Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 24 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN Á CHÂU BÁOCÁOTÀICHÍNHQUÝ III NĂM 2010
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN Á CHÂU BÁOCÁOTÀICHÍNHQUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1- 2 Báocáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báocáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báocáotàichính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1- Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 -Báocáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 -Báocáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báocáotàichính chọn lọc 33 - 48
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tàichính phái sinh và các tài sản tàichính khác V.2 -- VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1Đầu tư vào cơngty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNGTÀI SẢN 177.944.014 167.881.047
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước V.7 10.458.220 10.256.943 II Tiền gửi và vay các tổ chức 1 Lời mở đầu1. Lý do chọn đề tàiTrong xu thế hiện nay, để góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế sản phẩm túi nhựa xuất khẩu các thị trường có thu nhập cao và ổn định như Mỹ và EU…Nhưng các thị trường này chứa đựng nhiều rủi ro, đòi hỏi chuyên môn nghiệp vụ cao. Những con người Việt Nam, đặc biệt là thế hệ trẻ phải làm một điều gì đó để đưa đất nước ta sánh vai với các cường quốc năm châu. Sau gần 4 năm học tập tại trường đại học kinh tế quốc dân em đã có những cơ sở lý thuyết và hiểu biết thực tế về các nghiệp vụ xuất khẩu hàng hoá ra nước ngoài. Ngoài việc tìm kiếm được các thị trường, khách hàng và kí kết được hợp đồng thì việc tổ chức thực hiện hợp đồng cũng không kém phần quan trọng. Nó quyết định thành công cuối cùng của hợp đồng ngoại thương.Do ý thức được sự phức tạp và tầm quan trọng quy trình tổ chức thực thiện hợp đồng đối với hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp. Cũng như trước đòi hỏi thực tế của việc nâng cao hiệu quả công tác thực hiện hợp đồng đối với hàng túi nhựa. Vì vậy trong quá trình thực tập ở côngtycổphần nhựa và môi trường xanh An Phát, em rất tâm huyết và lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tạicôngtycổphần nhựa và môi trường xanh An Phát”. Vì vậy, đề tàicó ý nghĩa cả về lý luận và thực tiễn.2. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu là quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng tạicôngtycổphần nhựa và môi trường xanh An Phát.Phạm vi nghiên cứu của đề tàiquy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu trong khuôn khổ:- Tạicôngtycổphần nhựa và môi trường xanh An Phát.Hà Thị Học Lớp: Kinh doanh quốc tế 48B1
2- Nghiên cứu trong khoảng thời gian từ 2007 đến nay và kế hoạch đến 2015.3. Kết cấu của đề tài: Ngoài lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo chuyên đề gồm:Chương 1: Thực trạng quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tạicôngtycổphần nhựa và môi trường xanh An PhátChương 2: Giải pháp hoàn thiện quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tạicôngtycổphần nhựa và môi trường xanh An PhátHà Thị Học Lớp: Kinh doanh quốc tế 48B2
3Chương 1: Thực trạng quy trình tổ chức thực hiện hợp BÁOCÁOTÀICHÍNHCÔNGTYCỔPHẦN NHỰA VÀ MTX AN PHÁT Địa chỉ: Lô 11-12 Cụm Cn An Đồng, Nam Sách, tỉnh Hải Dương Điện thoại: 0320.3752966 Fax: 0320.3752968 Quý I năm2012 Mẫu số :Q-01d BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN AI TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Mã số 100 110 111 112 Thuyết minh 5.1 31/03/2012 01/01/2012 308.400.494.235 7.114.374.146 7.114.374.146 293.530.113.786 20.599.578.713 20.599.578.713 -- II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 ---- III 130 131 132 133 134 135 139 157.965.609.925 124.301.504.300 19.194.411.908 14.469.693.717 129.627.120.763 106.704.392.065 20.084.054.942 2.838.673.756 - IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 127.799.990.347 127.799.990.347 118.972.165.857 118.972.165.857 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -- V BI Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 15.520.519.817 2.751.509.030 2.102.047.590 10.666.963.197 477.168.030.787 - 24.331.248.453 2.506.526.421 10.069.515.864 11.755.206.168 484.819.885.588 - 344.473.452.407 336.222.183.394 425.200.426.370 (88.978.242.976) 352.059.147.188 344.320.838.900 422.829.597.817 (78.508.758.917) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dự Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 5.2 5.3 5.4 BÁOCÁOTÀICHÍNHQUÝ-NĂM2012 Lập ngày : 24 / 04 / 2012CôngtyCổPhầnVăn Hóa Tân Bình Địa chỉ: Lô II-3, Nhóm CN2, đường số 11, KCN Tân Bình, Tel: 84(08).38162884 - 38162885 Fax: 84(08).38162887 BáocáotàiQuý01nămtài2012 Mẫu số B01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị tính : VNĐ Chỉ tiêu TÀI SẢN A -TÀI SẢN NGẮN HẠN (100)=110+120+130+140+150 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN Tài sản ngắn hạn khác B -TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) Mã tiêu Thuyết minh SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦUNĂM 233.786.225.360 245.036.563.459 100 102.542.177.121 115.022.422.115 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 16.499.657.695 25.226.879.782 10.226.879.782 15.000.000.000 350.000.000 350.000.000 V.01 V.02 5.350.000.000 22.476.507.207 18.132.558.207 1.858.223.000 V.03 2.880.136.379 (394.410.379) 56.507.018.871 V.04 56.507.018.871 1.708.993.348 1.335.332.912 V.05 200 I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài- Nguyên giá 220 221 222 223 224 225 Trang : 9.987.602.139 6.512.055.556 5.350.000.000 28.453.700.139 24.533.168.449 601.645.197 3.713.296.872 (394.410.379) 57.975.966.753 57.975.966.753 358.760.074 14.900.362 3.015.875.441 685.190.386 2.297.539.133 17.974.449 15.171.473 131.244.048.239 130.014.141.344 - V.06 V.07 V.08 V.09 65.780.868.743 59.973.357.930 123.898.829.311 (63.925.471.381) 67.464.336.531 60.477.105.089 122.535.120.784 (62.058.015.695) - Chỉ tiêu Mã tiêu - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào côngtyĐầu tư vào côngty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNGTÀI SẢN 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm 7.Dự phòng phải trả dài hạn 8.Doanh thu chưa thực Thuyết minh SỐ CUỐI QUÝ V.10 5.590.257.722 6.798.877.288 (1.208.619.566) V.11 V.12 217.253.091 42.228.798.302 52.481.862.189 (10.253.063.887) 21.211.177.133 13.631.000.000 8.700.000.000 V.13 122.329.200 (1.242.152.067) 2.023.204.061 V.14 V.21 2.023.204.061 270 SỐ ĐẦUNĂM 5.658.201.641 6.798.877.288 (1.140.675.647) 1.329.029.801 42.711.540.851 52.481.862.189 (9.770.321.338) 17.680.177.133 10.100.000.000 8.700.000.000 122.329.200 (1.242.152.067) 2.158.086.829 2.158.086.829 233.786.225.360 245.036.563.459 233.786.225.360 245.036.563.459 300 36.743.705.543 41.638.855.659 310 311 312 313 314 315 316 317 318 V.17 35.925.795.906 18.450.744.345 6.391.603.917 685.440.624 3.009.988.050 1.116.579.513 37.382.788 Mẫu số B01-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Đơn vị báo cáo: Côngtycổphần Alphanam Cơ Điện Địa chỉ:79 Mai Hắc Đế, Q.Hai Bà Trưng, TP Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm2012 NỘI DUNG Mã số Thuyết minh Kỳ (31/03/2012) Đơn vị tính: VNĐ Số đầunăm (01/01/2012) TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 230.432.785.407 231.912.116.886 I Tiền khoản tương đương tiền 110 6.890.113.846 5.778.555.188 6.890.113.846 5.778.555.188 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn V.01 - V.02 - 3.913.000.000 4.165.600.000 3.913.000.000 4.165.600.000 -- 130 166.121.327.611 182.196.394.389 Phải thu khách hàng 131 143.232.891.809 170.200.648.204 Trả trước cho người bán 132 23.843.453.633 13.003.873.809 Phải thu nội ngắn hạn 133 -- Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 -- Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho 4.364.850.499 4.311.740.706 139 (5.319.868.330) (5.319.868.330) 140 51.314.450.390 38.647.737.002 51.314.450.390 38.647.737.002 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác V.03 V.04 -- 150 2.193.893.560 1.123.830.307 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 80.636.050 84.335.467 Thuế GTGT khấu trừ 152 1.211.932.333 150.368.264 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 901.325.177 889.126.576 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 83.844.239.785 83.514.181.109 I Các khoản phải thu dài hạn 210 -- Phải thu dài hạn khách hàng 211 -- Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 -- Phải thu dài hạn nội ngắn hạn 213 V.06 -- Phải thu dài hạn khác 218 V.07 -- Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 -- II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình V.05 220 221 V.08 -- 7.970.446.462 8.323.777.390 7.928.546.502 8.277.687.426 - Nguyên giá 222 16.127.026.639 16.127.026.639 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (8.198.480.137) (7.849.339.213) Tài sản cố định thuê tài- Nguyên giá 224 225 V.09 ---- NỘI DUNG Mã số Thuyết minh Kỳ (31/03/2012) Số đầunăm (01/01/2012) - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình 226 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - V.10 - 41.899.960 46.089.964 275.800.000 275.800.000 (233.900.040) (229.710.036) 230 V.11 -- 240 V.12 --- Nguyên giá 241 --- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 -- IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 75.513.800.000 74.713.800.000 Đầu tư vào côngty 251 72.613.800.000 72.613.800.000 Đầu tư vào côngty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác - V.13 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn laị 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 - 10.000.000.000 10.000.000.000 (7.100.000.000) (7.900.000.000) 359.993.323 476.603.719 359.993.323 476.603.719 ---- VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNGTÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 314.277.025.192 315.426.297.995 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 190.367.920.541 184.598.412.455 I Nợ ngắn hạn 310 180.621.796.559 177.156.694.531 91.563.899.903 91.160.667.035 -- NGUỒN VỐN Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 40.373.863.494 43.740.620.643 Người mua trả tiền trước 313 45.479.491.976 35.371.119.586 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 1.842.324.356 5.357.758.872 Phải trả người lao động 315 343.122.550 408.834.842 Chi phí phải trả 316 179.582.867 385.013.852 Phải trả nội 317 -- Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 -- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 -- 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 -- II Nợ dài hạn V.15 V.16 V.17 V.18 330 9.746.123.982 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải