Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

CONG TV CO PHAN CHONG KHoAN AN SINH Cho nam tai chfnh kat thUc 31/12/2013 (da dUB6Nc nAc CONG TY C6 PHAN LIIONG THII C euyAn, s6 t+z iludmg Luong Khanh rhiQn, phudmg ciu D6t, quan Ng6 BAo cAo rAI cHiNH Thanh ph6 H6.i Phong, CHXHgN Vi0t Cho n5m tdi chinh kiit thfc ngdy 3l thang tZ nam Z0tg Nam nAxc cAN o6r rci roAN Tqi ngqy jl thdng 12 ndm 2013 ncAu s6 B or-DN Dcrn vi: VliD Ua sii Ttruyiit TAT SAN 3ut2t20t3 01/01/2013 60.616.491.415 44.680.190.644 minh A TAI SAN NCAN HAN (100:110+130+140+150) I Tidn vi c5c khoin tuong tlucng ti6n l Iren II Cic khoin phii thu ngin hqn l Phai thu kh6ch hdng Tri tru6c cho ngudi bdn Ciic khodn phAi thu khric Du phong ciic khoirn phdi thu ngEn n4n kh6 ddi III Hhng t6n kho l Hing tdn kho r00 110 111 130 131 132 l3s 139 140 t4t Du phong giam gi6 hang tdn kho IV Tni sin ngin hgn kh6c 3.347.128.405 8.943.872.974 3.347.728.405 8.943.872.974 34.661.174.574 t6.905.932.832 20.165.381.2ss 20.192.767.427 12.474.315 {2.450.000.000) 19.126.612.948 19.126.612.948 3.540.975.488 2.r3g.723.15; 154 24.717.336 Tdi sin ngin h4n khac 158 oAt HAN (200 q20+2s0+z6a) alnl Tdi san cO ai*r hiru hinh 200 220 gid - Gid tri hao mdn lfiy k€ Chi phi xdy drpg cs bin dd dang II Cfc kho:in tliu tu tiri chinh dhi h4n l DAu tu vdo c6ng ty li€n k6t E6u tu dii h4n kh6c Dg phong giim giri d6u tu tdi chinh dii han III Tni sin dhi h4n kh{c Chi phi tra tru6c dni han TONG CQNG Cdc thuyAt minh rAr SriN (270:100+200) t* trang 14.174.313.558 14.478.813.558 1.396.622.857 20.087.857 152 - NguyAn (1.7s0.000.000) (304.s00.000) 149 150 l Chi phi trA tru6c ngf'n h4n ,Thuii gi6 tri gia tang dugc kh6u trir Thui5 vd c6c khoin kh6c ph6i thu Nhi nu6c B TAI sAN I Thi sin cii 13.715.404.376 8.185.390.000 14.586.879 151 l0 ' 1.376.535.000 1.376.535.000 12.615.200.389 6.470.630.389 6.321.788.389 222 12.468.411.088 5.852.656.069 5.852.656.069 30.321.817.204 22i Q4.469.161.135) 221 l1 230 _ 6.540.425.fl0 250 2s2 258 l2 t3 5.550.000.000 1.144.570.000 2s9 t4 {rs4.144.290) 260 261 270 08 d€n trang 25 ld b0 phdn hqp thdnh 75.329.309 30.517.050.966 (24.19s.262.s77) 148.842.000 6.144.570.000 5.000.000.000 1.144.570.000 7s329309 -?timo-m3 cia bdo cdo tdi chinh 57.295.391.033 L h h h b b h tf, E a coNG ::.t1, {".Tq.L_T*e gi$ Inie", phuong ca*p6i, Thanh phd Hni Phdng, cHXHCN viQt Tqi b b I f tL tb q*an Ng6 euy6n, 3l BAo cAo rAr cho nam tai chinh kiit thric ngdy J t thang thdng l2 (Tiiip theo) NcudN v6nr A Ng pnAr rnA Ma sii minh (3oo=3to+330) hqn Vay vd nq ngiin han 3ll Cbc kho6n phii tri, phii Qu! khen thuong, phtc 314 tri n6p ngin han kh6c 319 lgi ))+ 400 410 4lt 417 418 420 440 cAc cni rr6u NGoAr BANG cAx o6r xE roAN tO 8.112.476.248 l9 1.136.406.111 564.504.897 lia44SMSOE 3llt2t20l3 tdsqCiam a6c Hdi Phdng, I thdng 02 ndm 2014 E b L ! b -h trang 25 ld bQ phQn hqp thdnh caa 674.092.811 btii cd, ta, ,hi"h 1.048.353.840 1.76t.045.414 Efmo-f 35,60 08 1.125.236.262 43.540.810.4s8 43.s40.810.458 36.792.000.000 4.027.463.475 3.939.411.204 l 10,80 ti*ang 1.799.329.AT 42.520.374.483 42.s20.374.483 36.792.000.000 ts Cdc thuy€t minh 209.832.778 3.919.633.200 376.371.376 62s.'749.379 cic loai Th! Thrfiy Dofln Ngud'i tgp bi6u 740.000.000 468.498.248 65s.749.379 30.000.000 330 JJJ ddi han kh6c 1.285.270.968 _ 27.9A9.091 18 JIJ B NGUON vON (400:410) I Viin chu s6'htru Vdn di€u l€ QuI dAu tu phat tri6n Qu! d1r phdng tai chinh Loi nhu{n sau thu6 chua ph6n ph6i TONG CQNG NGU6N VON 1++O:r00+ 400) Ngo4i USD EUR 100.596.085 316 Yay vii no ddi han l6 l7 315 II Ng dii hqn Phei l5 3t2 JIJ 0rt0u20t3 29.968.778.641 11.955.251.502 1.438.343.432 1.691.386.864 3.504.740.055 2.070.217.225 16.316.215.482 1.662.539.091 310 Phai tri nguoi b6n Nguoi mua tr6 ti6n tru6c ThuiS vd ciic khoin phrii nQp Nhd nu6c Phai tra ngudi lao dgng Chi phi phiitrh 3yt2tzot3 3o.624.t2eon 1ffi80s?s 300 I Nqngin l Thuy5t b L !l L cnixn nrm 2013 ndm 2013 E b b ? wrAu sO B ol-DN Dsn vi: VND : E B B Nam rANc cAx odl xE roAx I a a ry c6 PHAN LTIoNG rHr/C ooxc nAc 0uutza,:, Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 2Cơ cấu nguồn vốn % - Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn 3Khả năng thanh toán Lần - CONG TY CO pHAN CHU'NG KHoAN AN BINH Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc 31/12/2012 da dllQ'C ki~m toan CONG TV CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH s6 101 - Umg H~ - D6ng Da - Ha N9i NOIDUNG BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC 02-03 BAo cAo KIEM ToAN 04-05 BAo cAo TAl CHiNH £>A DVQC Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứuTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có lãi. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư, tạo lòng tin cho các đối tác, giúp cho doanh nghiệp cạnh tranh được với các công ty khác. Vì vậy, doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh để thấy được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp mình.Ngày nay phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm không thể thiếu đối với các nhà quản trị. Việc thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh sẽ giúp nhà quản trị thấy được hiệu quả kinh doanh của công ty, thấy được điểm mạnh, điểm yếu để đề ra các giải pháp khắc phục. Từ đó, nhà quản trị sẽ đưa ra các quyết định, chính sách thực hiện chiến lược kinh doanh và sử dụng các nguồn lực như nhân lực, vật lực, tài lực và công nghệ thông tin của công ty vào việc kinh doanh để đạt được kết quả cao nhất.Hiện nay, công ty đã tìm hiểu và nghiên cứu ở các khía cạnh về các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu và lợi nhuận qua các năm, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên các thị trường. Tuy nhiên, quá trình phân tích của công ty chỉ dừng lại ở việc tính toán các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu, lợi nhuận qua các năm mà chưa đề cập đến nguyên nhân làm tăng giảm và chưa làm rõ được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố giá vốn, chi phí hoạt động và thuế đến lợi nhuận của công ty. Vì vậy phân tích hoạt động kinh doanh là rất cần thiết và quan trọng đối với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre nói riêng. Thông qua việc phân tích này, ban lãnh đạo mới thấy được tình hình lợi nhuận, doanh thu mà công ty đã đạt được, đồng thời xác định được những nhân tố ảnh hưởng từ đó ban lãnh đạo có thể đề ra mục tiêu, phương hướng và kế hoạch phát triển trong những năm tiếp theo. Nhận GVHD: Th.S Phan Đình Khôi SVTH: Huỳnh Thị Trúc Loan Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentrethấy tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre”.1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn−Căn cứ khoa học: theo hai ông Huỳnh Đức Lộng và Nguyễn Tấn Bình, hiệu quả hoạt động kinh doanh là thước đo chất lượng, phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là vấn đề mang tính chất sống còn của doanh nghiệp. Thông thường người ta dựa vào lợi nhuận để đánh giá doanh nghiệp đó làm ăn có hiệu quả hay không. BAO CAO TAl CHINHDA DU(1C KIEM TOAN CRO NIEN DO KET THUC NGA Y 31 THANG 12 NAM 2009 ",? ~ ?? CONGTYCOPHANXNKTHUYSANBENTRE " ,,' J ",' J ~~~M{)C L{)C ~! ! ! ! ! Trang Baa caa eua Ban T6ng Giam d6e 1-3 Baa eaa ki~m taan 4-5 Bang can d6i kE taan 6-9 ! Baa caa kEt qua ha~t dQng kinh daanh 10 Baa caa hiu ehuy~n ti~n tt$ 11 ! ! ThuyEt minh cae baa caa tai chinh ~~! ~~i ~~~~" I) ~~~J/ ~J - -! ! 12 - 27 eONG TV CO PHAN XUAT NH';P KH.\U THUV SAN BEN TRE BAo eAo eUA BAN TONG GIAM DOC :t Cho nien dQ ke' toan ke't thuc 31 thang 12 nam 2009 j j I j j J j j I I I I I I I I I I I I I Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2011 đ c ki m toán Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco 7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th c - TP H Chí Minh N I DUNG Trang Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c 02 - 03 Báo cáo Ki m toán Báo cáo tài đ 04 c ki m toán 05 - 26 B ng cân đ i k toán 05 - 06 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh 07 Báo cáo l u chuy n ti n t 08 Thuy t minh Báo cáo tài 09 - 26 Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco 7/13-7/25 Kha V n Cân - P.Linh Tây - Th c - TP H Chí Minh BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM C Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco (sau g i t t “Công ty”) trình bày Báo cáo c a Báo cáo tài c a Công ty cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY Công ty C ph n L ng th c Th c ph m Safoco đ c chuy n đ CONG TV CO PHAN CHONG KHoAN AN SINH Cho nam tai chfnh kat thUc 31/12/2013 (da dU