Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sông Đà 25 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, b...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tên doanh nghiệp: Công ty CP Sông Đ 25 Địa chỉ: Số 100 Đờng Trờng Thi TP Thanh Hoá Điện thoại: 0373855579 Fax: 0373754720 Báo cáo ti Quý năm 2012 - bảng cân đối kế toán mẫu số b01 a DN - kết sản xuất kinh doanh mẫu số b02 a DN - báo cáo lu chuyển tiền tệ mẫu số b03 a DN - thuyết minh báo cáo tài mẫu số b04 a DN NơI nhận báo cáo: Thanh hoá, tháng 04 năm 2012 Công ty CP Sông Đ 25 100 đờng Trờng Thi - TP Thanh Hoá Mẫu số B01b - DN Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngy 20/3/2006 Của Bộ trởng Bộ ti Bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Tài sản M số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 224 225 226 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn(*) III khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tíên độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi(*) IV Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) V Ti sản Ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B - Ti sản di hạn (200)=210+220+240+250+260) II Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t dài hạn(*) V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 247,287,930,649 280,733,650,261 V.01 V.02 3,127,297,946 2,103,014,592 3,127,297,946 2,103,014,592 - - 115,453,864,414 99,698,354,535 86,838,698,696 92,882,687,972 4,490,304,037 3,651,103,567 V.03 V.04 26,076,613,561 5,116,314,876 (1,951,751,880) (1,951,751,880) 124,942,523,586 124,942,523,586 174,106,885,599 174,106,885,599 3,764,244,703 4,825,395,535 805,140,543 V.05 V.06 V.08 2,959,104,160 4,351,431,160 23,451,690,472 21,594,380,884 21,594,380,884 50,659,990,720 (29,065,609,836) V.13 V.14 23,848,567,722 21,797,003,265 21,797,003,265 50,569,808,902 (28,772,805,637) - V.09 V.11 V.12 473,053,292 911,083 - - 339,200,000 339,200,000 489,500,000 (150,300,000) 1,518,109,588 1,169,243,878 489,500,000 (150,300,000) 1,712,364,457 1,363,498,747 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác 262 268 348,865,710 348,865,710 270 270,739,621,121 304,582,217,983 A - Nợ phải trả (300 = 310+330) I Nợ ngắn hạn vay nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp nhà nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi II Nợ di hạn Phải trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu cha thực 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 209,335,140,572 207,534,614,474 241,463,554,525 86,416,741,713 71,064,603,455 32,115,330,324 79,191,517,088 B - Vốn chủ sở hữu(400=410+420) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ (*) Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t XDCB II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 410 411 412 413 414 417 418 419 420 421 430 432 433 Tổng cộng ti sản ( 270=100+200) Nguồn vốn Tổng cộng nguồn vốn (430=300+400) 440 V.15 V.16 239,623,028,427 105,722,039,303 33,849,637,271 V.17 5,694,164,924 2,641,680,840 3,346,806,000 8,089,296,858 131,000,000 V.18 8,835,161,953 9,846,050,962 61,806,105 151,806,105 1,800,526,098 1,840,526,098 V.19 V.20 V.21 V.22 466,737,260 506,737,260 883,119,605 883,119,605 450,669,233 450,669,233 61,404,480,549 61,404,480,549 43,437,000,000 63,118,663,458 63,118,663,458 43,437,000,000 2,984,347,320 2,984,347,320 12,774,048,193 12,774,048,193 2,358,011,210 2,358,011,210 (148,926,174) 1,565,256,735 - - V.23 270,739,621,121 304,582,217,983 Các tiêu ngoi bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Tài sản thuê Vật t, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi sử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Ngời lập biểu Hong Thế Minh Kế toán trởng Lê Thị Dung Lập, ngy 31 tháng năm 2012 Tổng giám đốc Đỗ Gia Ngân Công ty CP Sông Đà 25 Mẫu số B02b - DN 100 đờng Trờng Thi - TP Thanh Hoá Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ ti Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quí năm 2012 Đơn vị tính: ...1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t CễNG TY C PHN SễNG 9.06 Tng 7, G10, Thanh Xuõn Nam, Thanh Xuõn, H Ni B ỏo cỏo ti chớnh riờ ng Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2012 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó s TI SN A - TI SN NGN HN I Ti n v cỏc khon tng ng ti n Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti s n ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 154 158 B - TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc II Ti s n c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh Ti sn c nh vụ hỡnh Chi phớ xõy dng c bn d dang III B t ng s n u t 200 210 213 218 220 221 222 223 224 227 230 240 - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti s n di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 241 242 250 251 258 259 260 261 270 Thuy t minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.13 V.14 S cui k S u nm 400,094,905,927 1,006,934,407 1,006,934,407 100,000,000 100,000,000 338,890,482,798 309,452,796,044 21,093,431,709 9,046,956,659 (702,701,614) 21,585,932,286 21,585,932,286 38,511,556,436 109,000,000 38,402,556,436 407,347,112,035 3,291,211,749 3,291,211,749 5,829,454,000 32,530,156,117 (26,700,702,117) 338,952,936,901 314,211,567,533 24,697,596,709 746,474,273 (702,701,614) 20,865,708,865 20,865,708,865 38,407,800,520 10,000,000 38,397,800,520 32,975,506,997 31,665,370,051 1,054,836,950 2,453,012,387 (1,398,175,437) 30,610,533,101 - 40,146,441,872 28,620,140,393 1,052,415,277 2,380,285,114 (1,327,869,837) 27,567,725,116 - 1,310,136,946 1,310,136,946 433,070,412,924 10,200,000,000 10,200,000,000 1,326,301,479 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND NGUN VN Mó s 300 A - N PHI TR I N ngn hn 310 Vay v n ngn hn 311 Phi tr ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc 313 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 314 Phi tr ngi lao ng 315 Chi phớ phi tr 316 Phi tr ni b 317 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 10 D phũng phi tr ngn hn 320 11 Qu khen thng, phỳc li 323 II N di hn 330 Phi tr di hn ngi bỏn 331 Phi tr di hn ni b 332 Phi tr di hn khỏc 333 Vay v n di hn 334 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 D phũng tr cp mt vic lm 336 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 B - VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu 400 410 411 Thuy t minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 S cui k S u nm 345,213,134,815 326,416,687,615 3,900,000,000 13,368,669,421 15,069,726,907 48,037,268,851 3,253,209,685 216,310,889,147 22,483,727,936 3,993,195,668 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 358,722,486,136 339,926,038,936 15,826,201,107 14,201,243,348 17,688,849,766 48,068,635,720 3,978,869,387 213,536,905,058 22,507,331,813 4,118,002,737 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 87,857,278,109 87,857,278,109 111,555,320,000 88,771,067,771 88,771,067,771 111,555,320,000 Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 261 270 V.14 1,310,136,946 433,070,412,924 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó Thuy t s minh NGUN VN A - N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 339 B - VN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tập đoàn sông đà ctCP sông đ 11 Thăng long bảng cân đối kế toán Mu s: 01-DN Ban hnh kốm theo Q s 15/Q-BTC ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B Ti Chớnh ĐVT: [...]... định 01/ 01/ 2 012 VNĐ 26,076, 613 ,5 61 5 ,11 6, 314 ,876 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 3,9 61, 769 ,10 3 5,079,433, 319 387,685,870 376,952 ,19 7 11 9,704,9 41, 547 16 5,7 71, 416 ,623 888 ,12 7,066 2,879,083,460 12 4,942,523,586 17 4 ,10 6,885,599 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 1, 102 ,10 4 ,16 0 2,006,4 31, 160 1, 857,000,000 2,345,000,000 2,959 ,10 4 ,16 0 4,3 51, 4 31, 160 Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số d 01/ 01/ 2 012 - Mua trong kỳ - Đầu... nhuận sau thuế -1 . 686 .10 2.909 Lợi nhuận sau thuế quý 1/ 2 012 giảm so với quý 1/ 2 011 -2 .368 .16 0. 715 đồng do một số nguyên nhân sau: 1 Doanh thu bán hàng quý 1/ 2 012 giảm so với quý 1/ 2 011 giảm 19 .556.707.083 đồng 2 Chi phí tài chính quý 1/ 2 012 so với quý 1/ 2 011 tăng 82.664.576 đồng 3 Chi phí bán hàng quý 1/ 2 012 so với quý 1/ 2 011 tăng 17 .926 .10 4 đồng Trong quý 1/ 2 012 sản xuất kinh doanh của công ty vẫn đang... 400,000,000 95,657, 415 2 ,10 7,404,700 324,836,000 324,836,000 1, 750,000,000 1, 230,000,000 1, 590,086,000 2,077,000,000 46,400,000 75,000,000 27,033,520 13 ,929,386 62,380,6 01 116 ,400,000 17 6,500,000 75,000,000 27,033,520 13 ,929,386 62,380,6 01 32 ,10 0,000 1, 782 ,15 0,000 1, 650,950,000 80,000,000 1, 3 01, 1 51, 253 1, 7 21, 1 51, 253 86, 416 ,7 41, 713 79 ,19 1, 517 ,088 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 4,809,263,5 81 1,760,7 41, 114 737,679,775... nhánh 25 .1 - Anh Thiệu + Tống Duy Linh + Chi nhánh cửa nhựa + Phạm Quốc Minh + Nguyễn Lơng Cát + Chu Đình Việt 806,626,6 71 1,852 ,17 0,298 1, 296,387,9 21 3 ,12 7,297,946 2 ,10 3, 014 ,592 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 26,076, 613 ,5 61 5 ,11 6, 314 ,876 1, 225, 7 01, 243 1, 312 ,509,324 2,667 ,13 8,2 81 168,362,055 386 ,19 0,0 21 168,362,055 386 ,19 0,0 21 473, 025 ,10 0 34,652,000 4, 725, 368,296 1, 179,726,447 33,557,636 4,597, 214 , 610 ... 6,458,993,070 11 ,956,964,384 2,873,2 41, 035 14 2,540,607 16 2,6 41, 788 21, 594,380,884 30,543,9 01, 725 6,065,444,034 526 ,11 5,230 74,000,000 16 ,18 1, 818 31/ 03/2 012 VNĐ 11 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang - Dự án cửa nhựa cửa thép - Mở rộng DA Gạch Quảng Yên Cộng 01/ 01/ 2 012 VNĐ - - 12 Tăng giảm bất động sản đầu t 13 Đầu t di hạn khác 31/ 03/2 012 - Đầu t cổ phiếu công ty CP Sông Đ 2 - Đầu t ti chính (mỏ sắt Thạch Khê) - đầu... lợi 25 Tổng doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ 12 ,774,048 ,19 3 2,358, 011 , 210 - 1, 714 ,18 2,909 (14 8,926 ,17 4) 61, 404,480,549 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 18 ,752,000,000 18 ,752,000,000 24,685,000,000 24,685,000,000 2,984,347,320 2,984,347,320 46,4 21, 347,320 46,4 21, 347,320 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 4,343,700 4,343,700 4,343,700 4,343,700 4,343,700 4,343,700 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 12 ,774,048 ,19 3... 3,9 61, 617 35,930,030 10 7,329,9 21 107,329,9 21 5,694 ,16 4,924 2,6 41, 680,840 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ - - 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 670,942 ,14 8 886 ,17 8,048 - Bảo hiểm XH phải trả công ty Bảo hiểm - Bo him y t phi np - Bo him tht nghip - BHXH phải trả CNV - các khoản phải trả phải nộp khác 1, 470,783,982 Cộng 20 Vay v nợ di hạn a Vay di hạn - Vay NHĐT phát triển Thanh Hoá 6,693,435,823 6,6 51, 298,3 41. .. 90 ,18 1, 818 13 ,086, 518 ,278 30, 617 ,9 01, 725 6,065,444,034 542,297,048 347,829,635 50,659,990,720 6,4 81, 816 ,323 18 ,567,392, 011 3 ,16 9,880,699 380,085,369 17 3,6 31, 235 28,772,805,637 14 5,708,885 93,545,330 22,322,300 19 ,6 71, 072 11 ,556, 612 292,804 ,19 9 6,627, 525, 208 18 ,660,937,3 41 3 ,19 2,202,999 399,756,4 41 185 ,18 7,847 29,065,609,836 6,604,7 01, 955 11 ,976,509, 714 2,895,563,335 14 6,029,8 61 174 ,19 8,400 21, 797,003,265... Công ty cổ phần Sông Đà 25 xin đợc giải trình kết quả kinh doanh quí 1/ 2 012 so cùng kỳ quí 1/ 2 011 ĐVT: đồng Chỉ tiêu Q1/2 012 Q1/2 011 Chênh lệch 1 2 3 4= 2-3 48. 511 .720.8 41 68.068.427.924 -1 9 .556.707.083 26.566.793 9.077.408 17 .489.385 3 Giá vốn hàng bán 45.783.737.773 62.3 61. 387.296 -1 6 .577.649.523 4 Chi phí tài chính 2.649 .13 2.578 2.566.468.002 82.664.576 5 Chi phí Quản lý DN 1. 863.307.926 1. 923.383. 612 ... 489,500,000 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 1, 169,243,878 1, 363,498,747 1, 169,243,878 1, 363,498,747 31/ 03/2 012 VNĐ 01/ 01/ 2 012 VNĐ 85 ,11 5,590,460 77,470,365,835 56,844,795,9 61 48,700,609,263 5,396 ,10 0,000 4,707,240,000 22,874,694,499 24,062, 516 ,572 Trong đó + Chi nhánh 25 .1 - Anh Cờng + Chi nhánh 25 .1 - Anh Thiệu + Chi nhánh 25. 2 + Xí nghiệp 25. 3 + Xí nghiệp 25. 4 + Xí nghiệp 25. 5 + Chi nhánh 25. 6 + Chi nhánh