Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2013 - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân Bình

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT XUẤT NHẬP KHẨU DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ VIỆT THÁI 3.1. Đánh giá chung về thực trạng kế toán doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh tại Công ty và phương hướng hoàn thiện: 3.1.1. Ưu điểm: * Về công tác quản lý doanh thu, chi phí: Công tác quản lý doanh thu, chi phí của Công ty được tổ chức một cách hợp lý đáp ứng được nhu cầu quản lý doanh thu, chi phí của Công ty. Đặc biệt công tác kế toán bán hàng có được sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ, chức năng tạo nên sự ăn khớp nhịp nhàng từ khâu giao dịch tìm kiếm khách hàng cho đến khâu bán hàng và ghi chép sổ sách. * Về tài khoản sử dụng, phương pháp tính giá, phương pháp kế toán: Công ty vận dụng hệ thống tài khoản thống nhất do Bộ tài chính quy định (theo Quyết định 48/2006/QĐ – BTC ban hành ngày 16/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính). Để phù hợp đặc điểm tình hình của Công ty kế toán Công ty đã mở một số tài khoản cấp 2 để thuận tiện cho việc theo dõi và kế toán tránh được sự nhầm lẫn và chồng chất, tốt cho công tác kế toán của Công ty. Phương pháp kế toán hàng tồn kho của công ty rất hợp lý, phù hợp với đặc điểm đa dạng về hàng hóa của Công ty: Ghi nhận hàng tồn kho theo giá gốc, tính giá trị hàng tồn kho theo phương pháp giá đích danh, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên… * Về chứng từ và luân chuyển chứng từ: SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Các hóa đơn chứng từ lập ra đều phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Các chứng từ được sử dụng đúng theo mẫu và quy định của Bộ tài chính ban hành. Mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được phản ánh trên các hóa đơn, chứng từ phù hợp cả về số lượng, nguyên tắc ghi chép cũng như yêu cầu của Công tác quản lý hóa đơn, chứng từ. - Đó là cơ sở ban đầu để thực hiện trong công tác kế toán, do đó các hóa đơn chứng từ đều được ký hiệu, đánh số thứ tự thời gian và được kiểm tra thường xuyên về nội dung nghiệp vụ phát sinh, kiểm tra các chứng từ gốc kèm theo, kiểm tra các con số, các chữ ký, kiểm tra các định khoản. * Về sổ kế toán chi tiêt: Trong quá trình ghi sổ, kế toán đã sử dụng các mẫu sổ chi tiết theo đúng mẫu sổ và qui định của Bộ tài chính ban hành. Các mẫu sổ chi tiết được lập ra phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ phát sinh. * Về sổ kế toán tổng hợp: Công ty sử dụng hình thức kế toán là hình thức Chứng từ ghi sổ, hình thức kế toán này phù hợp với đặc điểm kinh sản xuất kinh doanh của Công ty. Các sổ sách được soạn sẵn trên máy theo mẫu qui định, giúp cho kế toán ghi chép, đối chiếu và tổng hợp số liệu nhanh chóng và thuận lợi. Ngoài ra Công ty còn chia các nghiệp vụ kinh tế có nội dung tương tự nhau thành từng nhóm để ghi chung vào một Chứng CÔNG TY CP SXKD XNK DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ TÂN BÌNH (TANIMEX) 89 Lý Thường Kiệt, P.09 – Quận Tân Bình TP.HCM MST: 0301464904 BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Quý Của Năm Tài Chính Kết Thúc Vào Ngày 30/09/2013) CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT KINH DOANH XNK DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ TÂN BÌNH Địa chỉ: 89 Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2013 Mã Thuyết Chỉ tiêu số minh Doanh thu bán hàng cung cấp dòch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dòch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Năm trước 79.239.127.582 139.219.171.712 Doanh thu bán hàng cung cấp dòch vụ (10=01-02) 10 Giá vốn hàng bán Năm 177.733.941 79.239.127.582 139.041.437.771 46.820.296.911 46.500.876.587 32.418.830.671 92.540.561.184 VI.26 5.214.538.056 9.887.213.119 VI.28 2.885.820.192 11.224.601.957 23 2.923.216.408 5.285.260.622 Chi phí bán hàng 24 6.927.871.184 17.713.448.406 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.829.797.030 4.394.793.530 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [=20+(21-22)-(24+25)] 30 22.989.880.321 69.094.930.410 Trong đó: chi phí lãi vay VI.27 11 Thu nhập khác 31 281.059.608 2.458.570 12 Chi phí khác 32 1.592.666.025 1.116 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 -32) 40 -1.311.606.417 2.457.454 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 21.678.273.904 69.097.387.864 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.30 5.653.474.323 17.321.130.504 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.30 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (= 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 16.024.799.581 51.776.257.360 Tân Bình, ngày 18 tháng 01 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng P Tổng Giám Đốc Hà Thò Thu Thảo Nguyễn Thò Hảo Trần Quang Trường - CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT KINH DOANH XNK DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ TÂN BÌNH Địa chỉ: 89 Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại thời điểm 31/12/2012 ********** TÀI SẢN MÃ SỐ SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU KỲ A TÀI SẢN NGẮN HẠN : 100 563.798.108.003 562.005.055.894 I Tiền khoản tương đương tiền 110 209.426.141.366 248.588.805.416 1./ Tiền 111 12.160.963.979 16.195.279.223 2./ Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư Tài ngắn hạn 112 120 197.265.177.387 232.393.526.193 8.000.000.000 1./ Đầu tư ngắn hạn 121 8.000.000.000 2./ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 129 130 87.563.218.971 23.955.717.229 1./ Phải thu khách hàng 131 31.329.778.564 11.284.622.611 2./ Trả trước cho người bán 132 4.554.079.833 4.463.784.124 3./ Phải thu nội ngắn hạn 133 235.306.871 228.382.007 0 4./ Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây 134 dựng 5./ Các khoản phải thu khác 135 51.444.053.703 7.978.928.487 6./ Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho 139 140 265.773.005.155 280.705.275.009 1./ Hàng tồn kho 141 265.773.005.155 280.705.275.009 2./ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 1./ Chi phí trả trước ngắn hạn 2./ Thuế GTGT khấu trừ 3./ Thuế khoản phải thu Nhà nước 149 150 151 152 154 1.035.742.511 0 0 755.258.240 0 4./ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN 158 200 1.035.742.511 440.258.471.136 755.258.240 442.929.447.828 I Các khoản phải thu dài hạn 210 11.311.615.232 11.550.630.287 1./ Phải thu dài hạn khách hàng 211 12.036.440.065 12.329.947.565 2./ Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc 212 500.000.000 500.000.000 3./ Phải thu dài hạn nội 213 514.725.298 460.232.853 4./ Phải thu dài hạn khác 218 6.616.567.913 6.616.567.913 5./ Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố đònh 219 220 (8.356.118.044) 205.775.021.911 (8.356.118.044) 201.978.060.939 1./ Tài sản cố đònh hữu hình 221 51.365.430.752 43.952.787.220 * Nguyên giá 222 170.700.076.060 160.776.595.425 * Giá trò hao mòn lũy kế 223 (119.334.645.308) (116.823.808.205) 2./ Tài sản cố đònh thuê Tài 224 0 * Nguyên giá 225 0 * Giá trò hao mòn lũy kế 226 0 3./ Tài sản cố đònh vô hình 227 118.935.141.095 119.664.018.389 * Nguyên giá 228 358.270.548.650 358.270.548.650 * Giá trò hao mòn lũy kế 229 (239.335.407.555) (238.606.530.261) 4./ Chi phí xây dựng dở dang 230 35.474.450.064 38.361.255.330 III Bất động sản đầu tư 240 124.852.477.141 129.084.209.141 * Nguyên giá 241 207.656.972.612 211.137.856.529 * Giá trò hao mòn lũy kế 242 (82.804.495.471) (82.053.647.388) IV Các khoản đầu tư Tài dài hạn 250 88.551.058.302 90.548.248.911 1./ Đầu tư vào công ty 251 5.800.000.000 5.800.000.000 2./ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 81.408.298.000 81.408.298.000 3./ Đầu tư dài hạn khác 258 15.165.717.115 20.298.897.115 4./ Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 (13.822.956.813) 9.768.298.550 (16.958.946.204) 9.768.298.550 1./ Chi phí trả trước dài hạn 261 0 2./ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 9.513.298.550 9.513.298.550 3./ Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản 268 270 255.000.000 1.004.056.579.139 255.000.000 1.004.934.503.722 NGUỒN VỐN MÃ SỐ SỐ CUỐI KỲ SỐ CUỐI KỲ A N PHẢI TRẢ 300 443.212.945.523 483.208.338.816 I Nợ ngắn hạn 310 ... Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Quang HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT, XUẤT NHẬP KHẨU, DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ VIỆT THÁI 3.1. Đánh giá chung về thực trạng kế toán doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh tại Công ty và phương hướng hoàn thiện: 3.1.1. Ưu điểm: * Về công tác quản lý doanh thu, chi phí: Công tác quản lý doanh thu, chi phí của Công ty được tổ chức một cách hợp lý đáp ứng được nhu cầu quản lý doanh thu, chi phí của Công ty. Đặc biệt công tác kế toán bán hàng có được sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ, chức năng tạo nên sự ăn khớp nhịp nhàng từ khâu giao dịch tìm kiếm khách hàng cho đến khâu bán hàng và ghi chép sổ sách. * Về tài khoản sử dụng, phương pháp tính giá, phương pháp kế toán: Công ty vận dụng hệ thống tài khoản thống nhất do Bộ tài chính quy định (theo Quyết định 48/2006/QĐ – BTC ban hành ngày 16/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính). Để phù hợp đặc điểm tình hình của Công ty kế toán Công ty đã mở một số tài khoản cấp 2 để thuận tiện cho việc theo dõi và kế toán tránh được sự nhầm lẫn và chồng chất, tốt cho công tác kế toán của Công ty. Phương pháp kế toán hàng tồn kho của công ty rất hợp lý, phù hợp với đặc điểm đa dạng về hàng hóa của Công ty: Ghi nhận hàng tồn kho theo giá gốc, tính giá trị hàng tồn kho theo phương pháp giá đích danh, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên… * Về chứng từ và luân chuyển chứng từ: SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Quang - Các hóa đơn chứng từ lập ra đều phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Các chứng từ được sử dụng đúng theo mẫu và quy định của Bộ tài chính ban hành. Mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được phản ánh trên các hóa đơn, chứng từ phù hợp cả về số lượng, nguyên tắc ghi chép cũng như yêu cầu của Công tác quản lý hóa đơn, chứng từ. - Đó là cơ sở ban đầu để thực hiện trong công tác kế toán, do đó các hóa đơn chứng từ đều được ký hiệu, đánh số thứ tự thời gian và được kiểm tra thường xuyên về nội dung nghiệp vụ phát sinh, kiểm tra các chứng từ gốc kèm theo, kiểm tra các con số, các chữ ký, kiểm tra các định khoản. * Về sổ kế toán chi tiêt: Trong quá trình ghi sổ, kế toán đã sử dụng các mẫu sổ chi tiết theo đúng mẫu sổ và qui định của Bộ tài chính ban hành. Các mẫu sổ chi tiết được lập ra phù hợp với yêu cầu quản lý và Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Quang THỰC TRẠNG KẾ TOÁN DOANH THU VÀ CHI PHÍ TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT, XUẤT NHẬP KH ẨU, DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ VIỆT THÁI 2.1. Kế toán doanh thu và thu nhập khác 2.1.1. Chứng từ và thủ tục kế toán * Kế toán bán buôn qua kho: Theo phương thức này thành phẩm được bán buôn trực tiếp qua kho của Công ty, thông thường Công ty giao hàng theo hợp đồng kinh tế đã ký kết từ trước, khi xuất hàng giao cho khách, thủ kho lập hóa đơn GTGT, kế toán bán hàng sẽ vào sổ chi tiết TK 511, sổ chi tiết TK 131. Cuối tháng kế toán lên Bảng tổng hợp hóa đơn chứng từ dịch vụ hàng hóa bán ra để làm căn cứ tính thuế GTGT * Kế toán bán lẻ: Khi phát sinh các nghiệp vụ bán lẻ hàng hóa, kế toán bán hàng ghi hóa đơn GTGT cho khách hàng, sau đó sẽ vào sổ chi tiết bán hàng. Cuối mỗi ngày kế toán bán hàng sẽ kiểm toàn bộ số tiền bán hàng thu được trong ngày và ghi vào sổ nộp tiền. Ngày hôm sau thủ quỹ đếm và thu số tiền của ngày hôm trước và ghi phiếu thu. Cuối tháng kế toán lên bảng tổng hợp hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra làm căn cứ tính thuế GTGT. Do phương châm hoạt động của Công ty lấy “chữ tín làm trọng”, mặt hàng bán ra chủ yếu Công ty sản xuất theo đơn đặt hàng trước, nên mọi yêu cầu của khách hàng về chất lượng chủng loại luôn được đảm bảo. Và đã có sự thõa thuận của hai bên trước khi hàng được chuyển đến bên mua nên Công ty không có hàng bán bị trả lại. Trong kỳ Công ty cũng không có các nghiệp vụ giảm giá hàng bán hay chiết khấu thương mại. Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, mặt hàng xuất khẩu là mặt hàng được khuyến khích sản xuất với thuế suất thuế xuất nhập khẩu là 0%. Vì vậy Công ty không hạch toán các khoản giảm trừ doanh thu. SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Quang * Khi phát sinh các khoản doanh thu tài chính, kế toán căn cứ vào giấy báo có của Ngân hàng ghi nhận doanh thu tài chính. * Khi phát sinh thu nhập khác từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, kế toán ghi hóa đơn GTGT, khi tiến hành thanh lý, kế toán ghi biên bản thanh lý TSCĐ, khi nhận được tiền từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, kế toán ghi phiếu thu (nếu thu bằng tiền mặt). * Một số mẫu chứng từ tiêu biểu của Công ty: Mẫu 2.1.a: Hóa đơn GTGT Dùng để phản ánh toàn bộ lượng hàng hóa tiêu thụ kể cả bán buôn và bán lẻ. Trên hóa đơn phải ghi rõ đầy đủ tiêu chí in trên hóa đơn, hóa đơn GTGT sẽ là căn cứ tính để cuối tháng kê khai thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ. Hóa đơn gồm 3 liên: Liên 1: Lưu tại gốc Liên 2: Giao cho khách hàng Liên 3: Giao cho kế toán làm căn cứ ghi sổ kế toán SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 2 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Liên 2: Giao cho khách hàng) Ngày 07 tháng 03 năm 2010 MẪU SỐ 01/GTKT-3LL MU/2010B 008140 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Sản Xuất, Xuất Nhập Khẩu, Dịch Vụ và Đầu Tư Việt Thái Địa chỉ: Số 270 Trường Chinh, Khương Thượng, Đống Đa, Hà Nội Số tài khoản:……. Điện thoại: 04.3852.1965 – 04.3952.1966 Mã số thuế: 0100367509 Người mua: [...]... 3. 913 . 514 . 913 988. 618 .956 94 .14 7.926 80.936.240.566 3.8 01. 805.005 12 8.787.866 12 9.084.209 .14 1 3.480.883. 917 - 82.053.647.388 - 3.480.883. 917 17 .5 61. 982 - 3 .16 2.666.830 3 .16 2.666.830 - 207.656.972. 612 18 .624.458.328 18 8.258.062.275 774.452.009 82.804.495.4 71 1.082.766.882 81. 575.378.7 41 - - 14 6.349.848 - 12 4.852.477 .14 1 17 .635.839.372 17 .5 41. 6 91. 446 11 0.802.705.626 10 6.682.683.534 645.664 .14 3 - - - -. .. 95. 519 .4 21 Đầu kỳ 1. 6 41. 065.324 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu - - - Thuế tiêu thụ đặc biệt - - - Thuế xuât, nhập khẩu - - - Thuế TNDN - Thuế thu nhập cá nhân 5. 318 .12 7 .13 1 12 .753.056.373 9 91. 940.432 97.965.053 - Thuế tài nguyên - - - Thuế Nhà đất và tiền thuê đất - - - Các loại thuế khác - - - Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác - Cộng 17 - Chi phí phải trả - Chi phí duy tu hạ tầng Cộng 18 -. .. hàng và cung cấp dòch vụ (Mã số 10 ) 79.239 .12 7.582 17 7.733.9 41 139.0 41. 437.7 71 Trong đó - + Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hóa 61. 8 21. 483.2 21 119 .16 7 .18 5.705 + Doanh thu thuần trao đổi dòch vụ 17 . 412 .18 9. 815 19 .874.252.066 Quý 1/ 2 013 Quý 1/ 2 012 42.5 01. 434.990 41. 118 . 316 .16 2 2 8- Giá vốn hàng bán (mã số 11 ) - Giá vốn của hàng hóa đã bán - Giá vốn của thành phẩm đã bán - Giá vốn của dòch vụ đã... Công ty Mimoza xanh - - - - - Cty CP Kiếng Tân Bình - - - - - Công ty CP Cơ Khí Tân Bình TANIMEX (Tanicons) 612 .750 5.700.000.000 612 .750 5.700.000.000 - Công ty CP Kính Tân Bình 290.000 2.900.000.000 290.000 2.900.000.000 - Công ty CP SX DV Tân Bình Tanimex (Taniserrvice) 1. 800.350 22 .10 8.298.000 1. 800.350 22 .10 8.298.000 - Công ty CP Đầu Tư và Phát Triển Minh Phát 1. 470.000 14 .700.000.000 1. 470.000 14 .700.000.000... các thời hạn - Từ 1 năm trở xuống - Trên 1 - 5 năm - Trên 5 năm VI- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo KQHĐKD (Đơn vò tính ……) Quý 1/ 2 013 2 5- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dòch vụ (Mã sô 01 ) Quý 1/ 2 012 79.239 .12 7.582 13 9. 219 .17 1. 712 + Doanh thu bán hàng 61. 8 21. 483.2 21 119 .344. 919 .646 + Doanh thu cung cấp dòch vụ 17 . 417 .644.3 61 19.874.252.066 Trong đó: + Doanh thu HĐ... từng khoản đầu tư c/ Đầu tư dài hạn - Đầu tư cổ phiếu + Eximbank + Sài Gòn Công Thương ngân Hàng * 20.298.897 .11 5 5 15 .18 9 568.5 21 4.669.8 41. 614 568.5 21 4.669.8 41. 614 - - - - 3 60. 312 3 60. 312 12 0.000 8.020.000.000 12 0.000 8.020.000.000 560.343 5.603.430.000 + Quỹ Tăng TRưởng Việt Long + Đầu tư vào Công ty CP Tân Bình 15 .16 5. 717 .11 5 15 .18 9 + STB + Cty CP ITL Keppel Tanimex Logistics 20.298.897 .11 5 5 +... 5.404.3 41. 7 61 1.855. 010 2.885.820 .19 2 Quý 1/ 2 013 11 .224.6 01. 957 Quý 1/ 2 012 5.653.474.323 17 .3 21. 130.504 - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN của các năm trước vào - - chi phí thuế thu nhập hiện hành năm nay - - - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 3 2- Chi phí thuế TNDN hoãn lại (mã số 52) 5.653.474.323 Quý 1/ 2 013 - Chi phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ các khoản 17 .3 21. 130.504 Quý 1/ 2 012 0 0 -. .. cung cấp 4. 318 .8 61. 9 21 5.382.560.425 - Giá trò còn lại, chi phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư đã bán - - - Hao hụt mất mát hàng tồn kho - - - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - Cộng 2 9- Doanh thu hoạt động tài chính (mã 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 46.820.296. 911 Quý 1/ 2 013 - Cổ tức, lợi nhuận được chia Quý 1/ 2 012 3.952.647.6 31 - Lãi đầu tư trái phiếu,... kỳ 4. 219 .938 .11 3 18 . 712 .024.863 Đầu kỳ 20.876.873. 914 20.876.873. 914 20.876.873. 914 20.876.873. 914 Cuối kỳ Đầu kỳ - Tài sản thừa chờ sử lý - Kinh phí công đoàn 20. 715 .790 11 .970. 210 - Bảo hiểm xã hội - - - Bảo hiểm y tế - - - Phải trả về cổ phần hóa - - - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 17 0.000.000 18 0.000.000 - Các khoản phải trả, phải nôp khác 2.852.629.746 3. 618 .285.572 Cộng 3.043.345.536 3. 810 .255.782... 46.500.876.587 - 5.5 71. 649.067 3.000.000.000 720 .14 0.000 427.500.000 - Lãi bán ngoại tệ - - - Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - - - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - - - Lãi bán hàng trả chậm 5 41. 750.425 - Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 3 0- Chi phí tài chính (Mã số 22) - Lãi tiền vay, huy động vốn - 24. 814 .265 5. 214 .538.056 9.887. 213 .11 9 Quý 1/ 2 013 Quý 1/ 2 012 2.923. 216 .408 - Chiết khấu