Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6.06

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6.06 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...

Công ty cổ phần Sông Đ 606 Thống Nhất - Honh Bồ - Quảng Ninh ĐT: 0333 699 830 - Fax: 0333 699818 B¸o c¸o tμi chÝnh: Cho kú kÕ toán: Kết thúc ngy 31/3/2011: Bảng cân đối kế toán Ti sản Mà số A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hμng tån kho Hμng tån kho Dù phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoÃn lại Ti sản di hạn khác VI Lợi thuế thơng mại 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 Tổng cộng ti sản Bảng cân đối kế toán QĐ15 270 Thuyết minh V.01 Số cuối kỳ Số đầu năm 53,243,333,773 1,735,675,483 1,735,675,483 51,732,546,510 597,576,529 597,576,529 16,420,066,845 16,116,258,472 408,863,309 21,326,793,086 20,877,632,258 402,535,815 385,947,137 (491,002,073) 32,432,594,151 32,432,594,151 537,627,086 (491,002,073) 26,746,280,141 26,746,280,141 2,654,997,294 435,027,940 84,975,965 109,429,276 2,025,564,113 36,474,282,768 100,000,000 3,061,896,754 523,450,227 237,102,547 2,301,343,980 37,860,585,062 100,000,000 100,000,000 100,000,000 16,846,750,362 6,754,490,829 24,598,271,432 (17,843,780,603) 4,943,834,658 6,237,451,046 (1,293,616,388) 499,348,016 538,130,000 (38,781,984) 4,649,076,859 17,318,532,148 7,523,922,156 25,269,890,480 (17,745,968,324) 5,138,755,005 6,237,451,046 (1,098,696,041) 507,491,309 538,130,000 (30,638,691) 4,148,363,678 12,498,181,818 12,498,181,818 12,498,181,818 12,498,181,818 7,029,350,588 7,029,350,588 7,943,871,096 7,943,871,096 89,717,616,541 89,593,131,572 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Ngn vèn M· sè A Nỵ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phÝ ph¶i tr¶ Ph¶i tr¶ néi bé Ph¶i trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi II Nợ di hạn Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoÃn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn Doanh thu cha thùc hiƯn B Vèn chđ së h÷u I Vèn chđ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phÝ vμ quü kh¸c Nguån kinh phÝ Nguồn kinh phí đà hình thnh TSCĐ B Lợi ích cổ đông thối thiểu 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 Tỉng céng Ngn vèn C¸c chi tiêu ngoi bảng 440 Ti sản thuê ngoi Vật t, hng hóa nhận giữ hộ, gia công Hng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cợc Nợ khó đòi đà xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Số cuối kỳ Số đầu năm 58,101,851,869 53,072,618,939 29,649,683,014 17,499,486,772 V.17 57,843,317,026 53,177,328,821 23,352,485,669 18,354,194,622 7,400,000,000 73,109,814 1,834,986,345 698,224,710 V.18 1,356,313,394 2,987,256,185 108,014,267 4,665,988,205 143,114,267 5,029,232,930 4,470,107,534 4,813,107,534 195,880,671 216,125,396 31,874,299,515 31,874,299,515 25,000,000,000 31,491,279,703 31,491,279,703 25,000,000,000 600,000,000 600,000,000 4,199,738,240 1,595,048,660 4,199,738,240 1,595,048,660 479,512,615 96,492,803 89,717,616,541 89,593,131,572 V.15 V.16 431 510,289,609 2,282,789,092 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 01 02 03 04 05 06 Ngời lập biểu Kế toán trởng Nguyễn Xuân Trinh Nguyễn Văn Ngạn Bảng cân đối kế toán QĐ15 Thuyết minh Quảng Ninh, ngy 15 tháng năm 2011 Giám đốc Công ty cổ phần Sông Đ 606 B¸o c¸o tμi chÝnh: Thèng NhÊt - Hoμnh Bå - Quảng Ninh Cho kỳ kế toán: ĐT: 0333 699 830 - Fax: 0333 699818 KÕt thóc ngμy 31/3/2011: KÕt qu¶ hoạt động kinh doanh Quý I năm 2011 Chỉ tiêu Lũy kế từ đầu Lũy kế từ đầu Mà Thuyết Quý ny năm Quý ny năm năm đến cuối năm đến cuối số minh trớc quý ny (Năm quý ny (Năm nay) trớc) 1.Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ VI.25 2.Các khoản giảm trừ (03=04+05+06+07) Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 Giá vốn hng bán 14,500,424,880 7,877,278,410 14,500,424,880 7,877,278,410 14,500,424,880 7,877,278,410 14,500,424,880 7,877,278,410 11 VI.27 10,988,995,562 4,814,454,838 10,988,995,562 4,814,454,838 Lợi nhuận gộp bán hμng vμ cung cÊp dÞch vơ (20=10-11) 20 3,511,429,318 3,062,823,572 3,511,429,318 3,062,823,572 Doanh thu hoạt động ti 21 VI.26 16,665,741 3,600,435 16,665,741 3,600,435 Chi phÝ tμi chÝnh 22 VI.28 1,616,861,909 1,093,535,822 1,616,861,909 1,093,535,822 23 1,616,861,909 1,093,535,822 1,616,861,909 1,093,535,822 Chi phÝ b¸n hμng 24 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 25 1,425,239,626 1,297,674,765 1,425,239,626 1,297,674,765 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 485,993,524 675,213,420 485,993,524 675,213,420 11 Thu nhËp kh¸c 31 443,300,000 443,300,000 12 Chi phÝ kh¸c 32 418,600,441 418,600,441 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 24,699,559 24,699,559 14 Phần lÃi, lỗ công ty liên doanh liên kết 45 15 Tổng lợi nhuận tr−íc thuÕ (50=30+40) 50 510,693,083 675,213,420 510,693,083 675,213,420 16 Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hμnh 51 VI.30 127,673,271 168,803,355 127,673,271 168,803,355 17 Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.30 18 Lỵi nhn sau th (60=50-51) 60 383,019,812 506,410,065 383,019,812 506,410,065 18.1 Lỵi nhn sau th cđa c ông thiểu số 61 191,509,906 253,205,033 191,509,906 253,205,033 18.2 Lợi nhn sau th c a cỉ đ«ng c«ng ty mĐ 62 191,509,906 253,205,033 191,509,906 253,205,033 19 LÃi cỉ phiÕu 70 153 203 153 203 Trong ®ã: Chi phí lÃi vay Kế toán trởng Nguyễn Văn Ngạn Quảng Ninh, ngy 15 tháng năm 2011 Thủ trởng đơn vị Công ty CP Sông Đ 606 Báo cáo l−u chun tiỊn tƯ MÉu sè B 03-DN Ban hμnh kÌm theo Q§ sè 15/2006/Q§-BTC ngμy 20/03/2006 cđa Bé Tμi (Theo phơng pháp trực tiếp) Quý I năm 2011 Chỉ tiêu Mà số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý ny (Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý ny (Năm trớc) I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hng, cung cấp dịch vụ v doanh thu khác 01 25,085,766,153 11,354,461,276 TiỊn chi tr¶ cho ng−êi cung cÊp hμng hãa, dÞch vơ 02 (10,146,003,901) (4,871,465,776) TiỊn chi trả cho ngời lao động 03 (3,684,915,780) (3,083,560,383) TiỊn chi tr¶ l·i vay 04 (1,299,313,409) (693,544,038) TiỊn chi nép th thu nhËp doanh nghiƯp 05 TiỊn thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 216,665,741 111,914,040 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1,106,902,414) (3,963,017,672) Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 9,065,296,390 (1,145,212,553) - II L−u chun tiỊn tõ hoạt động đầu t Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ v ti sản di hạn khác 21 (2,000,000,000) Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ v ti sản di hạn khác 22 - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu t góp vốn vo đơn vị khác 25 - Tiền thu hồi đầu t góp vốn vo đơn vị khác 26 - TiỊn thu l·i cho vay, cỉ tøc vμ lợi nhuận đợc chia 27 - Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t 30 - (2,000,000,000) III Lu chuyển tiền từ hoạt động ti Tiền thu tõ ph¸t hμnh cỉ phiÕu, nhËn vèn gãp cđa chđ sở hữu 31 - Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại CP DN đà phát hnh 32 - Tiền vay ngắn hạn, di hạn nhận đợc 33 15,390,575,236 5,379,158,781 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (23,117,772,672) (1,400,000,000) Tiền chi trả nợ thuê ti 35 (200,000,000) (407,737,014) Cổ tức, lợi nhuận đà trả cho chủ sở hữu 36 Lu chuyển tiền từ hoạt động ti 40 (7,927,197,436) Lu chun tiỊn thn kú (50 = 20+30+40) 50 1,138,098,954 426,209,214 Tiền v tơng đơng tiền đầu kỳ 60 597,576,529 107,881,662 ảnh hởng thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ 61 Tiền v tơng đơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 1,735,675,483 534,090,876 Ng−êi lËp Ngun Xu©n Trinh Kế toán trởng Nguyễn Văn Ngạn 3,571,421,767 Quảng Ninh, Ngy 15 tháng năm 2011 Thủ trởng đơn vị Công ty CP Sông Đ 6.06 Địa chỉ: Xà Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện tho¹i: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thúc ngy 31/3/2011 Thuyết minh báo cáo ti Đến 31 tháng v luỹ kế từ đầu năm 2011 I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Sông Đ 6.06 ("Công ty") đợc thnh lập theo Quyết định số 1715/QĐ - BXD ngy 24 tháng 12 năm 2003 Bộ trởng Bộ Xây Dựng Công ty l đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3103000077 ngy 16 tháng 01 năm 2004 Sở Kế hoạch v đầu t Tỉnh Thừa Thiên Huế, v Giấy chứng nhận ĐKKD số 3300362870 thay đổi lần vo ngy 19 tháng 11 năm 2008 Sở kế hoạch v đầu t tỉnh Thừa Thiên Huế cấp Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh v đăng ký thuế Công ty Cổ phần thay đổi lần thứ sáu ngy 11 tháng năm 2009 - số: 3300362870 Sở Kế hoạch v đầu t tỉnh Quảng Ninh cấp; Công ty hoạt động kinh doanh theo ngnh nghề chủ yếu sau: Vốn điều lệ Công ty l: 25.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Hai mơi lăm tỷ đồng chẵn) Công ty có trụ sở tại: X· Thèng NhÊt - hun Hoμnh Bå - tØnh Qu¶ng Ninh Lĩnh vực kinh doanh: Thơng mại v Xây lắp Ngnh nghề kinh doanh - Khai thác mỏ, nguyên liệu phục vụ cho sản xuất xi măng v phụ gia bê tông; Kinh doanh dịch vụ khoan, nổ mìn công trình giao thông, thuỷ lợi, thuỷ điện v khai thác mỏ; Xây dựng công trình dân dụng; Xây dựng công trình giao thông, thuỷ lợi, thuỷ điện v công nghiệp; Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật t, thiết bị; Kinh doanh khách sạn v dịch vụ du lịch; Kinh doanh nh hng; Đầu t, kinh doanh sở hạ tầng, kinh doanh xuất nhập khẩu; - II Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 2 III Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngy 01/01 v kết thúc vo ngy 31/12 năm Dơng lịch Kỳ kế toán: Từ ngy 01 tháng 01 năm 2011 đến 31 tháng năm 2011 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực kế toán v chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hnh kèm theo Quyết định số 15/2006 QĐ-BTC ngy 20/03/2006 Bộ Ti Tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán v chế độ kế toán: Chúng tôi, Công ty Cổ phần Sông Đ 6.06, tuyên bố tuân thủ Chuẩn mực kế toán v Chế độ kế to¸n ViƯt Nam Bé Tμi chÝnh ban hμnh; phï hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Hình thức kế toán áp dụng: Công ty áp dụng hình thức sổ kế toán phần mềm máy vi tính IV Các sách kế toán áp dụng Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền v khoản tơng đơng tiền 1.1 Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền: Tiền v khoản tơng đơng tiền bao gồm: Các khoản tiền mặt quỹ, khoản đầu t ngắn hạn, khoản đầu t có tính khoản cao Các khoản khoản cao l khoản có khả chuyển đổi thnh khoản tiền xác định v rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị khoản ny Thuyết minh Báo cáo ti Công ty CP Sông Đ 6.06 Cho kỳ kế toán §Þa chØ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 Kết thúc ngy 31/3/2011 1.2 Nguyên tắc v phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: + Tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ đợc qui đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế Chênh lệch tỷ giá nghiệp vụ phát sinh kỳ đợc phản ánh vo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh + Ti sản l tiền v công nợ có gốc ngoại tệ cuối kỳ đợc chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hng Ngân hng Nh nớc Việt Nam công bố ngy lập Báo cáo ti Nguyên tắc ghi nhận hng tồn kho 2.1 Nguyên tắc đánh giá hng tồn kho v phơng pháp xác định giá trị hng tồn kho cuối kỳ: * Hng tồn kho đợc xác định sở gi¸ gèc Gi¸ gèc hμng tån kho bao gåm: Chi phÝ mua, chi phÝ chÕ biÕn vμ c¸c chi phÝ liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hng tồn kho địa điểm v trạng thái Những chi phí không đợc tính v giá gốc hng tồn kho: - Các khoản chiết khấu thơng mại v giảm giá hng mua hng mua không quy cách, phẩm chất - Chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công v chi phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh mức bình thờng 2.2 2.3 2.4 3.1 - Chi phÝ b¶o qu¶n hμng tồn kho trừ chi phí bảo quản hng tồn kho cần thiết cho trình sản xuất v chi phí bảo quản hng tồn kho phát sinh trình mua hng Chi phí bán hng Chi phí quản lý doanh nghiệp Phơng pháp xác định giá trị hng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hng tồn kho cuối kỳ = Giá trị hng tồn đầu kỳ + Giá trị hng nhập kỳ - Giá trị hng xuất kỳ (Phơng pháp tính giá hng xuất kho theo phơng pháp Bình quân gia quyền) Phơng pháp hạch toán tổng hợp hng tồn kho: theo phơng pháp Kê khai thờng xuyên Lập dự phòng giảm giá hng tồn kho: Dự phòng giảm giá hng tồn kho đợc lập vo thời điểm cuối năm l số chênh lệch giá gốc hng tồn kho lớn giá trị thực đợc chúng Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, vô hình v thuê ti Ti sản cố định Công ty hạch toán ban đầu theo nguyên giá Trong trình sử dụng ti sản cố định Công ty đợc hạch toán theo 03 tiêu: Nguyên giá, hao mòn luỹ kế v giá trị lại - Nguyên giá ti sản cố định đợc xác định l ton chi phí m đơn vị đà bỏ để có đợc ti sản tính đến thời điểm đa ti sản vo vị trí sẵn sng sử dụng 3.2 Phơng pháp khấu hao TSCĐ Ti sản cố định đợc khấu hao theo thời gian sử dụng ớc tính v theo phơng pháp khấu hao đờng thẳng Thời gian khấu hao đợc tính theo thời gian khấu hao quy định Quyết định số 203/2009/QĐBTC ngy 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Ti chÝnh Thêi gian khÊu hao thĨ nh− sau: Lo¹i ti sản Nh cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phơng tiện vận tải Thiết bị quản lý Ti sản cố định vô hình Thời gian KH 06 - 25 năm 08 - 12 năm 06 - 10 năm 03 - 08 năm 06 - 25 năm Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao Bất động sản đầu t Công ty Bất động sản đầu t Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t ti Thuyết minh Báo cáo ti Công ty CP Sông Đ 6.06 Cho kỳ kế toán Địa chỉ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - TØnh Qu¶ng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 Kết thúc ngy 31/3/2011 5.1 Các khoản đầu t ti ngắn hạn Công ty bao gồm: khoản tiền gửi có kỳ hạn, cho vay có thời hạn thu hồi dới 01 năm đợc ghi nhận theo giá gốc ngy gửi cho vay 5.2 Các khoản đầu t ti di hạn Công ty bao gồm đầu t vo Công ty con, đầu t vo Công ty liên kết, cho vay vốn có thời hạn thu hồi năm v khoản đầu t di hạn khác đợc ghi nhận theo giá gốc, ngy góp vốn đầu t ngy mua trái phiếu 5.3 Phơng pháp lập dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn, di hạn: Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn, di hạn đợc áp dụng theo hớng dẫn Thông t số 13/2006/TT-BTC ngy 27/02/2006 Bộ Ti Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí vay Chính sách kế toán áp dụng cho chi chí vay Công ty thực theo Chuẩn mực Kế toán sè 16 vỊ Chi phÝ ®i vay, thĨ: Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng sản xuất ti sản dở dang đợc tính vo giá trị ti sản (đợc vốn hoá), bao gồm khoản lÃi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hnh trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình lm thủ tục vay Việc vốn hoá chi phí vay đợc tạm ngừng lại giai đoạn m trình đầu t xây dựng sản xuất ti sản dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn l cần thiết Việc vốn hoá chi phí vay chấm dứt hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đa ti sản dở dang vo sử dụng bán đà hon thnh Chi phí vay phát sinh sau đợc ghi nhận l chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh Các khoản thu nhập phát sinh đầu t tạm thời khoản vay riêng biệt chờ sử dụng vo mục đích có đợc ti sản dở dang phải ghi giảm trừ (-) vo chi phí vay phát sinh vốn hoá Chi phí vay đợc vốn hoá kỳ không đợc vợt tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Các khoản lÃi tiền vay v khoản phân bổ chiết khấu phụ trội đợc vốn hoá kỳ không đợc vợt số lÃi vay thực tế phát sinh v số phân bổ chiết khấu phụ trội kỳ * Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí khác Các chi phí trả trớc liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm ti đợc ghi nhận l chi phí trả trớc ngắn hạn * Các chi phí sau đà phát sinh năm ti nhng đợc hạch toán vo chi phí trả trớc di hạn để phân bổ dần vo kết hoạt động kinh doanh: - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn ti sản cố định phát sinh lần lớn Ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶, trÝch tr−íc chi phÝ sưa chữa lớn, trích qũy dự phòng trợ cấp việc lm: 8.1 Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh nhng đợc trích trớc vo chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu v chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số đà trích, kế toán tiến hnh ghi bổ sung ghi giảm chi phí tơng ứng với phần chênh lệch 8.2 Đối với TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ chi phí sửa chữa lớn ti sản ny đợc trích cở sở dự toán theo kế hoạch đà thông báo với quan thuế trực tiếp quản lý v đợc hạch toán vo chi phí sản xuất, kinh doanh 8.3 Quỹ dự phòng trợ cấp việc lm: Đợc trích theo tỷ lệ 3% quỹ tiền lơng lm sở đóng bảo hiểm xà hội theo hớng dẫn Thông t số 82/2003/TT-BTC ngy 14/08/2003 Bộ Ti v đợc hạch toán vo chi phí quản lý doanh nghiƯp kú - Ngn vèn chđ së hữu: Vốn chủ sở hữu đợc ghi nhận theo số vốn thực tế đợc cấp từ chủ sở hữu góp vốn Thặng d vốn cổ phần đợc ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tÕ ph¸t hμnh vμ mƯnh gi¸ cỉ phiÕu ph¸t hạnh cổ phiếu Thuyết minh Báo cáo ti Công ty CP Sông Đ 6.06 Cho kỳ kế toán §Þa chØ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 KÕt thóc ngμy 31/3/2011 - Cỉ phiÕu quỹ đợc ghi nhận theo giá thực tế mua lại bao gåm gi¸ mua vμ c¸c chi phÝ trùc tiÕp liên quan đến việc mua lại cổ phiếu - Nguyên tắc trích lập quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Việc trích lập quỹ từ lợi nhuận sau thuế đợc thực theo điều lệ Công ty v Nghị Đại hội đồng Cổ đông Công ty 10 Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận doanh thu 10.1 Doanh thu bán hng, cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận đồng thời thỏa mÃn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro v lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hng hóa đà đợc chuyển giao cho ngời mua; - Công ty không nắm giữ quyền quản lý hng hóa nh ngời sở hữu hng hóa quyền kiểm soát hng hóa; Doanh thu đợc xác định tơng đối chắn; Công ty đà thu đợc thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hng; Xác định đợc chi phí liên quan đến giao dịch bán hng Doanh thu xây lắp v sản xuất công nghiệp đợc xác định theo giá trị khối lợng thực hiện, đợc khách hng xác nhận nghiệm thu, toán, đà phát hnh hoá đơn GTGT, phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán số 15 - " Hợp đồng xây dựng" 10.3 Doanh thu hoạt động ti chính: Doanh thu ph¸t sinh tõ tiỊn l·i, tiỊn tiỊn b¸n cổ phiếu đầu t, cổ tức, lợi nhuận đợc chia v khoản doanh thu hoạt động ti khác ®−ỵc ghi nhËn tháa m·n ®ång thêi hai ®iỊu kiện sau: - Có khả thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch - Doanh thu đợc xác định tơng đối chắn 11 Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận chi phí ti Chi phí ti đợc ghi nhận ton Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh l tổng chi phí ti không đợc vốn hoá phát sinh v không bù trừ với doanh thu hoạt động ti 10.2 12 Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh vμ chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp ho·n l¹i - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hnh đợc xác định sở tổng thu nhập chịu thuế v thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hiÖn hμnh Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ho·n lại đợc xác định sở số chênh lệch tạm thời đợc khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chÞu th vμ th st th thu nhËp doanh nghiƯp Kh«ng bï trõ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hμnh víi chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp ho·n l¹i 13 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái - Tất nghiệp vụ liên quan đến doanh thu, chi phí đợc hạch toán theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tû gi¸ cđa c¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh kú đợc hạch toán nh khoản lÃi (lỗ) tỷ giá - Ti sản l tiền v công nợ có gốc ngoại tệ cuối kỳ đợc quy đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế Ngân hng nh nớc công bố ngy kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá đợc hạch toán vo ti khoản chênh lệch tỷ giá v đợc xử lý theo hớng dẫn chi tiết Thông t số 55/2002/TT-BTC ngμy 26/06/2002 vμ Th«ng t− sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cđa Bé Tμi chÝnh h−íng dÉn thùc hiƯn 06 Chn mực kế toán Việt Nam đợt 14 Các nguyên tắc v phơng pháp kế toán khác 14.1 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thơng mại v phải thu khác: Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hng, khoản trả trớc cho ngời bán, phải thu nội bộ, v khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu: * Có thời hạn thu hồi toán dới năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) đợc phân loại l Ti sản ngắn hạn * Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) đợc phân loại l Ti sản di hạn; - Thuyết minh Báo cáo ti Công ty CP Sông Đ 6.06 Cho kỳ kế toán §Þa chØ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 KÕt thóc ngμy 31/3/2011 * LËp dù phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản nợ phải thu có khả không đợc khách hng toán khoản phải thu thời điểm lập Báo cáo ti năm 14.2 Ghi nhận khoản phải trả thơng mại v phải trả khác Các khoản phải trả ngời bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: * Có thời hạn toán dới năm chu kỳ sản xuất kinh doanh đợc phân loại l nợ ngắn hạn * Có thời hạn toán năm chu kỳ sản xuất kinh doanh đợc phân loại l nợ di hạn Ti sản thiếu chờ xử lý đợc phân loại l nợ ngắn hạn Thuế thu nhập hoÃn lại đợc phân loại l nợ di hạn 14.3 Các nghĩa vụ thuế: * Thuế Giá trị gia tăng: Công ty thực kê khai v nộp thuế giá trị gia tăng Cục thuế Thừa thiên Huế v sau chuyển trụ sở Công ty nộp thuế cục thuế Quảng Ninh Hng tháng có lập tờ khai thuế đầu vo v thuế đầu theo qui định Khi kết thúc năm ti đơn vị lập Báo cáo thuế Giá trị gia tăng theo qui định hnh * Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Công ty thực toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp l 25% theo quy định Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty đợc miễn thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Thông t 128/2003/TT-BTC ngy 22/12/2003 Bộ Ti Bắt đầu từ năm 2010 Công ty hết thời gian đợc hởng u ®·i miƠn th thu nhËp doanh nghiƯp theo quy ®Þnh * Các loại thuế khác thực theo qui định hnh V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình by Bảng cân đối kế toán (ĐVT: VND) Tiền Số cuối kỳ Số đầu năm - Tiền mặt 814,643,888 306,893,770 921,031,595 290,682,759 - Tiền gửi Ngân hng Cộng 1,735,675,483 597,576,529 Các khoản đầu t ti ngắn hạn: Chứng khoán đầu t ngắn hạn Đầu t ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu khách hng 16,116,258,472 20,877,632,258 Trả trớc cho ngời bán 408,863,309 402,535,815 Phải thu khác 385,947,137 537,627,086 Cộng 16,911,068,918 21,817,795,159 Ti sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Tạm ứng 2,024,745,932 2,100,525,799 Chi phí trả trớc 435,027,940 523,450,227 818,181 200,818,181 Các khoản chấp, ký cợc, ký quỹ ngắn hạn Cộng 2,460,592,053 2,824,794,207 Hng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm - Hng mua đờng - Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 2,582,381,596 3,189,049,715 - C«ng cơ, dơng 59,321,979 58,829,971 - Chi phÝ SX, KD dë dang 29,790,890,576 23,498,400,455 - Thμnh phÈm - Hμng ho¸ - ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi Công ty CP Sông Đ 6.06 Cho kỳ kế toán Địa chỉ: Xà Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 KÕt thóc ngμy 31/3/2011 - Hμng gửi bán Cộng 32,432,594,151 26,746,280,141 * Giá trị hng tồn kho dùng để chấp, cầm cố, đảm bảo khoản nợ phải trả: * Giá trị hon nhập dự phòng giảm giá hng tồn kho năm: * Các trờng hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hon nhập dự phòng giảm giá HTK Phải thu di hạn nội bộ: Cho vay di hạn nội Phải thu di hạn nội khác Cộng Phải thu di hạn khác: Ký quỹ, ký cợc di hạn 100,000,000 100,000,000 Các khoản tiền nhận uỷ thác Cho vay lÃi Phải thu di hạn khác Cộng 100,000,000 100,000,000 Thuyết minh Báo cáo tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 Tăng, giảm ti sản cố định hữu hình Khoản mục Nh cửa, vật kiến Máy móc thiết bị trúc PTVT - truyền dẫn Thiết bị quản lý 12,133,189,355 12,819,801,662 264,524,372 Nguyên giá ti sản cố định Số d đầu năm - Mua năm - XDCB hon thnh - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t - Nhợng bán - Thanh lý - Giảm khác Số d cuối quý Giá trị hao mòn luỹ kế Số d đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t - Nhợng bán - Thanh lý - Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ - Tại ngy đầu năm - Tại ngy cuối năm TSCĐ khác 52,375,091 Tổng cộng 25,269,890,480 - 671,619,048 - 11,461,570,307 12,819,801,662 264,524,372 52,375,091 24,598,271,432 8,991,403,833 8,521,459,247 185,752,768 47,352,476 17,745,968,324 151,447,500 185,422,971 11,829,075 2,131,340 350,830,886 8,889,832,726 8,706,882,218 197,581,843 49,483,816 17,843,780,603 3,141,785,522 2,571,737,581 4,298,342,415 4,112,919,444 78,771,604 66,942,529 5,022,615 2,891,275 7,523,922,156 6,754,490,829 253,018,607 Tăng, giảm ti sản cố định thuê ti Khoản mục Nh cửa, vật kiến Máy móc thiết bị trúc PTVT - truyền dẫn Thiết bị quản lý TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá ti sản cố định Số d đầu năm 6,237,451,046 6,237,451,046 6,237,451,046 6,237,451,046 1,098,696,041 1,098,696,041 194,920,347 194,920,347 1,293,616,388 1,293,616,388 - T¹i ngμy đầu năm 5,138,755,005 5,138,755,005 - Tại ngy cuối năm 4,943,834,658 4,943,834,658 - Thuê ti năm - Mua lại TSCĐ thuê ti - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê ti - Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số d đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại TSCĐ thuê ti - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê ti - Giảm khác Số d cuối năm Giá trị lại TSCĐ Công ty Cổ phần Sông Đ 606 Địa chỉ: Xà Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 10 Tăng, giảm ti sản cố định vô hình Giá trị quyền Chỉ tiêu sử dụng đất Nguyên giá 518,130,000 Số d đầu năm Số tăng năm - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác Số giảm năm - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuối năm 518,130,000 Giá trị hao mòn luỹ kế 14,680,350 Số d đầu năm Số tăng năm 6,476,625 - Khấu hao năm 6,476,625 - Tăng khác Số giảm năm - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác 21,156,975 Số d cuối năm Giá trị lại Tại ngy đầu năm 503,449,650 Tại ngy cuối năm 496,973,025 11 Chi phÝ XDCB dë dang - Tæng sè chi phÝ XDCB dở dang Mua sắm TSCĐ Xây dựng Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 12 Tăng, giảm bất động sản đầu t: 13 Đầu t di hạn khác - Đầu t di hạn khác Công ty CP Đầu t Vĩnh Sơn - SL: 10.000,CP Công ty CP ĐT v Phát triển Vân Phong - SL: 50.000,CP Công ty CP Thuỷ điện Tr Xom - SL: 50.000,CP Công ty CP Sông Đ Nha Trang - SL: 1.000.000,CP Cty CP Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch II - SL: 100.000,CP Cty CP Cao su Tân Biên - Kampong Thom - SL: 30.000,CP Cộng 14 Chi phí trả trớc di hạn: CP đầu t mỏ đá quang Hạ Long Phí bảo lÃnh theo HĐ kinh tế Chi phí đầu t kiến thiết Mỏ đá Cộng 15 Vay v nợ ngắn hạn a Vay ngắn hạn Ngân hng Công thơng CN BÃi Cháy Công ty ti CP Sông Đ Thuyết minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 Nh·n hiƯu hμng ho¸ 20,000,000 20,000,000 Céng 4,041,659 2,374,991 Sè cuèi kú 4,649,076,859 538,130,000 538,130,000 30,638,691 8,143,293 8,143,293 38,781,984 507,491,309 499,348,016 Số đầu năm 4,148,363,678 3,802,666,706 846,410,153 4,649,076,859 4,148,363,678 4,148,363,678 Sè cuèi kú 12,498,181,818 100,000,000 568,181,818 500,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 330,000,000 12,498,181,818 Sè cuèi kú 1,151,518,656 314,343,751 5,563,488,181 7,029,350,588 Số cuối kỳ 23,352,485,669 9,899,474,391 - Số đầu năm 12,498,181,818 100,000,000 568,181,818 500,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 330,000,000 12,498,181,818 Số đầu năm 1,256,202,171 367,500,000 6,320,168,925 7,943,871,096 Số đầu năm 29,649,683,014 9,907,402,941 5,500,000,000 15,958,341 1,666,668 1,666,668 17,625,009 Công ty Cổ phần Sông Đ 606 Địa chỉ: Xà Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 Ngân hng ĐT & PT Quảng Ninh Ngân hng ABBANK - CN Quảng Ninh Huy động vốn b Nợ di hạn đến hạn trả Cộng 16 Thuế v khoản phải nộp nh nớc - Thuế Giá trị gia tăng phải nộp - Thuế Tiêu thụ ®Ỉc biƯt - Th xt, nhËp khÈu - Th Thu nhập doanh nghiệp - Thuế Thu nhập cá nhân - Thuế ti nguyên - Thuế nh đất v tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí v khoản phải nộp khác 280,000,000 280,000,000 23,352,485,669 Số cuối kỳ - 29,649,683,014 Số đầu năm 428,626,994 Céng 17 Chi phÝ ph¶i tr¶ TrÝch khÊu hao SCL TSCĐ Giá trị phải trả B-Phụ Trích trớc chi phí l·i vay Céng (36,319,462) Sè cuèi kú 435,559,062 112,000,000 150,665,648 698,224,710 273,187,062 Số đầu năm - Số cuối kỳ Số đầu năm 18 * * * * * * * * * Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Ti sản thừa chờ giải Kinh phí công ®oμn B¶o hiĨm x· héi B¶o hiĨm y tÕ B¶o hiểm thất nghiệp Phải trả Cổ phần hoá Nhận ký quỹ, ký cợc ngắn hạn Doanh thu cha thực Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng Thuyết minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 13,173,011,278 13,962,280,073 (109,429,276) 73,109,814 - (237,102,547) 81,662,615 - 702,673,985 238,008,656 28,252,424 9,348,673 638,284,870 493,582,218 - 378,029,656 1,356,313,394 1,855,389,097 2,987,256,185 19 Phải trả di hạn nội bộ: Vay di hạn nội Phải trả di hạn nội khác 20 a b c 21 Cộng Vay v nợ di hạn Vay di hạn - Ngân hng An Bình - Chi nhánh Quảng Ninh - Ngân hng CPTM Đại Dơng - CN Quảng Ninh Nợ di hạn - Công ty cho thuê ti - NH Công thơng VN Cộng Các khoản nợ thuê ti (không có số liệu) Ti sản thuế thu nhập hoÃn lại phải trả (kh«ng cã sè liƯu) Sè ci kú 1,676,000,000 1,500,000,000 176,000,000 2,794,107,534 2,794,107,534 4,470,107,534 Số đầu năm 1,819,000,000 1,625,000,000 194,000,000 2,994,107,534 2,994,107,534 4,813,107,534 Công ty CP Sông Đ 6.06 Địa chỉ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - TØnh Qu¶ng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ toán Kết thúc ngy 31/3/2011 22 Tăng, giảm vốn chủ sở hữu A- bảng đối chiếu biến động nguồn vốn chủ sở hữu Nội dung Số d đầu năm trớc Vốn đầu t chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu 25,000,000,000 600,000,000 Thặng d vốn cổ phần - - Tăng vốn năm trớc Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti LN sau thuế ch−a ph©n phèi 3,779,057,240 1,515,356,660 3,077,068,069 420,681,000 79,692,000 Tỉng céng 33,971,481,969 500,373,000 - LÃi năm trớc - - Tăng khác - - Giảm vốn năm trớc - - Lỗ năm trớc 2,980,575,266 - Giảm khác 2,980,575,266 - Số d cuối năm trớc 25,000,000,000 600,000,000 - 4,199,738,240 1,595,048,660 96,492,803 31,491,279,703 Số d đầu năm 25,000,000,000 600,000,000 - 4,199,738,240 1,595,048,660 96,492,803 31,491,279,703 - Tăng vốn kú nμy 96,492,803 96,492,803 - L·i kú 383,019,812 - Tăng khác 383,019,812 - - Giảm vốn kỳ ny 96,492,803 96,492,803 - Lỗ kỳ - - Giảm khác - Số d cuối năm 25,000,000,000 600,000,000 - 4,296,231,043 1,595,048,660 383,019,812 31,874,299,515 Công ty CP Sông Đ 6.06 §Þa chØ: X· Thèng NhÊt - Hun Hoμnh Bå - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 Sè ci kú Số đầu năm B Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu - Vốn đầu t Nh nớc (Công ty CP Sông Đ 6) 12,500,000,000 12,500,000,000 - Vốn góp cổ đông khác 12,500,000,000 12,500,000,000 Cộng 25,000,000,000 25,000,000,000 * Giá trị trái phiếu đà chuyển thnh cổ phiếu năm * Số lợng cổ phiếu quỹ: C Các giao dịch vốn với chủ sở hữu v phân phối cổ tức, lợi nhuận đợc chia: Số cuèi kú D E F * 23 24 VI 25 Số đầu năm Vốn đầu t chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 25,000,000,000 25,000,000,000 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm 25,000,000,000 25,000,000,000 Cổ tức, lợi nhuận đà chia Số cuối kỳ Số đầu năm Cổ tức Cổ tức đà công bố sau ngy kết thúc kỳ kế toán năm: Cổ tức đà công bố cổ phiếu phổ thông: Cổ tức đà công bố cổ phiếu u đÃi: Cổ tức cổ phiếu u đÃi luỹ kế cha đợc ghi nhận: Số cuối kỳ Số đầu năm Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hnh 2,500,000 2,500,000 - Số lợng cổổ phiếu bán công chúng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng 2,500,000 2,500,000 + Cỉ phiÕu u đÃi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đÃi - Số lợng cổ phiếu lu hnh 2,500,000 2,500,000 + Cỉ phiÕu phỉ th«ng 2,500,000 2,500,000 + Cỉ phiÕu u đÃi * Mệnh giá cổ phiếu lu hnh: 10.000 VND/1 Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu t phát triển 4,199,738,240 4,199,738,240 Quỹ dự phòng ti 1,595,048,660 1,595,048,660 Mục đích trích lập v sử dụng quỹ: Quỹ dự phòng ti đợc trích lập năm từ phần lợi nhuận sau thuế năm 2008 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông Công ty cổ phần Sông Đ 6.06, phù hợp với quy định Điều lệ Công ty Quỹ Đầu t phát triển trích lập năm từ lợi nhuận sau thuế từ năm 2008 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông Công ty cổ phần Sông Đ 6.06, phù hợp với quy định Điều lệ Công ty Đợc dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty mở rộng sản xuất kinh doanh Nguồn kinh phí: Ti sản thuê ngoi: Thông tin bổ sung cho khoản mục trình by Báo cáo kết kinh doanh (ĐVT: VND) Năm Năm trớc Tổng Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ 14,943,724,880 63,243,121,761 + Doanh thu bán hng vμ SXCN 14,500,424,880 47,078,881,933 + Doanh thu cung cÊp dÞch vụ 1,428,149,900 + D h th h t độ â lắ 13 861 482 640 Công ty CP Sông Đ 6.06 Địa chỉ: Xà Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 + Doanh thu nhợng bán vật t + Doanh thu hoạt động khác 26 Các khoản giảm trừ doanh thu + Giảm giá hng bán + Hng bán bị trả lại + Thuế xuất + Thuế tiêu thụ đặc biệt 27 Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ 28 Giá vốn hng bán Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn sản xuất công nghiệp Nhợng bán vật t Kinh doanh khác Giá vốn hoạt động khác Cộng 29 Doanh thu hoạt động ti LÃi tiền gửi ngân hng, lÃi cho vay LÃi đầu t chứng khoán Cổ tức, lợi nhuận đợc chia Doanh thu hoạt động ti khác Cộng 30 Chi phí 30 hí h hoạtt độ động tμi chÝnh hÝ h L·i tiỊn vay Chi giao dÞch bán chứng khoán Lỗ lý khoản đầu t ngắn hạn, di hạn Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá đà thực Lỗ chênh lệch tỷ giá cha thực Dự phòng giảm giá khoản đầu t ngắn hạn, di hạn Chi phí ti chÝnh kh¸c Céng 31 Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hμnh: Chi phÝ th TNDN tÝnh trªn thu nhập chịu thuế năm hnh 32 33 VII ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 693,877,789 443,300,000 180,729,499 - 14,943,724,880 Năm 10,988,995,562 418,600,441 11,407,596,003 Năm 16,665,741 63,243,121,761 Năm trớc 7,709,867,808 42,025,020,850 635,472,908 997,690,320 133,157,034 51,501,208,920 Năm trơc 28,933,448 400,000,000 16,665,741 428,933,448 Nă Năm Nă ttrớc Năm 1,616,861,909 5,413,817,335 1,616,861,909 5,413,817,335 127,673,271 32,164,268 §iỊu chØnh chi phÝ thuế TNDN năm trớc vo chi phí thuế thu nhập hnh năm 127,673,271 Tổng chi phí th thu nhËp doanh nghiªp hiƯn hμnh Chi phÝ th thu nhập doanh nghiệp hoÃn lại: Năm Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp 3,189,098,469 Chi phí nhân công trùc tiÕp 2,743,749,065 Chi phÝ khÊu hao TSC§ 942,627,608 Chi phí dịch vụ mua ngoi 3,452,979,778 Chi phí sản xuất chung + CP khác 6,953,030,763 Cộng 17,281,485,683 Những thông tin khác Những khoản nợ tiềm tng, khoản cam kết v thông tin ti khác Những kiện phát sinh sau ngy khoá sổ 32,164,268 Năm trớc 8,376,585,062 10,090,418,729 3,850,129,463 11,659,052,754 17,747,660,438 51,723,846,446 Công ty CP Sông Đ 6.06 Địa chØ: X· Thèng NhÊt - HuyÖn Hoμnh Bå - TØnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 Thông tin bên liên quan Thông tin so sánh Thuyết minh Báo cáo ti chÝnh Cho kú kÕ to¸n KÕt thóc ngμy 31/3/2011 Sè liệu so sánh l số liệu Báo cáo ti cho năm ti kết thúc ngy 31 tháng 12 năm 2010 Công đà đợc kiểm toán Công ty Kiểm toán v Kế toán H Nội (CPA HANOI) Thông tin hoạt động liên tục Ban Giám đốc khẳng định rằng, Công ty tiếp tục hoạt động năm ti Những thông tin khác Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng Luật v quy định thuế với việc áp dụng quy định v Chuẩn mực kế toán cho giao dịch Công ty đợc giải thích theo cách khác Vì vậy, số thuế đợc trình by Báo cáo ti thay đổi theo định Cơ quan thuế Một số tiêu ti Chỉ tiêu 7.1 Bố trí cấu ti sản v nguồn vốn 7.1.1 Bố trí cấu ti sản (%) - Ti sản di hạn/Tổng ti sản - Ti sản ngắn hạn/Tổng ti sản 7.1.2 Bố trí cấu nguồn vốn (%) - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 7.2 Khả toán Khả toán tổng quát (lần) 7.2.1 7.2.2 Khả toán nợ ngắn hạn (lần) 7.2.3 Khả toán nhanh (lần) 7.3 Tỷ suất sinh lêi 7.3.1 Tû suÊt sinh lêi trªn doanh thu (%) - Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 7.3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng ti sản (%) - Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế tổng ti sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng ti sản Năm Năm trớc 40.65% 59.35% 42.26% 57.74% 64.35% 35.65% 64.69% 35.31% 55 1.55 0.92 0.03 55 1.55 0.89 0.011 3.52% 2.64% 0.20% 0.15% 0.57% 0.43% 0.14% 0.11% Qu¶ng Ninh, ngμy 15 tháng năm 2011 Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị Nguyễn Văn Ngạn Nguyễn Duy Phong Công ty CP Sông Đ Công ty CP Sông Đ 606 -Sè: CT/TCKT KÝnh göi: céng hoμ x· héi chủ nghĩa Việt Nam Độc lập Tự Hạnh phúc o0o -Quảng Ninh, ngy 15 tháng năm 2011 ủy ban Chứng khoán Nh nớc Sở Giao dịch Chứng khoán H Nội Tên công ty: Công ty Cổ phần Sông Đ 606 Mà chứng khoán: SSS Địa trụ sở chính: X· Thèng NhÊt - hun Hoμnh Bå - tØnh Qu¶ng Ninh Điện thoại: 033 3699818 - Fax: 033 3699830 Ngời thùc hiƯn c«ng bè th«ng tin: Ngun Duy Phong - Chức vụ: Giám đốc Công ty Nội dung thông tin công bố: Cho kỳ kế toán quý I v luỹ kế từ đầu năm 2011 Công ty CP Sông Đ 606 đợc lập ngy 15 tháng năm 2011 Chi tiết gồm: - Thuyết minh báo cáo ti (Mẫu B09a-DN); - Bảng cân đối kế toán QD15 (Mẫu B01a-DN); - Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh (Mẫu B02a-DN); - Báo cáo lu chuyển tiền tệ (Mẫu B03a-DN); Địa Website đăng tải ton báo cáo ti chính: Chúng xin cam kết thông tin công bố l thật v hon ton chịu trách nhiệm trớc pháp luật nội dung thông tin công bố./ Nơi nhận: - ngời đại diện theo pháp luật Nh Lu TCKT Nguyễn Duy Phong Công ty CP Sông Đ Công ty CP Sông Đ 606 -Sè: CT/TCKT céng hoμ x· héi chđ nghÜa ViƯt Nam §éc lËp - Tù - H¹nh o0o -Quảng Ninh, ngy 15 tháng năm 2011 V/v: Giải trình biến động kết kinh doanh q I/2011 so víi q I/2010 KÝnh gưi: đy ban Chứng khoán Nh nớc Sở Giao dịch Chứng khoán H Nội - Căn Thông t số 09/TT-BTC ký ngy 15 tháng 01 năm 2010 Bộ ti việc công bố thông tin thị trờng chứng khoán Công ty Cổ phần Sông Đ 606 giải trình biến động lợi nhuận trớc thuế TNDN quý I năm 2011 so với quý I năm 2010 Lợi nhuận trớc thuế TNDN từ HĐ SXKD quý I năm 2011 giảm 24,37% so với kỳ năm trớc tơng ứng số tuyệt đối giảm 164.520.337,đồng Nguyên nhân chủ yếu: Trong quý I năm 2011, biến động giá đầu vo vật t, phụ tùng nguyên vật liệu tăng vọt dẫn đến chi phí sản xuất kinh doanh kỳ tăng, điều lm ảnh hởng không nhỏ đến đến lợi nhuận đơn vị giảm theo tỷ lệ Mặt khác lÃi suất vay vốn tổ chức tín dụng tăng cao dẫn đến tỷ suất lợi nhuận hoạt động ti đơn vị giảm so với kỳ năm trớc Trên l yếu tố chủ yếu lm cho kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty CP Sông Đ 606 quý I năm 2011 giảm so với kết hoạt động sản xuất kinh doanh quý I năm 2010 Nơi nhận: - ngời đại diện theo pháp luật Nh− trªn L−u TCKT Ngun Duy Phong