Báo cáo tài chính quý 2 năm 2008 - Quỹ Đầu tư Cân bằng Prudential tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ á...
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ------------------------------- Tiều luận thuyết trình môn Quản trị ngân hàng: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA ACB NĂM 2008 - 2011 GVHD : TS. TRƯƠNG QUANG THÔNG Nhóm thực hiện : 1 Lớp : TCDN Đêm 1 – K20 TP.HCM, Tháng 04 Năm 2011 DANH SÁCH NHĨM 1 1 Nguyễn Kim Anh 9 Nguyễn Văn Quang 2 Đoàn Kim Chi 10 Trần Thế Quỳnh 3 Chu Thò Phương Hạnh 11 Phạm Thanh Tâm 4 Nguyễn Thò Thùy Hoa 12 Lê Thò Thanh 5 Nguyễn Thò Hồng 13 Nguyễn Thò Ngọc Thanh 6 Đỗ Thu Hằng 14 Võ Thò Ngọc Thanh 7 Nguyễn Thò Duy Linh 15 Lê Anh Thi 8 Nguyễn Thúy Phượng 16 Nguyễn Tú Kim Uyên NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 ðơn vị tính: VND I.A. BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN Stt Nội dung Số ñầu năm Số cuối năm I. Tài sản ngắn hạn 1,168,124,207,679 1,696,701,474,121 1 Tiền và các khoản tương ñương tiền 39,933,872,084 82,650,055,508 2 Các khoản ñầu tư tài chính ngắn hạn 11,308,459,280 5,723,536,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 608,200,244,655 478,674,045,319 4 Hàng tồn kho 507,269,506,293 1,128,951,153,694 5 Tài sản ngắn hạn khác 1,412,125,367 702,683,600 II Tài sản dài hạn 1,207,089,402,892 3,951,191,368,690 1 Các khoản phải thu dài hạn 2 Tài sản cố ñịnh 1,022,078,936,644 3,737,960,724,052 - Tài sản cố ñịnh hữu hình 346,463,473,667 353,490,456,660 - Tài sản cố ñịnh vô hình 87,113,189,294 85,568,512,637 - Tài sản cố ñịnh thuê tài chính - - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 588,502,273,683 3,298,901,754,755 3 Bất ñộng sản ñầu tư - 4 Các khoản ñầu tư tài chính dài hạn 14,000,000,000 48,160,000,000 5 Tài sản dài hạn khác 171,010,466,248 165,070,644,638 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2,375,213,610,571 5,647,892,842,811 IV Nợ phải trả 1,414,959,759,192 4,672,476,104,237 1 Nợ ngắn hạn 676,874,066,474 1,674,730,954,575 2 Nợ dài hạn 738,085,692,718 2,997,745,149,662 V Vốn chủ sở hữu 960,253,851,379 975,416,738,574 1 Vốn chủ sở hữu 961,440,858,314 979,194,566,256 - Vốn ñầu tư của chủ sở hữu 870,000,000,000 870,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần - - Vốn khác của chủ sở hữu - - Cổ phiếu quỹ - (902,752,100) - Chênh lệch ñánh giá lại tài sản - - Chênh lệch tỷ giá hối ñoái (8,897,976,309) - - Các quỹ - 32,500,000,000 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 100,338,834,623 77,597,318,356 - Nguồn vốn ñầu tư xây dựng cơ bản - 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác (1,187,006,935) (3,777,827,682) - Quỹ khen thưởng, phúc lợi (1,187,006,935) (3,777,827,682) - Nguồn kinh phí - - Nguồn kinh phí ñã hình thành tài sản cố ñịnh - VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2,375,213,610,571 5,647,892,842,811 - 0 Năm 2008 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT Mẫu CBTT-03 Thông tư số 38/2007/TT-BTC Ngày 18/4/2007 c ủa Bộ tr ư ởng BTC II.A. KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH STT Chỉ tiêu Năm nay Năm trước 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2,557,285,864,504 2,195,322,093,125 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 20,498,628,492 2,394,205,887 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2,536,787,236,012 2,192,927,887,238 4 Giá vốn hàng bán 2,227,603,791,757 1,949,852,740,392 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 309,183,444,255 243,075,146,846 6 Doanh thu hoạt ñộng tài chính 22,257,563,519 7,314,522,589 7 Chi phí tài chính 92,475,367,181 23,559,920,719 8 Chi phí bán hàng 91,044,395,770 77,827,416,501 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 69,069,852,961 49,213,733,314 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt ñộng kinh doanh 78,851,391,862 99,788,598,901 11 Thu nhập khác 973,203,491 2,198,123,542 12 Chi phí khác 2,227,276,997 1,647,887,820 13 Lợi nhuận khác (1,254,073,506) 550,235,722 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 77,597,318,356 100,338,834,623 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp - - 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 77,597,318,356 100,338,834,623 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 892 1,153 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu III. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN STT Chỉ tiêu ðơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo Cơ cấu tài sản - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản % 50.82% 69.96% - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản % 49.18% 30.04% Cơ cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn % 59.57% 82.73% - Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn % 40.43% 17.27% Khả năng thanh toán - Khả năng thanh toán nhanh Lần 0.98 0.34 - Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1.68 1.21 Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản % 4.22% 1.37% - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần % 4.58% 3.06% - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu % 10.44% 7.92% Giám ðốc 3 2 1 4 Ngày 30 tháng 03 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG THÁI BÌNH Số 01 Quách Đình Bảo, phường Tiền Phong, thành phố Thá i Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV từ 01/10 đến 31/12/2010 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-3 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 4 - 16 1 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG THÁI BÌN H Số 01 Quách Đình Bảo, phường Tiền Phong, t hành phố Thái Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV cho kỳ hoạt động từ 01/10/2010 đế n 31/12/2010 Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Chúng tôi, các thành viên Ban Giám đốc Công ty cổ phần Xi măng Thái Bình trình b ày Báo cáo của Ban Giám đốc cùng với Báo cáo tài chính quý IV cho kỳ hoạt động từ 01/10/2010 đến 31/12/2 010. Khái quát chung về Công ty Công ty cổ phần Xi măng Thái Bình (gọi tắt là “Công ty”) là Công ty cổ phần đ ược thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số số 0803000039 ngày 24/12/20 01 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế Công ty cổ phần số 1000283494 thay đổi lần thứ 3 ngày 17/04/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp. Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 03 ngày 17/04/2009 vốn điều lệ của Công ty là: 10.114.000.000 VNĐ (Mười tỷ một trăm mười bốn triệu đồng). Ngành nghề kinh doanh của Công ty: - Sản xuất vật liệu xây dựng - Sản xuất Xi măng - Xuất nhập khẩu Clinker, Xi măng poóc lăng trắng. Địa chỉ: Số 01, Quách Đình Bảo, Phường Tiền Phong, Thành phố Thái Bình Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 Công ty đã niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, mã chứng khoán TBX Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc: Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc điều hành Công ty cho kỳ h oạt động từ 01/10/2010 đến 31/12/2010 và đến ngày lập Báo cáo tài chính quý IV, gồm: Hội đồng quản trị: Ông Tống Hải Đường Chủ tịch Ông Nguyễn Quang Thái Phó Chủ tịch Ông Phạm Văn Tân Uỷ viên Bà Vũ Thị Cấp Uỷ viên Ông Phạm Quang Liêm Uỷ viên Ban Giám đốc: Ông Tống Hải Đường Giám đốc Ông Nguyễn Như Phát Phó Giám đốc Ông Phạm Văn Tân Phó Giám đốc Bà Vũ Thị Cấp Kế toán trưởng 2 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG THÁI BÌN H Số 01 Quách Đình Bảo, phường Tiền Phong, t hành phố Thái Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV cho kỳ hoạt động từ 01/10/2010 đế n 31/12/2010 Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Trách nhiệm của Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ h oạt động từ 01/10/2010 đến 31/12/2010 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại n gày 31/12/2010 và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ của Cô ng ty cho kỳ hoạt động từ 01/10/2010 đến 31/12/2010. Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: - Lựa chọn các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng các chính sách đó một cá c nhất quán. - Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng. - Nêu rõ các Chuẩn mực kế toán đang áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính này hay khôn g; và - Lập các Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ khi việc tiếp tục hoạt động của Công ty không được đảm bảo. Ban Giám đốc có trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách p hù hợp, đầy đủ để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T ẮT Trụ sở chính 75A Trần Hưng Đạo - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 Năm 2008 I- BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: đồng S ố TT N ội dung Mã số Số đầu năm Số cuối năm I Tài s ản ngắn hạn 100 59,049,390,089 57,103,470,537 1 Ti ền 110 32,308,908,514 10,253,019,497 2 Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn và các đầu tư ngắn hạn khác 120 - 8,559,762,000 - Chứng khoán tự doanh 11,429,616,040 - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (2,869,854,040) 3 Các kho ản phải thu 130 21,411,939,802 34,975,315,172 4 V ật liệu, công cụ tồn kho 140 - 5 Tài s ản l ưu đ ộng khác 150 5,328,541,773 3,315,373,868 II Tài s ản d ài h ạn 200 78,285,435,996 50,813,650,508 1 Tài s ản cố định 210 2,238,856,746 5,413,327,135 - Tài sản cố định hữu hình 2,238,856,746 4,190,694,818 - Tài sản cố định thuê tài chính - Tài sản cố định vô hình 1,222,632,317 2 Các kho ản đầu t ư ch ứng khoán d ài h ạn v à các đ ầu t ư dài hạn khác 220 75,000,000,000 37,350,000,000 3 Chi phí xây d ựng c ơ b ản dở dang 230 368,700,000 201,194,123 4 Tài s ản d ài h ạn khác 240 677,879,250 7,849,129,250 III T ỔNG CỘNG T ÀI S ẢN 250 137,334,826,085 107,917,121,045 IV N ợ phải trả 300 2,186,731,290 3,168,444,774 1 N ợ ngắn hạn 310 2,186,731,290 3,168,444,774 2 N ợ d ài h ạn 340 - V Ngu ồn vốn chủ sở hữu 400 135,148,094,795 104,748,676,271 1 V ốn góp ban đầu 410 135,000,000,000 135,000,000,000 2 V ốn bổ sung 420 - 3 Các qu ỹ v à l ợi nhuận ch ưa phân ph ối 430 148,094,795 (30,251,323,729) 4 V ốn điều chỉnh 440 - VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 450 137,334,826,085 107,917,121,045 - - Số TT Chỉ tiêu Mã số Năm trước Năm nay 1 Doanh thu t ừ hoạt động kinh doanh chứng khoán 1 978,625,053 18,719,709,168 2 Các kho ản giảm trừ doanh thu 11 5,310,111,839 3 Doanh thu thu ần(1-11) 12 978,625,053 13,409,597,329 4 Thu lãi đ ầu t ư 13 0 0 5 Doanh thu ho ạt động kinh doanh chứng khoán v à lãi đ ầu tư(12+13) 14 978,625,053 13,409,597,329 6 Chi phí ho ạt động kinh doanh chứng khoán 15 389,048,680 35,965,723,957 7 L ợi nhuận gộp(14-15) 20 589,576,373 (22,556,126,628) 8 Chi phí qu ản lý doanh nghiệp 30 441,481,578 7,839,771,795 9 L ợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chứng khoán(20-30) 40 148,094,795 (30,395,898,423) 10 L ợi nhuận ngo ài ho ạt động kinh doanh(41-42) 50 0 26,098,858 11 T ổng lợi nhuận tr ư ớc thuế (40+50) 60 148,094,795 (30,369,799,565) 12 L ợi nhuận tính thuế (Lợi nhuận tr ư ớc thuế - L ãi đ ầu t ư) (60-13) 61 148,094,795 (30,369,799,565) 13 Thu ế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 29,618,959 0 14 L ợi nhuận sau thuế (60-70) 80 118,475,836 (30,369,799,565) II- KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH III CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN Số TT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1 Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 57.00 47.09 - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 43.00 52.91 2 Cơ cấu nguồn vốn % - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 1.59 2.94 - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 98.41 97.06 3 Khả năng thanh toán lần - Khả năng thanh toán nhanh 27.00 15.32 - Khả năng thanh toán hiện hành 27.00 15.32 4 Tỷ suất lợi nhuận % - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản 0.086 - - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu 12.11 - - Tỷ suất lợi nhuận /Nguồn vốn chủ sở hữu 0.088 - Tổng Giám đốc Trần Thiên Hà A member of MGI International Thành viên Hãng Kiểm toán MGI Quốc tế CÔNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kiểm toán CÔNG TY CỞ PH ÀN ĐẦU T Ư CẢNG CÁI LÂN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh NỘIDƯNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2- BÁO CÁO KIẺM TOÁN 56 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỌP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIẺM TOÁN Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh họp 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 1' Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 12-27 Phụ lục số 01: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 25 Phụ lục số 02: B ảng tổng hợp Thuế khoản p h ả i nộp N hà nước 29 CÔNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LẬN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh _ BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần đầu tư cảng Cái Lân (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài họp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Công ty Công ty cổ phần đầu tư cảng Cái Lân thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp với mã sô 5700688013 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 02/11/2007, đăng ký thay đổi lân thứ ngày 20/12/2013 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp với mã số 5700688013 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh thay đổi lần thứ ngày 20/12/2013, lĩnh vực hoạt động Công ty là: Vận tải hàng hóa đưò'ng bộ; Bán buôn tổng họp; Vận tải hàng hóa ven biên viên dương; Vạn tai hàng hóa đường thủy nội địa; Kho bãi lưu giữ hàng hóa; Hoạt động dịch vụ hô trợ trực tiep cho vạn tai đường sắt đường bộ; Bốc xếp hàng hóa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp với mã số 5700688013 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 02/11/2007, đăng ký thay đôi lân thứ ngày 20/12/2013, vôn điêu lẹ cua Cong ty la 405.000.000.000 đồng (Bốn trăm lẻ năm tỷ đồng) Công ty Công ty Cổ phần Đầu tư cảng Cái Lân có 01 công ty Công ty TNHH Cảng công-ten-nơ quôc tê Cái Lan Công ty TNHH Cảng công-ten-nơ quốc tế Cái Lân Là công ty TNHH có hai thành viên thành lập theo luật Doanh nghiệp Việt Nam theo giấy phép đầu tư số 221.022.000.116 chứng nhận lần đầu ngày tháng năm 2008 chứng nhận thay đổi lần thứ ngày 17 tháng 05 năm 2013 Vốn góp liên doanh v ố n điều lệ 49.890.392 USD, đó: - Công ty Cổ phần Đầu tư Cảng Cái Lân góp 25.490.000 USD chiếm 51% vốn điều lệ, giá trị quyền sử dụng đất tiên - SSA Holdings International - Viet Nam, Inc góp 24.490.392 USD, chiêm 49% vôn điêu lệ, băng tiên Các kiện sau ngày khoá sổ kế toán lập Báo cáo tài hợp nhât Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài hợp nhât đòi hỏi điêu chỉnh hay công bố Báo cáo tài CÔNG TY CỎ PH ÀN Đ ẦU T Ư CẢNG CÁI LẬN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thành phố Hạ Long, tinh Quảng N inh _— HỘI ĐỒ NG Q U Ả N T R Ị V À B A N TỔ NG GIÁM ĐỐC Các thành viên H ội đồng quản trị bao gồm: Ông Lê Triêu Thanh Ông Vũ Khắc Từ Ong Bùi Quang Đạo Ông Trần M ạnh H Ông Vũ Văn Tiền Bà Đang Thị H ồng Phương Ong Đặng M ạnh Hà Ông Nguyễn Tuấn Hải Chủ tịch H Đ QT Phó Chủ tịch H Đ Q T Phó Chủ tịch H Đ QT ủ y viên H Đ QT ủ y viên H Đ Q T ủ y v iê n H Đ Q T ủ y v iê n H Đ Q T U y viên H Đ Q T ^ H ết nhiệm kỳ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Bổ nhiệm ngàỵ 24 tháng 04 năm 2013 H ết nhiệm kỳ ngày 24 tháng 04 năm 2013 ngày 24 tháng năm 2013 H et nhiệm kỳ ngày 24 tháng 04 năm 2013 Bô nhiẹm 24 thang 04 nam 2013 B ổ n h iệ m Các thành viên Ban Tông G iám đôc bao gôm: Ông Nguyễn Hồng D ương Tổng G iám đốc Ông Phạm Văn Toàn T G iám đốc Ông Nguyễn Bá Sơn Phó Tổng G iám đốc Ông Trần Nam Trung ^ Phó Tổng G iám đốc Các thành viên ban kiêm soát bao gôm: Bà Vũ Thị Thanh D uyên Bà Bà Trần Thị K iều Oanh Đồng Thị Bé M iễn nhiệm ngày 04 tháng 12 năm 2013 Bổ nhiệm ngày 04 tháng 12 năm 2013 Trưởng ban B ổ n h iệ m ngày 24 tháng 04 năm 2013 ủ y viên ủ y viên Kiểm toán viên Bầo cáo tài hợp cho năm tài kết