Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty cổ phần Bao bì Nhựa Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án,...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty CP bao bì nhựa si gòn SAPLASTIC Địa chỉ: Đờng số 10, khu công nghiệp Tân Bình, Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Tel: 0838 162 767 - Fax: 0838 155 262 Báo cáo ti đ đợc kiểm toán Của công ty CP Bao bì nhựa Sài gòn Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 Kèm theo báo cáo kiểm toán Độc lập Đợc kiểm toán bởi: Công ty kiểm toán v kế toán h nội Số 12 - Ngõ - Hoa L - Hai Bà Trng - Hà Nội Tel: 0439 745 081/82 Fax: 0439 745 083 Hà Nội, tháng năm 2009 Công ty CP bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: đờng số 10, khu Công nghiệp Tân Bình, Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Tel: 0838 162 767 - Fax: 0838 155 262 Báo cáo ti Nội dung Trang số Báo cáo Ban Giám đốc 2-3 Báo cáo kiểm toán độc lập 4-5 Bảng cân đối kế toán 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 10-22 Công ty CP bao bì nhựa Si gòn Báo cáo Ban Giám đốc đính kèm Báo cáo tài Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân Bình, Tân Phú, TP HCM Tel: 088 162 767 - Fax: 088 155 262 BáO CáO Của ban giám đốc KháI quát Công ty: Công ty CP Bao bì nhựa Sài gòn ( Tiền thân Công ty TNHH bao bì nhựa Sài gòn ) Công ty CP đợc thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 410 300 7655 ngày 28/8/2007 Sở kế hoạch đầu t TP HCM Trong trình hoạt động Theo đó: Vốn điều lệ công ty 35.000.000.000 VNĐ Danh sách cổ đông sáng lập nh sau: Tên sáng lập viên Số cổ phần Công ty TNHH Chứng khoán NH ĐT&PTVN - Đại diện: Đỗ Huy Hoài Cty TNHH Vietnam Holding- Đại diện: Bà Nguyễn Thị Tờng Vi Bà Dơng Thị Thu Hơng Ông Dơng Quốc Thái Ông Nguyễn Hồng Tuấn Bà Đỗ Thị Nghiêu Ông Dơng Văn Xuyên Ông Dơng Thái Bình Ông Lu Quốc Dũng Cộng Giá trị cổ phần VNĐ ) 5.000.000.000 14.29 500.000 350.000 345.160 318.580 270.840 198.000 95.420 72.000 2.650.000 5.000.000.000 3.500.000.000 3.451.600.000 3.185.800.000 2.708.400.000 1.980.000.000 954.200.000 720.000.000 26.500.000.000 14.29 10 9.86 9.10 7.74 5.66 2.73 2.06 75.71 - Chủ tịch HĐQT - Phó chủ tịch HĐQT - Thành viên - Thành viên - Thành viên - Thành viên Ban Kiểm soát Công ty gồm: Bà Đỗ Thị Nghiêu Bà Trần Thị Bích Bà Nguyễn Thị Mai Trang - Trởng ban - Thành viên - Thành viên Ban điều hành quản lý Công ty gồm: Ông Dơng Quốc Thái Bà Dơng Thị Thu Hơng Ông Dơng Đức Chính Ông Nguyễn Văn Hữu Ông Trần Quí Đức Bà Nguyễn Thị Thanh Son Tỷ lệ ( % ) 500.000 Hội đ ng quản trị Công ty gồm: Ông Dơng Văn Xuyên Bà Dơng Thu Hơng Ông Dơng Quốc Thái Ông Nguyễn Hồng Tuấn Ông Nguyễn Văn Thắng Ông Dơng Thái Bình ( - Tổng Giám đốc - Phó TGĐ kiêm Giám đốc khối sản xuất - Giám đốc khối kinh doanh - Phó GĐ khối kinh doanh - Trợ lý khối sản xuất - Kế toán trởng Hoạt động Công ty gồm: Công ty CP bao bì nhựa Si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân Bình, Tân Phú, TP HCM Tel: 088 162 767 - Fax: 088 155 262 Báo cáo Ban Giám đốc đính kèm Báo cáo tài + Sản xuất bao bì mng ghép phức hợp, bao bì nhựa, bao bì giấy bao bì kim loại; Tình hình tài hoạt động kinh doanh: Tình hình tài thời điểm 30/06/2009 kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2009 Công ty đợc trình bày báo cáo tài kèm theo từ trang đến trang 22 Kiểm toán viên: Công ty Kiểm toán kế toán Hà nội đợc bổ nhiệm kiểm toán báo cáo tài năm 2009 Công ty Cam kết Ban Giám đốc: Tại Báo cáo Ban giám đốc Công ty xin cam kết vấn đề sau đây: Ban giám đốc công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày Báo cáo tài cách trung thực hợp lý Chúng cung cấp toàn tài liệu kế toán cần thiết cho Kiểm toán viên chịu trách nhiệm tính trung thực tài liệu cung cấp Việc thiết lập trì hệ thống kế toán hệ thống kiểm soát nội có hiệu lực, để thực thi công việc quản lý thuộc trách nhiệm Ban giám đốc Các Báo cáo tài phản ánh cách trung thực tình hình tài sản, công nợ nguồn vốn chủ sở hữu Công ty thời điểm 30/06/2009, nh kết hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến 30/06/2009 Các Báo cáo tài đợc lập phù hợp với Chính sách kế toán đợc trình bày thuyết minh Báo cáo tài phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam Qui định hành kế toán Việt Nam Chúng khẳng định Công ty tiếp tục hoạt động thực kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ tài Thay mặt Công ty CP Bao bì nhựa Si gòn Tổng Giám đốc Dơng Quốc Thái TP HCM, ngày 25 tháng 07 năm 2009 Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2009 Số: /CPAHANOI-BCKT báo cáo kiểm toán độc lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 Công ty CP Bao bì nhựa Sài gòn Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban giám đốc Chúng tiến hành kiểm toán Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Công ty CP Bao bì nhựa Sài gòn bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài nh trình bày từ trang 10 đến trang 22 đợc lập theo quy định Chế độ kế toán Việt Nam nêu Thuyết minh số I, II, III, IV,V VI phần Thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Nh trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 02, Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày Báo cáo tài cách trung thực hợp lý Trách nhiệm dựa kết kiểm toán để đa ý kiến độc lập Báo cáo tài sau báo cáo với Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Q II - NĂM 2009 (D NG TĨM T T) Lập ngày : 16/07/2009 M u CBTT-03 Tên Cơng ty : CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ TÂN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T TĨM T T Q II - N M 2009 I B NG CÂN STT S d đ uk N I DUNG I Tài s n ng n h n Ti n kho n t I K TỐN S d cu i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty cổ phần cà phê An Giang Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 (đ đợc kiểm toán ) Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 NộI DUNG Trang Báo cáo Ban giám đốc 2-3 Báo cáo Kiểm toán 4-5 Báo cáo Tài đợc kiểm toán - 21 Bảng cân đối kế toán 6-8 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ 10 - 11 Thuyết minh Báo cáo tài 12 - 21 Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần cà phê An Giang (sau gọi tắt Công ty) trình bày BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất [...]... 6 12. 828 .019 429 .647.834 7 .24 2.413.741 18.830. 529 . 122 1.875.070.800 12. 393. 426 .975 S cu i k VND 1.069.0 52. 088 1.135.084 .21 9 2. 204.136.307 S uk VND 705.476.496 22 5.137.603 930.614.099 S cu i k VND 20 1.551.536 20 1.551.536 S uk VND 20 1.551.536 5 32. 800 20 2.084.336 S cu i k VND 3.767.016.6 02 7.416 .26 0.015 4.058.981.484 S uk VND 11.743 .23 0. 628 5.509.856 .27 1 5. 520 .758.731 - Công ty cp bao bì nhựa si gòn. .. 1.973.359.350 12. 966.983.741 3 .25 9. 325 .800 22 4.117. 327 16.0 02. 1 92. 214 1 .20 4.370.033 407.108.606 12. 1 02. 019.401 71.647.563.0 42 3.5 82. 993.165 860.875.119 13.564.461.178 70.063. 725 . 722 3 .28 3 .22 1.859 916. 025 .5 32 Ghi chỳ: - Giỏ tr mỏy múc thi t b t ng Trong ú cú: + Mua s m m i 2. 104.399. 629 + Nõng c p s a ch a 1.840.100.000 Page: 16 15. 525 .535.991 4 .28 5.611.539 22 4.117. 327 19.587.030 .20 3 88.193.450. 727 87. 827 .434 .29 1... uk VND 29 5.154 .27 9 47.814.7 02 21.157.365 10.487.000 374.613.346 S cu i k VND 43. 725 .867 S uk VND 27 9.093.4 12 43. 725 .867 27 9.093.4 12 S cu i k VND 18.883.576 S uk VND 5.619.080 61.084 .24 9 - 9. 822 .21 0 16.586.680 5 42. 575 .28 0 648.951.995 9.696.510 - - 406.809.8 82 422 . 125 .4 72 Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08 38 155 26 2 18 Vay v n di... (ba) năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 7 (bảy) năm tiếp theo Page: 13 Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08 38 155 26 2 Thuyết minh Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /20 09 đến ngày 30/06 /20 09 Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 20 03 là năm đầu tiên Công ty hoạt động kinh doanh có lãi 12 Nguồn... ng 28 Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p v l i nhu n Page: 20 3 .20 3.453.390 3.145 .28 5.3 42 K ny VND 1.784. 020 . 123 110.866 .28 3 325 .356. 128 23 . 125 .000 169.987.413 2. 816.489.779 K tr c VND 1.4 82. 1 92. 494 42. 164.068 1 72. 884.601 17 .23 6.1 82 113.366.849 2. 331.316.184 5 .22 9.844. 726 4.159.160.378 K ny VND K tr c VND 90.789.111 23 1. 424 .818 26 5. 723 .941 21 .106.971 184.994.704 518 .25 5.730 27 5.783.815 K ny VND 27 5.686.898.. .Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08 38 155 26 2 Thuyết minh Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /20 09 đến ngày 30/06 /20 09 Thuyết minh báo cáo ti chính (Các ghi chú này là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc cùng Báo cáo Tài chính) I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1 Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ Phần Vốn... quyết định các chính sách tài chính và hoạt động 15 Hoạt động liên tục: Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong các năm tài chính tiếp theo và các Báo cáo tài chính đợc lập trên cơ sở giá gốc Page: 14 Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08 38 155 26 2 Thuyết minh Báo cáo tài chính Cho kỳ... cũn l i S K 11 - Vay v n ng n h n Page: 17 C ng 3.180.061. 425 3.180.061. 425 S cu i k VND 6 12. 3 32. 560 9 .25 3. 928 .765 2. 538. 429 .677 12. 404.691.0 02 S uk VND 6 12. 3 32. 560 9 .25 3. 928 .765 1.801.408.070 11.667.669.395 20 .000.000 20 .000.000 S cu i k VND S uk VND Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08 38 155 26 2 Vay ng n h n ngõn hng - NHTM CP Hng... 27 5.686.898 24 .904. 526 5.741.730 K tr c VND 5.778.691 306.333.154 5.778.691 K ny VND 69.061 .23 4.649 4.135.578.434 496.863.189 3.997.739.834 3. 729 .0 12. 294 823 .099.060 K tr c VND 56.003.438.890 2. 064. 826 .100 65 .22 9.714 1.501.8 32. 474 649.035.470 1.937.888.151 82. 243. 527 .460 62. 222 .25 0.799 N m nay N m tr c Công ty cp bao bì nhựa si gòn Địa chỉ: Đờng số 10, khu CN Tân bình, TP HCM Tel: 08 38 1 62 767 - Fax: 08... ng 17 76 .22 3.988.7 42 10.104.305.739 73.345.495. 828 337.074.498 10.481.547.707 23 .781.138.034 15.977.409.580 26 .361.135.389 3 .21 9.054.431 79.443.043.173 18.713.547.359 23 .698.809.658 20 .114.516.606 3.661.554. 426 77.007.050 .25 4 S cu i k VND 598.849.500 1.194 .26 9.477 2. 790 .22 6.150 458. 126 . 922 54. 620 .550 1.691.419.037 S uk VND 576.848.907 851.1 82. 677 2. 2 42. 250.750 437.071.817 106.3 42. 500 1 .21 3 .27 2.437 17.058.800