Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Kho vận Miền Nam

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM (Thành lập nước CHXHCN Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 23 Deloitte a- tll- E LL- 1: L' LL- rLE rL- L' L L L- L t- CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Thuyết minh 31/21/2011 31/12/2010 123.923.083.960 123.047.784.471 110 111 112 56.839.351.320 4.835.728.189 52.003.623.131 46.144.280.101 18.731.680.101 27.412.600.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 2.409.966.840 6.979.120.100 (4.569.153.260) 3.423.188.300 6.943.070.100 (3.519.881.800) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 130 131 132 135 139 55.694.266.046 48.302.465.144 1.252.471.681 7.415.773.968 (1.276.444.747) 61.141.269.920 49.722.340.753 2.452.057.966 9.238.032.002 (271.160.801) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 4.057.443.164 4.057.443.164 2.532.496.918 2.532.496.918 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 4.922.056.590 595.461.503 68.233.332 653.589.111 3.604.772.644 9.806.549.232 874.252.996 617.207.957 807.820.698 7.507.267.581 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 38.643.473.902 46.092.661.615 35.761.175.903 34.182.685.705 98.408.597.620 (64.225.911.915) 1.578.490.198 2.534.943.731 (956.453.533) 42.227.435.918 40.513.722.163 98.498.548.613 (57.984.826.450) 1.713.713.755 2.445.207.231 (731.493.476) 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 1.202.297.999 813.369.399 388.928.600 2.185.225.697 1.425.272.285 759.953.412 162.566.557.862 169.140.446.086 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 227 228 229 II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết 250 252 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 268 TỔNG TÀI SẢN 270 10 11 Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 23 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ NGUỒN VỐN Thuyết Mã số minh 31/12/2011 31/12/2010 A NỢ PHẢI TRẢ 300 36.685.793.030 50.708.320.543 I 310 312 313 314 315 316 319 323 35.963.815.481 23.960.739.800 280.479.408 2.812.708.795 4.840.831.002 532.574.435 2.304.976.704 1.231.505.337 50.005.668.399 29.834.815.626 446.540.905 2.383.570.953 8.453.697.239 476.060.425 7.837.243.307 573.739.944 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 336 721.977.549 425.096.000 296.881.549 702.652.144 470.151.000 232.501.144 B NGUỒN VỐN 400 125.880.764.832 118.432.125.543 I 410 411 413 416 417 418 420 125.880.764.832 83.518.570.000 4.453.538.386 37.257.128 18.434.286.157 3.763.537.087 15.673.576.074 118.432.125.543 83.518.570.000 2.906.976.300 (477.756.234) 10.915.825.004 2.965.054.250 18.603.456.223 162.566.557.862 169.140.446.086 Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NGUỒN VỐN 440 13 Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 23 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Kho Vận Miền Nam (gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Kho Vận Miền Nam theo Quyết định số 1546/QĐ-BTM ngày 27 tháng năm 2006 Bộ Thương mại (nay Bộ Công thương) Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300645369 đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 12 năm 2006 thay đổi lần thứ ngày tháng 12 năm 2011 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Cổ đông Công ty Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước ... CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]... thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này là một... vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 11 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Số dư các tài sản bằng tiền và công. ..CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính 3 ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã... 7.555.906.389 36.685.793.030 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Cho năm tài chính tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Doanh thu thuần... Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Các loại công cụ tài chính Giá trị ghi sổ 31/12 /2011 31/12/2010 VNĐ VNĐ Tài sản tài chính Tiền và các kho n tương đương tiền Phải thu khách hàng và phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Tài sản tài chính. .. bắt đầu chuyển đổi sang cổ phần hóa (năm 2007) và được miễn 50% trong hai năm tiếp theo Năm 2010 là năm cuối cùng Công ty được miễn 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 19 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này... phí nhân công Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí khác 18 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính 18... mua kho n đầu tư chứng kho n và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các kho n đầu tư chứng kho n 10 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này... ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty đã áp dụng Thông tư 210 và trình bày các thuyết minh bổ sung về việc áp dụng này trong báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 tại Thuyết minh số 23 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế toán Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ... toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các kho n phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự 9 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM 1B Hoàng Diệu, Phường 13, Quận 4 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận