Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Miền Trung

Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 388.556.688.760 416.234.200.271 380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 2.808.684.339 35.323.915.932 388.301.408.137 380.000.000.000 12.000.000.000 (13.416.000.000) 949.309.437 8.768.098.700 - 255,280.623 792.774.693.617 592.757.345.964 S cu i n m S đ un m 172.739,87 152.408,63 66.439.090.879 74.854.170.252 NGU N V N 300 A N 310 I 330 331 333 334 II Các kho n d phòng nghi p v D phòng phí D phòng b i th ng D phòng dao đ ng l n 340 III N khác 400 B V N CH 410 411 412 414 419 420 I 420 II Ngu n kinh phí, qu khác 430 T NG C NG NGU N V N S H U Ngu n v n V n u l Th ng d v n c ph n C phi u qu Qu d tr b t bu c L i nhu n ch a phân ph i CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN CH TIÊU Ngo i t lo i - ô la M (US$) H p đ ng b o hi m ch a phát sinh trách nhi m (VN ) Ông Ph m Minh Trí Phó Tr ng BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG M CL C Trang M cl c Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c 2–4 Báo cáo ki m toán 5–6 B ng cân đ i k toán t ng h p t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t ng h p n m 2010 Báo cáo l u chuy n ti n t t ng h p n m 2010 12 – 13 B n thuy t minh Báo cáo tài t ng h p n m 2010 14 – 37 – 10 11 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM C Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung trình bày Báo cáo c a v i Báo cáo tài t ng h p cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán T v n (A&C) Khái quát v Công ty Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung đ c thành l p c s h p nh t ba Công ty g m: Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Phú Yên, Công ty C ph n Bia Sài Gòn – DakLak Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Quy Nh n Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung th c vào ho t đ ng k th a toàn b quy n l i ngh a v c a ba Công ty: Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Phú Yên, Công ty C ph n Bia Sài Gòn – DakLak Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Quy Nh n k t th i m đ c c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung đ c S K ho ch – u t t nh Bình nh c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3503000233 ngày 26 tháng n m 2008 th c vào ho t đ ng k t ngày 01 tháng 10 n m 2008 Trong trình ho t đ ng, Công ty đ c S K ho ch – u t t nh Bình nh c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th ngày 12 tháng n m 2009, thay đ i l n ngày 29 tháng 12 n m 2009 V n u l : 298.466.480.000 VND Tr s đ ng ký ho t đ ng a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – TP Quy Nh n – T nh Bình i n tho i : (84.56) 6292 399 – 6292 569 Fax : (84.56) 6254 167 – 6254 168 Website : saigonmientrungsabeco.com.vn nh Các đ n v tr c thu c: Tên đ n v a ch Chi nhánh Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung t i akLak – Nhà máy Bia Sài Gòn – DakLak Km 7, đ ng Nguy n Chí Thanh, P Tân An, TP Buôn Ma Thu t, t nh akLak Chi nhánh Công ty C ph n Bia Sài Gòn – Mi n Trung t i Phú Yên – Nhà máy Bia Sài Gòn – Phú Yên 265 Nguy n T t Thành, Ph Hòa, T nh Phú Yên ng 8, TP Tuy Ho t đ ng c a Công ty là: Kinh doanh, s n xu t lo i bia, r u, c n, n c gi i khát, thi t b ph tùng, nguyên v t li u ngành công nghi p th c ph m; T v n đào t o, ch t o máy móc, thi t b xây l p công trình c a ngành công nghi p th c ph m; u t xây d ng khu công nghi p, khu dân c , kinh doanh b t đ ng s n, kho bãi, cho thuê v n phòng Kinh doanh, khai thác ch bi n khoáng s n titan, nông lâm th s n, x ng d u Kinh doanh nhà hàng, khách s n d ch v du l ch (Ch ho t đ ng sau đ c c quan có th m quy n c p gi y phép khai thác, ch bi n khoáng s n theo quy đ nh) Nh ng nh h ng quan tr ng đ n tình hình ho t đ ng c a Công ty  Ngày tháng n m 2010 ngày giao d ch đ u tiên c a c phi u Công ty th tr v i mã ch ng khoán SMB  Trong n m Công ty cho m t s n ph m m i Bia Serepok đ Bia Lowen nâu t i Chi nhánh Phú Yên ng UPCoM c s n xu t t i Chi nhánh DakLak  T ngày 01 tháng 01 n m 2010 thu su t thu tiêu th đ c bi t c a bia chai gi m t 75% xu ng 45% làm doanh thu thu n s n ph m bia chai lo i t ng Do đó, l i nhu n tr c thu c a Công ty t ng m nh so v i n m tr c CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM C (ti p theo) Tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh Tình hình tài t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày c a Công ty đ c trình bày Báo cáo tài t ng h p đính kèm Báo cáo (t trang đ n trang 37) Trong n m, Công ty thông báo chi tr c t c n m tr c t m ng c t c n m t ng ng 29.846.648.000 VND C t c đ c chi tr t i ngày cu i n m 28.223.826.214 VND Ph n l i s đ c ti p t c chi tr nh n đ c đ y đ thông tin t c đông Sau ngày k t thúc n m tài H i đ ng qu n tr thông báo chi tr c t c đ t n m 2010 v i t l 10,82% t ng đ ng 1.082 VND/c phi u C t c ch a đ c ghi nh n Báo cáo tài S ki n sau ngày k t thúc n m tài Ban T ng Giám đ c Công ty kh ng đ nh s ki n khác x y sau ngày 31 tháng 12 n m 2010 cho đ n th i m l p Báo cáo c n thi t ph i u ch nh s li u ho c công b Báo cáo tài t ng h p H i đ ng Qu n tr , Ban Ki m soát Ban T ng Giám đ c Thành viên H i đ ng Qu n tr Ban T ng Giám đ c c a Công ty n m cho đ n th i m l p Báo cáo bao g m: H i đ ng qu n tr H tên Ch c v Ngày b nhi m Bà Tr nh Th Tuy t Minh Ch t ch 20 tháng 09 n m 2008 Ngày mi n nhi m - Ông Hu nh V n D ng Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 Ông Nguy n Ng c Triêm Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 Ông Nguy n Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 H tên Ch c v Ngày b nhi m Ông Nguy n V n Toàn Tr ng ban 20 tháng 09 n m 2008 Bà Lê Th Ng c Ánh Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 Ông Nguy n Nh t Th ng Thành viên 20 tháng 09 n m 2008 H tên Ch c v Ngày b nhi m Ông Nguy n Ng c Triêm T ng Giám đ c 25 tháng 09 n m 2008 Ông Võ Ng c Anh Ông Hu nh V n D ng Giám đ c kinh doanh Giám đ c Chi nhánh aklak Giám đ c Chi nhánh Phú Yên 10 tháng 10 n m 2008 10 tháng 10 ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứuTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có lãi. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư, tạo lòng tin cho các đối tác, giúp cho doanh nghiệp cạnh tranh được với các công ty khác. Vì vậy, doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh để thấy được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp mình.Ngày nay phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm không thể thiếu đối với các nhà quản trị. Việc thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh sẽ giúp nhà quản trị thấy được hiệu quả kinh doanh của công ty, thấy được điểm mạnh, điểm yếu để đề ra các giải pháp khắc phục. Từ đó, nhà quản trị sẽ đưa ra các quyết định, chính sách thực hiện chiến lược kinh doanh và sử dụng các nguồn lực như nhân lực, vật lực, tài lực và công nghệ thông tin của công ty vào việc kinh doanh để đạt được kết quả cao nhất.Hiện nay, công ty đã tìm hiểu và nghiên cứu ở các khía cạnh về các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu và lợi nhuận qua các năm, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên các thị trường. Tuy nhiên, quá trình phân tích của công ty chỉ dừng lại ở việc tính toán các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu, lợi nhuận qua các năm mà chưa đề cập đến nguyên nhân làm tăng giảm và chưa làm rõ được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố giá vốn, chi phí hoạt động và thuế đến lợi nhuận của công ty. Vì vậy phân tích hoạt động kinh doanh là rất cần thiết và quan trọng đối với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre nói riêng. Thông qua việc phân tích này, ban lãnh đạo mới thấy được tình hình lợi nhuận, doanh thu mà công ty đã đạt được, đồng thời xác định được những nhân tố ảnh hưởng từ đó ban lãnh đạo có thể đề ra mục tiêu, phương hướng và kế hoạch phát triển trong những năm tiếp theo. Nhận GVHD: Th.S Phan Đình Khôi SVTH: Huỳnh Thị Trúc Loan Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentrethấy tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre”.1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn−Căn cứ khoa học: theo hai ông Huỳnh Đức Lộng và Nguyễn Tấn Bình, hiệu quả hoạt động kinh doanh là thước đo chất lượng, phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là vấn đề mang tính chất sống còn của doanh nghiệp. Thông thường người ta dựa vào lợi nhuận để đánh giá doanh nghiệp đó làm ăn có hiệu quả hay không. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentre CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có II II II Ii I I I I I I I II I II I II I Ii I I Ii ~I RA.O CA.O TAl CHiNH DA DU'QC KIEM TOA.N Niim tai chinh kit thuc 31 tluing 12 niim 2010 c6~G TY CO PHAN XNK THiN sAN BEN TRE iI 11 ~ "tI Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 388.556.688.760 416.234.200.271 380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 2.808.684.339 35.323.915.932 388.301.408.137 [...]... Khát Sài Gòn Công ty TNHH M t thành viên C khí Sabeco Công ty con c a T ng Công ty C ph n Bia R N c Gi i Khát Sài Gòn Công ty C ph n Bia Sài Gòn - Phú Th Công ty liên k t c a T ng Công ty C ph n Bia R – N c Gi i Khát Sài Gòn Công ty C ph n In và Th Công ty liên k t, Công ty s h u 20% v n đi u l ng M i u– u Phú Yên B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ c đ c cùng v i Báo cáo tài chính. .. và ph i đ c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p 14 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) nh IV CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG 1 C s l p Báo cáo tài chính t ng h p Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k... 24,730,723,341 829 Báo cáo này ph i đ c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p 14 Báo cáo này ph i đ c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p 15 Báo cáo này ph i đ c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p 16 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t... phòng Công ty 1.415.247.680 - Chi nhánh Phú Yên 506.457.600 - Chi nhánh DakLak 1.612.471.200 - - 368.544.667 10.000.000 - 1.285.085.500 - - 55.562.155 - Chi phí lãi vay (t i Chi nhánh DakLak) - Công ty nh n c t c c phi u Sabeco - Công ty chi tr c t c n m 2009 và t m ng c t c đ t 1 n m 2010 Công ty SATRACO - Công ty bán bia Sài Gòn - Công ty mua bao bì luân chuy n Công ty C ph n Bia Sài Gòn - Phú Th Chi... quan khác v i Công ty g m: Bên liên quan M i quan h T ng Công ty CP Bia R u – N c Gi i Khát Sài Gòn (T ng Công ty SABECO) C đông s h u 30,99% v n đi u l c a Công ty Công ty TNHH M t Thành Viên Th ng Công ty con c a T ng Công ty C ph n Bia R u – M i D ch v Bia R u N c Gi i Khát N c Gi i Khát Sài Gòn, là nhà phân ph i s n ph m Sài Gòn (SATRACO) bia Sài Gòn theo ch đ nh c a T ng Công ty C ph n Bia R u – N... i Báo cáo tài chính t ng h p 21 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) 15 nh D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n N m nay 16 N m tr c S đ un m Hoàn nh p d phòng gi m giá c phi u T ng Công ty C ph n Bia. .. u c a c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p 29 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) nh M c đích trích l p qu d phòng tài chính - 29 Bù đ p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, công n không đòi đ doanh;... Báo cáo tài chính t ng h p 25 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) Các lo i thu và các kho n ph i n p Nhà n Công ty kê khai và n p theo qui đ nh 21 22 Ph i tr ng c khác i lao đ ng T i V n phòng Công ty. .. c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p 17 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) nh Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc n m tài chính và s đ c... n h p thành và ph i đ c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p 27 CÔNG TY C PH N BIA SÀI GÒN – MI N TRUNG a ch : Khu Công nghi p Phú Tài – Thành ph Quy Nh n - T nh Bình BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo) nh Kho n vay này đ c b o đ m b ng th ch p tài s n c a Công ty là Nhà s n xu t, nhà làm vi c, kho