Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Phú Tài

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.s LA NGUYỄN THÙY DUNG CAO THỊ NGỌC VÂN Mã số SV: 4053676 Lớp: Kế toán tổng hợp – K 31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net i LỜI CẢM TẠ    Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ và đặc biệt là quý thầy cô bộ môn Kế toán- Kiểm toán, những người đã truyền thụ kiến thức chuyên ngành cho em trong bốn năm học vừa qua. Xin gởi lời cảm ơn đến các cán bộ của Trung tâm học liệu trường Đại Học Cần Thơ, các thủ thư của thư viện khoa Kinh Tế, thư viện thành phố Cần Thơ đã giúp đỡ tư liệu để em hoàn thành tốt luận văn của mình. Em xin gởi lời cảm ơn đến Hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc cùng toàn thể nhân viên Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản An Giang đã tạo điều kiện giúp đỡ em thực hiện tốt việc nghiên cứu đề tài này. Em xin kính chúc quý công ty gặt hái nhiều thắng lợi lớn hơn nữa trong thời gian tới. Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô La Nguyễn Thùy Dung người đã tận tình giúp đỡ, cung cấp những ý kiến quý báu và hướng dẫn em trong quá trình làm luận văn. Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn tất cả và kính chúc mọi người dồi dào sức khỏe. Ngày….tháng….năm 2009 Sinh viên thực hiện Cao Thị Ngọc Vân www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net ii LỜI CAM ĐOAN    Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày……tháng… năm 2009 Sinh viên thực hiện Cao Thị Ngọc Vân www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP    . . . . . . . . . . . . . . . Ngày… tháng….năm 2009 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên & đóng dấu) www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net iv BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC    Họ và tên người hướng dẫn: Học vị: Chuyên ngành: TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU coNc rY co pnAx cHIEUx4 aN rntt AN PHU IRRADIATION JOINT - STOCKCOMPANY An Dist,Binh Duorl8Province Address: HamletlB An PhuCommune,Thuan Tel +84(650\3712292 , r \ t Fax:+84(650)3712293 / \ BAO CAO TAI CHINH RIE,NG f v QUY NAM 2014 cONGTYcO PHANcnrEu xl lx pnU Th!xdThuanAn.TinhBinhDuong 86o c6otii chinh ri6ng Quy4 nam2014 MUCLUC Trang 86oc6otii chinhri€ngquf nam2014 Bdngcand6ik6todnri€ng 86oc6oK6tqui ho4ttlQngkinhdoanhriOng 86oc6otm chuy6ntiAntQri€ng ,a , -, I nuyel mrnn t'ao cao ral cnlnn neng 2-4 // Il (( \ 6-7 8-26 cONGTYcO PHANcnr6u xa,tN purl 86o c6o tii chinh ri€ne Thi x5Thu0nAn, TinhBinhDuong Qui nim 2014 BANGcANDOrKt roAN RrtNG Tai ngdy3 I thang12 nz'm2014 Don vi tinh ; WD Thuy6t minh Chi ti0u A Tiri sin ngin h4n v.01 Il C:lc khoin d6u tu tdi chinh nsln han IIL C{c kho6n ohdi thu nein han 1.Phdithu criakh6chhans J rnal rnu nol Do ngan nan Ph6ithu theotiiin tlOkii hoachhop tl6ns x6y dung v.02 C6ckhoinnhdithukh6c v.03 Du phdnsc6ckioan phdithu ki6 tldi IV Hirns tdn kho 1.HanetOnkho Du phdnggiim gi6 hanet6n kho V, Tii sin nein han khdc L Chi phi trd truoc ngin han v.04 v.05 Thu€ vd ciic khoan kh6c Dhaithu Nhd nudc v.06 Tdi sannetuhar kh6c B Tii sin dii han I Cfc khoin ph6i thu ddi han II Tdi sAncd dinh l TSCD htu hinh v.07 - NsuyCnsid - Gi6 tri haomdn lflv k6 TSCD thu€tii chinh TSCDv0 hinh - Nguy€ngi6 v.08 35224.454.6| Chi phi xdv dLmsco ban dd dane III Betdonesendeutu IV Cfc khoin tlAutu tii chlnh dii han v.09 1.Ddutu veocdngW Tdnscdnetiri sen { v.l0 v.l1 9.444.42s.452 8.842.913.328 9.444.425.452 0 0 3.000.000 187.159.430.155 175.680.511.220 0 125.503.813.332 140.427.237.803 94302.224.866 t08.728.179.222 8 71 73.588.159.778 (64.859.980.556) (78.785.934.912) 0 8 63r.699.058.581 (4.522.866.t 49) 0 ,, i - uta In nao mon luy Ke t8 269.459.71| 55.000.000 0 0 44.883.500 229.600.981 ( 109.96s.539) (206.4t0.382) 235.17 6.553 t89.299.684 t89.299.684 235.t76.551 0 8.845.913.328 Thu€ei6tri siatansduockhautrir V Tii sin dAi han kh6c L Chi Dhitrd trudc d,rihan l, 1arsantnuetnu nnapnoantal Tdi sin dii han kh6c t9 673.472.820 6.666.799.942 4.073.472.820 4.054.576.692 15.600.000.000 2.6t2.223.250 0 16.304.384.077 t8.444.095.213 9119.9 96.919.764 Trdtru6cchoneudiban 3.Eautu ddihankh6c Du phdnseiamsi6 dautu deihan 56tlAuntrm 45.013.069.909 34.790.497.160 I Ti6nvi c6ckhoAntuons duonsti6n 1.Ti6n C6ckhointuoneduonetien l uau lu vaoconsw en KeI.lrenooanrl s6cu6inrm 35.224.454.615 (3.525.396.034) 0 3.148.492.706 3.148.492.106 0 0 (3.\48.492.706)(3.t48.492.7 06) 50.176.697.888 46.732.192.352 49.786.097.888 46.441.592.352 0 390.600.000 290.600.000 220.693.58t.129 221.949.927.315 I \ CONGTY CO PHAN CHIEU XA AN PHU 86o c6otii chinh ri6ng ndm2014 xd ThudnAn, Tinh Binh BANGcAND6r xE roAI{ nrtxc ei6p theo) Tai ngdy3l thdng12 ndm20l4 Don vi tinh : WD Thuy6t minh Chi tieu S5cu5inam 56tlAunam Ngudnvi5n A Ng phAitra 48.840.653.515 63.790.896.734 I Nq ngin han l Vay vd ng ngin han Phii trd cho ngudi b5n Ngudimuatratientrudc Thu6vd c6ckhoanphdinOpnhenuoc PhditrdngudilaodQng Chi phi phii tri 7.PhnitrnnOib0 8.Phaiha theoti6ndOkii boachhopddnsx6ydrms C6ckhoanphditrd,phii n6pngin hankh6c 10.DU phdngphii tr6 ngdnhan I l Quy khenthuong,phUcloi II Nq dAi h?n l Phaitrd ddi hanngudi brin Phditrriddi hqnnoi bd Phii trdddihankh6c Vay vd ng ddi h?n Thuiithu nhaphodnlai phditrri B Vdn cht sd hitu L V6n chri sti'hiru t V6n dAutu cirachilsohiru V6nkh6ccrlachirsdhfru Thangdu v6nc6phdn 4.C6phi6ungdnqul Chenhl€chdrinhgi6 taitai san Ch€nhlgchtj' gi6h6i do6i Qu! ddutu ph6ttri6n Qug dUphdngtdi chinh QuYkh6cthu0cv6nchi sdhfu 10.Lgi nhuinsauthu€chuaph6nph6i I l NguOnvi5ndiu tu XDCB 12.Quyh6 trg sfp x6pdoanhnghiCp II Ngudnkinh phi, qug kh{c 1.Ngudnkinh phi Ngu6nkinh phi dAhinl thdnl TSCD T6nsc0nsngudnvi5n 26.349.992.267 24.928.769.630 l1.563.298.81612.983.541.4s3 5.847.926.574 6.360 796.473 I I.191.433 2t 020.063 v.l3 2.951.334.604 2.t63.832.462 r.403.992.325 676.985.0s7 v.l4 452.723.1t8 532.490.2t9 0 0 v.1s 278.803.169 345.012.628 0 3.840.722.228 | 845.09| 275 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn Lời mở đầuCùng với quá trình toàn cầu hóa của xu thế thế giới, nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển vững mạnh. Hội nhập vào nền kinh tế thế giới, Việt Nam cũng xây dựng đầy đủ nền kinh tế thị trường, trước nhu cầu phát triển đó thị trường bất động sản ở Việt Nam ra đời cùng với sự phát triển ngày càng đầy đủ hơn các thị trường vốn, đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế. Thị trường bất động sản Việt Nam tuy lúc mới ra đời còn non trẻ, hoạt động không theo quy luật tự nhiên, chưa bắt kịp theo sự phát triển của các nước trên thế giới, nhưng cho đến nay đã đạt được những bước tiến dài, cả về lượng và chất, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ bất động sản. Sau gần 3 năm Việt Nam trở thành thành viên chính thức của WTO, bất động sản dần hoạt động theo đúng quỹ đạo, sự tiến bộ kể trên được thể hiện một cách rõ ràng khi thị trường bất động sản Việt Nam từ chỗ không được xếp hạng chỉ số minh bạch đã vươn lên nằm trong tốp những thị trường có tính minh bạch. Những cam kết về tự do hoá thị trường khi gia nhập WTO đã giúp các công ty quản lý bất động sản quốc tế có điều kiện phát triển tại Việt Nam như CBRE, Savill, Collier… và kích thích các công ty dịch vụ bất động sản trong nước phát triển với tốc độ nhanh chóng. Một công ty muốn tồn tại và hoạt động có hiệu quả trong ngành thì công ty đó phải nắm bắt được những nét chính của ngành, và phân tích được năng lực cạnh tranh cũng như quan trọng hơn cả là phân tích SWOT để biết được đâu là điểm mạnh, điểm yếu bên trong và rủi ro, thách thức bên ngoài. Vì vậy nhóm chúng em thực hiện đề tài “môi trường cạnh tranh ngành bất động sản- Chiến lược của công ty cổ phần đầu tư xây dựng Bình Chánh 2010-2015” để phân tích từ đó đưa ra giải pháp chiến lược cho công ty. Vì thời gian tìm hiểu ngắn cũng như kiến thức chuyên môn chưa cao nên trong bài tiểu luận còn rất nhiều sai sót, nhóm chúng em mong nhận được lời nhận xét cũng như ý kiến đóng góp của thầy để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn. Nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn thầy. PHẦN 1: NHỮNG NÉT CHÍNH VỀ KINH TẾ NGÀNH1. Quy mô thị trường và tốc độ tăng trưởng thị trường. 1.1. Quy mô thị trường bất động sản. 1.1.1.Đặc điểm thị trường bất động sản. Không có thị trường trung tâm: thị trường bất động sản chưa hình thành được thị trường trung tâm mà tại đó người mua và người bán có thể trực tiếp gặp nhau và tác động trực tiếp qua lại lẫn nhau. Gần như tất cả các giao dịch được thực hiện chủ yếu thông qua trung gian là các tổ chức môi giới bất kinh doanh động sản, qua báo chí, hoặc thông qua các cá nhân môi giới. Do không có thị trường trung tâm nên các thông tin về thị trường khó thu thập và có độ tin cậy thấp tạo nên tính thiếu hiệu quả của thị trường này. Gần đây tại Việt Nam, các Công ty kinh doanh địa ốc và các Công ty môi giới bất động sản đã hình thành và phát triển rất nhanh đã tạo điều kiện cho các giao dịch trên thị trường diễn ra dễ dàng, thuận lợi, an toàn và hiệu quả  BÁO CÁO BẠCH: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BÌNH CHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BÌNH CHÁNH BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 1 MỤC LỤC PHẦN I: CÁC RỦI RO . 4 1. Rủi ro về kinh tế 4 2. Rủi ro về luật pháp 5 3. Rủi ro đặc thù