Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 - Công ty cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 - Công ty cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

Trang 2

CONG TY CP ĐẢU TƯ DÀU KHÍ SAO MAI BEN ĐÌNH Tầng 16 - số 9 Hoàng Diệu - Phường 1 - TP Vũng Tàu

Mẫu số B 01- DN

(Ban hành theo thông tư 200/2014/T T-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)

BANG CAN pd! KE TOAN

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015

[Thuyết

1 Tiên và các khoản tương đương tiền 110 VI 90,199,056,464 80,299,004,041 1 Tién 111 40,199,056,464 65,299,004,041

2 Các khoản tương đương tiền 112 50,000,000,000 15,000,000,000

IE Đâu tư tài chính ngắn hạn 120 407,000,000,000 | 455,000,000,000

1 Chứng khoán kinh doanh 121 - -

2 Dự phòng giảm siá chứng khoán kinh doanh C*) 122 - -

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 V.⁄2a | 407,000,000,000 | 455,000,000,000

IH Các khoản phải thu ngắn hạn 130 73,218,103,922 27,864,623,020

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 V.3a 36,451,461,692 11,404,626,628

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.12a 28,842,769,507 5,414,656,886

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - “

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 - -

6 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.4a 7,923,872,723 11,045,339,506

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 -

1 Hàng tôn kho 141 V5 7,814,388,934 6,931,504,705

V Tài sản ngắn hạn khác 150 3,854,822,313 4,119,598,781 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | V.10a 240,804,666 163,261,867

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 3,176,212,996 2,779,837,989 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.13 437,804,651 751,207,169

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - *

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 VỊ - 425,291,756

B Tài sản đài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 234,753,138,460 | 238,291,871,928

I Cac khoản phải thu dài bạn 210 63,000,000 3,000,000

1 Phải thu đài hạn của khách hàng 211 - -

Trang 3

3 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 213 - -

4 Phải thu nội bộ đài hạn 214 - :

5 Phai thu vé cho vay dai han 215 - -

6 Phải thu đài hạn khác 216 V.4b 63,000,000 3,000,000

2 Dự phòng phải thu đài hạn khó đòi (*) 219 - -

1 TSCĐ hữu hình 221 V.7 11,597,218,529 12,938,996,066 - Nguyên giá 222 26,082,652,200 26,047,372,200 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (14,485,433,671)} _ (13,108,376,134)

- Nguyên giá 228 V§ 53,372,880 53,372,880

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (53,372,880) (53,372,880)

IH Bất động sản đầu tư 230 V9 204,644,771,691 207,012,407,619

- Nguyên giá 231 229,280,786,454 | 229,280,786,454

- Giá trị hao mòn lũy ké (*) 232 (24,636,014,/763)| (22,268,378,835)

IV Tài sản dở dang dài hạn 240 18,203,164,708 18,122,461,073

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh đở đang đài hạn 241 - -

2 Chi phí xây dựng cơ bản đở dang 242 V6 18,203,164,708 18,122,461,073

V Đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

1 Đầu tư vào công ty con 251 - -

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - -

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 V.2b 10,530,000,000 10,530,000,000

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 (10,530,000,000)| _ (10,530,000,000)

5 Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - -

VI Tai san dai han khác 260 245,583,532 215,007,170

1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 245,583,532 215,007,170

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -

3 Thiét bi, vat tu, phu ting thay thé dai han 263 - -

Trang 4

C Nợ phải trả (300=310+330) 300 255,258,740,730 | 251,332,567,036

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 |V.12a 9,272,812,583 6,888,499,668

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 3,886,420,007 6,570,777,440

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V13 29,548,150 111,376,267

4 Phải trả người lao động 314 963,613,147 410,131,742 5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.14 7,046,971,675 1,289,251,685

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 - -

7, Phai trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - “

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 - -

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.15 4,116,219,305 4,082,909,822 10 Vay va ng thuê tài chính ngắn hạn 320 - - 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - “ 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 361,079,981 239,241,498

1 Phải trả người bán dài han 331 - -

2 Người mua trả tiên trước đài hạn 332 - “

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 - -

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 - -

5 Phải trả đài hạn nội bộ 335 - -

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 V.16 224,896,662,092 227,498, 561,984 7 Phai tra dai han khac 337 - -

§ Vay và nợ thuê tài chính đài hạn 338 “ -

9 Trái phiếu chuyển đổi 339 - -

10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - -

Trang 5

3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - :

6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - -

7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - -

8 Quỹ đâu tư phát triển 418 44,060,622,692 43,571,756,884

9 Quy hé tro sắp xếp doanh nghiệp 419 - -

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - -

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 17,520,746,671 17,602,277,655 - LNST chưa phân nhối lũy kế đến cuối kỳ trước 421A 16,968,073,364 16,281,018,715

- LNST chưa phân phối kỳ này 421B 552,673,307 1,321,258,940

12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422 - -

Trang 6

CONG TY CP DAU TƯ ĐẦU KHÍ SAO MAI - BEN DINH Tầng 16 - số 9 Hoàng Diệu - Phường 1 - TP Vang Tau

Mẫu số B 02a - DN (Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIU'A NIEN DO

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 47,812,408,135 | _24,575,046,260 53,952,862,073 27,790,498,467

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - - -

3 Doanh tu thuần về bán hầng và củng cấp dịch vụ |19 WLS 47,812,408,135 24,575,046,260 §3,952,862,073 27,790,.498,467

4, Giá vốn hàng bán 11 VI20 43.627.884.667 |_ 22.577.612.879 48,989,170,404 25,409,615,643

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ _|20 4,184,523,468 1,997,433,381 4,963,69 1,669 2,380,882,824

6 Doanh thu hoat d6ng ‘ai chinh 21 VI2I 7,289,791,555 8,662,568,015 14,754,882,077 17,818,536,686

7 Chú phí tài chính 22 - - - -

- Trong đó: Cu phí lãi vay 23 - - - -

8 Chi phí bán hàng 25 477,787,751 477,787,751 955,575,502 955,575,502

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 8,718,681,800 9,637,736,159 17,887,878,979 17,893,209,207

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 2,277,845,472 544,477,486 875,119,265 1,350,634,801 11 Thu nhập khác 31 20,000,002 121,150,002 2,800,000 12 Chi phí khác 32 - : - : 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 20,000,002 - 121,150,002 2,800,000 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 2,297 845,474 544,477,486 996,269,267 1,353,434,801 15 Cụ phí thuế TNDN hiện hành 51 VỊ27 : - - -

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 221,797,980 221,797,980 443,595,960 443,595,960

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 2,076,047 494 322,679,506 552,673,307 909,838,841

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 42 6 11 18

Trang 7

CÔNG TY CG PHAN ĐẦU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI - BEN BINH Tầng 16 - Số 9 Hoàng Diệu - Phường 1 - TP Vũng Tàu

Mẫu số B 03 a- DN (Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tải chính)

BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

_ 1 Tiền thu bán hàng, cung cấp địch vụ và doanh thu khác 01 28,045,247,805 39,756,131,211

2 Tiền chi tra cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (74,297,008,556) (41,405,318,020)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (6,933,265,168) (7,284,163,387)

4, Tiền chỉ trả lãi vay 04 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1,411,461,856 18,717,389,855

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh 07 (4,187,428,735) (7,699,275,818)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (55,960,992,798) 2,084,763,841

Iï Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tu

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác [21 (577,542,450) (220,099,379)

2 Tiền thu từ t/1ý, nhượng bán TSCĐ và các T5 đài hạn khác 22 150,000

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (220,000,000,000) (605,000,000,000)

4.Tién thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 268,000,000,000 222,000,000,000

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6 Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 17,993,798,819 126,622,510 ^

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 65,416,406,369 (383,093,476,869) ie

IH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính N

1 Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu _ |51 KH

2 Tién chi tra v/góp cho các CSH, mua lại CP cha DN da p/hanh |32 | |

3 Tiền vay ngắn han, dài hạn nhận được 33 3D 4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 “

5 Tiền chí trả nợ thuê tài chính 35 A

6, Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - -

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 - -

Luu chuyén tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 9 455,413,571 (381,008,713,028)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 80,299,004,041 540,185,785,253

ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 444,638,852 110,997,512

Tién va tuong duong tién cu6i ky (70 = 50+60+61) 70 90,199,056,464 159,288,069,737

Người lập biểu

Be nas 7 năm 2015

q Git déc _COPHAN Ít

ĐẦU TƯ DẦU K

Trang 8

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHi SAO MAI - BEN ĐÌNH „ Mẫu số B 09 - DN

Tầng 16 - Số 9 Hoàng Điệu - Phường 1- TP Vũng Tàu (Ban hành theo TT sô 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

L Đặc điểm hoạt động của công ty

1, Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập tại Việt Nam dưới hỉnh thức Công ty cổ phần theo Giây Chứng nhận Đăng ký kinh đoanh số

3500794814 ngày 21 tháng 05 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015, vốn điều lệ của Công ty là 50.000.000.000 VND, được chia thành 50.000.000 cổ phần phổ thông, mỗi cổ phân có mệnh giá là 10.000 VND

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là 90 người (31 tháng 12 năm 2014:

2 Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực hoạt động, sản phẩm dich vụ, sản phẩm hàng hóa cung cấp ra thị trường của SMBĐ duoc thé hiện chỉ tiết trong giây phép kinh doanh của Công ty

3 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

- Khai thác cụm cảng và Khu kinh tế Sao Mai - Bên Đình, Khai thác cụm cảng container - Đóng mới, sửa chữa tàu thuyền và các phương tiện nôi; Lap rap giàn khoan và các công trình

nổi phục vụ ngành dâu khí; Sản xuất, sửa chữa và cho thuê container; Mua bán máy móc, thiết bị phục vụ ngành dâu khí và hàng hải;

- Xay dung cac cong trinh phục vụ ngành dầu khí, kho chứa các sản phẩm dâu khí, các công trình đường ong dan dau - khí - nhiên liệu; Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng, công nghiệp; Xây dựng đướng ong cap thoát nước; Xây dựng kết câu công trinh; Xây dựng công 5 trình điện đến 35KV; Xây dựng công trình ngầm dưới đất, dưới nước; Xây dựng nhà các loại,

- Kinh doanh vận tải bằng đười biển, đường thủy nội địa; Kinh doanh phân bón, vật liệu xây

dựng, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh và cảm lưu thông, hóa chất sử dụng trong

- Bán buôn tơ, xơ, soi dét; bán buôn nguyên liệu bông xơ, thuốc nhuộm; Bán buôn nguyên phụ liệu bao bì, bao bì cho ngành dệt may; Bán buôn nhựa đường và các nguyên liệu hóa chât,

phụ gia sản xuất nhựa đường; Bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh: Hạt nhựa polypropylen và các sản phâm khác có liên quan;

- Cho thuê các phương tiện vận tải, kho bãi; vận tải hàng bằng đường bộ; Vận tải dầu thô và

Trang 9

4

Cấu trúc doanh nghiệp:

| FT Giám Đốc L—_—

_ | | Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc

KT- KH TC - KT TC - HC ĐT-XD

QLDA

Danh sách các đơn vị mà Công ty đầu tư góp vốn: Công ty CP Đầu tr Bê Tông Công nghệ cao (Supewaco) Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 thang 12

Báo cáo tài chính được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/T T-BTC ban hành ngày 22/12/2014 thay thê cho quyết định 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/3/2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính

Trang 10

Tóm tắt các chính sách kê toán chủ yêu:

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:

Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế tốn

Cơng ty áp dụng tỷ giá theo hướng dẫn của thông tư số 200/2014-TT BTC ngày 22/12/2014

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt

Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính va gia định ảnh hướng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tải sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Mặc đù các ước tính kế toán được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Giám đốc, số thực tế phát sinh có

thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu

Tời sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tải sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tải chính ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản ký quỹ và các khoản đầu tư đài

hạn khác

Công nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gỗ trừ đi các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đên việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gôm các khoản phải trả người bán và chỉ phí phải trả

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngăn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh toán cao dé dang chuyên đôi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biên động giá trị chuyên đổi của các

khoản này

Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính

Trang 11

Dự phòng nợ phải thu khó đòi ˆ

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả nắng thanh toán do bị thanh lý,

phá sản hay các khó khăn tương tự, căn cứ trích lập dự phòng theo quy định tại thông tư số

228/TT-BTC đo Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thê thực hiện được thấp hơn

giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện thực

Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quan gia quyên Giá trị thuần

có thê thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phi để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tan kho được lập cho hàng tồn kho lãi thời, kém phẩm chất và khi

giá chi số của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thê thực hiện được tại ngày kết thúc niên

độ kế toán

Tàu sân cố định và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan trực

tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo quy định thông tư 45/2013-TT-BTC ngày 25/4/2013 do Bộ tài chính ban hành có hiệu từ ngày 10/6/2013

Khấu hao tính theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể

như sau:

Năm

Máy móc & thiết bị 7

Phương tiện vận tải 7

Thiết bị văn phòng 3-5

Tài sản hữu hình khác 10

Thuê tài sản

Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các

quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyền sở hữu tải sản chị phí thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thắng trong suốt thời _gian thuê Các khoản tiền nhận được hoặc phải thu nhằm tạo điêu kiện ky ket hoạt đồng thuê

hoạt động cũng được ghi nhận theo phương pháp đường thăng trong suôt thời gian thuê Doanh thu cho thuê họt động được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê Chi phí trực tiếp ban đầu phát sinh trong quá trình đàm phán ký hợp đồng thuê hoạt động được ghi nhận vào giá trị còn lại của tài sản cho thuê và cũng được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê

Trang 12

Tài sản cố định vô hình thể hiện phần mền kế toán và được trình bảy thêo nguyên giá trừ giá

Chi phí xây dựng cơ ban dé dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn

sảng sử dụng

Bắt động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư bao gồm cơ sở hạ tầng do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kê Nguyên giá của bắt động sản đầu tư được mua bao gồm giá mua và cac chi phí liên quan trực tiếp như phí dịch vụ tứ vấn về luật pháp liên quan, thuê trước bạ và chi phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình hoặc các chi phí liên quan trực tiệp của bắt động sản đầu tư La aw PY we Ue

Bắt động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thắng trong thời gian cho thuê

Các khoản đầu tư dài hạn khác

Các khoản đầu tư dài hạn khác thể hiện khoản đầu tư vào công ty khác với tỷ lệ nhỏ hơn 20%

khoản đầu tư dài hạn khác được trích lập cho các khoản đâu tư dài hạn nếu đơn vị nhận đầu tư bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi

Chỉ phí trả trước đài hạn

Các khoản chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị các thiết bị văn phòng đã xuất dùng và

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

hoặc

hàng hóa cho người mua;

(b) Công ty không còn năm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền

kiểm soát hàng hóa;

(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (e) Xác định được chi phí hiên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:

Trang 13

(a) Doanh thu được xác định tương đổi chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp địch vụ đó;

(c) Xác định được phan công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đơi kế tốn; và

(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp địch vụ đó Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gui và lãi suât áp dụng ` Lãi từ các khoản đầu tư tài chính được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh

thu và chỉ phí liên quan đến hợp-đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn

thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh

xây lắp đã hoàn thành Khoản chỉ phí này có thén bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản

Khi kết quả thực hiện hợp đằng không thê được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu chi được ghi nhận tương đương với chị phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoản trả là tương Ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của chuẩn mực kế toán Việt Nam số

10 (VAS 10) “ Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối và thơng tư số 179/2012/TT-BTC

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày này và được xử lý như sau:

Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiễn, phải thu ngắn hạn và phải trả ngắn hạn có gôc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh

lệch giảm, số chênh lệch còn lại được đưa vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phi tai

chính trong kỳ Chỉ phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hay sản xuất tài sản cỗ định cho giai đoạn trước khi được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá Tài sản cố định (được vốn hoá), chỉ phi di vay phát sinh sau khi tải sản đã đưa vào sử dụng, kinh doanh được ghi nhận vào chi phí trong kỳ

Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn

lại

Trang 14

nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các kỳ khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nêu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khẩu trừ

Thuê thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính

thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tải chính và được ghi

nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi

lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuê thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuê đó có liên quan đên các khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành

định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuận AAU bale XP NÊA LRCSK AE ae

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và thuế thu nhập hỗn lại của Cơng ty căn

cứ vào các quy định hiện hành về thuê Tuy nhiên, những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuê thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kêt quả kiêm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

V Thông tin bo sung cho chi tiêu trình bày trên bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tién mat 240.834.714 36.803.609

Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 39,958221.750 65.262.200.432

Tương đương tiền 50.000.000.000 15.000.000.000 Cộng 90.199.056.464 80.299.004.041

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Trang 15

Đầu tư góp vôn vào đơn vị khác

Công ty CP Đâu tư Bê tông công nghệ cao

Giá Trị hợp lý

Các khoắn phải thu của khách hàng : Phải thu của khách hàng ngắn hạn

Công ty CP Kết Cầu Kim Loại và Lắp Máy Dầu Khí

Công ty CP chế tạo giàn khoan Dầu Khí - DV Điện, nước Công ty CP chế tạo giàn khoan Dầu Khí - TC các khối KC

giàn khoan Tam Đảo 05- HD Cn.0114021-GK002 Công ty TNHH MTV Dịch vụ Cơ Khí Hàng Hải (PTSC-

MC) - HĐ PIPE SPOOLS- HD435

Công ty TNHH MTV Công Nghiệp Tàu Thủy Dung Quất

Cộng

Phải thu của khách hàng là các bên liên quan

Công ty CP chế tạo giàn khoan Dầu Khí - DV Điện, nước

Công ty CP chế tạo giàn khoan Dầu Khí - TC các khối KC giàn khoan Tam Dao 05- HD Cn.0114021-GK002 Công ty TNHH MTV Dịch vụ Cơ Khí Hàng Hải (PTSC-

MC) - HĐ PIPE SPOOLS- HĐ435

Cộng

Các khoản phải thu khác

Ngắn hạn

Phải thu người lao động

Trang 16

Ký cược, ký quỹ

Chỉ phí sân xuất , kinh doanh đở dang

Tai san dé dang dang dai han Chi phi x4y dung co ban do dang

Dự án ĐT XD căn cứ DV hàng hải DK Sao Mai - Bến Dinh

Dự án ĐT XD khu DV DK 35 ha ( Sao Mai - Bên Đình) Dự án khác Cộng Tài sản cố định hữu hình

31/3/2015 31/12/2014

63.000.000 3.000.000 63.000.000 3.000.0000 30/6/2015 31/12/2014 VND VND 0 591.305.040 427.112.231 73.790.689

Máymóc, Phươngtện Thiếtbj Tài sản

thiết bị vận tải DC quản lý hữu hình khác Tổng

Trang 17

Số dư tại 31/12/2014 53.372.880

Cơ sở hạ tầng

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ

Khẩu hao trong kỳ 2.367.635.928

GIÁ TRỊ CÒN LẠI

VND Dự án Cơ sở hạ tầng - 39,8 hectare (i) 131.881.668.267 Dự án Cơ sở hạ tầng 23 hectare (11) 97.399.118.187 229.280.786.454

(i) Bat déng sin dau tr thé hién co so ha tang va dién tich đất 39,8 ha tại Căn cứ Dịch vu

Hàng hải Dâu khí Sao Mai Bên Đình của dự án Sao Mai Bên Đình đã hoàn thành năm 2009 và sau đó được thuê bởi Công ty Cô phân Chế tạo Giàn khoan Dâu khí từ năm 2010 Bat động sản đầu tư này được khâu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời gian thuê là 48

năm

đi) Bất động sản đầu tư thể hiện cơ sở hạ tầng và diện tích đất 23 ha được thuê bởi Công ty

Cố phần Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dau khi nam 2010 Gia tri thực của khoản đầu tư này

đổi đáng kể trong giá trị của bất động sản đầu tư này

Trang 18

10

Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Tài sản ngắn hạn khác

Công ty CP Chế tạo giàn khoan Dầu khí Công ty CP Chế tạo giàn khoan Dầu khí — HD CN0114021-GK002 — TC các khối

KC giàn khoan Tam Đảo 05 Công ty TNHH Cơ Khí Phước Sơn

Công ty TNHH Hải Lưu

Trang 19

b

Công ty CP Chế tạo giàn khoan Dầu khí 669.114.960 669.114.960 325.918.252 325.918.252

Công ty CP Chế tạo giàn khoan Dầu khí - HD CN0114021-GK002 — TC các khối 1.088.361.696 1.088.361.696 KC giản khoan Tam Đảo 05 - -

Công ty TNHH Khách sạn Dầu Khí 231.320.844 231.320.844 - -

Số phải nộp trong Số đã thực nộp Đầu năm năm trong năm Cuối năm Thuế GTGT hàng nhập khẩu - 86.920,558 86.920.558 -

Thuế xuất nhập khâu (313402518) 396.283.974 82.88145 -

Thuế TNDN doanh nghiệp (437.804.651) - - (437.804.651) Thuế thu nhập cá nhân 111.376.267 322854586 404.382.703 29.548.150 Thuế môn bài - 3.000.000 3.000.000 - Cộng (639.830.902) 806.059.118 574.484.717 (408.256.501) Chỉ phí phải trã ngăn han 30/6/2015 31/12/2014 VND VND

Chi phí trích trước tạm tính giá vốn hang bán 1.046.971.675 943.871.685

Phải trả khác ngắn hạn

Trang 20

Doanh thu chưa thực hiện dài hạn

Doanh thu chưa thực hiện thể hiện số tiền Công ty được trả trước từ việc cho thuê cơ sở hạ tang tại Căn cứ Dịch vụ Hàng hải Dầu khí Sao Mai - Bến Đình, thành phô Vũng Tàu

Chi tiết số dư doanh thu chưa thực hiện của Công ty như sau:

Doanh thu chưa thực hiện dự án 39,8 ha Doanh thu chưa thực hiện dự án 23 ha

Cộng Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

Thuế suất thuế TNDN hoãn lại (*)

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cộng (*) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại 30/6/2015 VND 128.237.718.716 96.658.943.376 31/12/2014

VND

Vin chủ sở hữu

Lợi nhuận trong năm "

Phân phối quỹ khen - thưởng, phúc lợi

Số dư tại 31/12/2014 500.000.000.000

Chênh lệch Tượi nhuận

tỷ giá chưa phân phối

hỗi đoái và các quỹ

Lợi nhuận trong kỳ -

Phân phối quỹ khen -

thưởng, phúc lợi

Số dư tại 30/06/2015

500.000.000.000

Trang 21

Chỉ tiết vốn chủ sở hữu

Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu Khí Ngân hàng thương! mại cổ phần Á Châu

Vốn góp của các đối tượng khác

Cộng

Các giao dịch về vốn với chủ sở hữ và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp tại ngày đầu kỳ

Von gop tang trong ky Vốn góp tại ngày cuôi kỳ

C phiếu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành

Cô phiêu phô thông

Mệnh giá cô ) phiếu đang lưu hành ( đằng/cô phiếu)

Cé tire

Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Cổ tức đã công bề trên cổ phiếu phổ thông(đồng/cổ phiếu)

Cô tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Quỹ đầu tư phát triển

VND VND

Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ : Các quỹ được trích lập và sử dụng theo điều lệ Công ty và nghị quyết Đại hội cô đông

Trang 22

Thông tin bố sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động sản

xuất kinh doanh:

Đoanh thu

Doanh thu cho thuê bất động sản đầu tư

Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ

Cộng Giá vốn hàng bán

Chỉ phí khấu hao bắt động sản đầu tư Giá vến của địch vụ đã cung cấp

Cộng

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi ngân hàng

Trang 23

Thu nhập khác

Các khoản chỉ phí quần lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ

Trang 24

26

27

VIL

Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tổ

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân công

Chí phí khấu hao tài sản cố định

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh thu nhập chịu thuế

Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm

Thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Cam kết vốn

VND

06 tháng đầu năm 2014

Ngày 27 tháng 9 năm 2012 Công ty đã nhận được Giấy chứng nhận đầu tư từ Ủy ban nhận

dân tỉnh Bà Rịa —- Vũng Tàu cho Dự án căn cứ Dịch vụ Hàng hải Dâu khí Sao Mai — Bên Dinh voi dién tich khoang 1.633.217,3 m2, tô

Tiến độ thực hiện dự án từ năm 2013 dén 2017

Thông tin về các bên liên quan Danh sách các bên liên quan: Bên liên quan

Tổng Công ty Cổ phan Dich vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam PTSC Công ty Cé phan Chế tạo Giàn khoan Dầu Khí

Trang 25

06 tháng đầu 06 tháng đầu năm 2015 năm 2014 VND VND

Hàng Hải 18.834.746922 19.967.390.671 Cung cấp địch vụ cho Công ty CP Chế tạo Giàn khoan Dầu Khi 19.594.536.212 1.752.565.500

Mua đích vụ của Công ty CP Chế Tạo Giàn Khoan Dầu Khí — 1.622.503.445 550.158.504

Mua dich vu ca Cong ty TNHH Khách sạn Dầu Khí PTSC 1.627.944.059

1.258.497.840

Mua dịch vụ của Công ty cảng Dịch vụ Dầu Khí PTSC 331.508.500 - 922.784.850 488.986.215

Mua địch vụ của Cíty TNHHMTV DV Cơ Khí Hàng Hải

BỘ PHẬN THEO LINH VUC KINH DOANE VA BO PHAN THEO KHU VUC BIA LY

Lãnh vực kinh doanh

Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tổ chức của Công ty được chia thành 2 x bộ phận hoạt

động - Bộ phận xây đựng các công trình phục vụ ngành đầu khí và Bộ phận kinh

doanh cụm

cảng Công ty lập báo cáo bộ phận theo hai bộ phận kinh doanh này

Hoạt động chủ yêu của hai bộ phận kinh doanh trên như sau:

Bộ phận xây dựng các công trình phục vụ ngành dầu khí: Xây dựng công trình theo

hợp đồng Bộ phận kinh doanh cụm cảng: Cho thuê cơ Sở hạ tầng là bất động sản đầu tư

Các thông tin bộ phận về hoạt động kinh doanh của Công ty như sau: Nam 2015

Bảng cân đối kế toán Bộ phận kinh Bộ phận xây dựng doanh cụm cảng các công trình phục Tổng

VND -

VND VND

Tài sản không phân bổ

Trang 26

Từ ngày 01/1/2015 đến ngày 30/6/2015 Doanh thu thuần từ cung cấp

Bộ phận xây dựng

Tổng

Tổng doanh thu 2.601.899.892 51.350.962.181 53.952.862.073

Kết quả hoạt động kinh đoanh

Két quả hoạt động kinh doanh 234.261.964 4.729.429.705 4.963.691.669

Chi phi không phân bổ (18.843.454.481)

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (13.879.762.812)

Doanh thu hoạt động tải chính 14.754.982.077

Lợi nhuận khác 121.150.002

Tổng lợi nhuận trước thuế 996.269.267

Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành -

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (443.595.960)

Lợi nhuận sau thuế 552.673.307

Năm 2014

Bảng cân đối kế toán

Bộ phận kinh Bộ phận xây dựng

doanh cụm cảng các công trình phục Tông

Trang 27

Báo cáo kết quản hoạt động kinh doanh

Doanh thu thuần từ cung cấp 2.601.899.892 25.188.598.575

Tổng doanh thu 2.601.899.892 25.188.598.575 27.190.498.467

Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả hoạt động kinh doanh 234.263.964 2.146.619.860 2.380.882.824

Chi phí không phân bổ (18.848.784.709)

Tợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài chính

Lợi nhuận khác

Tông lợi nhuận trước thuế

Chí phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế

Khu vực địa ly:

Về mặt địa lý, Công ty chỉ hoạt động kinh doanh trong lãnh thổ Việt Nam (16.467.901.885) 17.818.536.686 2.800.000 1.353.434.801 (443.595.960) 909.838.841

_ Vũng tàu, ngày Ah thang 7 năm 2015