Báo cáo tài chính quý 4 năm 2009 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6.06 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ CễNG TY CP SễNG 606 Xó Thng Nht - huyn Honh B - Qung Ninh CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc -o0o BO CO TI CHNH TểM TT Quý IV nm 2009 ( Cha kim toỏn ) I BNG CN I K TON STT Ni dung I Ti sn ngn hn Tin v cỏc khon tng ng tin Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn Cỏc khon phi thu Hng tn kho Ti sn ngn hn khỏc II Ti sn di hn Cỏc khon phi thu di hn Ti sn c nh - Ti sn c nh hu hỡnh - Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Ti sn c nh vụ hỡnh - Chi phớ xõy dng c bn d dang Bt ng sn u t Cỏc khon u t ti chớnh di hn Ti sn di hn TNG CNG TI SN I N phi tr N ngn hn N di hn N khỏc II Vn ch s hu Vn ch s hu - Vn u t ca ch s hu - Thng d c phn - Vn khỏc ca ch s hu - C phiu qu - Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn - Chờnh lch t giỏ hi oỏi - Cỏc qu - Li nhun sau thu cha phõn phi - Ngun u t XDCB Ngun kinh phớ v qu khỏc - Qu khen thng phỳc li - Ngun kinh phớ - Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC TNG CNG NGUN VN BCTC tóm tắt Quý IV năm 2009 1/2 Mó S cui k S u nm 53.426.966.297 48.344.271.894 110 107.881.662 951.244.653 120 130 18.731.834.192 25.972.187.855 140 32.390.701.932 20.224.659.557 150 2.196.548.511 1.196.179.829 32.216.532.025 32.994.042.874 210 100.000.000 15.787.287.239 19.682.042.874 221 7.722.857.388 15.908.836.917 224 5.853.462.944 3.199.217.972 227 513.602.425 519.157.985 230 1.697.364.482 54.830.000 250 12.430.000.000 261 3.899.244.786 85.643.498.322 51.194.224.682 310 46.949.366.566 330 4.244.858.116 13.312.000.000 81.338.314.768 45.645.637.841 43.095.637.841 2.550.000.000 34.449.273.640 35.692.676.927 34.207.824.442 35.088.103.025 411 25.000.000.000 25.000.000.000 413 600.000.000 600.000.000 5.547.294.046 4.717.878.544 420 3.060.530.396 4.770.224.481 431 241.449.198 241.449.198 604.573.902 604.573.902 85.643.498.322 81.338.314.768 II BO CO KT QU KINH DOANH STT Ch tiờu Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr doanh thu Doanh thu thun v bỏn hng v CCDV Giỏ hng bỏn Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh 11 Thu nhp khỏc 12 Chi phớ khỏc 13 Li nhun khỏc 14 Tng li nhun trc thu 15 Chi phớ thu TNDN 16 Li nhun sau thu TNDN 17 Lói c bn trờn c phiu 18 C tc trờn mi c phiu K bỏo cỏo Ly k 18.127.423.346 31.696.237.375 10 18.127.423.346 31.696.237.375 11 15.415.641.163 24.679.110.218 20 2.711.782.183 7.017.127.157 21 3.116.745 2.091.109.264 22 484.998.112 2.790.904.670 24 25 1.332.401.939 5.193.051.111 30 897.498.877 1.124.280.640 31 146.114.126 14.354.433.733 32 127.491.591 11.980.965.151 40 18.622.535 2.373.468.582 50 916.121.412 3.497.749.222 51 114.515.350 437.218.826 60 801.606.062 3.060.530.396 32,06 122,42 III CC CH TIấU TI CHNH C BN STT Ch tiờu VT C cu ti sn % - Ti sn di hn/Tng ti sn - Ti sn ngn hn/Tng ti sn C cu ngun % - N phi tr/Tng ngun - Ngun ch s hu/Tng ngun Kh nng toỏn Ln - Kh nng toỏn nhanh - Kh nng toỏn hin hnh T sut li nhun % - T sut li nhun sau thu/Tng ti sn - T sut li nhun sau thu/Doanh thu thun - T sut li nhun sau thu/Ngun ch s hu K trc K ny 40,56% 59,44% 37,62% 62,38% 56,12% 43,88% 59,78% 40,22% 0,02 1,12 0,002 1,14 5,95% 5,80% 13,54% 3,57% 9,66% 8,88% Qung Ninh, ngy 18 thỏng 01 nm 2010 K TON TRNG GIM C CễNG TY Trn Minh Thanh BCTC tóm tắt Quý IV năm 2009 2/2 MST: 3300362870 Cụng ty C phn Sụng 6.06 BNG CN I K TON Ngy 31 thỏng 12 nm 2009 Ti sn A Ti sn ngn hn I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ chng khoỏn u t ngn hn III Cỏc khon phi thu Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Phi thu ni b ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi thu khỏc D phũng cỏc khon phi thu khú ũi IV Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho V Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc B Ti sn di hn I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Vn kinh doanh n v trc thuc Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi II Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh vụ hỡnh Mó s TM 100,00 110,00 111,00 112,00 120,00 121,00 129,00 130,00 131,00 132,00 133,00 134,00 138,00 139,00 140,00 141,00 149,00 150,00 151,00 152,00 154,00 155,00 200,00 210,00 211,00 212,00 213,00 214,00 219,00 220,00 221,00 222,00 223,00 224,00 225,00 226,00 227,00 S cui k S u nm 53.426.966.297,00 48.344.271.894,00 107.881.662,00 951.244.653,00 107.881.662,00 951.244.653,00 V.01 V.02 18.731.834.192,00 25.972.187.855,00 18.205.917.031,00 25.384.962.203,00 115.845.293,00 372.879.480,00 410.071.868,00 214.346.172,00 V.03 32.390.701.932,00 20.224.659.557,00 V.04 32.390.701.932,00 20.224.659.557,00 2.196.548.511,00 1.196.179.829,00 316.119.341,00 517.007.764,00 V.05 1.880.429.170,00 679.172.065,00 32.216.532.025,00 32.994.042.874,00 100.000.000,00 V.06 100.000.000,00 V.07 15.787.287.239,00 19.682.042.874,00 7.722.857.388,00 15.908.836.917,00 V.08 23.947.576.844,00 ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ Tổng công ty Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Quý II năm 2009 Số TT I II III IV V VI Nội dung Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tơng đơng tiền Các khoản đầu t tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vô hình - Tài sản BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ Công ty C ph n Sông 19 C quan Công ty - MST: 0400450691 a ch : T ng đ n nguyên 3- nhà CT9- K TM M ình- M Trì T Liêm-Hà N i i n tho i : 043.9949882, Fax : 043.7876375 Website BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ T ng Công ty Sông MST: 01 02093571 Công ty CP Sông - Th ng Long BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T T Quý IV n m 2009 I.A B ng cân đ i k toán - H p nh t n v tính: VN STT I II III IV V VI VII S cu i k [...]... 970.996.0 54 - 153 .40 8.570 - - 11.158.121.173 12 .48 7.983 .48 1 249 .097.099 52.375.091 - 23. 947 .576. 844 10.287.771.518 9.700.6 04. 340 249 .7 94. 522 23.582.007 - 20.7 94. 757.932 1.180.9 74. 885 286 .43 5.376 50. 847 .007 12. 349 .750 - 1.530.607.018 Giỏ tr hao mũn lu k S d u nm - Khu hao trong nm 533.005. 545 - - Tng khỏc - - - Chuyn sang BS u t - - - Nhng bỏn 533.005. 545 - Thanh lý 3.109. 243 .9 14 1.325.503.896 8 .48 7.515... 372.911.103 372.911.103 - Mua li TSC thuờ ti chớnh - - Tng khỏc 223.252. 841 223.252. 841 - Tr li TSC thuờ ti chớnh 122.756.338 122.756.338 - Gim khỏc S d cui nm - 383.988.102 - - - - 383.988.102 - Ti ngy u nm - 3.199.217.972 - - - - 3.199.217.972 - Ti ngy cui nm - 5.853 .46 2. 944 - - - - 5.853 .46 2. 944 Giỏ tr cũn li ca TSC Công ty Cổ phần Sông Đ 606 Địa chỉ: Xã Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện... 1.325.503.896 8 .48 7.515 970.996.0 54 153 .40 8.570 - Gim khỏc S d cui k - 5.121.161.925 - 979 .48 3.569 - - 8.351.0 14. 9 74 7.690.539.766 147 .232.959 35.931.757 - 16.2 24. 719 .45 6 12. 041 . 846 .683 2.138.332. 345 58.9 94. 2 64 28.793.0 84 - 15.908.836.917 2.807.106.199 4. 797 .44 3.715 101.8 64. 140 16 .44 3.3 34 - 7.722.857.388 Giỏ tr cũn li ca TSC - Ti ngy u nm - Ti ngy cui nm 1. 640 .870. 541 - 9 Tng, gim ti sn c nh thuờ ti... b PTVT - truyn dn Thit b qun lý TSC khỏc TSC khỏc Tng cng - 3.556.3 04. 150 Nguyờn giỏ ti sn c nh S d u nm - - Thuờ ti chớnh trong nm 3.556.3 04. 150 - - 5.069 .45 1. 046 5.069 .45 1. 046 - Mua li TSC thuờ ti chớnh - - Tng khỏc - - Tr li TSC thuờ ti chớnh 2.388.3 04. 150 2.388.3 04. 150 - Gim khỏc S d cui k - 6.237 .45 1. 046 - - - 357.086.178 - - - - 6.237 .45 1. 046 - 357.086.178 Giỏ tr hao mũn lu k S d u nm - Khu hao... b PTVT - truyn dn Thit b qun lý TSC khỏc TSC khỏc Tng cng 2.173.876.086 22.329.618.201 11.838.936.685 308.788.786 52.375.091 - 36.703.5 94. 849 4. 000.000.000 93.716.883 - 4. 093.716.883 Nguyờn giỏ ti sn c nh S d u nm - Mua trong nm - XDCB hon thnh - - - - Tng khỏc - - - - Chuyn sang BS u t - - - - - 15.866.238.8 34 - - 983 .49 6.0 54 - - - Nhng bỏn 2.173.876.086 - Thanh lý - Gim khỏc - S d cui nm - 11.158.997.028... 31/12 /2009 Số cuối kỳ Số đầu năm 20 .44 5.8 94. 371 13.509.815.502 26. 741 .0 64. 301 5.0 54. 672. 044 5.000.000.000 1.780.000.000 2.152 .45 7.000 12.703.935.257 50.000.000 6 .43 6.078.869 500.000.000 20 .44 5.8 94. 371 Số cuối kỳ 26. 741 .0 64. 301 Số đầu năm 347 . 347 .296 1. 849 .869.3 74 437.218.826 2.010.213 - 143 .6 84. 255 638.288.915 120 786.576.335 2.631. 842 .6 64 Số cuối kỳ Số đầu năm 1. 742 .878. 745 171.203 .42 5 1.9 14. 082.170 54. 830.000... 35.901.010 .45 9 2.889 .43 6.502 - Lói trong nm trc - - Tng khỏc - - Gim vn trong nm trc 3.955.2 24. 082 3.955.2 24. 082 - L trong nm trc - - Gim khỏc - 2 S d cui nm trc 25.000.000.000 600.000.000 - 3.088.7 34. 2 74 1.376.2 64. 1 24 4.770.2 24. 481 34. 835.222.879 3 S d u nm nay 25.000.000.000 600.000.000 - 3.088.7 34. 2 74 1.376.2 64. 1 24 4.770.2 24. 481 34. 835.222.879 690.322.966 139.092.536 - Tng vn trong k ny - Lói trong k 829 .41 5.502... Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác - - - 4 Số d cuối năm 518.130.000 20.000.000 538.130.000 14. 680.350 - 4. 291.665 5.555.560 18.972.015 5.555.560 5.555.560 5.555.560 - Giá trị hao mòn luỹ kế 1 Số d đầu năm 2 Số tăng trong năm - - Khấu hao trong năm - Tăng khác 3 Số giảm trong năm - - - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác 4 Số d cuối năm - 14. 680.350 9. 847 .225 24. 527.575 503 .44 9.650 503 .44 9.650 15.708.335 10.152.775... 3.060.530.396 - Tng khỏc 3.060.530.396 - - Gim vn trong k ny 4. 770.2 24. 481 4. 770.2 24. 481 - L trong k - - Gim khỏc - 4 S d cui nm nay 25.000.000.000 600.000.000 - 3.779.057. 240 1.515.356.660 3.060.530.396 33.9 54. 944 .296 Cụng ty CP Sụng 6.06 a ch: Xó Thng Nht - Huyn Honh B - Tnh Qung Ninh in thoi: (033) 3699 830 - Fax: (033) 3699 818 Thuyết minh Báo cáo ti chính Cho kỳ kế toán Kết thúc ngy 31/12 /2009 S cui... 54. 830.000 54. 830.000 Số cuối kỳ Số đầu năm 631.926 .41 2 1 94. 585.8 04 1.108. 944 .622 1.935 .45 6.838 46 4.556 .41 2 248 .077. 143 616.091.321 1.328.7 24. 876 19 Phải trả di hạn nội bộ: Vay di hạn nội bộ Phải trả di hạn nội bộ khác Cộng 20 Vay v nợ di hạn a Vay di hạn Số cuối kỳ - - - Số đầu năm Công ty Cổ phần Sông Đ 606 Địa chỉ: Xã Thống Nhất - Huyện Honh Bồ - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: (033) 3699 830 - Fax: (033)