Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 trong giai đoạn chuyển đổi - Công ty cổ phần Mía đường Thành Thành Công Tây Ninh

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 trong giai đoạn chuyển đổi - Công ty cổ phần Mía đường Thành Thành Công Tây...

Trang 1

Thành Thành Cụng Tõy Ninh Bỏo cỏo tài chớnh riờng

Trang 2

Cụng ty Cổ phần Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh f

Thụng tin về Cụng ty Giấy phộp Đầu tư số

Giấy chứng nhận Đầu tư số

Hội đồng Quản trị

Ban Giỏm đốc

Ban Kiểm soỏt

Kế Toỏn Trướng

Tru sộ ding ky

Cụng ty kiểm toỏn

1316/GP ngày 15 thỏng 7 năm 1995

451031000014 ngày 23 thỏng 3 năm 2007

Giấy phộp đầu tư số 1316/GP do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Tõy Ninh

cấp và cú giỏ trị trong 50 năm

Giấy chứng nhận đầu tư của Cụng ty đó được điều chỉnh mudi ba lan,

lần điều chỉnh gần đõy nhất là giấy chứng nhận đầu tư số 451031000014 ngày 02 thỏng 12 năm 2013 Giấy chứng nhận đầu tư

và cỏc điều chỉnh do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Tõy Ninh cấp và cú giỏ trị trong 50 năm kể từ ngày cấp giấy phộp đầu tư đầu tiờn

Bà Đặng Huỳnh Ức My Chủ tịch

ễng Lờ Văn Dĩnh Phú Chủ tịch Ong Vo Tong Xuan Thanh viộn

ễng Phạm Hồng Dương Thành viờn

ễng Thỏi Văn Chuyện Thành viờn

ễng Nguyễn Bỏ Chủ Thành viờn

ễng Nguyễn Thanh Ngữ Tổng Giỏm đốc

(Từ ngày 01/1 1/2014)

ễng Nguyễn Bỏ Chủ Tổng Giỏm đốc (Đến ngày 01/10/2014)

ễng Nguyễn Hoàng Tuấn Phú Tổng Giỏm đốc thường trực

(Đến ngày 31/12/2014)

Bà Trương Thị Hồng Phú Tổng Giỏm đốc ễng Nguyễn Văn Đệ Phú Tổng Giỏm đốc

ễng Nguyễn Thành Khiờm Phú Tổng Giỏm đốc (Đến ngày 31/12/2014)

Bà Dương Thị Tụ Chõu Phú Tổng Giỏm độc (Từ ngày 15/10/2014) ễng Nguyễn Việt Hựng Giỏm doc Nụng Nghiệp

Bà Nguyễn Thựy Võn Trưởng Ban Kiểm soỏt

ễng Phạm Trung Kiờn Thành viờn

ễng Lờ Văn Hũa Thành viờn

Bà Nguyễn Thị Thủy Tiờn Kế toỏn trưởng

Xó Tõn Hưng

Huyện Tõn Chõu, tỉnh Tõy Ninh

Trang 3

Bỏo cỏo của Hội đồng Quản trị

Hội đồng Quản trị và Ban Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty Cụ phần Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh (“Cụng ty") theo cỏc Chuẩn mực Kế toỏn Vigt Nam, Hệ thống Kế toỏn Việt Nam và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan Theo ý kiến của Hội

đụng Quản trị và Ban Giỏm đốc Cụng ty:

(a) bỏo cỏo tài chớnh được lập và trỡnh bày đó phản ỏnh trung thực và hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 nam 2014 phự hợp với cỏc Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam, Hệ

thống Kế toỏn Việt Nam và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan; và

(b) tại ngày lập bỏo cỏo này, khụng cú lý do gỡ dộ Hội đồng Quản trị và Ban Giỏm đốc Cụng ty

cho răng Cụng ty sẽ khụng thể thanh toỏn cỏc khoản nợ phải trả khi đến hạn

Đặng Huỳnh Ức My

Chủ Tịch Hội đồng Quản trị

Trang 4

Cụng ty Cổ phần Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh

Bảng cõn đối kế toỏn riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

Mẫu B 01a — DN - Mó | Thuyết 31/12/2014 30/06/2014 TÀI SẢN số | minh VND VND 1 2 3 4 5

A-TAI SAN NGAN HAN 100 1,853.210.465.701| 2.001.285.227.715

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

I Tiền và cỏc khoản tương đương tiền | 110 [ 05 20.878.324.763| 258.582.561.758

Tiờn 11 20.878.324.763 258.582.561.758|

II Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn | 120 | 11 130.967.014.352 70.413.530.864 Cỏc khoản đầu tư ngắn hạn l2I 131.574.723.341 122 188.965.070)

hạn 129 (607.708.989) (51.775.434.206)

IIL Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 130 Ƒ 06 1.056.853.570.964| _ 1.022.253.075.770

Phải thu khỏch hàng, 131 269.626.441.104 283.177.884.083}

Trả trước cho người bỏn 132 665.730.224.548 610.114.801.259|

Cỏc khoản phải thu khỏc 135 150.352 124.007 160.743.216.447|

Dự phũng cỏc khoản phải thu khú đũi 139 (28.855.218.695) (31.782.826.019)

IV Hàng tồn kho 140 [ 07 576.399.141.682] 617.736.004.027

Hàng tồn kho 141 576.641.698.569] 617.978.560.914]

Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho 149 (242.556.887) (242.556.887)|

V Tài săn ngắn hạn khỏc 150 68.112.413.940 32.300.055.296

Chỉ phớ trả trước ngắn hạn 151 $1.822.017.893| 28.955.488.757| Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước|_ 154 12.663.541.152 1.536.386.539

Tài sản ngắn hạn khỏc 158 3.626.854.895 1.808 180.000

B- TAI SAN DAI HAN 200 1.557.878.643.723| 1.439.386.185.067

(200 = 210 + 220 + 250 + 260)

I Cỏc khoản phải thu dài hạn 210 Ƒ 06 39.234.790.277] 34.788.048.229

Phải thu dài hạn khỏc 218 39.234.790.277| 34.788.048.229|

II Tài sản cố định 220 618.728.784.243| 600.304.488.586

Tài sản cố định hữu hỡnh 221 Ƒ 08 483.510.230.814] 515.883.717.417

Nguyờn giỏ 222 1.712.486.267.236|_ 1.703.305.216.002

Giỏ trị hao mộn lity kộ 223 (1.228.976.036.422)| (1.187.621.498.585) Tài sản cố định vụ hỡnh 227Ƒ 09 40.444.574.009Ƒ 40.836.847.665

Nguyờn giỏ 228 51.358.251.971 31.108.741.971

Giỏ trị hao mũn lũy kế 229 (10.913.677.962)| (10.271.894.306) Xõy dựng cơ bản dở dang 230 Ƒ 10 94.773.979.420 43.583.923.504 II Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dàihạn | 250 | 11 859.016.716.978] 777.880.333.939

Đầu tư vào cụng ty con 251 189.000.000.000} +

Đầu tư vào cỏc cụng ty liờn kết 252 596.451.464.523| 721.212.839.523

Đầu tư dài hạn khỏc 258 75.685.112.384 75.685.862.384

Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn | 259 (2.119.859.929) (19.018.367.968)

IV Tài sản dài hạn khỏc 260 40.898.352.225 26.413.314.313

Chỉ phớ trả trước dài hạn 261 | 12 39.847.608.696) 25.398.671.617] Tài sản thuế thu nhập hoón lại 26 | 13 1.050.743.529| 1.014.642.696) TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 3.411.089.109.424|_ 3.440.671.412.782

Trang 5

Bảng cõn đối kế toỏn riờng- quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo) Mẫu B 01a ~— DN Mó |Thuyết 31/12/2014 30/06/2014 NGUON VON số | mớnh VND VND 1 2 3 4 5 |A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 +330) | 300 1.512.222.628.881| 1.644.050.764.039 I Nợ ngắn hạn 310 1.456.111.091.881| 1.564.580.556.039 'Vay ngắn hạn 31 M 1.238.213.327.063| — 1.403.047.758.331 Phải trả người bỏn 312 96.927.254.720| 70.009.425.207

Người mua trả tiền trước 313 | 15 69.331.851.508) 48.363.947.151 Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước 314 | 16 + 4.388.001.365

Phải trả người lao động 315 (156.179.209) 2.205.023.120

Chỉ phớ phải trả 316 | 17 10.507.435.290| 10.146.426.957]

Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc 319 | 18 17.028.373.077| 4.069.856.415 Quỹ khen thưởng và phỳc lợi 323 | 19 24.259.029.432 22.350.117.493

II Vay dài hạn 330 56.111.537.000 79.470.208.000

Vay dai han 334 | 20 56.111.537.000| 79.470.208.000

Thuế thu nhập hoón lại phải trả 335 | 20 + -

B- VON CHU SỞ HỮU (400 = 410) 400 1.898.866.480.543| 1.796.620.648.743 1 Vốn chủ sở hữu 410 | 21 1.898.866.480.543| 1.796.620.648.743

Vốn cổ phần 4 | 22 1.485.000.000.000 1.485.000.000.000}

Thang du vốn cổ phần 412 14.732.000.010} 14.732.000.010|

Cổ phiếu quỹ 414| 22 (61.577.199.043) (61.577.199.043)

Quỹ đầu tư phỏt triển 47 | 24 125.609.421.786 120.999, 110.932} Quỹ dự phũng tài chớnh 418 | 24 101.816.231.999 99.511.076.572 Lợi nhuận chưa phõn phối 420 233.286.025.791 137.955.660.272 TONG NGUON VON (440 = 300 + 400) | 440 3.411.089.109.424| 3.440.671.412.782

ÁC CHÍ TIấU NGỒI BÁNG CÂN ĐểI Kẫ TOÁN

Thuyết 31/12/2014 30/06/2014

minh VND VND

Vật tư hàng hoỏ nhận giữ hộ, nhận gia cụng 1.567.000 1.617.365

Nợ khú đũi đó xử lý 16.244.589.615 9.155.696.273

Ngoại tệ cỏc loại (USD) 496 2.785

Người lập Kế Toỏ# Trưởng

Wu) Z

=4 ni

Lờ Phỏt Tớn Nguyễn Thị Thủy Tiờn

Ngày 25 thỏng 02 năm 2015

Trang 6

Bỏo cỏo kết quả kinh doanh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

Mẫu B 02a- DN

CHỈ TiờU Mae’ 'Thuyết Giai đoạn từ 01/10 đế n 31/12 Giai đoạn từ 01/07 đến 31/12 minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

1 Doanh thu bỏn hàng và cung cắp dịch vụ 01 25 504,173,347,998 | 747,475,498,729 | 957,447,351,728 | 1,309,246,393,497

2 Cỏc khoản giảm trừ | 0 25 2,150,316,075 1,118800053 2,512,902,788 1,605,556,369

|3 Doanh thu thuần bỏn hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01- 03) t 10 | 25 502,023,031,923 | 746,356,698,676 | 954,934,448,940 | 1,307,640,837,128

|4 Giỏ vốn hàng bỏn | u 26 457,506,293 366 649,270,765,729 857332,217,323 | 1,149,246,926,739

5 Loi nhujn g6p vộ ban hang va cung cfip dich vy (20 = 10 -11 )) 20 44,516,738,557 | 97/085,932,947| 97,602,231,617 | 158.393,910,389

6 Doanh thu họat động tài chớnh |2! 2 24,822,005,676 36,337,529,442 61,596 437,588 75,177,416,797

7 Chớ phớ tài chớnh [ 2 30 (43,141,181,943) (26,916,330,960) (12,366,856,010)} 1,138,673,373

Trong dộ : Chi phi lói vay [ 23 20,156,239,920 | 20,774,966,498 | 44.204.174.291 46,700,913,704

8 Chi phi bin hang, | 24 2 14444.434.335 17,124038.323 30679.921.364 30272.491.983

19 Chỉ phớ quản lý doanh nghiệp [ 25 28 17,520296,712 19,51 1963.234 28,889,448,299 32,503,631,177 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh [30=20+(21-22)-(24+25) 30 80,515,195,129 | 123,703,791,792 | 111,996,155,552] 169,656,590,653

11 Thu nhập khỏc | 31 4,807,199,739 2,695,365,281 6,078,096,909 4,342,517,224

12 Chỉ phớ khỏc [ 32 1,115,176,265 286,754,689 1,431,551,513 367,423,138

13 Lợi nhuận khỏc ( 40 = 31 - 32) 40 3,692,023,474 2,408,610,592 4,646,545,396 3,975,094,086

14 Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế (50 = 30 + 40) 50 84,207,218,603 | 126,112,402,384 | 116,642,700,948 | 173,631,684,739 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành SI 31 8,066,331,701 23,165,398,414 10,078,178,948, 27,090,185,721 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại | 52 31 (635,362,425)| (4,695,717351)| (36,100,833) (3,479,078,396)|

17 Lai nhugn sau thuộ (60=50-51) 50 16,176,249,326 | _ 107,642,721,321 èZZ66/ứ0 150,020,577,414

` v

18.Lói cơ bản trờn cỗ phiếu „9 | 33 | 535 786 “CễNG TY 948 1,744

Người lập Kế Toỏa Trưởng CO PI id Doc

cm MiA DUONG

, ANH THINK CON

Lộ Phat Tin Nguyễn Thị Thủy Tiờn Thanh Ngữ

Cỏc thuyết mỡnh đớnh kốm là bộ phận hợp thành của bỏo cỏo tài chớnh

Trang 7

Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

(Phương phỏp giỏn tiếp)

Mau B 03a —DN

Giai dogn tir 01/10 dộn 31/12

CHỈ TIấU “ s Nam nay —— Năm trước =

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

Loi nhugn truộe thuộ 1 84.207.218.603 126.112.402.383

Điều chỉnh cho cỏc khoản

Khấu hao và phõn bổ 2 21.845.106.467 21.700.538.183

Cỏc khoản dự phũng 3 (63.900.073.358) (46.415.209.214)

Xúa số chỉ phớ xõy dựng cơ bản dở dang Đ = 100.000.000

Lói từ thanh lý tài sản cố định 5 (1.115.909.091) (1.320.650.011)

Lỗ từ thanh lý cỏc khoản đầu tư cụ phiếu 5 132.456.401 -

Lai the git agin Hàng Và: cỏo Khoản Vi oẤp.Eho cụng ty | „ (12.856.710.112) (11.896.625.859) liờn quan

Lói từ khoản trả trước cho nụng dõn trồng mớa 5 (5.309.427.189) (10.295.547.654)

Thu nhập cổ tức 5 (6.817.148.000) (14.751.779.000)

Chỉ phớ lói vay 6 20.156.239.920 20.774.966.498

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những thay | „ Em siden 80836

đổi vốn lưu động

Biển động cỏc khoản phải thu 9 448.294.950.828 (12.079.973.120)

Biến động hàng tồn kho 10 (22.748.253.777) 95.489.427.362

Biến động cỏc khoản phải trả và nợ phải trả khỏc ul (66.697.087.449) 219.967.872.698 Biển động chỉ phớ trả trước 12 37.411.293.870 (9.287.525.834) 232.602.657.113 318.097.896.432

Tiền lói vay đó trả l3 (20.395.574.236) (20.326.520.000)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đó nộp 4 (10.000.000.000) (10.000.000.000) Tiền chỉ khỏc cho hoạt động kớnh doanh 15 (407.958.591) (1.246.511.362)

Lưu chuyển tiền thuần từ cỏc hoạt động kinh doanh 20 201.799.124.286 286.524.865.070

Trang 8

Cụng ty Cổ phan Mia Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh

Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ riờng- quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (Phương phỏp giỏn tiếp ~ tiếp theo)

Mẫu B 03a~ DN iai đoạn từ lế

CHỈ TIấU vó Giai đoạn từ 01/10 đến 31/12

s Năm nay Năm trước

LƯU CHUYEN TIEN TU HOẠT DONG DAU TU’

Tiộn chi mua tài sản cố định và tài sản dài hạn khỏc 21 (57.463.971.948) (52.560.038.679)

Tiền thu từ thanh ý tài sản cố định 2 1.115.909.091 1.386.829.407

ike chỉ cỏc khoản vay cho cỏc bờn liờn quan và đơn vị 2 (195.000.000.000) (160.000.000.000) Tiền thu từ bỏn cỏc khoản đầu tư vào cụng ty liờn kết và 2

chứng khoỏn - -

Tiền thu từ cỏc khoản vay cho cỏc bờn liờn quan khỏc 24 218.960.577.469 325.652.791.317

Tiển thu đầu tư dài han khỏc 24 - 264,846.700

Ta chỉ đõu tư gúp vụn vào cỏc đơn vị khỏc & chứng | 4, ỏn (196.723.909.246) (80.44.630.009)

Tiền thu lói cho vay và cổ tức 2 31.176.792.337 :

Lưu chuyển tiền thuần từ cỏc hoạt động đầu tư 30 (197.934.602.297) (65.690.521.255)

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Tiền thu từ phỏt hành vốn cổ phần 31 - 65.742.000.000

Tiền thu tir phỏt hành lại cỗ phiếu quỹ 31 - 64.144.982.000

Tiền chỉ mua cổ phiếu quỹ 32 * =

Tiền vay ngắn hạn và dài hạn nhận được 33 770.528.757.907 819.077.628.329 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 4 (781.133.213.892) (844.504.269.887)

Tiền chỉ trả cỗ tức 36 (541.161.050) (70.782.521.400)

Lưu chuyển tiền thuần từ cỏc hoạt động tài chớnh 40 (11.145.617.035) 33.677.819.042 |Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20 + 30 +40) | 50 (7.281.095.046) 254.512.162.857

Tiộn dau nim 60 28,159.419.809 23.273.494.352

(Tiền cuối năm (70 = 50 + 60) 70 20.878.324.763 277.785.657.209

Người lập Kế Toấn Trưởng đỡỏm Đốc

< MÍA ĐƯỜNG

A901 yu) THANH ae THAR} | oat

Lộ Phat Tin Nguyễn Thị Thủy Tiờn tyến Thanh Ngữ

Trang 9

1

(a)

(b)

()

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng- quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

- Mau B 09a - DN

Cỏc thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bỏo cỏo tài chớnh đớnh kốm

Đơn vị bỏo cỏo

Cụng ty Cụ phõn Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh (trước đõy là Cụng ty Cổ phần Bourbon Tõy Ninh) (Cụng ty”) là một cụng ty cụ phõn được thành lập tại Việt Nam Hoạt động chớnh của

Cụng ty là sản xuất đường và điện; trụng cõy mớa; sản xuất và kinh doanh cỏc sản phẩm cú sử dụng đường hoặc sử dụng phụ phẩm, phế phẩm từ sản xuất đường; sản xuất, kinh doanh phõn bún, vật tư

nụng nghiệp; xõy dựng cỏc cụng trỡnh dõn dụng; kinh doanh khỏch san, nha hang; xõy dựng và kinh

doanh ha tang khu cụng nghiệp; gia cụng cơ khớ; tư vấn kỹ thuật, cụng nghệ và quản lý trong ngành

sản xuất mớa đường; sản xuất, kinh doanh cồn và cỏc sản phõm phụ sau cồn; kinh doanh bắt động sản,

cho thuờ căn hộ, văn phũng, nhà ở và cỏc hoạt động đầu tư

Cụ phiếu của Cụng ty được niờm yết trờn Sở Giao dịch Chứng khoỏn Thành phố Hồ Chớ Minh theo Giấy phộp số 27/QĐ-ĐGDCKHCM do Sở Giao dịch Chứng khoỏn Thành phổ Hồ Chớ Minh cắp ngày 18 thỏng 2 năm 2008

Trụ sở chớnh của Cụng ty đặt tại Xó Tõn Hưng, Huyện Tõn Chõu, Tỉnh Tõy Ninh, Việt Nam và văn phũng đại diện tại Lầu 1, Số 62 Đường Trõn Huy Liệu, Phường 12, Quận Phỳ Nhuận, Thành phụ Hụ

Chớ Minh, Việt Nam

Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014, Cụng ty cú 458 nhõn viờn, trong đú số lượng nhõn viờn thời vụ là

189 nhõn viờn (ngày 30 thỏng 06 năm 2014: 508 nhõn viờn, trong đú số lượng nhõn viờn thời vụ là 5

nhõn viờn)

Cơ sở lập bỏo cỏo tài chớnh Tuyờn bố về tuõn thủ

Bỏo cỏo tài chớnh riờng được lập theo cỏc Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam, Hệ thống Kế toỏn Việt Nam

và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan ỏp dụng cho cỏc bỏo cỏo tài chớnh

Bỏo cỏo tài chớnh này là bỏo cỏo tài chớnh riờng của Cụng ty và chưa hợp nhất với bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty con Cỏc khoản đầu tư vào cụng ty con được phản ỏnh theo nguyờn giỏ trừ đi dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn, nếu cú, trong bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty lập bỏo cỏo tài chớnh hợp

nhất trong đú bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty con được hợp nhất vào bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty

Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất được phỏt hành riờng biệt

Cơ sở đo lường

Bỏo cỏo tài chớnh, trừ bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ riờng, được lập trờn cơ sở dồn tớch theo nguyờn tắc

giỏ gốc Bỏo cỏo lưu chuyền tiền tệ riờng được lập theo phương phỏp giỏn tiếp

Kỳ kế toỏn năm

Năm 2013 trở về trước, kỳ kế toỏn năm của Cụng ty từ ngày 1 thỏng 1 đắn ngày 31 thỏng 12

Tir nam 2014, căn cứ theo nghị quyết số 01/2014/NQ-ĐHĐCĐ ngày 28/04/2014, Năm tài khúa của

Cụng ty bắt đầu từ ngày 01 thỏng 07 và kết thỳc vào ngày 30 thỏng 06 của năm liền kề

Theo đú:

Trang 10

(a)

(b)

â

Cụng ty Cổ phan Mia Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

(tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN Năm tài khúa ỏp dụng niờn độ mới thỡ ngày bắt đõu là ngày 01 thỏng 07 năm này và kết thỳc vào

ngày 30 thỏng 06 năm liờn kẻ

Đơn yị tiền tệ kế toỏn

Bỏo cỏo tài chớnh được lập và trỡnh bày bằng Đồng Việt Nam (*VND”)

Túm tắt những chớnh sỏch kế toỏn chủ yếu

Sau đõy là những chớnh sỏch kế toỏn chủ yếu được Cụng ty ỏp dụng trong việc lập bỏo cỏo tài chớnh

này

Cỏc giao dịch bằng ngoại tệ

Cỏc khoản mục tài sản và nợ phải trả cú gốc bằng đơn vị tiền tệ khỏc 'VND được quy đổi sang VND theo tỷ giỏ hụi đoỏi của ngày kết thỳc niờn độ kế toỏn Cỏc giao dịch băng cỏc đơn vị tiền khỏc VND trong kỳ được quy đụi sang VND theo tỷ giỏ hối đoỏi xắp xỉ tỷ giỏ hối đoỏi tại ngày giao dịch Tắt cả cỏc khoản chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi được ghỉ nhận vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

Tiền và cỏc khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngõn hàng khụng kỳ hạn Cỏc khoản tương đương tiền là cỏc khoản

dau tu ngăn hạn cú tớnh thanh khoản cao, cú thể đễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xỏc định,

khụng cú nhiều rủi ro về thay đổi giỏ trị và được sử dụng cho mục đớch đỏp ứng cỏc cam kết chỉ tiền ngắn hạn hơn là cho mục đớch đầu tư hay là cỏc mục đớch khỏc

Cỏc khoản đầu tư

Cỏc khoản đầu tư được thẻ hiện theo nguyờn giỏ trừ đi dự phũng giảm giỏ đầu tư, nếu cần thiết, trong bỏo cỏo tài chớnh này Dự phũng giảm giỏ đầu tư được lập khi giỏ thị trường của khoản đầu tư giảm

xuống thấp hơn nguyờn giỏ hoặc nếu cụng ty nhận đầu tư bị lỗ theo hướng dẫn của Thụng tư

89/2013/TT-BTC do Bộ Tài Chớnh ban hành ngày 28 thỏng 6 năm 2013 sửa đổi Thụng tư

228/2009/TT-BTC do Bộ Tài Chớnh ban hành ngày 7 thỏng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm cỏc khoản dự phũng giảm giỏ đầu tư được ghi nhận là chỉ phớ tài chớnh trờn bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh Khoản dự phũng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao cho giỏ trị ghỉ số của cỏc khoản đầu tư khụng vượt quỏ giỏ trị ghỉ số của cỏc khoản đầu tư này khi giả định khụng cú khoản dự phũng nào đó được ghi nhận

Phần lợi nhuận được phõn phối từ kết quả hoạt động kinh doanh của cỏc cụng ty nhận đầu tư phỏt

sinh sau ngày Cụng ty mua lại được ghi nhận như khoản thu nhập trong bỏo cỏo kết quả hoạt động

kinh doanh Phõn lợi nhuận phõn phối từ cỏc nguồn khụng phải là kết quả hoạt động kinh doanh phỏt sinh sau ngày được Cụng ty mua lại được xem như là khoản thu hồi đầu tư và được giảm trừ vào

Trang 11

(d) (â)

đ

(8)

bosi minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Cỏc khoản phải thu

Cỏc khoản phải thu khỏch hàng và cỏc khoản phải thu khỏc được phản ỏnh theo nguyờn giỏ trừ đi dự

phũng phải thu khú đũi

Trả trước cho người bỏn

Bao gồm trong khoản trả trước cho người bỏn là khoản trả trước cho nụng dõn đề trồng mớa được

phản ỏnh theo nguyờn giỏ trừ đi dự phũng cho cỏc khoản phải thu quỏ hạn Dự phũng cho cỏc khoản phải thu quỏ hạn được lập theo hướng dẫn của Thụng tư 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chớnh ban hành ngày 7 thỏng 12 năm 2009

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được phản ỏnh theo giỏ thấp hơn giữa giỏ gốc và giỏ trị thuần cú thẻ thực hiện được

Giỏ gốc được tớnh theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền và bao gồm tất cả cỏc chỉ phớ phỏt sinh để cú được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thỏi hiện tại Đối với thành phẩm và sản phõm dở dang,

giỏ gốc bao gồm nguyờn vật liệu, chỉ phớ nhõn cụng trực tiếp và cỏc chỉ phớ sản xuất chung được phõn bổ Giỏ trị thuần cú thể thực hiện được ước tớnh dựa vào giỏ bỏn của hàng tồn kho trừ đi cỏc khoản chỉ phớ ước tớnh để hoàn thành sản phẩm và cỏc chỉ phớ bỏn hàng

Cụng ty ỏp dụng phương phỏp kờ khai thường xuyờn đẻ hạch toỏn hàng tồn kho Tài sản cố định hữu hỡnh

() Nguyờn giỏ

Tài sản cố định hữu hỡnh được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ đi giỏ trị hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ tài sản cố định hữu hỡnh bao gồm giỏ mua, thuế nhập khẩu, cỏc loại thuế mua hàng khụng hoàn lại và

chỉ phớ liờn quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trớ và trạng thỏi hoạt động cho mục đớch sử dụng đó

dự kiến Cỏc chỉ phớ phỏt sinh sau khi tài sản cố định hữu hỡnh đó đưa vào hoạt động như chỉ phớ sửa

chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghi nhận vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ mà chỉ phớ phỏt sinh Trong cỏc trường hợp cú thể chứng minh một cỏch rừ ràng rằng cỏc khoản chỉ phớ này

làm tăng lợi ớch kinh tế trong tương lai dự tớnh thu được từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hỡnh vượt

trờn mức hoạt động tiờu chuẩn theo như đỏnh giỏ ban đầu, thỡ cỏc chỉ phớ này được vốn húa như một khoản nguyờn giỏ tăng thờm của tài sản cú định hữu hỡnh

(ii) Khdu hao

Khấu hao được tớnh theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh của tài sản

cố định hữu hỡnh Thời gian hữu dụng ước tớnh như sau:

" nhà cửa 5-—30nam

" mỏy múc và thiết bị 2—20 năm

ằ _ phương tiện vận chuyển 5 -6 năm

= thiột bj van phũng 3 —Snam

" khỏc 4—1Snam

Trang 12

(h) 6) (ii) @) @đ (k) @đ

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Tài sản cố định vụ hỡnh

Quyờn sử dụng đắt

Quyền sử dụng đất được thể, hiện theo nguyờn giỏ trừ giỏ trị hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ ban đầu

của quyền sử dụng đất bao gồm giỏ mua và cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp tới việc cú được quyền sử dụng đất Khấu hao được tớnh theo phương phỏp đường thẳng trong vũng 50 năm

Phần mềm mỏy vi tớnh

Giỏ mua của phần mềm mỏy vi tớnh mới mà phần mềm này khụng phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng cú liờn quan thỡ được vốn húa và hạch toỏn như tài sản cố định vụ hỡnh Phần mềm mỏy vi tớnh được tớnh khấu hao theo phương phỏp đường thẳng trong vũng 2 năm

Xõy dựng cơ bản dở dang

Xõy dựng cơ bản đở dang phản ỏnh cỏc khoản chỉ phớ xõy dựng và mỏy múc chưa được hoàn thành

hoặc chưa lắp đặt xong Khụng tớnh khấu hao cho xõy dựng cơ bản dở dang trong quỏ trỡnh xõy dựng

và lắp đặt

Chỉ phớ tró trước dài hạn

Chỉ phớ trả trước dài hạn chủ yếu bao gồm cụng cụ, dụng cụ, chỉ phớ nõng cấp và cải tạo và được ghi nhận theo nguyờn giỏ và phõn bỗ theo phương phỏp đường thẳng trong vũng 2 năm

Cỏc khoản phải trả người bỏn và cỏc khoản phải trả khỏc

Cỏc khoản phải trả người bỏn và khoản phải trả khỏc thẻ hiện theo nguyờn giỏ Dự phũng

Một khoản dự phũng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quỏ khứ, Cụng ty cú nghĩa vụ phỏp lý hiện tại hoặc liờn đới cú thể ước tớnh một cỏch đỏng tin cậy, và chắc chắn sẽ làm giảm sỳt cỏc lợi ớch kinh tế trong tương lai để thanh toỏn cỏc khoản nợ phải trả do nghĩa vụ đú Khoản dự phũng được xỏc định bằng cỏch chiết khấu dũng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ ‹ chiết

khấu trước thuế phản ỏnh đỏnh giỏ của thị trường ở thời điểm hiện tại về giỏ trị thời gian của tiền và

rủi ro cụ thể của khoản nợ đú Dự phũng chỉ phớ hoạt động cụ định

Dự phũng chỉ phớ hoạt động, cố định liờn quan đến cỏc chỉ phớ ước tớnh cú thể phỏt sinh trong giai

đoạn khụng sản xuất theomựa vụ.Cỏc khoản dự phũng được ước tớnh dựa trờn kinh nghiệm, cỏc sự kiện và cỏc đỏnh giỏ hợp lý của Ban Giỏm đốc Theo đú, cỏc thụng tin và sự kiện được dựng để ước tớnh cỏc khoản dự phũng cú thể thay đổi trong cỏc giai đoạn tiếp theo và do đú kết quả xảy ra cú thể cao hơn hoặc thấp hơn so với cỏc đỏnh giỏ đó được trỡnh bày trong cỏc bỏo cỏo định kỳ

Trang 13

(m)

(n)

@

ng minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiệp theo)

Mẫu B 09a - DN

Quỹ khen thưởng và phỳc lợi

Việc phõn bổ vào quỹ khen thưởng và phỳc lợi được căn cứtheo nghị quyết của cỏc cỏ đụng Quy

này chỉ được sử dụng đề chỉ trả thưởng và phỳc lợi cho nhõn viờn của Cụng ty.Cỏc khoản chỉ trả từ quỹ khen thưởng và phỳc lợi khụng được ghi nhận vào trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

Phõn loại cỏc cụng cụ tài chớnh

Nhằm mục đớch duy nhất là cung cắp cỏc thụng tỉn thuyết minh về tầm quan trọng của cỏc cụng cụ

tài chớnh đối với tỡnh hỡnh tài chớnh và kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty và tớnh chất và phạm vi rủi ro phỏt sinh từ cỏc cụng cụ tài chớnh, Cụng ty phõn loại cỏc cụng cụ tài chớnh như sau:

Tài sản tài chớnh

Tài sản tài chớnh được phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh Tài sản tài chớnh được phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

là một tài sản tài chớnh thỏa món một trong cỏc điờu kiện sau:

đ _ Tài sản tài chớnh được Ban Giỏm đốc phõn loại vào nhúm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài

chớnh được phõn loại vào nhúm năm giữ đờ kinh doanh, nộu:

~ được mua hoặc tạo ra chủ yếu nhằm mục đớch bỏn lại trong thời gian ngắn;

-_ cú bằng chứng về việc kinh doanh cụng cụ đú nhằm mục đớch thu lợi ngắn hạn; hoặc

~_ cụng cụ tài chớnh phỏi sinh (ngoại trừ cỏc cụng cụ tài chớnh phỏi sinh được xỏc định là một

hợp đồng bảo lónh tài chớnh hoặc một cụng cụ phũng ngừa rủi ro hiệu quả)

* Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Cụng ty xếp tài sản tài chớnh vào nhúm phản ỏnh theo giỏ trị hợp

lý thụng qua Bỏo cỏo kờt quả hoạt động kinh doanh

Cỏc khoản đõu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn

Cỏc khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh với cỏc khoản thanh

toỏn cố định hoặc cú thể xỏc định và cú kỳ đỏo hạn cú định mà Cụng ty cú ý định và cú khả năng giữ đến ngày đỏo hạn, ngoại trừ:

s _ cỏc tài sản tài chớnh mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu đó được Cụng ty xếp vào nhúm phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh;

" _ cỏc tài sản tài chớnh đó được Cụng ty xếp vào nhúm sẵn sàng để bỏn; và * cỏc tài sản tài chớnh thỏa món định nghĩa về cỏc khoản cho vay và phải thu Cỏc khoản cho vay và phải thu

Cỏc khoản cho vay và phải thu là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh với cỏc khoản thanh toỏn cố định

hoặc cú thể xỏc định và khụng được niờm yết trờn thị trường, ngoại trừ:

ằ" _ cỏc khoản mà Cụng ty cú ý định bỏn ngay hoặc sẽ bỏn trong tương lai gần được phõn loại là tài sản năm giữ vỡ mục đớch kinh doanh, và cỏc loại mà tại thời điểm ghi nhận ban dau được Cụng ty xếp vào nhúm phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh;

" _ Cỏc khoản được Cụng ty xếp vào nhúm sẵn sàng để bỏn tại thời điểm ghi nhận ban đầu; hoặc

Trang 14

a minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

" _ Cỏc khoản mà người nắm giữ cú thể khụng thu hồi được phần lớn giỏ trị đầu tư ban đầu, khụng phải do suy giảm chất lượng tớn dụng, và được phõn loại vào nhúm san sang để bỏn

Tài sản sẵn sàng để bỏn

Tài sản sẵn sàng để bỏn là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh được xỏc định là sẵn sàng để bỏn hoặc khụng được phõn loại là:

s cỏc tài sản tài chớnh phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh;

ằ _ cỏc khoản đầu tư giữ đến ngày đỏo hạn; hoặc

= _ cỏc khoản cho vay và cỏc khoản phải thu

(ii) No phai trả tài chớnh:

(0)

Nợ phải trả tài chớnhọược phan ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh

doanh

Nợ phải trả tài chớnhđược phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh là một khoản nợ phải trả tài chớnh thỏa món một trong cỏc điều kiện sau:

= _ Nợ phải trả tài chớnh được Ban Giỏm đốc phõn loại vào nhúm nắm giữ để kinh doanh Một khoản nợ phải trả tài chớnh được phõn loại vào nhúm nắm giữ để kinh doanh nếu thỏa món một trong cỏc điều kiện sau:

- _ được tạo ra chủ yếu cho mục đớch mua lại trong thời gian ngắn;

- _ cú bằng chứng về việc kinh doanh cụng cụ đú nhằm mục đớch thu lợi ngắn hạn; hoặc -_ cụng cụ tài chớnh phỏi sinh (ngoại trừ cỏc cụng cụ tài chớnh phỏi sinh được phản ỏnh là một

hợp đồng bảo lónh tài chớnh hoặc một cụng cụ phũng ngừa rủi ro hiệu quả)

* _ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Cụng ty xếp nợ phải trả tài chớnh vào nhúm phản ỏnh theo giỏ trị

hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

Nợ phải trả tài chớnh được xỏc định theo giỏ trị phõn bổ

Cỏc khoản nợ phải trả tài chớnh khụng được phõn loại là nợ phải trả tài chớnhđược phản ỏnh theo giỏ

trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phõn loại là nợ phải trả tài chớnh được xỏc định theo giỏ trị phõn bụ

Việc phõn loại cỏc cụng cụ tài chớnh kể trờn chỉ nhằm mục đớch trỡnh bày và thuyết minh và khụng nhằm mục đớch mụ tả phương phỏp xỏc định giỏ trị của cỏc cụng cụ tài chớnh Cỏc chớnh sỏch kế toỏn

về xỏc định giỏ trị của cỏc cụng cụ tài chớnh được trỡnh bày trong cỏc thuyết minh liờn quan khỏc

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp tớnh trờn lợi nhuận hoặc lỗ của kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoón lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp cú cỏc khoản thuờ thu nhập liờn quan đến cỏc khoản mục được ghi nhận thăng vào vốn chủ sở hữu, thỡ khi đú cỏc thuế thu nhập này cũng được ghỉ nhận thằng vào vốn

chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trờn thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử dụng cỏc mức thuế suất cú hiệu lực tại ngày kết thỳc niờn độ kế toỏn, và cỏc khoản điều chỉnh thuế

phải nộp liờn quan đến những kỳ trước

Trang 15

(tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Thuế thu nhập hoón lại được tớnh theo phương phỏp bảng cõn đối kế toỏn cho cỏc chờnh lệch tạm thời giữa giỏ trị ghi số cho mục đớch bỏo cỏo tài chớnh và giỏ trị sử dụng cho mục đớch tớnh thuế của cỏc khoản mục tài sản và nợ phải trả Giỏ trị của thuế thu nhập hoón lại được ghi nhận dựa trờn cỏch thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toỏn giỏ trị ghi số của cỏc khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng cỏc mức thuế suất cú hiệu lực hoặc cơ bản cú hiệu lực tại ngày kết thỳc niờn độ kế toỏn

Tài sản thuế thu nhập hoón lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn cú đủ lợi nhuận tớnh thuế

trong tương lai dộ tai sản thuế thu nhập này cú thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập hoón lại được ghỉ giảm trong phạm vỉ khụng cũn chắc chắn là cỏc lợi ớch về thuế liờn quan này sẽ sử dụng được

(p) Vốn cổ phần

(i) Cổ phiếu phổ thụng

Cổ phiếu phổ thụng được phõn loại là vốn chủ sở hữu.Cỏc chỉ phớ phỏt sinh liờn quan trực tiếp đến việc phỏt hành cổ phiếu phỏ thụng được ghi nhận như một khoản giảm trừ từ vốn chủ sở hữu

(ii) Cỏc quỹ thuộc vẫn chủ sở hữu

Việc phõn phối vào cỏc quỹ thuộc vốn chủ sở hữu được căn cứ theo quyết định của cỏc cổ đụng tại

Đại hội Cụ đụng hàng năm (q) Doanh thu và thu nhập khỏc

(i) Doanh thu ban hang i

Doanh thu ban hang duge ghi nhan trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro

và lợi ớch gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hang hoỏ được chuyển giao cho người mua Doanh thu khụng được ghỉ nhận nếu như cú những yếu tổ khụng chắc chắn trọng yếu liờn quan tới khả năng thu hồi cỏc khoản phải thu hoặc liờn quan tới khả năng hàng bỏn bị trả lại

(ii) Điện

Doanh thu được ghi nhận dựa trờn khối lượng điện đó cung cấp và giỏ bỏn đó thỏa thuận với người mua Doanh thu khụng được ghi nhận nếu cú sự khụng chắc chắn trọng yếu đối với việc thu hồi cỏc

khoản phải thu,

(ii) Doanh thu từ tiền lói

Doanh thu từ tiền lói được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trờn số dư gốc và lói suất

ỏp dụng

(iv) Doanh thụ từ cỗ tức

Doanh thu từ cỗ tức được ghi nhận khi quyền nhận cỗ tức được thiết lập (r) _ Cỏc khoản thanh toỏn thuờ hoạt động

Cỏc khoản thanh toỏn thuờ hoạt động được ghi nhận trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh theo

phương phỏp đường thăng dựa vào thời hạn của hợp đụng thuờ Cỏc khoản hoa hong di thuờ được ghi

nhận trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận hợp thành của tụng chỉ phớ thuờ

Trang 16

(s)

@)

(u)

@)

nh minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

(tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Chỉ phớ vay

Chỉ phớ vay được ghi nhận là một chỉ phớ trong kỳ khi chỉ phớ này phỏt sinh, ngoại trừ trường hợp chỉ phớ vay liờn quan đến cỏc khoản vay cho mục đớch hỡnh thành tài sản đủ điều kiện thỡ khi đú chỉ phớ

vay sẽ được vốn húa và được ghi vào nguyờn giỏ cỏc tài sản cố định này

Lói trờn cỗ phiếu

Cụng ty trỡnh bày lói cơ bản trờn cổ phiếu (EPS) cho cỏc cụ phiếu phổ thụng.Lói cơ bản trờn cổ phiếu được tớnh bằng cỏch lấy lói hoặc lỗ thuộc về cổ đụng phổ thụng của Cụng ty chia cho số lượng cổ phiểu phổ thụng bỡnh quõn gia quyền lưu hành trong kỳ.Cụng ty khụng cú cổ phiếu phổ thụng suy

giảm tiờm năng Bỏo cỏo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần cú thể xỏc định riờng biệt của Cụng ty tham gia vào việc cung cấp cỏc sản phõm hoặc dịch vụ liờn quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một mụi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo vựng địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ớch khỏc biệt với cỏc bộ phận khỏc Mẫu bỏo cỏo bộ phận cơ bản của Cụng ty là dựa theo bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh

Cỏc cụng ty liờn quan

Cỏc cụng ty liờn quan bao gồm cỏc cổ đụng, cụng ty mẹ cấp cao nhất, cỏc cụng ty con và cụng ty liờn

kết của cỏc cụng ty này

Bỏo cỏo bộ phận

Cụng ty chủ yếu hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất là sản xuất và kinh doanh đường

Và cỏc sản phẩm phụ liờn quan và trong một bộ phận địa lý là Việt Nam

31/12/14 30/06/14

VND VND

Tiền mặt 4.210.649.453 1.630.674.379

Tiền gửi ngõn hàng 16.667.675.310 256.951.887.379

Trang 17

Thuyết mỉnh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

(tiếp theo)

Cỏc khoản phải thu ngắn hạn và dài hạn

Trả trước ngăn hạn bao gụm:

31/12/14 VND Ứng trước ngắn hạn cho nụng dõn trồng,

mớa 304.654.758.309

Trả trước ngắn hạn cho người bỏn 361.075.466.239

665.730.224.548 Mẫu B 09a - DN 30/06/14 VND 405.624.797.402 204.490.003.857 610.114.801.259

Khoản ứng trước cho nụng dõn trồng mớa được bảo đảm một phõn bởi quyền sử dụng đất của nụng

dõn và hưởng lói suất năm dao động từ 8% đến 13% trong kỳ Cỏc khoản ứng trước được thu hồi tụi đa trong vũng 3 năm kể từ ngày của từng đợt giải ngõn

Phải thu ngắn hạn khỏc bao gồm:

31/12/14 VND

Phải thu TTC -

Lói phải thu từ nụng dõn trồng mớa 48.016.346.495

Lói phải thu từ cỏc khoản vay cấp cho Cụng ty Cổ Phần KCN Thành Thành

Cụng , một cụng ty liờn kết -

Lói phải thu từ Cụng ty TNHH Đầu tư

Thuong Mại Thuận Thiờn, một cỗ đụng 439 166.667

Lói phải thu từ Cụng ty Cổ phần Thương

mại Thành Thành Cụng 189.783.147

Lói phải thu từ Cụng ty Cổ phần Bao bỡ

Thành Thành Cụng 878.049.999

Thuế Nhập khẩu đường thụ 87.216.467.041

Trang 18

Phải thu dài hạn khỏc bao gồm:

31/12/14 VND

Trả trước dài hạn cho nụng dõn trồng mớa 26.136.679.089

Phải thu dự ỏn Svayrieng_ Campuchia (*) 13.098.111.188

39.234.790.277 Mẫu B 09a - DN 30/06/14 VND 21.363.986.000 13.424.062.229 34.788.048.229 Oe

(*): Hop đồng Hợp tỏc Kinh doanh giữa Cụng ty và Cụng ty TNHH Svayrieng, để phỏt triển dự ỏn trụng mớa ở Cam Pu Chia trong mười năm Cụng ty sở hữu 85% lợi ớch được chia từ dự ỏn này

Hàng tồn kho

31/12/14 VND

Nguyờn vật liệu 147.531.888.789

Cụng cụ và dụng cụ 116.448.947

Chỉ phớ sản xuất kinh doanh dở dang 117.452.170.196

Thanh pham 310.697.924.879

Hàng húa 14.066.322

Hàng gửi đi bỏn 820.199.436

576.641.698.569

Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (242.556.887)

576.399.141.682 30/06/14 VND 96.273.123.996 160.652.368 13.829.296.766 492.251.092.712 12.485.237 15.451.909.835 617.978.560.914 (242.556.887) 617.736.004.027

Khụng cú biến động dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho trong kỳ

Trang 19

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng- quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hỡnh: Nhà cửa Mỏy múc và thiết bị VND VND Nguyờn giỏ

Số dư đầu năm 282.064.393.766 1.336.677.203.750

Tang trong nim 119.511.527 S.857.271.817

Thanh ly - - Phương tiện vận chuyển VND 21.332.977.284 4.978.789.999 (1.974.522.109) Mẫu B 09a - DN Thiết bị Tổng văn phũng Khỏc VND VND VND 5.025.310.672 58.405.330.530 1.703.505.216.002 10.955.573.343 (1.974.522.109) Số dư cuối kỳ 282.183.905.293 1.342.534.475.567

Giỏ trị hao mũn lũy kế

24.337.245.174 11.201.648.322 1.309.760.166 (1.974.522.109) 5.025.310.672 58.405.330.530 1.712.486.267.236 4.243.351.629 58.350.743.765 202.109.602 14.695.381 1.187.621.498.585 43.329.059.946 (1.974.522.109) 10.626.886.379 4.445.461.231 58.365.439.146 1.228.976.036.422

Số dư đầu năm 150.886 142.039 962.849.612.830 Khấu hao trong năm 5.069.041.125 36.733.453.672

Thanh lý - -

Số dư cuối kỳ 155.955.183.164 999.583.066.502

Giỏ trị cũn lại

Số dư đầu năm 131.178.251.727 373.827.590.920

Số dư cuối kỳ 126.228.722.129 342.951.409.065 10.041.328.962 13.710.358.795 781.959.043 579.849.441 54.586.765 39.891.384 483.510.230.814 515.883.717.417

Bao gồm trong nguyờn giỏ tài sản cú định hữu hỡnh tại ngày 31 thỏng 12 cú cỏc tài sản với nguyờn giỏ 229.556 triệu VND đó khấu hao hết nhưng vẫn dang

Trang 20

10

Tài sản cố định vụ hỡnh

Nguyờn giỏ

Số dư đầu năm Tăng trong năm

Thanh lý

Số dư cuối kỳ

Giỏ trị hao mũn lũy kế Số dư đầu năm

Khấu hao trong năm Thanh lý

Số dư cuối kỳ Giỏ trị cũn lại Số dư đầu năm

Quyền sử dụng đất

VND

47.483.754.819

Mẫu B 09a - DN

Phần mềm may vi tinh Tong cong x a

VND VND 3.624.987 152 51.108.741.971 249.510.000 249.510.000 47.483.754.819 7.170.349.887 528.197.094 3.874.497.152 51.358.251.971 3.101.544.419 10.271.894.306 113.586.562 641.783.656 7.698.546.981 40.313.404.932 39.785.207.838 3.215.130.981 10.913.677.962 523.442.733 659.366.171 40.836.847.665 40.444.574.009

Bao gồm trong tài sản cố định vụ hỡnh tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 cú cỏc tài sản với nguyờn giỏ 4.361 triệu VND đó được khấu hao hết (ngày 30 thỏng 06 năm 2014: 4.360 triệu VND), nhung vẫn đang được sử dụng

Xõy dung co ban dộ dang

Số dư đầu năm “Tăng trong kỳ

Chuyển sang tài sản cố định hữu hỡnh

Chuyển sang chỉ phớ trả trước dài hạn

Chuyển sang chỉ phớ trả trước ngắn hạn Xúa số

Giai đoạn Giai đoạn

Trang 21

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng- quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo)

Cỏc khoản đầu tư

Đầu tư vốn dài hạn vào cụng ty con

+ Cụng ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Cồn Thành Thành Cụng (0)

Đầu tư vốn dài hạn vào cụng ty liờn kết: + Cty CP Khu cộng nghigp Thành Thành Cụng (ii)

+ Cty CP Đường Biờn Hũa (ii) * Cty CP Mớa đường La Ngà (V) + Cty CP Đường Nước Trong (v)

+ Cty CP Cụng nghiệp Húa chất Tõy Ninh (vi)

* Cty CP NC & UD mia dudng TTC (vii) + Cty CP Mia đường nhiệt điện Gia Lai (viii)

Đầu tư dài hạn khỏc:

+ Dau tu vào cụng ty khỏc

+ Đầu tư đài hạn khỏc

Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn

Số lượng 18.900.000 24.500.000 13.630.296 2.040.802 1.389.302 3.157.920 720.000 % vin sở hữu 90,00% 4945% 21,64% 2489% 23,95% 26 32% 24,00% 0,00% 31/12/14 % quyền biểu quyết 90,00% 49,45% 21,64% 24,89% 23,95% 26,32% 24,00% 0,00% 189.000.000.000 Số lượng 245.000.000.000 24.500.000 197.682.217.123 61.224.060.000 53.765.987.400 31.579.200.000 7.200.000.000 596.451.464.523 74.915.050.000 770.062.384 75.685.112.384 (2.119.859.929) 13.630.296 2.040.802 1.389.302 3.157.920 720.000 9.240.000 30/06/14 % vốn 4945% 21,64% 24,89% 23,95% 26,32% 24,00% 23,69% à % quyờn

sở hữu biểu quyết

Trang 22

—_ minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a - DN 31/12/14 30/06/14 VND VND (b) Dau tw ngắn hạn

* Khoản vay cấp cho một cụng ty liờn kết,

Cụng ty Cổ phần KCN Thành Thành Cụng (ix) + 122 188.965.070 * Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn (607.708.989) (51.775.434.206)

Số dư cuối kỳ (607.708.989), 70.413.530.864

(i) Cụng ty Cổ phõn Sản xuất Thương mại Cụn Thành Thành Cụng ("TTCE") được thành lập tại Việt Nam theo giấy phộp Kinh doanh số 3901 183393 do Sở Kế hoạch và Đõu tư tỉnh Tõy Ninh cấp ngày 28 thỏng 03 năm 2014 Trụ sở chớnh của TTCE đặt tại Ấp Tõn Lợi, Xó Tõn

Hưng, Huyện Tõn Chõu, Tỉnh Tõy Ninh, Việt Nam Hoạt động chớnh của cụng ty là sản xuất cụn và cỏc sản phẩm liờn quan (bỏn si); sản xuất và kinh doanh điện; sản xuất phõn bún và

trong mia

đi) — Cụng ty Cổ phần Khu Cụng Nghiệp Thành Thành Cụng (Trước đõy là Cụng ty Cả phõn Bourbon An Hũa) (“TTC1Z”) được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phộp Kinh doanh số

3900471864 do Sở Kế hoạch và Đõu tư tỉnh Tõy Ninh cấp ngày 10 thỏng 9 năm 2008 Trụ

sở chớnh của TTC1Z đặt tại Thụn An Hội, Xó An Hũa, Huyện Trảng Bàng, Tỉnh Tõy Ninh, Viột Nam Hoạt động của Cụng ty là xõy dựng cơ sở hạ tầng và cho thuờ khu cụng nghiệp

(ii) Cụng ty Cổ phõn Đường Biờn Hũa (“Đường Biờn Hũa") được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phộp Kinh doanh số 450300000501 do Sở Kế hoạch và Đõu tư tỉnh Đồng Nai cấp ngày

13 thỏng 6 năm 2001 Trụ sở chớnh của Đường Biờn Hũa đặt tại Khu Cụng nghiệp Biờn Hũa

1, Phường An Bỡnh, Tỡnh Đồng Nai, Việt Nam Hoạt động chớnh của cụng ty là sản xuất và kinh doanh cỏc sản phẩm mớa đường, cỏc sản phẩm cú sử dụng đường và sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm của ngành mớa đường; mua bỏn mỏy múc, t thiết bị, vật tư ngành mớa

đường; sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt cỏc thiết bị ngành mớa đường; cho thuờ kho bói; xõy

dựng cụng trỡnh dõn dụng, cụng nghiệp; mua bỏn, đại lý, ký gửi hàng nụng sản, thực phẩm

cụng nghệ, nguyờn liệu, vật liệu ngành mớa đường; dich vu vận tải; địch vụ ăn udng; sản xuất và mua bỏn sản phẩm rượu cỏc loại; sản xuất và mua bỏn cồn; kinh doanh bất động sản và

dịch vụ canh tỏc cơ giới nụng nghiệp

(iv) Cong ty Cổ phan Mia Duong La Nga (“Duong La Nga") được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phộp Kinh doanh số 4703000006 do Sở Kế hoạch và Đõu tư tỉnh Đụng Nai cắp ngày 23 thỏng 3 năm 2000 Trụ sở chớnh của Đường La Ngà đặt tại Km 35, Cao tốc 20, Xó La Ngà, Huyện Định Quỏn, Tỉnh Đụi Nai, Việt Nam Hoạt động chớnh của cụng ty là sản xuất đường, bỏnh kẹo, cõn, rượu; chế biển cỏc sản phẩm sau đường, đồ uụng cú cụn và khụng cú

cụn, dộ uống lạnh; chế biến cỏc sản phẩm nụng nghiệp và lõm nghiệp; sản xuất phõn bún

hữu cơ tổng hợp: chế biến thức ăn gia sỳc; trụng trọt và chăn nuụi gia sỳc; xõy đựng cỏc cụng trỡnh cụng cộng, cụng nghiệp, giao thụng và thủy lợi; sản xuất và cung cấp giống cõy: sản xuất nước sạch, điện;

Trang 23

(tiếp theo) 6)

Mẫu B 09a— DN

Trong năm 2013 Cụng ty mua 1.389.302 cỗ phần (23,952) của Cụng ty Cổ phõn Đường

Nước Trong (“Đường Nước Trong") Đường Nước Trong được thành lập tại Việt Nam theo

Quyết định số 299/QD-CT do Ủy ban Nhõn dõn Tỉnh Tõy Ninh cấp ngày 7 thỏng 4 năm 2005

Trụ sở chớnh của Đường Nước Trong đặt tại Ap Hội An, Xó Tõn Hội, Huyện Tõn Chõu, Tỉnh

Tõy Ninh, Việt Nam Hoạt động chớnh của cụng ty là sản xuất sản xuất đường; trụng mớa,

lỳa mỡ, cao su và cỏc loại cõy lõm sản; chế biến hàng nụng sản, thực phẩm, chế biến đồ uống

cú cụn; gia cụng, chế tạo và lắp đặt mỏy múc, thiết bị cụng nghiệp thực phẩm; kinh doanh xuất nhập khẩu tổng hợp

@0Ă) Trong năm Cụng ty đó gúp 3.157.920 cổ phẩn (26.32%) của Cụng ty cổ phõn cụng nghiệp hoỏ chất Tõy Ninh (“Tanichem ") Giấy chứng nhận đõu tư số 45121000238 của Tanichem

được cắp ngày 18 thỏng 08 năm 2010, trụ sở chớnh tại Cụm Cụng Nghiệp Tõn hội, ấp Hội

An, xó Tõn Hội, Huyện Tõn Chõu, Tin Tay Ninh Sản phẩm chớnh của cụng ty là cỏc sản

phẩm tỡnh bột, nước uống khụng cụn, nước khoỏng, phõn bún, hợp chất nitơ, thoỏt nước, xữ

lý nước, nụng lõm san, nguyờn liệu,

(vii) Trong năm 2013 Cụng ty đó gúp 24% vốn cổ phõn vào Cộng ty Cổ phõn Nghiờn cứu và Ung dung Mia Duộng Thanh Thanh Cong (“Mia Duong Thanh Thanh Cụng”) Mớa Đường Thành Thành Cụng được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phộp Kinh doanh số 3901162964

do Sở Kế hoạch và Đõu tư tỉnh Tõy Ninh cắp ngày 21 thỏng 3 năm 2013 Trụ sở chớnh của Mia Đường Thành Thành Cụng đặt tại số 99, Ấp Bỡnh Hũa, Xó Thỏi Bỡnh, Huyện Chõu

Thành, Tỡnh Tõy Ninh, Việt Nam Hoạt động chớnh của cụng tằ là nghiờn cứu và lai tạo mớa giống; phõn tớch đất, kỹ thuật canh tỏc và thuốc bảo vệ thực vật; chế tạo mỏy múc cơ giới trong sản xuất mớa

(viii) Cụng ty Mớa Đường Nhiệt Điện Gia Lai ( “Đường Gia Lai”) được thành lập theo giấy phộp

đõu tư số 1950/GP ngày 18/7/1997 của Sở kế hoạch và đõu tư tỉnh Gia Lai cấp Trụ sở chớnh

đặt tại 561 Trần Hưng Đạo, Thị xó Ayunpa, Tỉnh Gia Lai Hoạt động chớnh của cụng ty là

sản phẩm sau đường: mật rỉ, bỏnh kẹo, đồ uống ; Sản xuất, truyền tải và phõn phối điện ; Sản xuất phõn bún ; Trộng và đõu tư mớa giống, mớa nguyờn liệu ; Sản xuất nước khoỏng,

nước tỡnh khiết đúng chai ; Sản xuất cẳn thực phẩm ; Tư vấn, thiết kế kỹ thuật cụng nghệ lập

dự ỏn và quản lý sản xuất liờn quan đến nghành đường và cụn thực phẩm ; Chưng, tỉnh cắt,

pha chế cỏc loại rượu mạnh ; Đõu tư tài chớnh Trong kỳ, cụng ty Đường Gia Lai đó thay đổi giấy chứng nhận đõu tư lần thứ 9 nõng vốn điều lệ lờn 389.998.760.000đ Trong kỳ Cụng ty đó bỏn tồn bộ 9.240.000 cụ phiếu

(ix) Cỏc khoản vay cấp cho Bourbon An Hũa, một cụng ty liờn kết khụng được bảo đảm và cú lói suất năm dao động từ 12% đến 15,5% Trong kỳ Cụng ty da thanh toỏn toàn b6 nợ gốc vay

và lói trong giai đoạn từ 01 thỏng 07 đến 31 thỏng 12 năm 2015

Trang 24

(tiếp theo) Mẫu B 09a—DN

Đầu tư dài hạn bao gồm:

31/12/14 30/06/14

Số cỗ phiếu VND Số cổ phiếu VND

Cụng ty Cổ phần Đường Ninh Hũa 5.993.204 74.915.050.000 5.993.204 74.915.050.000

Số dư cuối kỳ 5.993.204 74.915.050.000 5.993.204 74.915.050.000

Biến động đầu tư ngắn hạn và dài hạn trong kỳ như sau:

Ngắn hạn Dài hạn

31/12/14 30/06/14 31/12/14 30/06/14

VND VND VND VND

Số dư đầu năm 122.188.965.070 171.464.251.319 796.898.701.907 771.774.851.727 Tang dau tw trong ky 131.574.723.341 10.724.713.751 189.000.000.000 25.200.000.000

Thu hồi cỏc khoản

đầu tư trong kỳ (122.188.965.070) (60.000.000.000) (124.762.125.000) (76.149.820)

Số dư cuối kỳ 131.574.723.341 122.188.965.070 _861.136.576.907_796.898.701.907

Biến động của dự phũng giảm giỏ đầu tư trong kỳ như sau:

Ngắn hạn Dài hạn

31/12/14 30/06/14 31/12/14 30/06/14

VND VND VND VND

Số dư đầu năm 51.775.434.206 52.922390277 19.018.367.968 23.209.277.533

Trớch lập trong kỳ 607.708.989 - 481.757.166 -

Hoan nhap trong ky (51.775.434.206) _(1.146.956.071) _(17.380.265.205) _(4.190.909.565)

Số dư cuối kỳ 607.708.989 — 51.775.434.206 2.119.859.929 — 19.018.367.968

Trang 25

12

13

14

(tiếp theo) - Mẫu B 09a - DN

Chỉ phớ trả trước dài hạn 31/12/14 30/06/14 VND VND Số dư đầu kỳ 25.398.671.617 1.553.111.727 Tang trong ky 18.054.305.709 26.724.626.440 Chuyển từ CP XDCB qua - 602.442.524 Phan bộ trong ky (3.605.368.630) (3.481.509.074) ===—=————-ễễễó Số dư cuối kỳ 39.847.608.696 25.398.671.617

Tài sản thuế thu nhập hoón lại

Tài sản thuế thu nhập hoón lại liờn quan đến cỏc khoản chờnh lệch tạm thời phỏt sinh từ chỉ phớ phải

trả

Vay ngắn hạn

31/12/14 30/06/14

VND VND

Vay ngắn hạn 1.190.627.985.063 1.355.634.416.331 Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết mỡnh 20) 47.585.342.000 47.413.342.000

—————————ễ

Số dư cuối kỳ 1.238.213.327.063 1.403.047.758.331

Trang 26

Cụng ty Cỗ phần Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh

(tiếp theo)

Điều khoản và điều kiện của cỏc khoản vay ngắn hạn hiện cũn số dư như sau:

Vay ngắn hạn:

+ Ngõn hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) ()

+ Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Viột Nam (ii)

+ Ngan hang TNHH MTV ANZ (Viột Nam) (iii)

+ Ngan hang TMCP Quốc tế Việt Nam-CN Tõy Ninh (Iv)

+ NH Cụng Thuong TN (v.a)

* Ngõn hàng Cụng thương_CNI (v.b)

* Ngõn hàng TNHH TM Chinatrust (Việt Nam) (vi) + Ngõn hàng TNHH Shinhan Việt Nam (vii)

Ngõn hàng TMCP Quõn độ-CN Đụng Sài Gũn (viii) + Ngõn hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (ix) ô Ngõn hang Natixis — CN Hd Chi Minh

+ Ngan hang TNHH MTV Hong Leong Việt Nam

+ Ngõn hàng ACB Tõn Thuận TKTT (x) + Khoản vay khụng đảm bảo từ cỏc nhõn viờn

ô Quỹ đầu tư phỏt triển Tõy Ninh

Tiền tệ VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND

Trang 27

Thuyết mỡnh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo) (i) (ji) (iii) (iy) @) @i (vi) (viii) (ix) (x) Mẫu B 09a - DN

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 7 triệu USD (30/06/2014: 14 triệu USD) Khoản vay

này được bảo đảm bằng quyờn sử dụng đất của dy dn Espace Bourbon Tõy Ninh với giỏ trị và cỏc khoản phải thu

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 250.000 triệu VND (30/06/2014: 250.000 triộu VND)

Khoản vay này được đảm bảo bằng nhà cửa và quyền sử dụng đất tại Xó Tõn Hưng, Huyện Tõn Chõu, Tỡnh Tõy Khoản vay này cũn được đảm bảo bằng 1.000.000 cụ phiờu

(30/06/2014: 1.000.000 cổ phiếu) của Cụng ty Cổ phần Đường Biờn Hũa và 2.996 602 cụ

phiếu (30/06/2014: 2.996.602 cụ phiờu) của Cụng ty Cổ phần Đường Ninh Hũa

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 15 triệu USD (30/06/2014: 15 triệu USD) Khoản vay

này được đảm bảo bằng cỏc khoản phải thu và hàng tụn kho

Khoản vay này cú hạn mức tắi đa là 200.000 triệu VND (30/06/2014: 200.000 triệu VND) Khoản vay này được đảm bảo bằng hàng tụn kho và cỏc khoản phải thu tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014

(v.a) và (v.b) Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 500.000 triệu YND (30/06/2014: 400.000

triệu VND) Khoản vay này được đảm bảo bằng mỏy múc và thiết bị

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 3,6 triệu USD (30/06/2014: 3,6 triệu USD) Khoản vay

này được đảm bảo bằng hàng tụn kho tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014

Khoản vay này cú hạn mức tắi da là 60.000 triệu VND (30/06/2014: 60.000 trigu VND) Khoản vay này khụng được đảm bảo

Khoản vay này cú hạn mức tối da la 100 000 triệu VND (30/06/2014: 100.000 trigu VND)

Khoản vay này được đảm bảo bằng hàng tụn kho

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 100.000 triệu VND Khoản vay nay khụng được đảm

bảo

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 50.000 triệu VND Khoản vay này được dam bảo bằng cỏc khoản phải thu

Trang 28

15,

@)

Miu B 09a - DN Người mua trả tiền trước

31/12/14 30/06/14

VND VND

Tạm ứng từ Ngõn hàng TMCP Sài Gũn

Thuong Tin (*) 61.920.710.000 45.695.210.000

Tạm ứng từ Cụng ty Cỗ phần Đầu Tư

Thành Thành Cụng 3.321.504.000 -

Tạm ứng từ Cụng ty Cổ phần Đường

Ninh Hũa, một cụng ty liờn quan để mua

dich vu 1.214.000.000 1.214.000.000

Tam ứng từ Cụng ty Cổ phần Thương

Mại Thành Thành Cụng, một cụng ty liờn

quan để mua dịch vụ - 120.400.000

Người mua trả tiền trước 2.875.637.508 1.334.337.151

69.331.851.508 48.363.947.151

Khoản tạm ứng từ cụng ty liờn quan khụng được đảm bảo và khụng chịu lói

Đõy là khoản tạm ứng bằng tiền mặt theo Hợp đồng Chuyển nhượng Bất động sản ngày 25 thỏng 11 năm 2011 giữa Cụng ty và Ngõn hàng TMCP Sài Gũn Thương tớn Theo hợp đồng này, Cụng ty đụng ý chuyển nhượng quyền sử dụng đất thuờ và cụng trỡnh xõy dựng trong Dự ỏn Espace Bourbon Tõy

Ninh tại số 217-219, Đường 30-4, Phường 2, Thị xó Tõy Ninh, Tỉnh Tõy Ninh cho Ngõn hàng TMCP

Sài Gũn Thương tớn

Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước

31/12/14 30/06/14

VND VND

Thuế giỏ trị gia tang (7.187.155.891) 3.433.329.945

Thuế Thu nhập doanh nghiệp (5.458.207.591) (1.536.386.539)

Thuế thu nhập cỏ nhõn (12.978.670) 954.671.420

Thuế nhập khẩu (5.199.000) -

(12.663.541.152) 2.851.614.826

Trang 29

TC minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a - DN Chỉ phớ phải trả 31/12/14 30/06/14 VND VND Phớ vận chuyển và bốc dỡ 4.571.746.760 5.055.191.305 Chỉ phớ lói vay 1.621.877.482 2.699.097.912 Phộp năm khụng sử dụng 572.265.930 574.018.820 Chỉ phớ khỏc — 3.735.545.118 1.818.118.920 10.507.435.290 10.146.426.957 Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc

31/12/14 30/06/14

VND VND

Chỉ phớ vận chuyển và thu hoạch mớa phải trả 13.771.167.336 1.576.076.357 Phải trả cho Cụng ty TNHH MTV Mia Đường Tõy Ninh 1.200.000.000 1.200.000.000

Cổ tức phải trả 452.260.335 408.948.935

Khỏc 1.604.945.406 884.831.123

17.028.373.077 4.069.856.415 Quỹ khen thưởng và phỳc lợi

Biến động quỹ khen thưởng và phỳc lợi trong kỳ như sau:

31/12/14 30/06/14

VND VND

Số dư đầu năm 22.350.117.493 16.447.220.705

Trớch lập từ lợi nhuận chưa phõn phối 3.688.248.683 19.120.533.359

Sử dụng quỹ (1.779.336.744) (13.217.636.571) —— SS Số dư cuối kỳ 24.259.029.432 — 22.350.117.493 Vay dài hạn 31/12/14 30/06/14 VND VND Vay dài hạn 103.696.879.000 126.883.550.000

Hoàn trả trong vũng 12 thỏng (Thuyết minh 14) — (47.585.342.000) — (47.413.342.000) — —

Trang 30

“Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015

(tiếp theo) Mẫu B 09a - DN

Điều khoản và điều kiện của cỏc khoản vay dài hạn hiện cũn số dư như sau:

Tiềntệ Lóisuất Năm 31/12/14 30/06/14

đỏo hạn VND VND

Vay dài hạn khụng được

đảm bảo:

Cộng ty TNHH MTV Mia

Dudng Tay Ninh (i) VND 462% 2020 13.124.879.000 14.318.050.000 Vay dài hạn được đảm bảo:

Quỹ đầu tư phỏt triển Tõy

Ninh (ii) VND 9,6% 2016 5.907.000.000 7.383.000.000

Ngõn hàng ACB-Tõn

“Thuận (ii) VND 9.5%-10,5% 2016 84.145.000.000 105.182.500.000 Ngõn hàng cụng thương

Tay Ninh (iv) VND 0,0% 2015 520.000.000 -

103.696.879.000 126.883.550.000 ———

())_ Khoản vay này khụng được đảm bảo và cú hạn mức tối đa là 36.000 triệu VND (30/06/2014:

(i)

(iii)

(h)

36.000 triệu VND) Số dự của khoản vay gốc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 được hoàn trả trong 11 kỳ sỏu thỏng bằng nhau, mỗi kỳ trả 1.193 trigu VND Kỹ hoàn trả cuối cựng là vào ngày 10 thỏng 4 năm 2020

Khoản vay này cú hạn mức tối da là 10.700 triệu VND (30/06/2014: 10.700 triệu VND) Số dự 2.107.000.000 VND của khoản vay gốc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 được hoàn trả

trong 8 quý bằng nhau, mỗi quý trả 263 triệu VND va kỳ cuối cựng trả 266 triệu VND vào

ngày 31 thỏng 12 năm 2016 Số dư 3.800.000.000 VND của khoản vay gốc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 được hoàn trả trong 8 quý bằng nhau, mỗi quý trả 475 triệu VND Khoản vay

này được đảm bảo bởi Thư tớn dụng của Ngõn hàng TMCP Cụng Thương Việt Nam với giỏ trị là 2.500 triệu VND (30/06/2014: 2.500 triệu VND) và Thư tớn dụng của Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam với giỏ trị là 2.850 triệu VND (30/06/2014: 2.850 triệu VND)

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 120.000 triệu VND (30/06/2014: 120.000 triệu VND) Số dự 41.862.000.000 VND của khoản vay gốc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 được hoàn trả trong 3 kỳ sỏu thỏng bằng nhau, mỗi kỳ trả 10.466 triệu VND và kỳ cuối cựng trả 10.462 triệu VND vào ngày 20 thỏng 1 năm 2016 Sụ dự 42.283.000.000 VND của khoản

vay gốc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014 được hoàn trả trong 3 â sỏu thỏng bằng nhau, mỗi

kỳ trả 10.571 triệu VND và kỳ cuối cựng trả 10.570 triệu VND vào ngày 25 thang 1] năm 2016 Khoản vay này được đảm bảo bằng 12.630.296 cổ phiếu của Cụng ty Cụ phõn Đường Biờn Hũa (30/06/2014: 9.135.148 cổ phiếu đướng Biờn Hũa và 4.200.000 cổ phiếu của Cụng ty Cộ phan Mia đường - Nhiệt điện Gia Lai)

Khoản vay này cú hạn mức tối đa là 520 triệu VND Số dư của khoản vay tai ngày 31 thỏng

12 năm 2014 được hoàn trả trong I1 quý bằng nhau, mỗi quý trả 43 triệu VND va quy cudi

cựng tại ngày 14 thỏng 11 năm 2017 trả 47 triệu VND

Trang 31

21

Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh riờng - quý 2 niờn

Thay doi von chi sở hữu

Số dư tại ngày 01 thỏng 01 năm 2014 Lợi nhuận thuần trong năm

Phan bộ vào quỹ

Cổ tức

Số dư tại ngày 01 thỏng 07 năm 2014 Lợi nhuận thuần trong năm

Phõn bỗ vào quỹ Cổ tức

Số dư tại ngày 31 thỏng 12 năm 2014

độ từ ngày 01/07/2014 đến 30/06/2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Thặng dưyến ,Ă¿ , - Quyđầutưphỏt Quỹ dự phũng Lợi nhuận chưa 2

Vin ộn cổ phần cộ pha cổ phần : Cc ụ phiờu quỹ triển x ` phõn phối Tong cộng

Trang 32

22

23

24

(

(tiếp theo) Mẫu B 09a - DN

Vốn cỗ phần

Vốn cỗ phần được duyệt và đó phỏt hành của Cụng ty là:

31/12/14 30/06/14

Số cỗ phiếu VND Số cỗ phiếu VND

Vốn cỗ phần được duyệt và

đó phỏt hành —- mệnh giỏ

Cổ phiếu phổ thụng 148.500.000 7 1.485.000.000.000_ 148.500.000 1.485.000.000.000

Cổ phiếu quỹ — mệnh giỏ

Cổ phiếu phổ thụng (4.993.840) (49.938.400.000) ” (4.993.840) (49.938.400.000)

Sụ cụ phiờu đang lưu hành

— mệnh giỏ

Cổ phiếu phổ thụng 143.506.160 1.435.061.600.000 143.506.160 1.435.061.600.000

Cổ phiếu phỏ thụng cú mệnh giỏ là 10.000 VND.Mỗi cỗ phiếu phổ thụng tương ứng với một phiếu biểu quyết tại cỏc cuộc họp cụ đụng của Cụng ty Cỏc cụ đụng được nhận cụ tức mà Cụng ty cụng bụ

vào từng thời điểm.Tắt cả cụ phiều phổ thụng đều cú thứ tự ưu tiờn như nhau đối với tài sản cũn lại

của Cụng ty.Cỏc quyền lợi của cỏc cỗ phiếu đó được Cụng ty mua lại đều bị tạm ngừng cho tới khi chỳng được phỏt hành lại

Biến động vộn cộ phan trong kỳ như sau:

31/12/14 30/06/14

Số cỗ phiếu VND Số cổ phiếu VND

Số dư đầu năm 143.506 160 1.435.061.600.000 143.506.160 1.435.061.600.000 Số dư cuối kỳ _ 143.506.160 1.435.061.600.000 143.506.160 1.435.061.600.000

Biến động cổ phiếu quỹ trong kỳ như sau:

Giai đoạn Giai đoạn

từ 01/07/2014 từ 01/01/2014 đến 31/12/2014 đến 30/06/2014

VND VND

Số dư đầu năm =——— ' _:—= - 61.577.199.043 61.577.199.043

Số dư cuối kỳ 61.577.199.043 61.577.199.043

Từ ngày 01 thỏng 07 đến ngày 31 thỏng 12 năm 2014 khụng phỏt sinh giao dịch cỗ phiếu quỹ

Cổ tức ơ

Vào ngày 11 thang 6 nam 2014, Hội đồng Quản trị của Cụng ty đó phờ duyệt phõn phụi cụ tức băng tiền mặt tương đương 500 VND cho một cụ phiờu từ lợi nhuận năm 2014

Quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

Quỹ đầu tư và phỏt triển

Trang 33

đ)

25

26

(tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN Quỹ đầu tư phỏt triển được trớch lập từ lợi nhuận chưa phõn phối theo nghị quyết của Đại hội đồng

cổ đụng Cỏc quỹ này được thành lập nhằm mục đớch mở rộng kinh doanh trong tương lai

Quỹ dự phũng tài chớnh

Quỹ dự phũng tài chớnh được trớch lập từ lợi nhuận chưa phõn phối theo nghị quyết của Đại hội đồng

cụ đụng Quỹ này được lập nhằm tạo nguồn vốn cho cỏc rủi ro hoạt động kinh doanh trong tương lai của Cụng ty

Tổng doanh thu

Tổng doanh thu thể hiện tổng giỏ trị hàng bỏn và dịch vụ đó cung cấp khụng bao gồm thuế giỏ trị gia

tăng

Doanh thu thuần bao gồm:

Giai đoạn 01/10 đến 31/12

Năm nay Năm trước

VND VND Tổng doanh thu Bỏn đường 460.433.994.019 713.376.929.609 Bỏn mật đường 25.252.604.558 10.344.551.996 Bỏn điện 13.585.787 100 12.683.510.800 Bỏn phõn bún 2.203.049.821 4.134.808.258 Khỏc 2.697.912.500 6.935.698.066 504.173.347.998 747.475.498.729 Trừ đi cỏc khoản giảm trừ doanh

Giảm giỏ hàng bỏn (2.150.316.075) (1.118.800.053)

Doanh thu thuần 502.023.031.923 746.356.698.676

Giỏ vốn hàng bỏn

Trang 34

27

28

29

Mẫu B 09a - DN

Chỉ phớ bỏn hàng

VND VND Chỉ phớ nhõn viờn bỏn hàng 1.044.091.880 1.648.095.220 Chỉ phớ dụng cụ, đồ dựng 5.495.665 1.942.545 Chỉ phớ khẩu hao TSCD 101.953.986 192.195.836 Chỉ phớ bảo hành - 775.481 Chỉ phớ dịch vụ mua ngoài 11.350.549.486 13.922.031.508 Chỉ phớ bằng tiền khỏc 1.942.343.318 1.358.097.733 14.444.434.335 17.124.038.323

Chỉ phớ quản lý doanh nghiệp

Chỉ phớ nhõn viờn quản lý chung Chỉ phớ vật liệu quản lý Cụng cụ, dụng cụ đồ dựng văn phũng Chỉ phớ khẩu hao TSCD Thuế, phớ và lệ phớ Chỉ phớ dịch vụ mua ngoài Chỉ phớ bằng tiền khỏc Giai đoạn 01/10 đến 31/12

VND VND 6.509.939.333 7.118.369.601 69.074.815 264.517.614 950.074.084 76.677.762 818.656.010 833.702.300 26.600.000 4.421.000 3.085.613.822 3.083.662.004 6.060.338.648 8.130.612.953 17.520.296.712 19.511.963.234 Doanh thu hoạt động tài chớnh

Lói từ khoản ứng trước cho nụng dõn trồng mớa

Lói từ khoản cho cụng ty liờn quan vay

Cổ tức thu từ đầu tư chứng khoỏn Thu nhập lói tiền gửi ngõn hàng

Lói chờnh lệch tỷ giỏ đó thực hiện

Trang 35

30

31,

(4)

(b)

Mẫu B 09a - DN

Chỉ phớ tài chớnh

Nam nay Năm trước

VND VND

Chỉ phớ lói vay 20.156.239.920 20.774.966.498

Hoàn nhập/ trớch lập dự phũng (63.900.823.358) (48.527.758.766)

Lỗ chờnh lệch tỷ giỏ đó thực hiện 461.815.094 114.597.641 Hoạt động đầu tư chứng khoỏn 132.456.401 65.767.574

Khỏc 9.130.000 656.096.093

(43.141.181.943) (26.916.330.960)

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Ghi nhận trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh

VND VND

Chỉ phớ thuế hiện hành

Năm hiện hành 8.066.331.701 23.165.398.414

8.066.331.701 23.165.398.414 Chỉ phớ thuế thu nhập hoón lại

Phỏt sinh và hoàn nhập cỏc chờnh lệch tạm

thời (635.362.425) (4.695.717.351)

Chỉ phớ thuế thu nhập 7.430.969.277 18.469.681.063

Thuế suất ỏp dung

Theo cỏc điờu khoản trong Giấy chứng nhận Đầu tư, Cụng ty cú nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập bằng 10% trờn lợi nhuận tớnh thuế Tuy nhiờn, cỏc điều khoản trong Giõy phộp Đầu tư của Cụng ty cho phộp Cụng ty được miễn thuế thu nhập trong bốn năm kể từ năm đầu tiờn cú lợi nhuận chịu thuế (từ năm 2004 đến năm 2007) và giảm 50% thuế thu nhập phải nộp trong bốn năm tiếp theo (từ năm 2008 đến năm 201 1)

Tat cả cỏc miễn giảm thuế trờn sẽ khụng ỏp dụng với cỏc khoản thu nhập khỏc, cỏc khoản này sẽ chịu

thuờ suõt 22%

Trang 36

32

Cụng ty Cộ phan Mia Dudng Thanh Thanh Cộng Tay Ninh

(tiếp theo)

Cỏc giao dịch chủ yếu với cỏc bờn liờn quan

Mẫu B 09 - DN

Ngoài cỏc số dư với bờn liờn quan được trỡnh bày tại cỏc thuyết minh khỏc của bỏo cỏo tài chớnh này, trong kỳ Cụng ty cú cỏc giao dịch sau với cỏc bờn liờn quan:

Tờn cụng ty Giai đoạn 01/07 -> 31/12

Cụng ty Cổ phần Đầu Tư Thành Thành Cụng

Bỏn hàng húa 62.067.512.369 | 53.943.464.009

Ứng trước tiền hàng, 121.600.000.000 | 67.200.000.000

Lói ứng trước tiền hang 6.091.280.490 =

Cho vay 50.000.000.000 100.000.000.000

Lai cho vay 9.444.444 4.690.454.736

Nhận cung cấp dịch vụ 4.332.061.622 5.855.960.710

Chỉ phớ lói vay - 1.062.639.417

Cụng ty TNHH Đầu Tư Thương Mại Thuận

'Thiờn

Ứng trước tiền hàng, 60.098.000.000 -

Lói ứng trước tiền hàng, 1.452.791.668 -

Cho vay - 60.000.000.000

Mua hang hộa 7.807.991.922 1.696.210.477

Cụng ty Cổ phần Thương mại Thành Thành

Cụng

Bỏn hàng húa 690.916.211 1.220.398.968

Lói ứng trước tiền hàng 917.184.943 4.937.333.332

Cung cấp dịch vụ 98.181.819 98.181.819

Mua hàng húa 73.074.117.285 641.464.046

Nhận cung cấp dịch vụ 194.874.036 -

Cụng ty Cổ phần Khu Cụng Nghiệp Thành

'Thành Cụng

Lói cho vay 5.598.962.922 18.435.284.453

Lói từ trả trước cho mua quyền sử dụng đất 8.149.348.898 - Thu lại khỏan vay +i 128.960.577.469 | 165.652.791.317

Trang 37

33

(tiếp theo) Mẫu B09a - DN “ơ Giai đoạn 01/07 -> 31/12

Tộniedes ty Nim nay Năm trước

Cụng ty Cụ phần Đường Biờn Hũa

Phớ bảo quản kho 34.403.748 23.494.948

Cỗ tức 13.630.296.000 3.407.574.000

Mua hàng húa 70.050.227.853 | 34.204.323.292

Nhận gia cụng - 852.859.495

Bỏn hàng húa : 6.505.781.144

Chi phi gia cụng, 1.113.000.000 -

Vốn gúp cỗ phần - 68.151.480.000

Cụng ty Cổ phần Đường La Ngà

Mua đường thụ - 8.233.333

Cổ tức - 4.489.764.400

Cụng ty Cổ phần Nghiờn Cứu và Ứng Dụng

Mớa Đường Thành Thành Cụng

Bỏn hàng húa 75.990.000 -

Cho thuờ đất - 240.000.000

Mua hom giống 45.727.500 -

Nhận cung cấp dịch vụ 295.000.000 69.615.000

Mua Ma nguyờn liệu 789.966.000 3.861.000

Cty CP Mớa Đường Nhiệt Điện Gia Lai

Gúp vốn cụ phần - 25.200.000.000

Bỏn hàng húa 720.627.064 -

Cung cấp dịch vụ 153.797.394 -

Lói ứng trước tiền hàng 293.333.334

Lói trờn cỗ phiếu

Việc tớnh toỏn lói cơ bản trờn cổ phiếu cho giai đoạn từ ngày 01 thỏng 10 đến ngày 31 thỏng 12 năm

2014 được dựa trờn số lợi nhuận thuộc về cụ đụng phỏ thụng là 76.776 triệu VND (giai đoạn từ 01

thỏng 10 đến ngày 31 thỏng 12 năm 2013: 107.642 triệu VND) và số lượng cổ phiếu phổ thụng bỡnh quõn gia quyền là 143.506.160 (ngày 31 thỏng 12 năm 2013: 137.010.179), được tớnh như sau:

Trang 38

@

(i)

34

(tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Lợi nhuận thuần thuộc về cỗ đụng phổ thụng

Giai đoạn 01/10/14 đến 31/12/14

Nam nay Năm trước

VND VND

Lợi nhuận thuần thuộc về cổ đụng phổ thụng 76.776.249.326 107.642.721.321

Số cỗ phiếu phổ thụng bỡnh quõn gia quyờn

Giai đoạn 01/10/14 đến 31/12/14

VND VND

Cổ phiếu phổ thụng đó phỏt hành đầu năm 143.506 160 137.010.179

Số lượng bỡnh quõn gia quyền của cổ phiếu

phổ thụng trong năm 143.506.160 137.010.179

Giải trỡnh biến động kết quả kinh doanh Q2 niờn độ 2014-2015 so với cựng kỳ năm 2013: Căn cứ luật chứng khoỏn số 70/2006/QH11 ngày 29/06/2006, thụng tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 tại mục 2, điều 10 điểm 3.2 quy định về việc cụng bố thụng tin trờn thị trường chứng

khoỏn, Cụng ty Cụ phần Mớa Đường Thành Thành Cụng Tõy Ninh giải trỡnh biến động kết quả kinh

doanh Quý 2 niờn độ 2014-2015 và cựng kỳ năm trước như sau:

Lợi nhuận trước thuế của Cụng ty giảm 33% so với cựng kỳ năm trước, nguyờn nhõn chủ yếu là do cuối Quý 1 niờn độ 2014-2015 lượng đường thành phẩm tụ tồn kho it, mựa vụ Sản ) sản xuất 14-15 bắt a tr

Người lập Kế Toỏn/Trưởng

Pe

Lộ Phat Tin Nguyễn Thị Thủy Tiờn

Định dạng
Số trang	38
Dung lượng	3,82 MB