Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2008 - Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam

CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 CHÍNH THỨC 21-07-2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy II Năm 2008 TỪ NGÀY 01/01/2008 ĐẾN NGÀY 30/06/2008 (DẠNG ĐẦY ĐỦ) TP Hồ Chí Minh, tháng - 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC 03 07 09 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Quý II năm 2008 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01a-DN Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Mã số 100 Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm 3.562.303.240.080 3.191.888.364.989 110 283.437.107.563 113.526.928.226 111 112 143.437.107.563 140.000.000.000 113.226.928.226 300.000.000 120 563.833.786.492 121 129 643.589.474.570 (79.755.688.078) 654.660.035.832 (175.615.000) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 131 132 133 137 790.940.188.508 621.263.072.624 85.147.492.832 - 689.340.141.934 511.772.196.650 79.804.878.185 - Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 138 139 85.501.868.052 (972.245.000) 98.514.364.154 (751.297.055) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 1.850.802.196.766 1.858.404.592.471 (7.602.395.705) 1.659.390.089.561 1.671.018.978.515 (11.628.888.954) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khỏan phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 73.289.960.751 48.611.462.893 19.415.784.629 253.473.520 75.146.784.436 13.943.450.630 33.400.640.529 23.808.062.971 158 5.009.239.709 3.994.630.306 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 654.484.420.832 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B01a-DN Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) Mã số 200 Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm 2.487.232.901.362 2.169.156.127.299 210 211 212 213 218 219 187.400.000 187.400.000 - 762.225.000 762.225.000 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài 220 221 222 223 224 1.658.416.975.181 999.472.803.872 1.986.503.730.248 (987.030.926.376) - 1.518.899.141.821 899.877.321.744 1.831.384.331.565 (931.507.009.821) - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 225 226 227 228 229 230 38.322.469.581 60.174.501.817 (21.852.032.236) 620.621.701.728 20.714.476.300 38.770.913.342 (18.056.437.042) 598.307.343.777 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 240 241 242 250 617.509.002.832 445.553.509.195 251 252 118.394.129.576 115.539.934.826 99.894.129.576 115.539.934.826 258 259 474.793.153.275 (91.218.214.845) 273.738.140.800 (43.618.696.007) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 211.119.523.349 191.419.732.097 18.899.546.012 203.941.251.283 195.613.205.387 8.016.847.896 Tài sản dài hạn khác 268 800.245.240 311.198.000 270 6.049.536.1 41.442 5.361.044.492 288 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (100+200) CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B01a-DN Đơn vị tính : VNĐ NGUỒN VỐN Mã số A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+320) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 10+420) 300 ...MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 2 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 650.209.097.638 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 14.964.739.201 86.126.277.361 1. Tiền 111 14.964.739.201 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 231.825.374.232 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 59.190.556.336 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 166.551.279.557 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.180.985.098 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 402.020.816.645 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 410.041.945.268 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8.021.128.623) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.398.167.559 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.278.151.359 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 - 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.651.228.522 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 47.393.686.979 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 57.335.518.317 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 266.666.645.661 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 221.853.529.452 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 477.102.703.541 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (255.249.174.089) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 36.115.505.002 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 06 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 52.802.000.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 52.245.515.864 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.443.515.864) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 13.788.895.882 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 12.534.590.872 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.030.860.326.159 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 583.691.067.218 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 459.352.566.957 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 345.078.199.324 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 22.539.835.934 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 16.031.202.320 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.931.727.283 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 22.307.656.269 15.633.774.473 [...]...CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày MẪU SỐ B 09a-DN BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam ( Công ty hoặc “VINAMILK”) được thành lập ban đầu theo Quyết Định số 420 /CNN/TCLD ngày 29 /4/1993... theo 15 /20 06/QĐ-BTC ban hành ngày 20 /03 /20 06 2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tóan và chế độ kế tóan Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam cam kết thực hiện các chuẩn mực kế toán sau: VAS 01 Chuẩn mực chung 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày VAS 02 Hàng tồn kho VAS 03 Tài sản cố... và nợ tiềm tàng Theo các hướng dẫn : - Thông tư số 20 ,21 /20 06/TT-BTC ngày 20 /03 /20 06 - Thông tư số 161 /20 07/TT-BTC ngày 31/ 12/ 2007 3 Hình thức kế toán áp dụng: Kế tóan trên máy vi tính 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1 Nguyên tắc ghi nhận các... tư tài chính : Công ty tuân thủ các chuẩn mực theo VAS 07 và VAS08; tổ chức đầy đủ các tài khoản về đầu tư tài chính theo thông tư 161 /20 07/TT-BTC ngày 31/ 12/ 2007 Các khỏan đầu tư tài chính khác như tiền gửi có kỳ hạn được phân lọai theo kỳ hạn để xác định là đầu tư dài hạn và ngắn hạn 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính. .. phòng giảm giá hàng tồn kho vào chi phí 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 6 Về trợ cấp mất việc làm : Công ty đã ghi nhận khoản trợ cấp tạm tính cho 6 tháng đầu năm 20 08 7 Công ty đã ghi nhận khoản thuế TNDN phải nộp trong 6 tháng đầu năm 20 08 là 83 tỷ, và đã nộp vào NSNN là 11,5... Ngày 1 tháng 10 năm 20 03, Công ty được cổ phần hoá từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định 155 /20 03/QĐ-BCN ngày 01/10 /20 03 của Bộ Công nghiệp Ngày 20 tháng 11 năm 20 03 Công ty đăng ký trở thành một công ty cổ phần và bắt đầu hoạt động theo Luật doanh nghiệp Việt Nam theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 41030019 32 của Sở Kế họach và Đầu tư TP HCM Ngày 19/01 /20 06, cổ phiếu của công ty đã được niêm yết... số 42/ UBCK-GPYN do ủy ban Chứng khóan Nhà nước cấp ngày 28 / 12/ 2005 Trụ sở chính theo giấy phép được đặt tại địa chỉ 18 4-1 8 6-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tại thời điểm 30/06 /20 08, + Công ty có các đơn vị phụ thuộc sau: CN Công ty CP Sữa Việt Nam tại Hà Nội - Số 57 Trần Duy Hưng Quận Cầu Giấy CN Công ty CP Sữa Việt Nam tại Đà Nẵng - Số 175 Triệu Nữ Vương, Đà Nẵng CN Công ty. .. đức, TP.HCM 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q 12 TP HCM Nhà máy sữa Nghệ An - Đường Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Cửa Lò Nhà máy sữa Bình Định - 87 Hoàng Văn Thụ , P.Quang Trung , TP Quy Nhơn Phòng khám đa khoa An Khang - 87A CMT8 Q1 TP... dịch vụ 2, Các khoản giảm trừ 3, Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) 4, Giá vốn hàng bán 5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) Mã Số Thuyết minh 11 Quý II Nội địa Xuất khẩu 1.7 92. 366.3 02. 23 8 3 42. 001. 327 .0 12 43.979.643 .21 7 1.748.386.659. 02 1 3 42. 001. 327 .0 12 1.105.810.709.74 5 24 0 .27 5.093.1 72 20 6 42. 575.949 .27 6 1 3 10 101. 726 .23 3.840 Lập ngày 21 tháng... ngày 12/ 12/ 2003 - Nguyên giá TSCĐ nhập ngoại sẽ được ghi nhận theo tỷ giá lúc nhận hàng, chênh lệch tỷ giá trong quá trình mua sắm TSCĐ được hạch toán vào doanh thu, chi phí tài chính 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh 30/06 /20 08 Báo cáo tài chính Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày + TSCĐ vô hình : - TSCĐ vô hình tại công ty có nguyên giá