2- Phân tích chiến l-ợc của tổ chức để tiến hành nên tập hợp các chức năng, nhiệm vụ, hoạt động công việc5- Xây dựng cơ chế phối hợp các cá nhân, phân hệ, bộ phận trong cơ cấu bộ máy tổ chức4- Trao cho họ các vị trí, các bộ phận, các phân hệ, các nguồn lực( nhân lực, vật lực, tài lực, thông tin, quyền hạn, trách nhiệm)3- Hợp nhóm các công việc, các hoạt động, nhiệm vụ, chức năng để hình thành nên các bộ phận, phân hệ6-Thể chế hóa cơ cấu tổ chức, xây dựng sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức. Xây dựng cơ chế cho tổ chức hoạt động của cơ cấu bộ máy tổ chứcGiám đốcTr-ởng phòng nhân sựTrợ lý giám đốcPhó giám đốc kinh doanhPhó giám đốc kỹ thuật sản xuấtPhó giám đốc tài chínhNghiên cứu thị tr-ờngLập kế hoạch thị tr-ờngQuảng cáoQuản lý bán hàngBán hàngLập kế hoạch sản xuấtPhòng kỹ thuậtPhòng kiểm soát chất l-ợngPhân x-ởng 1Phân x-ởng 2Lập kế hoạch tài chínhNgân quĩKế toán chungKế toán chi phíThống kê và sử lý số liệuLãnh đạo cấp 1Lãnh đạo chức năng BLãnh đạo chức năng CLãnh đạo chức năng ALãnh đạo cấp 2Ng-ời lao động chức năng CNg-ời lao động chức năng BNg-ời lao động chức năng AĐối t-ợng quản lý3Đối t-ợng quản lý2Đối t-ợng quản lý1 Trực tuyến Chức năngTổng giám đốcPTổng giám đốc kỷ thuậtP Tổng giám đốc MARPTổng giám đốc sản xuấtPTổng giám đốc tài chínhTr-ởng phòng thiết kếTr-ởng phòng cơ khíTr-ởng phòng điện CNTr-ởng phòng tự động hóaChủ nhiệm dự án AChủ nhiệm dự án BChủ nhiệm dự án CTổng giám đốcP.Tổng giám đốc kinh doanhP.Tổng giám đốc tài chínhP.Tổng giám đốc nhân sựGiám đốc Khu vực Miền TrungGiám đốc Khu vực Miền NamGiám đốc Khu vực miền bắcQuản lý bán lẽQuản lý giao dịch với các cơ quanQuản lý bán buônTiếp nhận míaMục đích: ư Xác định trọng lượng mía nguyên liệu đưa vào nhà máy.Kiểm tra chất lượng mía.Lưu trữ mía trên sân.Điểm kiểm tra: ư Pol míaTrọng lượng mía.Hàm lượng xơTạp vật lẫn trong mía.Tình trạng mía đưa vềThiết bị: ư Cân mía ư Thiết bị lấy mẫuư Thiết bị đo pol.ư Thiết bị ép mẫu.ư Thiết bị bốc dỡ míaMục đích: Làm cho mía tơi, đều trước khi vào máy ép và trích ly nước mía hiệu quả hơnĐiểm kiểm tra: ư Mức độ đánh tơi của mía, và sự đồng đều của mía sau xử lýThiết bị: ư Băng tải mía.Máy khoả bằng.Dao băm.Máy xé tơi.Lô ép dậpXử lý míaMía đã xử lýMía míaép míaNước mía hỗn hợpB míaãMục đích: Trích ly nước mía, lượng đường saccarose lấy được càng nhiều càng tốtĐiểm kiểm tra: ư Pol bã míaĐộ ẩm bã míaLượng nước thẩm thấuáp lực nén trục đỉnh, tốc độ máyNhiệt độ nước thẩm thấu.pH, Ap, Bx nước mía hỗn hợpThiết bị: ư Máy ép.ư Các bơm nước mía.ư Thiết bị lọc nước mía.ư Hệ thống băng tải bãư Bơm dầu thuỷ lực, dầu bôi trơn.Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 70 75 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía sau mỗi cấp gia nhiệt Thiết bị:.ư Thiết bị gia nhiệt.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia nhiệt lần 1 Nước mía Nước mía trong Mục đích: Nâng PH nước mía tới 7,6 8,2 bằng sữa vôi, tạo kết tủa CaCO3 , Ca3 (PO4)2 để loại các tạp chất không đường trong quá trình lắng lọc.Điểm kiểm tra: ư PH nước mía sau khi gia vôi Thiết bị: ư Hệ thống hoà sữa vôi.ư Thiết bị gia vôi.ư Các bơm.ư Thiết bị đo lưu lượng nước míaGia vôi Nước mía gia vôi Mục đích: Đun nóng nước mía tới nhiệt độ 100 ư 105 độ CĐiểm kiểm tra: ư Nhiệt độ nước mía BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2015 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 06 năm 2015 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 06 năm 2015 6-7 Bản thuyết minh Báo cáo tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 06 năm 2015 - 29 1-4 ************************** CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn, Thọ Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Kinh doanh chứng khoán Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135 136 137 139 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 Số cuối kỳ Số đầu năm 992.936.279.167 717.366.223.540 15.558.653.641 15.558.653.641 - 210.793.475.252 8.793.475.252 202.000.000.000 - - 591.676.412.398 93.402.822.442 361.612.913.871 79.866.967.860 58.089.775.363 (1.296.067.138) - 360.911.273.015 120.379.236.215 211.207.574.141 29.504.474.377 (180.011.718) - 372.850.647.510 372.850.647.510 - 120.179.885.072 120.179.885.072 - 12.850.565.618 12.850.565.618 - 25.481.590.201 25.481.590.201 - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 153 155 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1.447.720.137.765 1.436.803.631.105 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 210 211 212 213 214 215 216 219 2.105.776.077 2.105.776.077 - 3.105.776.077 3.105.776.077 - Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.8 V.9 V.10 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn, Thọ Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2015 II TÀI SẢN Mã số Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 Thuyết minh V.11 V.12 Số cuối kỳ Số đầu năm 1.233.474.842.123 1.227.187.949.250 2.351.026.629.909 (1.123.838.680.659) 6.286.892.873 14.750.860.332 (8.463.967.459) 1.246.848.179.856 1.240.348.976.104 2.284.979.762.178 (1.044.630.786.074) 6.499.203.752 14.596.060.332 (8.096.856.580) III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 - - IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 81.844.391.820 81.844.391.820 60.021.949.769 60.021.949.769 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 99.876.753.503 70.967.611.048 47.033.790.000 15.490.700.000 (33.615.347.545) - 100.205.296.956 70.967.611.048 47.033.790.000 15.490.700.000 (33.286.804.092) - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 30.418.374.242 27.649.777.746 2.768.596.496 - 26.622.428.447 26.622.428.447 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 2.440.656.416.932 2.154.169.854.645 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn, Thọ Xuân, Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2015 C- NỢ PHẢI TRẢ 300 960.677.191.126 684.139.054.085 I 10 11 12 13 14 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 907.090.400.953 32.450.414.108 8.900.764.000 6.471.593.803 4.321.698.461 31.262.942.080 20.262.762.010 734.103.709.294 69.316.517.197 - 628.065.942.557 51.907.094.068 330.604.000 16.677.733.330 15.254.380.468 4.159.000.032 15.535.527.617 ...Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN VÀ ĐỀ XUẤT CHO VAY Nhóm sinh viên thực hiện: MSV Trần Thùy Dung Nguyễn Hải Ninh Nguyễn Quốc Anh Vũ Hoàng Mỹ Hoa Nguyễn Văn Sơn Giáo Viên Hướng Dẫn : 0853030030 0853030132 0853030009 0853030059 0853030148 T.S Nguyễn Thị Lan 1 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 Hà Nội, tháng 10/2011 MỤC LỤC 2 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 LỜI MỞ ĐẦU 3 2.1. Phân tích theo mô hình cổ điển 7 2.1.1 Tỷ số thanh khoản 8 2.1.1.1 Tỷ số thanh khoản hiện hành 8 2.1.1.2 Tỷ số khả năng thanh toán nhanh 8 2.1.2. Các tỷ số hiệu quả hoạt động 9 2.1.2.1. Tỷ số vòng quay hàng tồn kho 9 2.1.2.3 Vòng quay tài sản cố định 10 2.1.2.4. Vòng quay tổng tài sản 11 2.1.3. Các tỷ số quản lý nợ 11 2.1.3.1 Tỷ số nợ trên tổng tài sản 11 2.1.3.2 Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu 12 2.1.3.3 Tỷ số thanh toán lãi vay 12 2.1.3.4 Hệ số tự tài trợ 12 2.1.4.1 Tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu thuần 13 2.1.4.2 Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản 13 2.1.4.3 Tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu 14 2.1.5 Các chỉ số giá trị thị trường 14 2.1.5.1 Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS) 14 2.1.5.2 Tỷ số giá trên thu nhập (P/E) 14 2.1.5.3 Tỷ số giá trên giá trị sổ sách (P/B) 14 2.2 . Phân tích theo mô hình điểm số Z 15 3.1. Tóm tắt lại tình hình kinh doanh của doanh nghiệp thời gian qua 16 KẾT LUẬN 17 LỜI MỞ ĐẦU 3 Nhóm 20 Tín dụng ngân hàng Tháng 10/2011 Trong những năm gần đây, dù chính sách đa dạng hoá tài sản đầu tư ngày càng được chú trọng thì tín dụng vẫn luôn là mảng kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất ở các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam bởi tính truyền thống, mức lợi nhuận cao của nó. Tuy nhiên, đặt trong bối cảnh nền kinh tế mới nổi còn nhiều bất cập về cơ chế, chính sách, đứng trước những khó khăn chung của nền kinh tế thế giới, NHTM luôn phải biết cách tự tạo ra những tấm lá chắn để bảo vệ đồng tiền đầu tư của mình. Một trong những khâu đẩu tiên và quan trọng nhất trong chính sách tín dụng của một ngân hàng là làm sao có thể phân tích, đánh giá chính xác khả năng của người đi vay, vừa để giúp ngân hàng tránh khỏi những lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức phát sinh, vửa giúp xã hội phân bổ được nguồn vốn hợp lí, đạt hiệu quả cao. Công ty cổ phần mía đường Lam Sơn là doanh nghiệp sản xuất đường lớn hai tại Việt Nam hiện nay chiếm gần 40% thị phần của thị trường đường Việt Nam. Hiện tại tổng công suất 20 nhà máy của Cổ phần mía đường Lam Sơn đạt khoảng 110,000 tấn đường hàng năm. Mặc dù vậy, để đánh giá đúng khả năng tài chính của công ty thì không thể chỉ dựa vào những số liệu bề nổi như trên. Người cán bộ tín dụng phải biết cách phân tích kĩ lưỡng bản báo cáo tài chính của công ty để đánh giá đúng thực lực và những vấn đề còn tồn tại ở doanh nghiệp trước khi đưa ra quyết định tiến hành cho vay. Chính vì những lí do trên, nhóm chúng em đã chọn đề tài: “ Phân tích báo cáo tài chính của công ty Cổ phần mía đường Lam Sơn và đề xuất cho vay” làm đề tài nghiên cứu. Bài tiểu luận sẽ đi sâu khai thác bản báo cáo tài chính của Cổ phần mía đường Lam Sơn dựa vào hai mô hình cổ điển và hiên đại, từ đó đưa ra căn cứ cho ngân hàng để trả lời câu hỏi liệu có nên cho công ty vay vốn trong điều kiện kinh tế vĩ mô hiện nay không. Bài tiểu luận của nhóm sẽ được chia thành 3 phần: Chương I: Giới thiệu chung về công ty Cổ phần mía đường Lam Sơn Chương II: Phân tích báo cáo tài chính của công ty Chương III: Đề MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 2 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 650.209.097.638 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 14.964.739.201 86.126.277.361 1. Tiền 111 14.964.739.201 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 231.825.374.232 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 59.190.556.336 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 166.551.279.557 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.180.985.098 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 402.020.816.645 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 410.041.945.268 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8.021.128.623) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.398.167.559 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.278.151.359 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 - 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.651.228.522 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 47.393.686.979 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 57.335.518.317 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 266.666.645.661 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 221.853.529.452 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 477.102.703.541 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (255.249.174.089) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 36.115.505.002 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 06 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 52.802.000.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 52.245.515.864 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.443.515.864) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 13.788.895.882 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 12.534.590.872 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.030.860.326.159 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 583.691.067.218 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 459.352.566.957 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 345.078.199.324 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 22.539.835.934 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 16.031.202.320 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.931.727.283 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 22.307.656.269 15.633.774.473 [...]... 20 0.000.000.000 - - - - - - Lợi nhuận trong năm - - - - - - Lợi nhuận năm trước - - - - 8.080. 523 .704 - 54 .29 5.594. 927 (2. 560.745.839) Trích lập các quỹ - - - - 3.943.881.310 1.971.940.655 (9.859.703 .27 5) Chia cổ tức năm nay - - - - - - Các khoản khác - - - - - - ( 72. 500.000.000) - Số dư cuối năm trước 700.000.000.000 180 .27 6.411.784 - - 493 .29 0.681.814 63. 829 .403.778 31.795.594. 927 Số dư đầu năm nay 700.000.000.000... 1.807. 520 .380 26 1 .27 3.8 12 515.849 .26 5 26 . 622 . 428 .447 1.807. 520 .380 122 .667.697 393.181.568 780.171.081 27 .649.777.746 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 6. 921 .816.0 52 16 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn huyện Thọ Xuân Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 20 15 Bản thuyết minh Báo cáo. .. là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 25 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn huyện Thọ Xuân Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 20 15 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 2 Công cụ tài chính Các loại công cụ tài chính của Công ty Tài sản tài chính Tiền và tương đương tiền Phải thu khách hàng,... trả Trên 1 năm đến 5 năm Trên 5 năm Cộng 734.103.709 .29 4 734.103.709 .29 4 52. 713.176.118 52. 713.176.118 31 .26 2.9 42. 080 31 .26 2.9 42. 080 818.079. 827 .4 92 818.079. 827 .4 92 Tại ngày 01/01 /20 15 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 27 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn huyện Thọ Xuân Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài chính kết... con Công ty con Giao dịch bán hàng Công ty CP Phân bón Lam Sơn Công ty CP ĐTPT Lam Sơn - Như Xuân Giao dịch khác Công ty CP rượu Việt Nam – Thụy Điển Công ty CP Phân bón Lam Sơn Từ 01/01 /20 15 đến 30/06 /20 15 Từ 01/01 /20 14 đến 30/06 /20 14 31.807.907.467 32. 857.707 .29 9 508.710.475 19 .23 9.3 92. 500 2. 7 32. 267.558 44.0 82. 481.890 35.611 .25 9 .25 5 330.940.140 53 .23 7.310.178 2. 794.770.3 32 Công ty con Công ty liên... tiền Cộng 2 Số cuối kỳ Số đầu năm 401.3 42. 0 12 15.157.311. 629 - 181.984.390 8.611.490.8 62 2 02. 000.000.000 15.558.653.641 21 0.793.475 .25 2 Đầu tư ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Giá trị Đầu tư, cho vay ngắn hạn khác - - Số cuối kỳ Số đầu năm - - Số cuối kỳ Số đầu năm 93.4 02. 822 .4 42 120 .379 .23 6 .21 5 Số cuối kỳ Số đầu năm 28 9. 322 .000.000 163.509.353.8 32 72. 290.916.817 47.698 .22 0.309 361.6 12. 913.871 21 1 .20 7.574.141... vậy Công ty không lập báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý 4 Giao dịch và số dư với các bên có liên quan Trong kỳ, Công ty đã có giao dịch với các bên liên quan như sau: Mối quan hệ Giao dịch mua hàng Công ty CP ĐTPT Lam Sơn - Bá Thước Công ty TNHH Lam Sơn - Sao Vàng Công ty TNHH Cơ giới No Lam Sơn Công ty CP Phân bón Lam Sơn Công ty CP NCN DVTM Vân Sơn Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con Công. .. hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 22 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn huyện Thọ Xuân Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 20 15 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Quý II Năm nay Quý II Năm trước Lũy kế từ đầu năm nay Lũy kế từ đầu năm trước Lãi tiền gửi Lãi tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh... nghề Lam Kinh Cộng Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 4. 521 .517.1 62 70.967.611.048 15 CÔNG TY CỔ PHẦN MÍA ĐƯỜNG LAM SƠN Địa chỉ: Thị trấn Lam Sơn huyện Thọ Xuân Thanh Hoá BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho niên độ tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 20 15 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 15 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tỷ lệ cổ phần. .. nay 1 .24 7.5 92. 859 82. 081.339 26 5 .21 2.518 1 .20 1.798.601 7 Thu nhập khác Chênh lệch do đánh giá lại tài sản Thu từ bán vật tư, phế liệu Phạt vi phạm hợp đồng Các khoản khác Cộng 1. 721 .334.497 1. 721 .334.497 1.500.000 ( 126 . 927 . 929 ) 143.3 52. 2 72 11 .20 0.000 68. 124 .903 6.900.000 1 .27 1 .21 8.306 143.3 52. 2 72 18.700.000 185 .24 9.698 ( 125 . 427 . 929 ) 1.944.011.6 72 1 .27 8.118.306 2. 068.636.467 Quý II Năm nay Quý II Năm