Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang

Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2014 01/01/2014 TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 100 144.734.613.644 160.277.002.246 110 22.187.109.160 18.443.408.303 Tiền 111 14.825.928.216 9.331.753.320 Các khoản tương đương tiền 112 7.361.180.944 9.111.654.983 120 - - 121 - - 129 - - 65.612.781.692 90.467.322.169 56.205.114.844 84.874.686.428 6.595.130.554 - A I II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 4.1 4.2 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 133 4.733.659.080 - 134 - - Các khoản phải thu khác 135 10.552.620.956 5.122.471.488 Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (5.878.613.188) (6.124.966.301) IV Hàng tồn kho 140 52.302.764.421 49.433.425.707 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 52.302.764.421 - 49.433.425.707 - V Tài sản ngắn hạn khác 150 4.631.958.371 1.932.846.067 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 19.792.246 14.107.565 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 4.3 4.4 1.285.702.766 3.326.463.359 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài 4.040.680 1.914.697.822 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2014 01/01/2014 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 110.357.857.922 118.781.245.611 I Các khoản phải thu dài hạn 210 9.079.773.005 38.388.678.289 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 9.079.773.005 38.388.678.289 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II Tài sản cố định 220 10.339.575.889 8.520.516.415 Tài sản cố định hữu hình 221 10.018.500.739 7.217.391.455 - Nguyên giá 222 17.290.981.661 13.362.416.691 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7.272.480.922) (6.145.025.236) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vô hình 227 321.075.150 350.263.800 - Nguyên giá 228 350.263.800 350.263.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (29.188.650) - Chi phí xây dựng dở dang 230 4.6 - 952.861.160 240 4.7 802.108.000 802.108.000 III Bất động sản đầu tƣ 4.5 - Nguyên giá 241 802.108.000 802.108.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 83.468.078.696 64.758.889.542 Đầu tư vào công ty 251 77.519.345.695 72.519.345.695 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 260.000.000 260.000.000 258 25.638.141.393 6.000.000.000 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 (19.949.408.392) (14.020.456.153) V Tài sản dài hạn khác 260 6.668.322.332 6.311.053.365 Chi phí trả trước dài hạn 261 781.113.085 417.984.965 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 5.887.209.247 5.893.068.400 Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 268 270 255.092.471.566 279.058.247.857 4.8 4.9 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 30/06/2014 01/01/2014 A NỢ PHẢI TRẢ 300 111.780.428.858 126.013.345.311 I Nợ ngắn hạn 310 107.541.665.222 119.296.745.311 Vay nợ ngắn hạn 311 4.10 8.861.274.068 3.183.155.458 Phải trả người bán 312 4.11 38.148.127.763 46.704.704.549 Người mua trả tiền trước 313 4.11 17.072.406.000 19.682.477.500 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 4.12 1.931.240.233 3.248.270.119 Phải trả người lao động 315 4.11 1.984.537.443 2.054.709.037 Chi phí phải trả 316 4.11 33.260.298.380 38.687.270.621 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 317 - - 318 - - 319 4.11 3.585.797.650 3.221.454.045 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 4.11 574.369.408 564.130.711 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.11 2.123.614.277 1.950.573.271 II Nợ dài hạn 330 4.238.763.636 6.716.600.000 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 3.877.400.000 6.716.600.000 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 361.363.636 - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - - 4.10 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) Thuyết minh NGUỒN VỐN Mã số B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 143.312.042.708 153.044.902.546 I Vốn chủ sở hữu 410 143.312.042.708 153.044.902.546 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 100.000.000.000 80.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 10.700.000.000 10.700.000.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu quỹ 414 - - Chênh ... Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được [...]... 12/ 12/ 2014 8 27 1.800.000 18 18 /20 14 19/06 /20 14 1 .21 3.004.850 6 19/ 12/ 2014 8 1 .21 3.004.850 19 19 /20 14 24 /06 /20 14 8 32. 809.873 6 24 / 12/ 2014 8 8 32. 809.873 20 20 /20 14 24 /06 /20 14 604 .20 0.000 6 24 / 12/ 2014 8 604 .20 0.000 21 21 /20 14 26 /06 /20 14 329 .873.176 6 26 / 12/ 2014 8 329 .873.176 22 22 /20 14 27 /06 /20 14 24 9.700.000 6 27 / 12/ 2014 8 24 9.700.000 Số hợp đồng Ngày hợp đồng 01 01 /20 14 08/05 /20 14 02 03 02/ 2014 03 /20 14... 8 315 .27 8.000 13/05 /20 14 24 3. 327 . 620 6 13/11 /20 14 8 24 3. 327 . 620 16/05 /20 14 24 4.555. 821 6 16/11 /20 14 8 24 4.555. 821 06 /20 14 19/05 /20 14 4 02. 265.000 6 19/11 /20 14 8 4 02. 265.000 07 07 /20 14 20 /05 /20 14 21 5. 825 .948 6 20 /11 /20 14 8 21 5. 825 .948 08 08 /20 14 22 /05 /20 14 316.6 92. 500 6 22 /11 /20 14 8 316.6 92. 500 09 09 /20 14 22 /05 /20 14 424 .000.000 6 26 /11 /20 14 8 424 .000.000 10 10 /20 14 22 /05 /20 14 310.794.330 6 26 /11 /20 14... 11 /20 14 28 /05 /20 14 101 .22 9. 326 6 25 /11 /20 14 8 101 .22 9. 326 12 12/ 2014 29 /05 /20 14 20 0.000.000 6 29 /11 /20 14 8 20 0.000.000 13 13 /20 14 30/05 /20 14 523 .671 .24 0 6 30/11 /20 14 8 523 .671 .24 0 14 14 /20 14 06/06 /20 14 26 0.7 72. 999 6 09/ 12/ 2014 8 26 0.7 72. 999 15 15 /20 14 10/06 /20 14 343.376.069 6 10/ 12/ 2014 8 343.376.069 16 16 /20 14 11/06 /20 14 1 82. 800.000 6 11/ 12/ 2014 8 1 82. 800.000 17 17 /20 14 12/ 06 /20 14 27 1.800.000 6 12/ 12/ 2014. .. rời của báo cáo tài chính 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 20 14 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Từ 01/01 /20 14 đến 30/06 /20 14 Từ 01/01 /20 13 đến 30/06 /20 13 8.900. 923 .765 3. 323 .631.557 - Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi trái phiếu 577. 822 .20 4 780. 824 .804 - Lãi cho vay 26 1.783.357 347.0 02. 161 - Cổ tức,... 14.171. 326 30/06 /20 14 678 .22 4.173 2. 700.000 49.683.004.036 (*) 1.938.836 .21 2 52. 3 02. 764. 421 01/01 /20 14 25 0.4 02. 625 47.453.996.996 1. 729 . 026 .086 49.433. 425 .707 Chủ yếu là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của các công trình sau: Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 20 14 (Thể... 04 /20 14 05 05 /20 14 06 STT Tổng Số tiền vay 8.861 .27 4.068 ( 12. 2) Chủ yếu là khoản phải trả cho các nhà cung cấp sau: Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO Công ty CP Đầu tư và XD TICCO An Giang Công ty TNHH XD Điện Nước Thiên Việt Công ty TNHH KD và DV Tư ng An Công ty CP Cơ khí và Xây lắp 27 6 Công ty CP XD và DV An Phú Cường Công ty TNHH MTV TM DV Xây dựng Đại Hoàng Kim Công ty TNHH XD Hữu Quế Công ty CP Công. .. 01/01 /20 14 Tăng Giảm 3.090.158.636 541.0 52. 947 6.511.997.330 1 .20 4.8 72. 727 3.4 32. 748.907 2. 1 82. 639 .29 6 327 .511.818 13.3 62. 416.691 3. 928 .564.970 30/06 /20 14 - 3.631 .21 1.583 - 7.716.870.057 - 5.615.388 .20 3 327 .511.818 - 17 .29 0.981.661 1.755.5 02. 169 20 5.154.870 1.890. 529 .897 660.103.374 2. 229 .26 5.517 21 4.809.104 47.388.338 26 9. 727 .653 6.145. 025 .23 6 1. 127 .455.686 - 1.960.657.039 2. 550.633 .27 1 2. 444.074. 621 ... của báo cáo tài chính 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 20 14 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Cho Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO vay Cho Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO vay Cộng (10.4) Bao gồm: 23 .638.141.393 2. 000.000.000 25 .638.141.393 Khoản dự phòng cho khoản đầu tư tài chính dài hạn tại Công ty. ..CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN (Ban hành theo QĐ số 15 /20 06/QĐ-BTC Ngày 20 /03 /20 06 của Bộ trưởng BTC) Quý II năm 20 14 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang (gọi tắt là ‘ Công ty ’) là Công. .. 3.480.484. 924 20 .000.000.000 - - - - - - - 674.080. 423 - Lợi nhuận tăng trong kỳ Tăng khác trong kỳ Trích lập quỹ Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 20 14 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu Thặng dƣ vốn cổ phần