Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - CTCP Đầu tư Xây dựng và Phát triển Hạ tầng Viễn thông

[...]... PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 30 tháng 09 năm 2010 5 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Ngày 30 tháng 09 năm 2010 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 30 0.591.897 640.662.582.510 288.475 .35 4 826.526.507.884 TỔNG CỘNG 6 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2009 640.9 63. 174.407 826.814.9 83. 238 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI... TÀI CHÍNH Tăng So với giá thị trường Giá trị theo sổ kế toán I Giảm VNĐ Tổng giá trị theo giá thị trường 81.009. 436 .077 906.172.062 (12 .33 5.1 03. 412) 69.580.504.727 205. 136 .34 9.502 - (56.1 13. 338 . 530 ) 149.0 23. 010.972 TỔNG CỘNG II Chứng khoán thương mại - Cổ phiếu niêm yết - Cổ phiếu chưa niêm yết 286.145.785.579 906.172.062 (68.448.441.942) 218.6 03. 515.699 20.596. 836 .38 4 - - 20.596. 836 .38 4 Chứng khoán. .. 149.0 23. 010.972 TỔNG CỘNG II Chứng khoán thương mại - Cổ phiếu niêm yết - Cổ phiếu chưa niêm yết 286.145.785.579 906.172.062 (68.448.441.942) 218.6 03. 515.699 20.596. 836 .38 4 - - 20.596. 836 .38 4 Chứng khoán đầu tư Chứng khoán sẵn sàng để bán - Trái phiếu 16 • QUY III ~ !'lAM 2010 BAo cAo TAl CHiNH ;,[J CONG TV c6 pHAN C(lNG HOA xA HOI CHU NGHiA VI~T NAM pHAr TRI~NNHATHUDUC D9Cl(lp. Tl! do. H"nhphuc I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I ,I I I I Ten co'" KD: Cry CP Pha! Tri"" Nbl 1M DJ" C(>:<IGHOA xl'. H61 mu NGHIA \'Itr NA.\>j Dja elli : 13.15-17 Tn./cmg Dinh, Phll<'mg 6, Qu~ 3 Dec Lap. Til' Do _H~nh PInk Mil s61hue: 0302346036 u ••••• '" , . , , HO sa !lAO CAO TAl CHINH Qut III NAM 20W STT no hiS w Tran~ I Bang elin d6i ke loan 1-' 2 Bilo cao ~e~9.~a 110.,1 oJ~~g ki~ doan~ 5 l Bao do hru chuytn Ii.!n Ie 6 - - - - , Ban thO)'.!l minh!>ao do tl\i chinll 7-32 - - TP.HCM, ngay!.O thAn, JO n~m 2010 10:-'(; GI,\M HOC L~CHIHr~U T.\IS.b '"" ". Hi dn nei" h~n (IOO.I10+120+1311+141l+1~O) 79<J.H8.4U.2~6 735.9<J3.213.0~3 "" ,. Tii" ,-t de "hoio IU'<l1>I~ll'O'Illli~n ,., 19.59.2J4.740 65.933.177.106 '" , Ti!n 29.\\3.234.740 26,991.117.106 '" ,. Cae khotn tuemg dllUIli ti~n 38.942.000,000 "" ". Cae lho,;" diu hr tti <hloh ugin h," ~'.2 8.SS8.H9.799 M72.878.JSJ '" ,. [lin nr ogin h," 85S8H979<J 3.S71.!78.H3 m , DIr phOns siim iii di.u tn ogim hpl (0) '" III. Co. lhuon phiii thn JI1.65IM6.117 !06.981.3U.981 '" ,. Ph.i thn cil. khkh hini 219.783,866,073 128.483.%4.224 '" , Tri Ins6c COO"gum ban 43.984638252 364089969n m , Phai thn n~i ~.gin h", 134 , Pha; thn then t;~n <lq.~ ~h hw dling dy <llI"g m , Cae lJIoi.n phai ,hu kha" " 7.8&3.191792 42.0818827&8 m , Dv phOng p~"iitho ngin h,n kM doi (0) "" IV. IUne tConkhn V,4 446.245.796.016 459.111.571,OJ '" , 1. Hang tOn khn 446.245,7%,016 ~59.1Ias71423 '" , DV phong giim giJiliang .on IJIo (0) 150 V. Hi .an ngin h,n khoc 3.249.497.584 J86.754,184 '" , Chi phi t'" truac ngin h," ~4271350 m , Tho~ GTGT duqc lJtiu tn) 1.092,JS0454 '" , Tho. va cae khn-BnkMe phii thu Nha nuo<: '" , Gioo djoh mu' ban I~ uai phi'!" Chlnh phCl '" , Hi ,iln n8i.n hil" khk " 2102875.780 386,7541&4 ,." B . Hi ,iin doi h," (200-210+ 21•••.240+150+l60) 1.042.753,101.507 914.455.318.766 "" I.  CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA  BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 1 - NĂM 2010 MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 1 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 03 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 1 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 631.295.687.701 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 96.001.488.271 86.126.277.361 1. Tiền 111 56.001.488.271 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 40.000.000.000 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 145.588.885.243 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 44.826.413.553 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 94.858.135.521 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.002.782.928 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (98.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.230.523.611 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 382.345.649.101 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (11.115.125.490) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 18.474.790.576 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 8.511.752.543 1.472.234.407 3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 9.963.038.033 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 352.984.740.294 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 39.064.301.106 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 49.006.132.444 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 256.457.659.719 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.06a 217.874.870.525 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 471.982.845.679 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (254.107.975.154) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 29.885.177.987 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2010 T ại ng ày 31 tháng 03 năm 2010 TÀI SẢN TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp phương hướng hoàn thiện kế toán tập hợp chi phísản xuất và tính giá phương hướng hoàn thiện kế toán tập hợp chi phísản xuất và tính giá thành sản phẩm tại công tycổ phần đầu tư xây dựng thành sản phẩm tại công tycổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng và phát triển hạ tầng phúc thành phúc thành I - nhận xét chung về kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành: I - nhận xét chung về kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành: 1 - Ưu điểm: Qua thực tế thời gian tìm hiểu công tác hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phảm ở Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Và Phát Triển Hạ Tầng Phúc Thành. Em nhận thấy có những mặt mạnh như sau: - Hệ thống sổ sách sử dụng cho việc hạch toán chi phí sản xuất và tínhgiá thành sản phẩm theo hình thức nhật ký chứng từ tương đối đầy đủ và hợp lý, trình tự hạch toán khoa học, chặt chẽ các chi phí phát sinh được tập hợp và phản ánh rõ ràng. Số liệu tập hợp có khả năng sử dụng để đánhgiá hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, tính toán được hiệu quả kinh tế. Việc tập hợp chi phí sản xuất và tínhgiá thành mà đơn vị áp dụng phù hợp với tình hình, đặc điểm, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công ty, đối tượng tập hợp chi phí và tính giá thành mà Công ty xác định là hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tính giá thành nhanh gọn. Việc phân loại chi phí theo 5 khoản mục về cơ bản đáp ứng được yêu cầu của việc tổchức quản lý sản xuất của Công ty phù hợp với cơ chế kinh tế thị trường trong giai đoạn hiện nay, tạo điều kiện cho công tác quản lý theo dõi việc sử dụng các chi phí của các đội trong quá trình thi công các công trình. 2- Nhược điểm: a. Về việc sử dụng chứng từ lĩnh vật tư: Hiện tại Công ty đang sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, với đặc điểm của chứng từ này là chỉ lĩnh vật tư được một lần, mỗi lần lĩnh phải có chữ ký của đội trưởng hoặc chủ nhiệm công trình. Sử dụng chứng từ này có được điểm là chứng từ phát sinh nhiều, không thuận lợi cho việc hạch toán chứng từ ban đầu, khó kiểm tra việc sử dụng TRẦN HOÀI THANH Digitally signed by TRẦN HOÀI THANH DN: c=VN, st=Quảng Nam, l=TP Tam Kỳ, o=CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM, ou=Ban Tổng Giám Đốc, cn=TRẦN HOÀI THANH, 0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND: 201224593 Date: 2015.07.20 12:37:30 +07'00' Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh và Công nghệ Hà Nội MỤC LỤC    !"#$% &'%(  !)* Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG DABACO TRONG THỜI GIAN 2010 – 2012 +, /012334.56789:.3;<=3-6>6?/0<@A3<B<C678D-634E ,.F612334.56/GH3@> EDIJ,DEK1<.FA12334.5<?>L3M @A3 NOMP0,D)2334.5H3@%8Q86E<R:LSO68ETU06678IJ34E /VWA=3>?11@6LU8E678IJWOMP0XY6L34J>Y6E<Z,D YDI2M678U-678<=3-6[ Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG DABACO KẾT LUẬN 4E<.9A:.F9:.3;3K34Z.F8M><56?353\3H.,D12334.5>3JI<]6 I^36_<`,Y6C634X3K34Z>Q=3:aI^3PE8.F1DE6b<9A Citing ty C phan Bao hi6n Ngfin hang Ming nghqp Thuy& minh bac) cal) tai chinh tiir 01/01/2016 c16n 31/03/2016 Mau B09 - DNPNT Cling ty C phn Bac) him Ngfin hang jsking nghiep Thuyet minh bao cao tai chinh cho kST quyet toán 01/0112016 den 31/03/2016 Dom vi bao cao Cong ty C phAn Bao him Ngan hang N6ng nghiep ("Cong ty") la mOt cong ty c6 phA.n duct lap tai Viet Nam theo GiAy phep Thanh lap va Hoat dOng,s6 38GP/KDBH 18 thang 10 nam 2006 BO Tai chinh cap lAn dAu va GiAy phep dieu chinh gan nhAt la 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hoat dOng chinh cüa Cong ty la kinh doanh dich vi bao hiem phi nhan tho, bao gôm cac nghiep vii ye bao hi8m gee, tai bao him, dau ttr tai chinh va cac hoat dOng khac theo quy dinh cüa phap luat Cong ty c6 Trii sâ chinh tai TAng 6, Tea nha chung cu 2911, Dtreng Hoang Dao Thay, Phterng Trung Hea, Qua.'n Cau Giay, Ha NOi Tai 31 thang 03 nam 2016, Cong ty c6 10 chi nhanh ten ca nu& (31/12/2014: chi nhanh) Co so' 114p ban can tai chinh a) Tuyen bO ve Wan thii Bao cao tai chInh duvc lap theo cac ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam, Che dO Ke toan Doanh nghiep Via Nam, Thong ttr se 232/2012/TT—BTC 28 thang 12 nam 2012 BO Tai chinh ban hanh va htrong dAn ke toan áp ding dal \rod doanh nghiep bao hi8m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan tho mrac ngoai va cac quy dinh phap l c6 lien quan áp ding cho bao cao tai chinh Cac chuAn mrc va quy dinh phap 15, c6 the khac bia ten mOt s khia canh tong yell so veri cac nguyen the va chuan,rntrc k8 toan &rot thira nhan rOng rai cac quOc gia khac Do do, bao cao tài chinh dinh kern khon* nham nine dich phan anhe tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dO'ng kinh doanh va cac luting ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le k8 toan &Ivo thira nhan rOng rai i cac nu& va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Viet Nam Han nib., viec sir dking bao cao tai chinh khong nham danh cho nhang doi Wong sir ding khong duvc bia ve cac nguy8n tac, thit 41C va th6ng le ke toan Via Nam b) Co ser hrimg Bao cao tai chinh,trir bao cao ltru chuy'en tin te, duot lap ten co so don tich theo nguyen tac gia g6c Bao cao kru chuyon ti8n t duvc lap theo phtrang phap trkrc tiep c) K'ktoán e KS, ice toan nam cüa Cong ty la tir thang den 31 thang 12 d) Don vi den tê ke than Don vi tin t k toan cüa Cong ty la Deng Viet Nam ("VND"), ding la don vi tin t dugc sir citing cho mic dich lap va trinh bay bao cao tai chinh Cong ty CO ph'in Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Thuyet minb bao cao tai chinh cho guy& toil) 01/01/2016 den 31/03/2016 Mau B09 — DNI3NT Ap dung Hu.Ong d'An Che d Ketoán Doanh nghi0 mofri ban hanh Ngay 22 thang 12 nam 2014, B6 Tai chinh ban hanh Thong ttr se 200/2014/TT-BTC Wang clan Ch e de Ke toan Doanh nghiep ("Theng tir 200") Thong tu 200 thay the cho quy dinh ye Che de Ke toan Doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC 20 thang nam 2006 va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC 31 thang 12 nam 2009 dm BO Tai chinh Thong ttr 200 c6 hieu Itrc sau 45 ke tir ky va áp dung cho ke toan nam bat du tir hoc sau thang nam 2015 Kt tir ugay CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG MEKONGFISHERIES JOINT STOCK COMPANY - Địa chỉ: Lơ 24 KCN Trà Nóc - P Trà Nóc - Q.Bình Thủy - Tp Cần Thơ - Địện thoại: 0710.3841560 - Mã số thuế: 1800448811 - Fax: 0710.3841560 TRẦN HOÀI THANH Digitally signed by TRẦN HOÀI THANH DN: c=VN, st=Quảng Nam, l=TP Tam Kỳ, o=CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM, ou=Ban Tổng Giám Đốc, cn=TRẦN HOÀI THANH, 0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:20 1224593 Date: 2014.04.17 21:09:47 +07'00' T ~p BoA 01):T MAY VI1):T NAM TONG CONG TY VII):T THANG - CTCP M~u s6 B 01 - DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Ngay 2010312006 cua B9 tnrong BTC) CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên