Báo cáo tài chính quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Nhiên liệu Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án,...
CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 146E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Thuyết minh phận tách rời phải đọc kèm với Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 đến 31 tháng 03 năm 2014 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG 1.1 Hình thức sở hữu vốn Là công ty cổ phần 1.2 Lĩnh vực kinh doanh Thương mại, dịch vụ Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0300631013, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng năm 2000, thay đổi lần thứ 19 ngày 20 tháng 08 năm 2013 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp 1.3 Ngành nghề kinh doanh Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Chi tiết: kinh doanh loại vật liệu xây dựng; Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) động vật sống Chi tiết: thu mua chế biến nông sản; Bán buôn thực phẩm Chi tiết: Mua bán thủy hải sản, hàng công nghệ thực phẩm, thực phẩm, rau tươi sống (thực theo Quyết định 64/2009/QĐ-UBND ngày 31/07/2009 Quyết định 79/2009/QĐ-UBND UBND thành phố phê duyệt quy hoạch kinh doanh nông sản, thực phẩm địa bàn thành phố Hồ Chí Minh); Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu Chi tiết: thu mua nguyên vật liệu hàng mộc, nhập gỗ nguyên liệu, xuất hàng mộc tinh chế; Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: kinh doanh loại vật tư máy móc thiết bị, phụ tùng kinh doanh xăng dầu, bếp gas loại phụ tùng bếp gas, hàng kim khí điện máy, vật tư, thiết bị dùng cho sản xuất chế biến hàng nông, thủy, hải sản; Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản (không hoạt động trụ sở); Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, ván ép ván mỏng khác Chi tiết: sản xuất chế biến hàng mộc (trừ chế biến gỗ); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Chi tiết: dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu; Bán buôn đồ uống Chi tiết: kinh doanh loại, nước giải khát loại, nước tinh khiết; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà, cho thuê nhà xưởng, cho thuê phòng, hộ cao cấp, cho thuê mặt bằng, cửa hàng, kinh doanh bất động sản; Hoạt động đại lý môi giới bảo hiểm Chi tiết: đại lý bảo hiểm; Sản xuất sản phẩm khác kim loại chưa phân vào đâu Chi tiết: sản xuất, lắp ráp bếp gas loại (trừ mua bán, sang chiết gas, gia công khí, tái chế phế thải, xi mạ điện trụ sở); Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Chi tiết: kinh doanh nhà hàng ăn uống (không hoạt động trụ sở); Kho bãi lưu giữ hàng hóa Chi tiết: kho bãi; Xây dựng nhà loại Chi tiết: Đầu tư xây dựng kinh doanh khu thương mại; Thuyết minh phận tách rời với Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 146E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/03/2014 Vận tải hàng hóa đường bộ; Hoạt động dịch vụ phục vụ cá nhân khác lại chưa phân vào đâu Chi tiết: dịch vụ rửa xe, giữ xe; Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng dân dụng – công nghiệp; Bán lẻ hàng hóa khác hàng chuyên doanh Chi tiết: kinh doanh khí dầu mỏ hóa lỏng (LPG); Bán lẻ nhiên liệu động cửa hàng chuyên doanh Chi tiết: kinh doanh xăng, dầu, nhớt, mỡ NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 2.1 Niên độ kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài lập cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2014 2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác Đơn vị tiền tệ sử dụng để lập báo cáo Đồng Việt Nam (VNĐ) Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ xử lý theo Chuẩn mực kế toán số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái, ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Luật Kế toán, Chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006; thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài việc hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp thông tư, hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán Bộ Tài 3.2 Cam kết kế toán Chúng tôi, Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhiên liệu Sài Gòn cam kết tuân thủ Luật kế toán, Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành hệ thống kế toán báo cáo kế toán Nhà nước Việt Nam quy định 3.3 Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 4.1 Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền chuyển, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn tháng Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: vào chứng khoán ngắn hạn có thời gian thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: áp dụng theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Vào cuối kỳ kế toán số dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển có gốc ngoại tệ điều chỉnh lại theo tỷ giá bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 4.2 Chính sách kế toán hàng ...A9S» CHUNG CQNG HOA xA HQI CHi; NGHiA VI~T NAM KHCAN AN SiNH D{)c l~p - T\f - H~nh phuc s6: 157 /ABS-CY 00000 - "V/v: Ghii trinh k~t qua kinh doanh Quy nam 2014" Ha N()i, 18 thang nam 2014 Kinh gui: Uy ban chUng khocin Nha Nuac Sa giao dich chUng khoan Ha NQi Sa giao dich chUng khoan He, Chi Minh Can Cll' theo quy dinh tl;ii di~m 3.2 Di~u 10 cua thong tu s6 52/2012/TT-BTC 05 thang nam 2012 cua BQ tai chinh huang dful v~ cong b6 thong tin tren thi truemg chUng khoan Can Cll' vao kSt qua hOl;itdQng san xu~t kinh doanh Quyl/2014 vai Quy 1/2013 cua Cong ty CP chUng khoan An Binh (ABS) SIT Chi tieu Quy 1/2014 Quy 1/2013 Chenh I~ch So sanh a b c d e=c-d f=e/d Doanh thu thufuJ 19,001,654,251 8,355,156,165 10,646,498,086 127.42% Chi phi ho~t dQng kinh doanh 6,020, I03,439 -92,655,119 6,112,758,558 6597.32% Chi phi qulin Iy doanh nghi~p 7,603,902,716 6,972,796,675 631,106,041 9.05% Lgi nhu~n sau thu~ TNDN 4,302,118,477 1,475,014,609 2,827,103,868 191.67% ABS giai trinh biSn dQng 19i nhu~ sau thuS tren 10% gifra hai ky bao cao nhu sau: Lgi nhu~n sau thuS cua Cong ty tang 191,67% chu ySu ky doanh thu hOl;itdQng kinh doanh Quy 1/2014 tang 127,42% so vai Quy 1/2013 Tren day la giai trinh cua ABS, xin bao cao Uy ban chUng khoan va cac sa giao dich duQ'c biSt *Nai nh~n Nhu tren LUll Cong ty Cel phan ChUng Khoan An Binh Tang 4,101 Lang H~, Hii NQi, Vi~t Nam Tel: (84 4) 35624626 Fax: (844) 35624628 I VT, KT An Binh Securities Joint Stock Company Level 4, 101 Lang Ha Str., Hanoi, Vietnam Tel: (84 4) 35624626 Fax: (84 4) 35624628 Ket N6i Thanh Congo www.abs.vn CONG TY CO pHAN CHUNG KHO.AN AN BINH BAa cAa TAl CHiNH Quy Dam 2014 Baa cao rai chfnh Quy nam 2014 Cong ty CP chung khoan An Blnh S0101- Lang H~ - 80ng 8a - Ha N[...]... rời với Báo cáo tài chính 15 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/ 03/2 014 II Giá trị hao mòn 1 Số đầu năm 10 .14 6.664.863 7.474.058 .15 3 714 .7 71. 480 574 .11 9.438 18 .909. 613 .934 485.069 .12 5 311 .930. 312 44.362.0 41 30. 011 .520 8 71. 372.998 10 .6 31. 733.988 7.785.988.465 759 .13 3.5 21 604 .13 0.958 19 .780.986.932 2 Tăng trong kỳ - Khấu hao... không thể tách rời với Báo cáo tài chính 25 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM 6 .11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/ 03/2 014 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Quý 1 năm 2 014 Quý 1 năm 2 013 8 .19 4.002.039 1. 369.680.795 8 .19 4.002.039 1. 369.680.795 11 .234. 819 10 . 213 .738 729 13 4 Lãi cơ bản trên cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh... Cộng 346. 316 .350 7 51. 413 .14 5 -Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 24 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM 6.8 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/ 03/2 014 Chi phí khác Chi tiết gồm: Quý 1- 2 014 - Chi phí phạt do chậm nộp tiền sử dụng đất 37.382.339 - Thanh lý TSCĐ 6.9 Quý 1- 2 013 597.2 21. 669 - Khác 11 .624 2.844.670 Cộng 11 .624... Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/ 03/2 014 Cổ tức lợi nhuận đã chia như sau: Chi tiết gồm: Năm 2 014 Năm 2 013 Chi trả cổ tức 2 012 (phần cổ phiếu lẻ) Chi trả cổ tức 2 012 (bằng cổ phiếu) Tạm ứng cổ tức đợt 1/ 2 013 2.928.000 10 . 210 . 810 .000 11 .234. 819 .000 Cộng 21. 448.557.000 5.23.3 Cổ phiếu Số cuối quý Số đầu năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 11 .2 91. 459 11 .2 91. 459 - Số... Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi 11 .2 91. 459 11 .2 91. 459 - 11 .2 91. 459 11 .2 91. 459 - 56.640 56.640 - 56.640 56.640 - - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 11 .234. 819 11 .234. 819 - Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (VNĐ/CP) 11 .234. 819 10 .000 11 .234. 819 10 .000 Kỳ này Kỳ trước Lợi nhuận chưa phân phối sau thuế lũy kế đến đầu năm 16 .933.878.640... chính Chủ yếu là lãi tiền gửi ngân hàng Chi tiết gồm: - Lãi tiền gửi có kỳ hạn Quý 1- 2 014 Quý 1- 2 013 2.673.539.364 1. 516 .389.258 - Doanh thu tài chính khác (*) Cộng 2.673.539.364 -Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 1. 516 .389.258 23 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM 6.4 Chi phí tài chính Chi tiết gồm: Quý 1- 2 014 ... Tại ngày 31/ 03/2 014 1. 029. 617 .11 4 1. 029. 617 .11 4 2 Tăng trong kỳ 42.204. 210 42.204. 210 - Khấu hao trong kỳ 42.204. 210 42.204. 210 1. 0 71. 8 21. 324 1. 0 71. 8 21. 324 1 Tại ngày đầu năm 5 .12 7. 819 .2 51 5 .12 7. 819 .2 51 2 Tại ngày cuối kỳ 5.085. 615 .0 41 5.085. 615 .0 41 3 Giảm trong kỳ - Thanh lý, nhượng bán 4 Số cuối kỳ III Giá trị còn lại Giảm khác do thanh lý Phần mềm quản lý kế toán SSP và quản lý bán hàng 5 .10 Chi phí... 1. 093.4 21. 333 938.732.333 10 2.943.580 216 .799.663 - Bảo hiểm xã hội - Kinh phí công đoàn - Nhận ký quỹ ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) -Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 20 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận Phú Nhuận – Tp.HCM Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31/ 03/2 014 1. 566.562.997 1. 5 51. 312 .17 1 (*) Chủ yếu là các khoản... 2 014 Quý 1- 2 013 2.035.927.695 2.035.927.695 737.693.732 737.693.732 Quý 1- 2 014 Quý 1- 2 013 5.957.406.028 5.575.464.447 269. 218 860.637 - Chi phí công cụ dụng cụ 14 9.696.500 28.290.950 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 662.365.674 364.945 .13 9 2.304.272.072 2.042 .18 9.7 81 327.520.594 247.406.952 9.4 01. 530.086 8.259 .15 7.906 Quý 1- 2 014 Quý 1- 2 013 2.826.386. 519 2.555.627.906 - Chi phí lãi vay Cộng 6.5 BÁO... 53.282 .13 0 .12 8 316 .237.500 53.598.367.628 1. 176.447.003 2 71. 300.638 1. 447.747.6 41 120.3 31. 314 2.769.554 12 3 .10 0.868 2 Tăng trong năm - 532 Trần Hưng Đạo 3 Giảm trong năm 4 Số cuối năm II Giá trị hao mòn 1 Số đầu năm 2 Tăng trong kỳ - Khấu hao trong kỳ 3 Giảm trong kỳ -Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 17 CÔNG TY CỔ PHẦN NHIÊN LIỆU SÀI GÒN 14 6E Nguyễn Đình Chính - Quận