Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Tập đoàn Thái Hòa Việt Nam

Báo cáo kiến tập GVHD: TH.S Nguyễn Thị Mai AnhLỜI MỞ ĐẦUĐất nước Việt Nam đang trên đà đổi mới. Nền kinh tế đã có nhiều đổi thay đáng kể. Tuy nhiên, nền kinh tế thị trường nhiều cơ hội và cũng không ít thách thức. Chính vì vậy để có thể tồn tại và phát triển thì các nhà quản lý mỗi doanh nghiệp đều phải tìm ra con đường và cách thức riêng cho mình, một phương thức quản lý khoa học và hợp lý nhất. Do đó công tác kế toán trong doanh nghiệp trở thành một công cụ không thể thiếu giúp cho các nhà quản lý doanh nghiệp có thể nắm bắt được chính xác tình hình hoạt động của doanh nghiệp mình để từ đó có thể đưa ra các chiến lược kinh doanh kịp thời. Sau ba năm học tập trong môi trường Đại học tiếp thu những kiến thức khác nhau, kiến tập là một cơ hội tốt giúp các bạn sinh viên hiểu sâu hơn các bài học trên ghế nhà trường, tiếp thu các kiến thức thực tế đồng thời kiến tập cũng là cơ sở để em có thể thực hiện tốt đợt thực tập kiểm toán vào cuối năm thứ 4. Sau thời gian kiến tập tại công ty cổ phần phần tập đoàn Thái Hoà em đã đi sâu và tìm hiểu đề tài của mình. Nội dung đề tài của em ngoài phần mở đầu và các phụ lục kèm theo bao gồm các nội dung sau:Phần I : Tổng quan về công ty cổ phần tập đoàn Thái HoàPhần II: Thực trạng tổ chức kế toán tại công ty cổ phần tập đoàn Thái HoàPhần III: Đánh giá thực trạng tổ chức kế toán tại công ty cổ phần tập đoàn Thái HoàVì thời gian và kinh nghiệm còn hạn chế nên trong quá trình nghiên cứu không thể tránh khỏi sai sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy, cô giáo cùng cán bộ kế toán của công ty để em có thể nắm bắt được vấn đề một cách toàn diện hơn.SV: Nguyễn Văn Linh 1 Kiểm Toán 48c Báo cáo kiến tập GVHD: TH.S Nguyễn Thị Mai AnhPHẦN I TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN THÁI HỒ1.1 Lịch sử hình thành cơng ty cổ phần tập đồn Thái HồĐầu tháng 3/1996 kỹ sư nơng nghiệp Nguyễn Văn An đã quyết định thành lập doanh nghiệp riêng của mình để thực hiện mong muốn của mình là: xây dựng thương hiệu cho coffe Arabica của vùng đất Phủ Quỳ thân thương. Cơng ty Thái hòa ban đầu được hình thành dười hình thức là cơng ty TNHH 2 thành viên trở lên, và chính thức thành lập vào ngày 04/03/1996 theo giấy phép kinh doanh số 2385/GB – UB; đăng ký kinh doanh số 048176 do ủy ban kế hoạch cấp ngày 12/03/1996. Với số vốn điều lệ ban đầu là 55 tỷ VND, nhà máy đầu tiên được xây dựng tại thị trấn Thái Hòa ( Nghĩa Đàn – Nghệ AN ) chun sản xuất và chế biến cà phê nhân xuất khẩu. Với tầm nhìn chiến lược, ơng đã phát triển cơng ty ngày càng lớn mạnh, các nhà máy sản xuất và chế biến cà phê đã được xây dựng ở nhiều vung ngun liệu trên cả 3 miền bắc, trung, nam của đất nước và phát triển ra cả nước ngồi như các nhà máy ở Sơn La, Điện Biên, Lâm Đồng, Qit[u1^1a",a-^+W"tub BAO CAO KTEM TOAI{ coNc rY NA CO PHAN TAP DOAN THAI HOA VrET Cho nim thi chinh k6t thric ngiy 3lllzZALz b6i: ^ i ar^ y nrT^ rF KIfM TOAN VA TU VAU TTTANG LONG ' T'D 'NHH Duoc kidm to6n t, t-I t-I t-I l-I l-I l1 F lt t F t-] F [] tr h I l-1 fl I eAo cAo xrBna ro*x coxc Ty co PHAN TaP ooAtt ruAr Cho nlm tiri chinh k6t b6i: cONc ry rNHH fr* Duoc kiim to6n HOA YII.0T NAM thfc ngiry 3lllznULz ^2 rnANG L'NG - r.D.K roAN YA rUvAN fl h !I I !-l I -l -] -] I MUC LUC STT Trang NQi dung 86o c6o cfra HQi ddng quin 86o c6o ki6m toin B6o cio tii chinh trivi Ban T6ng Gi6m tt6c t-2 3-4 di du-cc ki6m torin Bdng cfui aai ke toan Bdo cdo kiit qud hoqt dQng kinh doanh -] Bdo cdo rl I I I I I I -l lru chuydn tiin t€ nan tnnyet minh bdo cdo tdi chinh 09-26 l _ L: coNc rv cO puAN rLp ooax rnAI HoA vIET NAM Dia chi: SO Btio ctio cfia Ban TOng Gitim ttilc -Fr :SZ dud'ng Ciai ehOng - Thanh XuAn - ffa NOi L: BAO CAO Cue BAN TONG CrAvr DOC l L: t, L, Ban T6ng GiSm tl6c C6ng ty CO phAn Tip ctoin Thii Hod Vigt Nam trinh bdy b6o c6o cria minh c6o tdi chinh ri6ng cria C6ng ty cho ndm tdi chinh ki5t thric ngdLy 3lll2l2\l2 Khii quit vi b5o \ chung vd C6ng ty Tip tlodn Th6i Hod ViQt Nam ("C6ng ty"), chuy6n AOi ttr Cdng ty TNHH SAn xuAt vi Tliuong mai Th5i Hoh, duo.'c thdnh lap theo Gi6y chirng nhfn d[ng k! kinli doanh sO OtOO:eZg61 Scv K6 hoach vd DAu tu thdnh ptrO Ha NQi c6p lAn dAu ngity 19105/2008, cfing ky thay aOl tAn thri 05 ngdy C6ng ty C6 phAn ,4 -, cl 3010812010 Theo d6: Try s6'chinh: 56 352 ctuong Giii Ph6ng, phudng Phuong LiQt, qu4n Thanh XuAn, TP HdNQi IJ ,J I LJ IJ V6n di€u le: 550.000.000.000 tl6ng (NIm tr[m nlm muoi ff I Dy*g C6ng ty CP Ce ph6 An Giang Ddr rg cdng ty cP cd Phc rhai Hda Quang Tri C6ng ty CP Cd PhC Th6i Hoa LAm -J C6ng t)' CP Cd Phe ThAi Hda Son La 10 iI t2 C6ng ty Cp Ce phc ,) Ddng tr* Lao BAo' huvQn Huong Ho6' tinh Quing Lio "Jil"ff1?IaSan' huvQn Noong' tinh An ffiftift Bic' TAv Hi6u' rX Th6i Hod' tinh c6ng ry TNHH MTV cao su Thai Hda c6ng ry T"NIil{ MTV Th6iHdaNghQ Xd Chi0ng Mung - HuyQn Mai Son - Tinh Son La ThitrAn Khe Sanh, huypn Hu6ng Ho6, tinh Quing C6ng ty TNFtrI MTV Th6i Ninh Tri Binh il:r#;'x6Ngec Ldu' huvpn Lac Son' tinh nha Gilimex -24cPhanDang Luu c6ng ty cd phAn Th6i Hoa uo ctri irlinrr :iil*';;oa rhei Hda Hda c6ng ry c6 phan Th6i Hod Bu6n Ma cdng ty c6 phAn Th6i Hda Mucrng Thuot Ang C6ng ty TNHH MTV Ca ph€ ThAi Hod C6c thirnh vi6n HQi ttdng ) KCN Tam Phu6'c, TP Bi0n Hod, tinh Ddng Nai Thi tran Dinh v6n', huyQn L6rn Hd', tinh LAm |li quin Cdc thdnh vi6n HQi cting qudn trivi tr! LAo chi rhanh' TP Budn Ma ThuOt' tinh ft"'*ilf"* t - TT Mudng Ang - Mudne Ang - Di€n f[T ffl U* Ludng' huyQn Paksong' tinh Chimpasak' Ban Tdng Gi6m tttic C0ng ty t4i nghy lfp b6o c6o tii chinh: bao giim: bd nh Chfrc vu Nguydn Vdn An miSn nhi6m Chri tich Ong Luong Dri'c Loan Thdnh vi€n BdNg6 Thi Hanh Ong Ld Quang D4o 6ng Vfi LO Ban Thdnh vi6n Til nhiQm ngiry 1610512012 Ti' rihiQm ngiry 16105 12012 Thdnh vi€n Tt Thhnh vi€n Bau Be Ha ThiKim Thoa Thdnh vi€n nhiQm ngiry 1610512012 ngiy J' ;\(: " \ Dia chi TGn STT J J , Cic c6ng ty vi c6ng ty li6n k6t cria Cdng ty nhu sau : -J Ml tl6ng); 1610512012 i Ong Nguy6n Manh Hd Thdnh vi6n Biu ngdy rcrc5/2012 6ngNgd Thanh Hirng Thdnh vi6n BAu ngdy 1610512012 L_- LJ ! I l Ll Ll L- cdNc ry co pnAn rAp DoAN rnAr noA vrnr NAM Dla chi: SO f SZ rlud'ng Giai Ph6ng - Thanh Xudn - Ha Ngi Cdc thdnh viAn Ban TOng Gitim d6c bao gim: Chftc vu T0n Ong Nguydn Btio crio cua Ban TOng Gidm tl6c 'A -,R long ulam ooc Vin An Bd Ngd Thi Hanh Ph6 T6ng Gi6m cl6c Ki6m toin vi6n C6ng ty TNHH KiiSm to6n vd Tu v6n Thdng Long - T.D.K ld C6ng ty ki6m toin c6 cfii ndng lqc tlugc IUa chqn COng ty TNHH Ki6m to6n vd Tu vAn Thing Long - T.D.K bdy t6 nguyQn vgng dugc ti6p {rc kiiim to6n b6o c6o tdi chinh cho C6ng fy nhirng nbm ti6p theo C6ng bii trich nhiQm cfra Ban T6ng Giim A5c O6i to6n thich hgp o, t lj kr5 )g voi b6o c6o tiri chfnh Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v€ vi$c ldp b6o c6o tii chinh phAn 6nh trung thpc, hop tinh hinh tii chinh, k6t qu6 ho4t itQng kinh doanh vir tinh hinh luu chuy6n dAn tQ cria C6ng ty n[m Trong qu6 trinh lpp bio c6o tdi chinh, Ban T6ng Gi6m dScb6ng E khing dinh nhtng vAn d0 sau d6y: Lga chgn c6c chinh s6ch /rr1 vi ip I"oq ihr rlII )l.d dyng c6c chfnh s6ch ndy mQt c6ch nh6t qu6n; Dua c6c cf5nh gi6 vA dg clo6n hqp ly vd thin trQng; L{p vd trinh biy cilc b6o c6o tii chinh tr6n co so tuAn thri c6c chuAn muc kti to6n, ch6 d0 ki5 to6n vd c6c quy tlinh c6 li6n quan hiQn hdnh; L-J J -J I I I I I I -l L?,p chc b6o c6o tii chinh dga tr€n co sd hopt dQng kinh doanh li6n t.uc C6ng ty ti6p tpc ho4t tlQng vd thuc hiQn kti hoach s6'n xu6t kinh doanh cria minh n[m tdi chinh ti6p theo; to6n clugc luu giu d6 phAn 6nh tinh hinh tai chfnh cria C6ng ty, v6i mric d0 trung thgc, llf tai bAt cri thdi [...]... 18.144.508.294 - Du 6n J _* ' - C6ng ty CP Thei Hod Bu6n Ma ThuQt _- 566.409.754 10.002.210.718 - C6ng ty Th6i HoA 05 Ddundnt 64.977.78s - C6ng ty CP ci ph6 Th6i HoA Ldm D6ng - C6ngty TNHII lTV ThAi HonNgh€ An -l -i l 2.160.400.000 10.002.210.718 - C6ng ty C6 phan Cd ph6 Tri -1 I 160.400.000 566.409.754 - c6ng ty cP ce ph6 Th6i hod J 160.400.000 - Cdng ty CP Ce ph6 Th6i hoi Hoi binh - C6ng ty Th6i -l J 2.000.000.000... 31.660.445.403 9.677 667 264 I tl ,ll I I - Cdng ty TNHH MTV ThAiHdaNghQ An - C6ng ty CP Ca Phe ThAi Hda Son La - C6ng ty CP Cd PhC ThAi Hda Hda Binh 7 799,737 256 8.r48.342.112 - C6ng ty C6 phan ThSi Hda HO Chi Minh - Cdng ty CO phan Th6i Hod Budn Ma ThuQt r0.047 797.388 - C0ng ty C6 phin Th6i Hda Mudng Ang - C6ng ty TNHH MTV ThSi Ninh MTV cao su ThSi Hda Ldo - Cdng ty TNHH MTV Ce Ph€ Th6i Hoi Lio ndm 226.29r.668... 54r.276.304.979 ! J 11 - Cuiii ndm Chi Phi tri trufc dhi h4n - Gi6 tri cdng cg dgng cP chd Phdn bd c0ng -i (VND) + C6ng tY CP DMGON Vi€t Nam + Maritime Bank - PGD HO Guom + VIB - CN ThanhXudn + HabuBank - CN Hdm Long + BIDV S6 GD 1 + Agribank - CN Nant Hd N|i - Vay ngin han (USD) * Maritime Bank - PGD Hd Grom + VietcomBank - CN Hd N1i - Vay ngin han I I ) I t_ + HabuBank- CN Hdm Long l_ - Vay ddi han d5n... tri + VietcomBank- CN HdN1i c0ng 13 khoin phni - ThuO gi5 tri gia tlng Thu6 vi cric nQp Nhir nudc - Thud thu nh{P doanh nghiQP c0ng 14 24.834.8A6 53.005.439 24.834.806 53.005.439 Cu6i ndm Vay vir ng ngin h4n c0ng nQi bQ - C6ng tY CP TM Cd PhO ThSi Hoi - C6ng tY CP Cd Ph6 An Giang - C6ng tY Thei Hod Ldo Hoi - C6ng tY CP Cd PhO Th6i Hoi Son La - c6ng ty TNHH lTV Th6i Ninh c0ng - C6ng tY CP XdY dlrng ThSi... 32.643.8r4 185.899.107 Diundm 187.930.667 32.643.814 220.574.481 t7 l i I ,-l r l ,'.-Jn-ir.Jr-J ,-J r-Jr .-. 1 r["[*-lnl ,-lt-Jt. .1 n-t n:Jn-r cONc rY cO PHAN TAP DoAN rnAr noa vrpT NAM Btio ctio tdi clrlnh Dia chi: Sd 352 dub'ng GiAi Ph6ng - Thanh Xu6n - HnNoi 07 Tinh hinh Cho ndm tdi chinh kit tuitc nsdv 31/12 /2012 ting, giim TSCE hiru hinh Don v! tfnh: Nhi Khof,n mgc cfta, vft Miy t