Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2013 - Công ty Cổ phần Tập đoàn MaSan

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo tài q cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ông Madhur Maini Bà Nguyễn Hồng Yến Ơng Nguyễn Thiều Nam Ơng Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 8.580.583 9.221.223 1.428.370 2.643.573 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 6.342.240 300.740 6.041.500 5.718.717 151.205 5.567.512 589.992 4.627 585.365 2.160.026 9.484 2.150.542 Đầu tư ngắn hạn 120 - 1.840.500 - 68.000 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 1.010.317 179.533 548.368 283.351 942.881 121.300 475.436 346.523 755.006 183.897 571.109 376.179 117.773 258.406 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 139 (935) (378) - - 1.016.211 1.026.454 (10.243) 563.855 575.846 (11.991) - - 211.815 31.961 103.633 76.221 155.270 27.492 105.858 21.920 83.372 6.360 34.489 42.523 39.368 496 30.243 8.629 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu – dài hạn Phải thu khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 32.817.632 10 11 12 29.478.033 25.846.800 23.197.560 263.848 263.848 23.158 23.158 2.426.200 2.426.200 1.658.406 1.658.406 20.528.328 17.728.751 1.735.239 1.547.311 2.341.857 2.040.428 (606.618) (493.117) 828.282 863.516 1.058.150 1.028.783 (229.868) (165.267) 17.964.807 15.317.924 87.674 77.301 92.168 (14.867) 3.050 3.790 (740) 7.323 84.437 11.707 17.698 (5.991) 1.102 1.566 (464) 71.628 11.246.795 10.877.695 369.100 11.313.619 10.948.119 365.500 23.304.462 14.372.038 8.932.424 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 778.661 106.054 47.491 34.871 590.245 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 28.464 18.151 10.313 - 31.659 21.346 10.313 - 41.398.215 38.699.256 27.275.170 25.841.133 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 02 – DN Tập đoàn Từ 1/4/2013 Từ 1/4/2012 Từ 1/1/2013 Mã Thuyết đến đến đến số minh 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu 01 22 2.779.714 2.559.050 4.354.940 4.164.134 Các khoản giảm trừ 02 22 43.621 34.728 84.861 102.259 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 22 2.736.093 2.524.322 4.270.079 4.061.875 Giá vốn hàng bán 11 23 1.624.772 1.486.209 2.651.459 2.464.704 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 1.111.321 1.038.113 1.618.620 1.597.171 Doanh thu tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 24 25 87.362 83.826 386.078 213.323 194.532 54.074 302.172 194.207 227.118 156.922 732.045 389.765 556.138 171.364 526.559 306.998 515.456 682.192 567.006 1.148.388 27.244 17.479 95.454 3.315 123.675 33.745 100.223 12.089 9.765 92.139 89.930 88.134 (58.414) (3.910) (73.314) 88.041 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 30 31 32 Lợi nhuận (mang sang trang sau) (60 = 50 - 51 - 52) 26 27 40 (Lỗ)/lợi nhuận từ công ty liên kết 41 Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) Chi phí thuế thu nhập hành Chi phí/(lợi ích) thuế thu nhập hoãn lại 24 25 28 50 466.807 770.421 583.622 1.324.563 51 176.792 95.372 296.297 170.639 52 22.814 1.339 (15.007) 30.198 60 267.201 673.710 302.332 1.123.726 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Tập đoàn Mã số Giả định (1) Từ 1/4/2013 Từ 1/4/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến đến đến đến 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu 01 2.779.714 2.559.050 4.354.940 4.164.134 Các khoản giảm trừ 02 43.621 34.728 84.861 102.259 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 2.736.093 2.524.322 4.270.079 4.061.875 Giá vốn hàng bán 11 1.624.772 1.486.209 2.651.459 2.464.704 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 1.111.321 1.038.113 1.618.620 1.597.171 Doanh thu tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 24 25 87.362 83.826 386.078 161.930 194.532 54.074 302.172 153.420 227.118 156.922 732.045 296.412 556.138 171.364 526.559 223.079 30 566.849 722.979 660.359 1.232.307 31 32 27.244 17.479 95.454 3.315 123.675 33.745 100.223 12.089 9.765 92.139 89.930 88.134 109.562 139.383 263.189 374.095 50 686.176 954.501 1.013.478 1.694.536 51 176.792 95.372 296.297 170.639 52 25.439 3.964 (9.758) 35.447 60 483.945 855.165 726.939 1.488.450 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 40 Lợi nhuận từ công ty liên kết 41 Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) Chi phí thuế thu nhập hành Chi phí/(lợi ích) thuế thu nhập hoãn lại Lợi nhuận (mang sang trang sau) (60 = 50 - 51 - 52) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Tập đoàn Mã số Giả định (1) Từ 1/4/2013 Từ 1/4/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến đến đến đến 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lợi nhuận (mang từ trang trước sang) Phân bổ cho: Cổ đông thiểu số Chủ sở hữu Công ty Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu VND Triệu VND 60 483.945 855.165 726.939 1.488.450 61 62 147.245 336.700 191.481 663.684 196.904 530.035 306.699 1.181.751 70 461 959 726 1.708 (1) a) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại từ việc tái chuyển nhượng cổ phần của Ngân hàng Techcombank kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 2012 giả định Masan Tập đồn sở hữu 30.44% lợi ích kinh tế Ngân hàng Techcombank kể từ ngày tháng năm 2012 b) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại tài sản cố định hữu hình vơ hình từ thương vụ mua lại Cơng ty cổ phần Vinacafe Biên Hòa cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 2012 c) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại phân bổ giá mua từ thương vụ mua lại Công ty Cổ phần Việt Pháp Sản Xuất Thức Ăn Gia Súc kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 d) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại phân bổ giá mua từ thương vụ mua lại Cơng ty Cổ phần Nước Khống Vĩnh Hảo kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài quý Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 14 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 248.851 48.175 11.802 20.902 6.350 535.785 39.626 11.446 14.126 7.910 473 - 336.080 608.893 473 - 15 Chi phí phải trả Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lãi vay phải trả Phải trả cho xây dựng cơng trình Chi phí quảng cáo khuyến mại Phí tư vấn Thưởng lương tháng 13 Chiết khấu hàng bán Chi phí vận chuyển Thuế nhà thầu Chi phí hàng tồn kho phải trả Các khoản khác 490.559 66.463 96.049 128.269 104.249 28.435 45.662 22.220 41.813 131.917 549.848 195.070 139.125 127.954 98.624 41.188 30.615 31.183 28.139 59.185 355.504 29.025 9.200 2.311 415.560 38.074 10.013 7.828 1.155.636 1.300.931 396.040 471.475 37 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 16 Phải trả khác Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Phải trả ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế bảo hiểm xã hội Tiền ký quỹ ngắn hạn khách hàng Phải trả khác 226 480 43.624 - - 79.136 44.330 - - 345.383 512.624 381.563 356.269 1.943.303 331.165 356.269 1.432.596 381.563 356.269 858.007 Phải trả dài hạn khác Phải trả dài hạn khác cho công ty Phải trả dài hạn Nghĩa vụ phát hành cổ phiếu 2.455 1.559 75.122 737.832 2.630.737 2.170.428 17 Vay nợ dài hạn Tập đồn Cơng ty 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Vay dài hạn (a) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu khoản vay chuyển đổi Trái phiếu có đảm bảo 7.252.341 2.855.764 1.176.522 2.200.000 6.667.882 2.855.764 1.176.522 2.200.000 5.050.000 1.176.522 2.200.000 4.000.000 1.176.522 2.200.000 13.484.627 12.900.168 8.426.522 7.376.522 Hồn trả vịng 12 tháng (Thuyết minh 13) (2.308.429) Hoàn trả sau 12 tháng 11.176.198 (252.991) 12.647.177 (188.100) 8.238.422 - 7.376.522 38 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN a Vay dài hạn Tập đoàn 30/6/2013 31/12/2012 Triệu Triệu VND VND Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền Đô la Mỹ Khoản vay từ công ty Công ty 30/6/2013 31/12/2012 Triệu Triệu VND VND 2.813.068 4.439.273 - 2.397.355 4.270.527 - 5.050.000 4.000.000 7.252.341 6.667.882 5.050.000 4.000.000 Khoản vay từ công ty không đảm bảo, chịu lãi suất năm 10,5% - 13% phải trả theo điều khoản hợp đồng 18 Dự phịng trợ cấp thơi việc Biến động dự phịng trợ cấp thơi việc kỳ sau: Tập đoàn Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 đến 1/1/2012 đến ngày 30/6/2013 ngày 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Số dư đầu kỳ Dự phịng sử dụng kỳ Hồn nhập dự phòng kỳ 1.807 (426) 8.564 (367) - Số dư cuối kỳ 1.381 8.197 Theo Bộ luật Lao động Việt Nam, nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên đủ điều kiện”) tự nguyện chấm dứt hợp đồng lao động bên sử dụng lao động phải toán tiền trợ cấp thơi việc cho nhân viên tính dựa số năm làm việc mức lương thời điểm thơi việc nhân viên Dự phịng trợ cấp việc lập sở mức lương nhân viên thời gian họ làm việc cho Công ty Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, kể từ ngày tháng năm 2009, Tập đoàn nhân viên phải đóng vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bên tính 1% mức thấp lương nhân viên 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ quy định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp, Tập đồn khơng phải lập dự phịng trợ cấp thơi việc cho thời gian làm việc nhân viên sau ngày tháng năm 2009 Tuy nhiên, trợ cấp việc phải trả cho nhân viên đủ điều kiện có thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 xác định dựa số năm làm việc nhân viên tính đến 31 tháng 12 năm 2008 mức lương bình qn họ vịng sáu tháng trước thời điểm việc 39 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Form B 09 – DN 19 Biến động vốn chủ sở hữu Tập đoàn Vốn chủ sở hữu thuộc Vốn khác Chênh lệch Lợi nhuận cổ đông vốn Vốn Thặng dư chủ sở tỷ giá chưa chủ sở hữu Cổ đông cổ phần vốn cổ phần hữu hối đối Vốn khác phân phối Cơng ty thiểu số Tổng cộng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2012 Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành công cụ vốn chủ sở hữu Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ công ty Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái công ty Lợi nhuận kỳ Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác Số dư ngày 30 tháng năm 2012 5.152.723 2.166.136 10.462.804 964.638 5.394.006 (6.358.644) 344.440 411.000 - 439.025 - - - - - - 6.872.801 7.999.167 909.846 909.846 (4.104.160) (16.066) (6.569.981) 4.680.036 15.875.652 5.679.380 21.555.032 - - - - - - - - - 783.465 411.000 909.846 - 783.465 411.000 909.846 2.553 - (22.447) (530.235) - (13.513) (7.122.663) 849.233 (10.892) 5.518.377 (22.447) (4.634.395) 2.553 849.233 (10.892) 14.164.015 34.947 - 12.500 (4.634.395) 1.374 274.493 (15.867) (10.674) 3.927 1.123.726 (15.867) (21.566) 5.963.653 20.127.668 40 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài q cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Form B 09 – DN Tập đoàn Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2013 6.872.801 Phát hành cổ phiếu tiền 178.608 Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ cơng ty Giảm lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Chênh lệch tỷ giá hối đối cơng ty Lợi nhuận kỳ Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác Số dư ngày 30 tháng năm 2013 Thặng dư Vốn khác vốn cổ phần chủ sở hữu Triệu VND Triệu VND 7.999.167 1.721.824 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Triệu VND Vốn khác Triệu VND (16.128) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.051.409 7.999.167 1.721.824 Vốn chủ sở hữu thuộc cổ đông Lợi nhuận chưa vốn chủ sở hữu phân phối Công ty Triệu VND Triệu VND (26.631) (42.759) (8.619.479) - 5.925.652 13.883.837 Cổ đông thiểu số Triệu VND Tổng cộng Triệu VND 5.820.548 19.704.385 - 178.608 1.237.073 - 1.237.073 1.460.509 2.697.582 (159.430) - (159.430) (48.033) (207.463) 40.754 40.754 (7.541.836) - - - 178.608 135.721 (15.926) (26.631) 135.721 (15.926) (13.330) 166.611 (14.926) (16.948) (39.961) 302.332 (14.926) (32.874) 6.045.447 15.233.252 7.395.185 22.628.437 41 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài q cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN Công ty: Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2012 Thặng dư vốn cổ phần Triệu VND Vốn khác chủ sở hữu Triệu VND Vốn khác Triệu VND Lợi nhuận chưa phân phối Triệu VND (22.449) 5.152.723 2.166.136 10.462.804 - 964.638 5.394.006 (6.358.644) - 344.440 411.000 - 439.025 - 909.846 (4.104.160) - Số dư ngày 30 tháng năm 2012 6.872.801 7.999.167 Số dư ngày tháng năm 2013 6.872.801 Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành công cụ vốn chủ sở hữu Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Lãi kỳ Phát hành cổ phiếu tiền Lỗ kỳ Số dư ngày 30 tháng năm 2013 - Tổng cộng Triệu VND 17.759.214 - (530.235) - 16.893 783.465 411.000 909.846 (4.634.395) 16.893 909.846 (530.235) (5.556) 15.246.023 7.999.167 1.721.824 (530.235) (242.703) 15.820.854 178.608 - - - 7.051.409 7.999.167 1.721.824 (530.235) (179.851) (422.554) 178.608 (179.851) 15.819.611 42 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 20 Vốn cổ phần thặng dư vốn Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 30/6/2013 Số lượng cổ phiếu Triệu VND 31/12/2012 Số lượng cổ phiếu Triệu VND Vốn cổ phần duyệt 705.140.873 7.051.409 687.280.123 6.872.801 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 705.140.873 7.051.409 687.280.123 6.872.801 - 7.999.167 - 7.999.167 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Thặng dư vốn cổ phần phần chênh lệch giá bán mệnh giá cổ phiếu phát hành 21 Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu phản ánh giá trị hợp lý số cổ phiếu cố định Công ty phát hành tương lai 43 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN 22 Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp ghi hóa đơn khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu  Thành phẩm  Dịch vụ doanh thu khác Các khoản giảm trừ  Chiết khấu hàng bán  Hàng bán bị trả lại Doanh thu 4.351.862 3.078 (71.014) (13.847) 4.270.079 4.164.134 - (73.513) (28.746) 4.061.875 - - - - - - 23 Giá vốn hàng bán Tập đoàn Công ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng giá vốn hàng  Thành phẩm bán  Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2.645.337 6.122 2.443.877 20.827 - - 2.651.459 2.464.704 - - 44 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN 24 Doanh thu tài Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lãi thu từ:  Tiền gửi  Đầu tư trái phiếu  Cho công ty vay Thu nhập từ phí trì hạn mức vay từ cơng ty Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối Doanh thu hoạt động tài khác 183.082 - 524.162 26.684 - 12.373 52.095 154.885 26.684 141.333 43.552 484 4.408 884 526.203 7.980 - 320.270 52 - 227.118 556.138 598.651 643.224 25 Chi phí tài Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Chi phí lãi vay từ:  Ngân hàng  Các trái chủ  Cơng ty Phí trì hạn mức vay trả cho cơng ty Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí tài khác 62.217 52.978 - 79.751 80.842 - 216.631 314.407 163.116 270.602 32.480 9.247 1.385 9.386 196.300 75 12.035 162.946 16 9.206 156.922 171.364 739.448 605.886 45 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN 26 Thu nhập khác Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Thu từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn Thu từ bán phế liệu Thu nhập khác 113 9.507 114.055 795 9.569 89.859 123.675 100.223 72.723 72.723 79.458 79.458 27 Chi phí khác Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Giá trị ghi sổ tài sản cố định tài sản dài hạn lý Chi phí bán phế liệu Chi phí khác 255 4.246 29.244 2.379 6.271 3.439 - - 33.745 12.089 - - 46 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN 28 (Lỗ)/lợi nhuận từ cơng ty liên kết Tập đồn Cơng ty Từ ngày Từ ngày Từ ngày Từ ngày 1/1/2013 1/1/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến ngày đến ngày đến ngày đến ngày 30/6/2013 30/6/2012 30/6/2013 30/6/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lợi nhuận từ công ty liên kết Điều chỉnh phát sinh từ phân bổ giá mua phân bổ lợi thương mại 263.437 376.184 - - (336.751) (288.143) - - (73.314) 88.041 - - 29 Lãi cổ phiếu Việc tính lãi cổ phiếu ngày 30 tháng năm 2013 dựa lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đông phổ thơng Tập đồn 135.721 triệu VND (giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012: 849.233 triệu VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ 730.398.138 cổ phiếu (giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012: 692.084.849 cổ phiếu), tính sau: (i) Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Từ ngày 1/1/2013 đến ngày 30/6/2013 Triệu VND Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 135.721 Từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012 Triệu VND 849.233 47 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (ii) Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành Từ 1/1/2012 đến 30/6/2013 Số cổ phiếu phổ thông phát hành đầu kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành tiền mặt Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho trái phiếu khoản vay chuyển đổi Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho vốn khác chủ sở hữu Ảnh hưởng việc mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành riêng lẻ sau thời gian Số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền thời điểm cuối kỳ Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 687.280.123 2.944.080 515.272.269 5.645.604 - 378.506 40.173.935 96.463.766 50.609.123 23.715.581 730.398.138 692.084.849 30 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Cùng với số dư bên liên quan giao dịch trình bày thuyết minh khác báo cáo tài Tập đồn có giao dịch chủ yếu với bên liên quan kỳ sau: Tập đồn: Bên liên quan Tính chất giao dịch Từ 1/1/2012 đến 30/6/2013 Triệu VND Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 Triệu VND Cơng ty mẹ Chi phí lãi vay thuế nhà thầu Công ty Cổ phần Ma San chia sẻ công ty mẹ - 79.458 Các bên liên quan khác Công ty Cổ phần Dịch vụ Tồn cầu Ma San Phí bảo trì - 2.843 Cơng ty Cổ phần Bất động sản Masan Phí dịch vụ ứng trước Chi phí xây dựng ứng trước - 5.648 2.514 Ban quản lý chủ chốt Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) 24.359 17.642 (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao năm 2013 2012 48 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN Công ty: Công ty liên quan Bản chất giao dịch Từ 1/1/2012 đến 30/6/2013 Triệu VND Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 Triệu VND Công ty mẹ Chi phí lãi vay thuế chia sẻ Cơng ty Cổ phần Ma San công ty mẹ Công ty Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Công ty Cổ Phần Tầm Nhìn Ma San Cơng ty Cổ Phần Tài Nguyên Ma San Công ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khống Sản Núi Pháo Cơng ty TNHH Một Thành viên Tư vấn Hoa Phong Lan Ban quản lý chủ chốt - 79.438 Khoản vay nhận từ công ty Chi phí lãi vay từ khoản cho vay Phí trì khoản vay 1.050.000 314.407 196.300 270.602 162.946 Cấp vốn cho công ty 1.673.941 - Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay Thu nhập từ phí trì khoản vay Khoản vay cấp cho công ty Thu hồi khoản vay từ công ty 46.114 196.300 930.000 727.000 141.333 162.946 - Thu nhập từ phí trì khoản vay 329.903 157.324 Khoản vay cấp cho công ty Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay 214.492 - 5.983 - 4.137 2.553 Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao năm 2013 2012 49 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B09 - DN 31 Sự kiện sau niên độ Huy động vốn Trong tháng năm 2013, Công ty TNHH MTV Công Nghiệp Ma San, công ty Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San ký hợp đồng với JP Morgan cho khoản vay 175 triệu la Mỹ ba năm, số tiền 150 triệu đô la Mỹ giải ngân vào tháng năm 2013 Ngoài ra, 150 triệu đô la Mỹ khoản vay bảo đảm Cơ quan bảo lãnh đầu tư đa phương ("MIGA"), thành viên Ngân hàng Thế giới Phần khoản vay MIGA bảo đảm chịu lãi suất LIBOR + 3,5%, phần khoản vay không MIGA đảm bảo chịu lại suất LIBOR + 4,5% Số tiền thu sử dụng để tái cấp vốn cho khoản vay 108 triệu đô la Mỹ tiếp tục đầu tư vào doanh nghiệp kinh doanh ngành hàng tiêu dùng Tập Đồn Cơng ty Cơng ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San chịu trách nhiệm bảo lãnh cho khoản vay Ngày tháng năm 2013, Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San ký thỏa thuận cuối để sở hữu 49% cổ phần Công ty TNHH MTV Hoa Mười Giờ, công Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San TPG trả tổng giá trị tiền mặt khoảng 50 triệu đô la Mỹ để mua lại số cổ phần sở hữu Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San Như phần giao dịch này, Công ty cấp cho nhà đầu tư quyền chọn bán 49% cổ phần Công ty TNHH MTV Hoa Mười Giờ lấy cổ phiếu Công ty sau năm kể từ kết thúc giao dịch Số lượng cổ phiếu phát hành trường hợp quyền chọn bán thực dựa giá giao dịch cổ phiếu Công ty số lượng cổ phiếu cho phép nhà đầu tư tạo tỷ suất sinh lợi 10% năm số tiền đầu tư ban đầu Công ty liên doanh H.C Starck Ngày 29 tháng năm 2013, Cơng ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khống Sản Núi Pháo (“Núi Pháo”), sở hữu 100% gián tiếp Công ty Cổ Phần Tài Nguyên Ma San, ký hợp đồng với H.C Starck GmbH, thành lập Công ty liên doanh để tinh luyện vonfram Việt Nam Núi Pháo sở hữu 51% cổ phần công ty liên doanh, công ty tinh luyện tất quặng vonfram Núi Pháo sản xuất để tinh quặng vonfram có giá trị gia tăng cao H.C Starck GmbH, sở hữu 49% cổ phần công ty liên doanh, H.C Starck cam kết mua phần đáng kể tinh quặng vonfram Công ty liên doanh sản xuất để sử dụng cho hoạt động nội Đơn giản hóa cấu tài Kể từ sau tháng năm 2013, Tập đoàn thực loạt sáng kiến để đơn giản hóa cấu tài cách mua lại, chấm dứt chuyển đổi cơng cụ tài vốn phát hành năm trước nhằm huy động vốn và/hoặc thực mua bán doanh nghiệp Trong tháng năm 2013, Công ty mua lại khoản vay chuyển đổi khoản vay chuyển đổi bắt buộc phát hành năm 2012 cho Kairos Capital Limited, quỹ đầu tư Chandler Corporation Công ty mua lại hai phần ba khoản vay chuyển đổi phát hành cho MRG, Ltd, quỹ đầu tư Mount Kellett năm 2012 50