Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sông Ba

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2008 nh Phúc, tháng n m 2009 CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam CL C I DUNG TRANG BÁO CÁO C A BAN GIÁM C BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN NG CÂN I K TOÁN BÁO CÁO K T QU HO T 3-4 NG KINH DOANH BÁO CÁO L U CHUY N TI N T THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 19 CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam BÁO CÁO C A BAN CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 Nguyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Mẫu số B 01 - D Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BẢ G CÂ ĐỐI KẾ TOÁ gày 31 tháng 12 năm 2008 TÀI SẢ Mã số 100 A I II III IV V TÀI SẢ GẮ HẠ Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 152 158 B I II TÀI SẢ DÀI HẠ Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 260 261 262 TỔ G CỘ G TÀI SẢ 270 III IV V Thuyết minh 31/12/2008 V D 31/12/2007 V D 197.461.982.181 51.583.816.791 19.517.083.458 32.066.733.333 129.129.700.767 4.407.968.565 124.082.636.109 639.096.093 118.407.996 118.407.996 115.566.447.130 39.886.990.978 39.886.990.978 63.468.166.518 2.962.458.775 54.376.890.960 6.128.816.783 90.589.378 90.589.378 16.630.056.627 10.657.283.745 5.972.772.882 12.120.700.256 3.016.906.216 9.103.794.040 550.482.438.814 303.300.542.058 302.960.497.293 184.101.969.963 189.510.220.077 (5.408.250.114) 3.000.000 10.000.000 (7.000.000) 118.855.527.330 11 550.457.180.763 179.319.623.901 192.766.902.831 (13.447.278.930) 5.248.095.134 5.260.261.800 (12.166.666) 365.889.461.728 12 25.258.051 25.258.051 340.044.765 340.044.765 - 747.944.420.995 418.866.989.188 10 CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 Nguyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢ G CÂ ĐỐI KẾ TOÁ (TIẾP THEO) gày 31 tháng 12 năm 2008 GUỒ VỐ Mã số A I 10 II Ợ PHẢI TRẢ ợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn ợ dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 330 334 335 B I 10 II VỐ CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối guồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí 400 410 411 413 416 417 418 420 430 431 432 TỔ G CỘ G GUỒ VỐ 440 Thuyết minh 13 14 31/12/2008 V D 31/12/2007 V D 394.845.201.340 33.138.315.673 12.144.258.000 16.174.491.393 160.018.722.319 41.897.072.746 20.000.000.000 17.265.350.733 754.836.638 2.395.860.881 250.000.000 1.231.024.494 118.121.649.573 118.121.649.573 15 1.130.075.741 2.794.007.813 3.309.316 892.173.410 16 361.706.885.667 361.706.885.667 17 17 17 17 17 17 17 353.099.219.655 353.010.219.655 350.143.330.000 1.061.668.802 (28.731.731) 78.040.218 78.040.218 1.677.872.148 89.000.000 89.000.000 258.848.266.869 258.798.266.869 255.994.260.000 53.215.512 78.040.218 78.040.218 2.594.710.921 50.000.000 50.000.000 - 747.944.420.995 418.866.989.188 CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 Nguyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 BẢ G CÂ ĐỐI KẾ TOÁ (TIẾP THEO) gày 31 tháng 12 năm 2008 CÁC CHỈ TIÊU GOÀI BẢ G CÂ ĐỐI KẾ TOÁ TT CHỈ TIÊU 31/12/2008 V D Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Ngoại tệ loại (USD) 849,8 Giám đốc Phó trưởng phòng kế toán Phạm Phong Trần Phước Dũng Đà ẵng, ngày 12 tháng năm 2009 gười lập biểu Phạm Thị Kim Hoa CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 Nguyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Mẫu số B 02 - D (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ KI H DOA H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Từ 01/08/2008 đến 31/12/2008 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh ăm 2008 V D V D Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng CC dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cc dịch vụ 01 02 10 11 20 18 25.358.842.343 12.998.805.900 18 19 25.358.842.343 11.039.794.706 14.319.047.637 12.998.805.900 4.702.699.503 8.296.106.397 21 22 23 24 25 20 21 1.047.943.484 13.881.414.282 13.033.774.639 395.392.880 913.945.693 5.537.663.767 5.537.663.767 Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Trong đó: Lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 1.090.183.959 2.740.844.438 11 12 Thu nhập khác Chi phí khác 31 32 2.684.521.111 1.814.741.205 136.842.665 26.954.546 13 Lợi nhuận khác 40 869.779.906 109.888.119 14 15 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại 50 ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU w w w. acb .co m . v n 56 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo thường niên 2008 57 THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT PHỤ LỤC 58 59 61 63 65 66 68 123 w w w. acb .co m . v n 58 Giấy phép hoạt động số: Số 0032/NH-GP ngày 24 tháng 4 năm 1993 Giấy phép do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) cấp. Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngày của giấy phép đầu tiên. Hội đồng Quản trị: Dưới đây là danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2008 - 2012 đã được Đại hội cổ đông bầu ra và nhất trí thông qua theo quyết định ngày 22 tháng 3 năm 2008. Ông Trần Xuân Giá Chủ tịch Ông Phạm Trung Cang Phó Chủ tịch Ông Trịnh Kim Quang Phó chủ tịch Ông Lê Vũ Kỳ Phó chủ tịch Ông Lý Xuân Hải Thành viên Ông Huỳnh Quang Tuấn Thành viên Ông Alain Cany Thành viên Ông Dominic Scriven Thành viên Ông Julian Fong Loong Choon Thành viên Ông Lương Văn Tự Thành viên Ông Trần Hùng Huy Thành viên Ban Tổng Giám đốc: Dưới đây là các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong năm và đến ngày lập báo cáo hợp nhất này gồm có: Ông Lý Xuân Hải Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Nghĩa Hiệp Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 14 tháng 5 năm 2008) Ông Lê Vũ Kỳ Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 5 tháng 9 năm 2008) Ông Nguyễn Thanh Toại Phó Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Quang Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đàm Văn Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đỗ Minh Toàn Phó Tổng Giám đốc Ông Bùi Tấn Tài Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Hùng Huy Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 4 tháng 4 năm 2008) Ông Nguyễn Đức Thái Hân Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 1 tháng 8 năm 2008) THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG Báo cáo thường niên 2008 59 HOẠT ĐỘNG CHÍNH Các hoạt động chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) và các công ty con (Ngân hàng và các công ty con gọi chung là “Tập đoàn”) là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế; sản xuất vàng miếng; môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ, các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản, thuê mua và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác. Trụ sở chính 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Kiểm toán viên Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc của Ngân hàng chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính hợp Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận công ty Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103002026 ngày tháng năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh sau ngày 12 tháng 12 năm 2007 Hội đồng Quản trò Bà Cao Thò Ngọc Dung Ông Nguyễn Vũ Phan Bà Nguyễn Thò Cúc Bà Nguyễn Thò Ngọ Ông Đặng Phước Dừa Chủ tòch Phó Chủ tòch Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Bà Cao Thò Ngọc Dung Bà Nguyễn Thò Cúc Ông Nguyễn Vũ Phan Ông Lê Hữu Hạnh Ông Nguyễn Tuấn Quỳnh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Thường trực Phó Tổng Giám đốc Kỹ thuật Phó Tổng Giám đốc Kinh doanh Phó Tổng Giám đốc Đầu tư Trụ sở đăng ký 170E Phan Đăng Lưu Quận Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Công ty Kiểm toán Công ty TNHH KPMG Việt Nam BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP Kính gửi Cổ đông Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU w w w. acb .co m . v n 56 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo thường niên 2008 57 THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT PHỤ LỤC 58 59 61 63 65 66 68 123 w w w. acb .co m . v n 58 Giấy phép hoạt động số: Số 0032/NH-GP ngày 24 tháng 4 năm 1993 Giấy phép do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) cấp. Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngày của giấy phép đầu tiên. Hội đồng Quản trị: Dưới đây là danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2008 - 2012 đã được Đại hội cổ đông bầu ra và nhất trí thông qua theo quyết định ngày 22 tháng 3 năm 2008. Ông Trần Xuân Giá Chủ tịch Ông Phạm Trung Cang Phó Chủ tịch Ông Trịnh Kim Quang Phó chủ tịch Ông Lê Vũ Kỳ Phó chủ tịch Ông Lý Xuân Hải Thành viên Ông Huỳnh Quang Tuấn Thành viên Ông Alain Cany Thành viên Ông Dominic Scriven Thành viên Ông Julian Fong Loong Choon Thành viên Ông Lương Văn Tự Thành viên Ông Trần Hùng Huy Thành viên Ban Tổng Giám đốc: Dưới đây là các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong năm và đến ngày lập báo cáo hợp nhất này gồm có: Ông Lý Xuân Hải Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Nghĩa Hiệp Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 14 tháng 5 năm 2008) Ông Lê Vũ Kỳ Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 5 tháng 9 năm 2008) Ông Nguyễn Thanh Toại Phó Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Quang Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đàm Văn Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đỗ Minh Toàn Phó Tổng Giám đốc Ông Bùi Tấn Tài Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Hùng Huy Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 4 tháng 4 năm 2008) Ông Nguyễn Đức Thái Hân Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 1 tháng 8 năm 2008) THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG Báo cáo thường niên 2008 59 HOẠT ĐỘNG CHÍNH Các hoạt động chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) và các công ty con (Ngân hàng và các công ty con gọi chung là “Tập đoàn”) là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế; sản xuất vàng miếng; môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ, các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản, thuê mua và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác. Trụ sở chính 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Kiểm toán viên Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc của Ngân hàng chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính hợp CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ BÀ RỊA – VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ 1 – 2014 NỘI DUNG Trang Bảng cân đối kế toán 01 – 04 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 05 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 Bản thuyết minh Báo CONGTyc6PH~NSONGDA6 Dia chi: So 30 Ba Tri¢u, phuOng Nguy~n Trih, Qu~n Ha Dong, Tp Ha N¢i Di~n tho~i: 04 3554043 Fax: 04 3554044 A ~ "' A CONG TY CO PHAN SONG DA BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DlJQC ~ / KIEMTOAN Cho narn tai ehinh kef thue 31/12/2008 kern theo BAo cAo KIEM ToAN DOC L!P DuCIC kilm toan bOi: CONG TY KIEM ToAN VA KE ToAN HA NOI 8612 Ngo Hoa La - Hai Ba Trtmg - Ha Ni Di~n tho(;li:04 3554043 Fax: 04 3554044 MlJC LlJC Trang so N(lidung Beio cao Cl'IaH¢i d6ng quan tri va Ban T6ng giam doc 2-3 Bao cao kiem toan d¢c 4-5 14lp 6-9 Bang Can doi ke toan t~i 31/12/2008 Bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh cho nam tai chinh 2008 10 Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam rai chfnh 2008 11 12-23 Thuyet minh Bao cao titi chfnh cho nam tai chinh 2008 ", "" \ .\ ' CONG TY CO PH AN SONG DA D!a chi: S6 30 Bit Tri~u, phuemg Nguyen Trai, Qu~n HA Dong, Tp Hit N9i Di~n thol;ii: 04 3554043 Fax: 04 3554044 •• /' ? '" "' Bao cao clh Ban Tong giam doc ' drnh kern Bao cao titi chfnh •• ;t hgp nhat cho nam titi chinh 2008 /' " :'" BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRl VA BAN TONG GIAM DOC Khai quat chung ve Cong ty C6 phan Song Da Cong ty c6 phan SOng Da Ia lo~i hinh Cong ty c6 phan dugc chuyen d6i tu Doanh nghi~p Nha N lICC theo Quyet dinh so 2269/QD-BXD 09 thang 12 nam 2005 cua B9 Xay dgng, Cong ty ho~t d[...]... 25.599.426 25.599.426 - CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VN D... 255.994.260.000 ăm 2008 Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng trong năm - Vốn góp giảm trong năm - Vốn góp cuối năm Theo N ghị quyết đại hội cổ đông ngày 13/05 /2008, Công ty đã chia cổ tức cho các cổ đông với số tiền: 1.381.089.577 đồng d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu được phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi 31/12 /2008 V D 31/12/2007 V D 35.014.333 35.014.333 - 25.599.426...CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Số đầu năm Mua trong năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao trong năm Thanh lý, nhượng... 53.215.512 2.594.710.921 CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Số dư tại 01/01 /2008 Tăng trong năm Giảm trong năm Số dư tại 31/12 /2008 0 78.040.218 255.994.260.000... 01/8/2007 đến 31/12/2007 V D CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 121.802.631 Phí chuyển nhượng cổ phần Tiền điện sử dụng thi công công trình Thu tiền bồi thường... 522.115.000 - 35.559.000 35.559.000 CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) - Điều chỉnh khác Các khoản điểu chỉnh cho hoạt động kinh doanh tại văn phòng Công ty Tổng... 340.044.765 31/12 /2008 V D 31/12/2007 V D 0 20.000.000.000 13 Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) H Đầu tư và Phát triển - C gân hàng... đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Công ty Điện lực 3 25.086.115.070 b Số dư với các bên liên quan 31/12 /2008 V D Các khoản phải thu Công ty Điện lực 3 4.407.968.565 27 Số liệu so sánh Là số liệu trong Báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007 đã được Kiểm toán bởi AAC Giám đốc Phó trưởng phòng kế toán Phạm Phong Trần Phước Dũng Đà N ẵng, ngày 12 tháng 3 năm 2009 gười lập biểu... cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ Lãi cơ bản trên cổ phiếu 26 Bổ sung thông tin với các bên liên quan a ghiệp vụ với các bên liên quan ăm 2008 V D Doanh thu CÔ G TY CỔ PHẦ SÔ G BA 230 N guyễn Tri Phương, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết... Khê, Thành phố Đà N ẵng BÁO CÁO TÀI CHÍ H Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2008 THUYẾT MI H BÁO CÁO TÀI CHÍ H (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) V D V D Giá vốn bán điện Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 10.819.420.239 220.374.467 4.702.699.503 Cộng 11.039.794.706 4.702.699.503 20 Doanh thu hoạt động tài chính V D Từ 01/8/2007