Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tín

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tín tài liệu, giáo án, b...

Trang 1

Công ty Cô phần Địa ốc Sài Gon

‘Thuong Tin va ede cong ty con

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Trang 2

Công ty Cô phần Địa ốc Sà ín và các công ty con

“Thông tin về Công ty Giấy Chứng nhận

Đăng ký Kinh doanh số 4103002210 29 March 2004

Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh của Công ty đã được điều chỉnh nhiều lần, lần điều chinh gân đây nhất là giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0303315400 ngày 25 tháng 6 năm 2015 Giấy Chúng nhận ¡ng ký Kinh doanh và các Giấy Chứng nhận Điều chỉnh do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

Hội đồng Quản trị Phạm Nhật Vinh

(từ ngày 26 tháng 4 năm 2015) Đặng Hồng Anh Chủ tịch (đến ngày 26 tháng 4 năm 2015) Phó chủ tịch "Phó chủ tịch Thành viên Thành viên (từ ngày 17 tháng 4 năm 2015)

'Tôn Thị Nhật Giang Thành viên

(đến ngày 17 tháng 4 năm 2015)

Phạm Nhật Vinh ‘Thanh viên

(đến ngày 26 tháng 4 năm 2015)

Bạn Tổng Giám đốc Pham Nhật Vinh Tổng Giám đốc

(từ ngày 19 thing 1 năm 2015)

“Tạ Đình Chương Phó Tổng Giám đốc

- (đến ngày 29 đáng S năm 2015)

Nguyễn Thị Đã "Phó Tông Giám đốc

Bùi Tiến Thắng

Nguyễn Ngọc Thục Phó Tổng

Phan Tấn Quốc Phó Tổng Giám đốc

‘ (đến ngày 18 tháng 5 năm 2015)

Nguyễn Ngọc Thắng Phó Tổng Giám đốc

(đến ngày 17 tháng 1 nam 2015)

Ban Kiểm soát Lâm Minh Chau “Trưởng Ban Kiểm soát

Đoàn Thanh Việt “Thành viên

‘Tran Mỹ Phân “Thành viên

“Trụ sở đăng ký 278 Nam Kỳ Khỏi Nghĩa

Trang 3

Công ty Cô phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tĩn và các công ty con Báo cáo của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phẩn Địa óe Sài Gịn Thương Tin (“Cơng ty”)

trình bày bảo cáo nảy và báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm của Công ty và các công

ty con (gọi chung là "Tập đoàn”) cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngay 30 tháng 6 năm 2015

Hội đồng Quan trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty chị +h nhiệm lập và trình bảy báo cáo tài

hợp nhất giữa niên độ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 — Bao cdo tai chinh giữa niên độ, Chế độ Ké toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày bao cáo tài chính giữa niên độ Theo ý kiến của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty:

(a) _ báo cáo tài chính hợp nhất niên độ được trình bày từ trang 4 đến trang 76 đã phản ánh

trung thực và hợp Ì

kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiền tệ hợp nhất của Tập đoàn cho giai đoạn sâu tháng kết thúc cùng ngày, phủ hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 — Bao edo tai chinh giữa nién độ, Chê độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tài chính giữa niên độ: và

tình hình tải chính hợp nhất của Tập đoàn tại ngày 30 tháng 6 năm 2015,

Chủ tịch -

Trang 4

» : nA KPMG Limited Branch Telephone +4 (8) 3821 9265

10” Feo, un Wah Tower Fax +84 (8) 3821 9267 115 Nguyen Hue Strest Internet wwwerng.com.yn Oistict 1, Ho Chi Minh Cay The Socitist Repub of Vietnam

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi các Cơ đông

Công ty Cổ phần Địa ốc §

{on Thuong Tin va các công ty con

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm của Cơng

ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (“Cơng ty”) và các công ty con (gọi chung là “Tập đoàn”),

bao gồm bảng cân đơi kế tốn hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 201 S, bảo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho giải đoạn sấu tháng kết thúc cùng ngày và im đốc phê duyệt phát hành ngây

8 năm 2015, được trình bày từ trang 4 đến trang 76, Vị lập và trình bày báo cáo tài chính

á ội đồi rị và Ban Tổng Giám đốc Cơng ty

tài chính hợp nhất giữa niên độ này

ia chúng tôi là đưa ra báo cáo soát xét về báo c

sở công tác sốt xét của chúng tơi

Chúng tôi đã thực hiện công tắc soát xét theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam áp dụng cho cơng tác sốt xét báo cáo tài chính Các chuẩn mực này yêu cầu chủng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện

cơng tác sốt xét để có được sự đảm báo vừa phải rằng báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ không,

chứa đựng những sỉ sốt trọng yêu, Công tác soát xế bao gồm chủ

cung cắp một mức độ đầm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tí

kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

“Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng

báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ định kèm không phẫn ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tỉnh hình tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phẩn Địa óc Sài Gịn Thương Tín va các cơng ty con tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, kết quả hoạt động kinh đoanh hợp nhát và lưu chuyển tiền {6 hợp nhất của Tập đoàn cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế

toán Việt Nam số 27 ~ 8áo cáo tài chính giữa niên độ, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và

các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tải chính giữa niên độ

Chỉ nhánh Công ty TNHH KPMG

Việt Nam ‘Thanh phố Hồ Chí Minh

'g nhận đăng ký hoạt động chỉ nhánh số: 41 14000230 : 15-01-374/01

= Giấy Chứng nhận Đăng ký Hanh nghề Nguyễn Thanh Nghị Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề

Kiểm toán số 0866-2013-007-1 Kiểm toán số 0304-2013-007-1

"Phó Tổng Giám đắc

“Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 8 năm 2015

Trang 5

Céng ty Cé phan Di

Bang cân đối kế toán hợp nhất tại ngày

sản ngắn hạn

(100 = 110 + 1203 130 + 140 3 150) à các khoản tương đương tiền

ién

Các khoản tương đương tiền

Đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu ngắn hạn của khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu về cho vay ngắn hạn

Phải thu ngắn hạn khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi

Hàng

Hang t6n kho 7

Dự phòng giảm giá hàng tổn kho

Tài sản ngắn hạn khác

Chỉ phí tả trước ngắn han

Thuê giá trị gia tăng được khấu trừ

“Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

‘Tai sân dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 280 + 260)

'Các khoản phải thu đài hạn Phải thu về cho vay dai hạn Phải thu đài han khác

Tài sản cố định

"Tài sản có định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mòn lity ke

'Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính

Nguyên giá l

Giá trị hao mòn lũy kế

Tài sản cố định vơ hình

Ngun giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Các thuyết mình đính kèm là bộ phân hợp thành của bảo cáo tài chỉnh hợp nhắt giữa niền độ nà

ốc Sài Gon Thuong

và các công ty con 30 tháng 6 năm 2015 100 110 MW HQ 120 130 131 132 135 136 137 140 4 149 150 151 152 153 200 210 215 216 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 Mẫu B01a uư số 202/2014/TT-BTC 2014 của Bộ Tài chính)

Trang 6

Cơng ty Cô phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tin

ế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Bảng cân đối

Bất động sản đầu tư

Nguyên giá -

Giá trị hao mon lity ké

Tai án đỡ đang đài

y dựng cơ bản dỡ dang

Dau tw tài chính dài hạn

Đầu tư vào các công ty liên kết Đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác

Dự phòng đầu tư tải chính dài hạ

‘Tai sản đài hạn khác

Chỉ phí trả trước di

Lợi thế thương mại

TÔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUON VON NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiên trước ngắn hạn

'Thuế vã các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động

Chỉ phí phải trả ngắn hạn Phải trả khác ngắn hạn

'Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

No đài hạn

Doanh thu chưa thực hiện đài hạn Phải trả dài hạn khác

Vay và nợ thuê tài chính đài hạn

“Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

các công ty con

Mẫu B 0la-DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/2014/TT-BTC

ngay Ma Thuyết 30/6/2015 số 240 231 232 240 242 250 252 253 254 260 261 268 269 270 300 310 311 312 313 314 315 319 320 322 330 336 337 338 341 minh VND 18 120.149.735.957 130.368.176.777 (10.218.440.820) 19 33.275.000 33.275.000 9(b) 521.065.247.086 42.725.960.997 478.339.286.089 52.322.371.785 20 3.127.379.566 33.623.305.636 21 15.571.692.583 414.862.253.081 2.671.732.791.124 1.502.491.494.577 22 88.259, 160.389 763.870.631.705 23(a) — 14.663.750.545 8.685.408.663 24 109750326936 25 158.046.575.180 26(a) 343.080.362375 27 16.135.278.784 1.169.241.296.547 2.727.273 315.000.000 26(b) 1.118.341.206.426 28 50.562.362.848 2014 của Bộ Tài chỉnh) 1/1/2015 VND 146.108.394.307 155.247.127.963 (9.138.733.656) 2.223.289.355 2.223.289.355 797.883.515.168 157.868.649.745, 640.307.180.009 (292.314.586) 256.445.842.849 6.975.680.199 2.213.082.009 247.257.079.741 5.404.229.216.440 3.087.475.978.111 1.554.052.314.115 84.220.157.840 506.166.640.059 104.788.118.453 7.247.180.376 135.231.280.019 83.678.038.799) 619.442.610.050 13.278.288.519 1.533.423.663.996 1,042.657.580 620.459.797 1.506.157.994.277 25.602.552.342

Trang 7

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tĩn và các công ty con

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 0la-DN/HN

/2014/2014/TT-BTC

(Ban hành theo Thông tw s6 2

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Mã Thuyết - 30/6/2015 1/1/2015

số - minh ND ND

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 2.743.129.461.957 2.316.753.238.329

Vốn chủ sở hữu 4l 29 2.743.129.461.957 2.316.753.238.329

n 411 30 1876860450000 1.576.563.360000

Thặng dư vốn cổ phần 412 535.913.498.656 535.964.998.323

Cổ phiếu quỹ 415 (11.890.000) -

Quỹ đầu tư và phát triển 418 31 91,989.798.991 86.555.933.748

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 31 17334.915.900 14.566.229306

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 207.508.726.397 70.477.118.331

~ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

đến cuồi kỳ trước „ ¬.- 62.638.283.303 43.936.451.873

~ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

kỳ này 4215 14.870.443.094 26.340.666.458

Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 429 13.533.962.013 32625598621

TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 5.414,862.253.081 5.404.229.216.440

Ngày 26 tháng 8 năm 2015

Lữ Thị Thanh Trúc ‹ Phạm Nhật Vinh

Ké toán trưởng = Chủ tịch

Trang 8

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín và các công ty con

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2015

Mẫu B 02a - DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày Mã Thuyết 30/6/2015 30/6/2014 số - mình ND VND

Tình ther baa Keng Và chip CHỊ 1U 33 67.896.125.595 490.517.857.588

dịch vụ

Giá vấn hàng bán nos 49579972472 385.763.662.795

Lại nhuận gộp 20 20 18.316.153.123 134753.894793

Doanh thu hoạt 2l 35 165355439741 — 70793293608

Chỉ phí tài chính 22 36 252859631330 67487462716

rong đỏ: Chỉ phí lãi v 23 26.323.025.237 67.873.634.895

Phan lai/(16) trong công t 24 9(h) 22.462.139.477 (8.962.356.038)

Chỉ phí bán hing 25 15203.475.574 42.108.727.569

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 31 57836.827.113 34707.966.389

(Lã)J/lợi nhuận thuần từ hoạt động —

kinh doanh 30 (119.766.201.676) 32.280.675.689 {30 = 20 + Ø1 -22) + 24- (25 + 26)} Thu nhập khác 31 38 438.060.695.924 2.663.538.936 Chỉ phí khác 32 39 135.605.126.104 268.457.516

'Kết quả từ các hoạt động khác A 8 Bet er

(40= 31-32) 02 169,821 395 Seal

Lợi nhuận trước thuế

(50 = 30 +40) 50 182.689.368.144 34.675.757.109

Chi phi thuế TNDN 51 40 13.088.981.347 14.443.114.722

Chi phi thué TNDN hoãn lại 52 40 24.959.810.506 176.188.204

Lợi nhuận sau thuế - _

(60 = 50 - 51 - 52) 60 144.640.576.291 18.056.454.183

Các thuyết mình đỉnh kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chỉnh hợp nhát giữa niên độ này

Trang 9

Công ty Cô phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín và các công ty con

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B02a- DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày

Mã Thuyết 30/6/2015 30/6/2014

số minh ND VND

Loi nhuận sau thuế

ng 60 144.640.576.291 18.056.454.183

"Phân bỗ cho:

Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ 61 144.870.443.094 15.101.003.621

Lợi nhuận sau thuế của cô đông không @ (229.866.803) 2.955.450.562

kiểm soát z cae °

Lãi trên cô phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 41 746 1

Negay 26 thang 8 năm 2015

Lữ Thị Thanh Trúc L Phạm Nhật Vinh

Ké toán trưởng Chủ tịch

Trang 10

Công ty Cô phần Địa ốc Gòn Thương

và các công ty con

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (Phương pháp gián tiếp)

Mã “Thuyết

số

Mẫu B 03a DN/HN

30/6/2015 VND

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

Lợi nhuận trước thuế “Điều chỉnh cho các khoản

ấu hao và phân bổ c khoản dự phòng

{Lãi)/lỗ từ thanh lý tài sản cô định bat động sản đầu tư

Lỗ từ thanh lý các công ty con

(Thuyết minh 7(a)) n

Lãi từ thanh lý các công ty liên kết (Thuyết minh 8(b))

Lãi từ thanh lý các khoản đầu tư rong công ty liên kết

Chỉ phí lãi vay

Lễ từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi vốn lưu động

Biến động các khoản phải thu ién dong hang ton kho

Biến động các khoản phải trả và phải trả khác

động chỉ phí trả trước

Tiền lãi vay đã trả

“Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

01 02 03 05 05 05 05 05 05 05 06 08 09 10 " 12 13 4

Tién chỉ khác cho hoạt động kinh đoanh J7

Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động 20 kinh doanh 182.689.368.144 15.903.366.741 14.707.685.414 (120.134.457) 211.634.720.410 (62.496.171.775) (85.007.578.565) (22.462.139.477) (17.780.500.317) (64.940.000) 26.323.025.237 263.326.701.355 (121.763.602.080) 103.940,368.451 323.923.945.013 4.875.224.129 574.302.636.868 (145.882.264.679) (20.559.972.938) (2.827.044.067) 405.033.355.184

lai đoạn sáu tháng kết thúc ngày

30/6/2014 ND 34.675.757.109 25.680.715.909 (890.090.675) 870.204.333 (36.593.505.995) 8.962.356.038 (29.048.794.377) (5.150.746.000) 67.873.654.895 66.879.551.237 (52.947.909.556) 269.951.165.094 (236.086.726.165) 1.005.420.666 48.801.501.276 (40.285.312.159) (24.607.682.851) (3.713.449.763) (19.804.943.497)

Các thuyết minh đỉnh kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất giữa niền độ này"

9

Trang 11

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (Phương pháp gián tiếp — tiếp theo)

Mẫu B 03a - DN/HN

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh)

Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày

Mã Thuyết — 30/6/2015 30/6/2014

số - mình VND VND

LƯU CHUYỂN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền chỉ mua tài sản cố định 21 (71.002.273) (2206.586.674)

“Tiền thu từ bán tài sản cổ định và

bắt động sản đầu tư 2 272.1212173 4.877.219.826

Tiền chỉ cho các khoản tí

gửi cỏ

kỳ hạn 2 (1225.648.334) (20.000.000.000)

Tiền chỉ cho vay 23 (419.144.538.000) (84.160.000.000)

"Tiền thu hồi các khoản cho vay 24 534516305384 -27.459.036.384

Tiền chỉ đầu tự thêm vào một công

ty con (Thuyết minh 6) 25 (56.540.000.000) -

Tiền chỉ đầu tư góp von vào các

đơn vị khác

“Tiền thu từ việc thanh lý các khoản

đầu tư vào công ty con

(Thuy: inh 7(a)) 26 167.723.757.315 -

“Tiền mặt nhận được từ việc thanh lý một phân công ty con

(14792.688.639) (38.975.025.000) (Thuyết minh 7(b)) 26 18.502,003.500 ˆ

Tiền thu hỗi thanh lý các công ty

liên kết (Thuyết minh 9(bX*)) 26 200.101.000.000 s

Tiền thu hồi

lầu tư góp vốn vào các

đơn vị khi 26 91.754.711.054 87.021.426.369

“Tiền thu lãi cho vay vả cỗ tức 27 21.174.531.373 14.913.072.141

Lưu chuyển tiền thuần từ các 30 409138158653 — (11070796954)

hoạt động đầu tư

LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

“Tiền thu từ phát hành cô phiếu 31 300.245.590.333 s

Vốn góp bởi cơ đơng khơng kiểm

sốt 31 12.000.000.000) -

Tiền vay ngắn hạn và dài hạn

nhận được 33 857.879.826.572 474.288.181.169

Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1.550.501.911.474) (439.668.253.965)

Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (131.044.835) -

Lưu chuyển

thuần từ hoạt động

cigar 40 (380.507.539.404) 34.619.927.204

Các tuyết minh định kèm là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này

Trang 12

Công ty Cô phần Địa ốc ùn Thương Tín và các công ty con

Báo cáo lưu chuyến tiền tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (Phương pháp gián tiếp - tiếp theo)

Mẫu B 03a ~ DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Mã Thuyết — 30/6/2015 30/6/2014

số - mình VND VND

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ:

Ki (0 50 433.663.974.433 3.744.186.753

ee yA che Minima Aen Seg HE 6 38366513488 112943.925211

đầu kỳ

Tủ vi các Nhuận trưng Đương 6m của ộ 472.030.487.921 116.688.111.964

cuối kỳ (70 = 50 + 60)

CAC GIAO DICH PHI TIEN TE

Giải đoạn sáu tháng kết thúc ngày

30/6/2015 30/6/2014

VND VND

Bán các khoản đầu tư tài chính vào các đơn vị khác

chưa thutiền 301.716.000.000 16.040.000.000

Mua các khoản đầu tư tài chính chưa thanh tốn 21.922.500.000 1.950.000.000

Chuyên lãi vay phải trả sang khoản vay gốc 8.982.806.991 90.898.059.846

Chi pl ay vốn hóa vào hàng tồn kho 50.083.062.716 — 81.634.483.240

Chuyển từ xây dựng cơ bản dở dang sang hảng tồn kho 2.223.289.355 -

Mua lại cổ phiếu đã phát hành 11.890.000

Chuyển từ hàng tổn kho sang bắt động sản đầu tư ˆ

Cấn trừ các khoản vay với các khoản phải thu từ bán các

khoản đầu tư tài chính *

Chuyển từ đầu tư ngắn hạn khác sang hàng tồn kho =

Cấn trừ các khoản vay với cổ tức phải thu *

Cấn trừ lãi vay phải trả với các khoản phải thu từ bán các

khoản đầu tư tài chính -

La Tet Thanh Tre ĩnh

KỂ toán trưởng Chủ tịch 28.146.615.690) 15.107.134.631 5.532 155.500 1.600.000.000 92.865.369

Các thuyết mình đính kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất giữa nién độ này"

Trang 13

(a)

(b)

©

Cơng ty Cỗ phần Địa ốc

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai ngày 30 tháng 6 năm 2015

i Gon Thuong Tin và các công ty con

loạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a ~ DN/HN

(Ban hành theo Thong te 96 2022014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cẳn được đọc đồng thời với các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm

Đơn vị báo cáo

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Địa ốc Sải Gịn Thương Tín (*Công ty”) là công ty cỗ phần được thành lập tại Việt Nam

Hoạt động chính

Các hoạt động chính của Tập đoàn là kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu,

đất thuê; kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kinh doanh kết cầu hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư;

cho thuê kho bãi, nhà xưởng, văn phòng: hoạt động hỗ trợ địch vụ tài chính: tư vấn, môi giới, đầu giá bắt động sản, đầu giá quyền sử dụng đất; xây dựng cơng trình kỹ thuật đân dụng khác; hoạt động tư quản lý; nghiên cứu thị trường và thăm dò dự luận; tổ chức giới thiệu và xúc ién thương mại; sin

xuất vật liệu xây dựng từ: ý giá: cung cấp dịch vụ tư vấn kiến trúc và kỹ

thuật có liên quan; hoạt động thiết kế chuyên dung,

Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường,

Trang 14

(@)

Cy

Công ty Cổ phần Địa ốc Sii Gin Thuong Tin và các cơng ty con

“Thuyết mình báo áo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3Ú tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a ~ DN/HN (Ban hành theo Thing tw số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Cấu trúc Tập đoàn

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Tập đồn có 5 cơng ty con (1/1/2015: 7 công ty con):

"Tỷ lệ lợi ích do Cơng ty nắm giữ tại ngày

'Tên công ty con Noạt động chính 30/62015 1/2015

Cơng ty TNHH MTV Kinh doanh Dịch vụ

Địa ốc Sài Gịn Thương Dịch vụ 100,00% 100,00%

Cơng ty TNHH MTV Tư Vấn Sài Gịn

Thương Tín Dịch vụ 100,00% 10000%

Sản xuất,

Công ty Cế phần Năng lượng Thương Tín thương mại; địch vụ 52,00% 52,00%

Sản xuất;

Công ty Cổ phan Bao bi vả Kho bãi Binh Tay thương mại;dịchvụ —— 80,18% 30,18%

Công ty Cổ phần Đầu tư PI Địa ốc Sản xuất;

Dang Sai Gin (*) thương mại 91.93% 99,65%

Công ty Cổ phần May Tiến Phát (xem Sản xuất,

Thuyết mình 7(a)) thương mại; dịch vụ — 15,33% 93,02%

Công ty TNHH Thương Tín Tàu Cuốc

(xem Thuyết mình 7(a)) Dich vu 15,06% 74,00%

“Trong kỳ, Tập đoàn đã thanh lý 3,07% khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Địa ốc Đông Sài Gịn cho Cơng ty TNHH Thương Tín Tàu Cuốc và thanh lý 84,51% khoản đầu tư vào Công Phát mà công ty này đang sở hữu 5% e6 phan của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát 1g phan trăm lợi ích và kiểm sốt của Tập đồn tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 tại Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Địa ốc Đơng Sài Gịn giảm từ 99,65% xuống con 91,93%

13

Trang 15

CY

đ)

â (4)

Cụng ty Cỗ phần Địa ốc Sài Gin Thuong Tin và các công ty con

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN/HN

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Tập đồn có 2 cơng ty liên kết (1/1/2015: 3 công ty liên kếU: 'Tÿ lệ lợi ích do Công ty

nắm giữ tại ngày

'Tên công ty liên kết Hoạt động chính 30/6/2015 1/1/2015

Công ty Cổ phần Địa ốc Dũng Anh Dịch vụ 25,00% 25,00%

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng,

Hùng Anh Bất động sản 31,82% 31,82%

Công ty Cổ phần Đâu tu An Phuée Gia (**) Thương mại; dịch vụ - 39.61%

‘Trong kj, một cá nÏ Tap đoàn đã thanh lý toàn bộ khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư An Phước Gia cho

¡ ngày 30 tháng 6 năm 2015, Tập đồn có 309 nhân viên (1/1/2015: 258 nhân viên)

'Tuyên bồ về tuân thủ

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ được lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 ~ đáo cáo tài chính giữa niên độ, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan cđến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ

Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ, trừ bảo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ được

lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ

được lập theo phương pháp gián tiếp

Ky kế toán năm

Kỳ n năm của Công ty và các công ty con từ ngảy 1 tháng đến ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ kế toán

Đơn vị tiền tệ kể toán của Công ty và các công ty con là Đồng Việt Nam (*VND”), cũng là đơn vị

tiền tệ được sử đụng cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính

Trang 16

Công ty Cỗ ỗ phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín

“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

các công ty con

n độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a - DN/HN

(Ban hank theo Thang te so 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Áp dụng Hướng dẫn Chế độ Kế toán Doanh nghiệp mới ban hành

Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính ban hảnh Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế

độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam (*Thông tư 200) Thông tư 200 thay thé hướng dẫn trước đây

về Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006-QĐ/BTC ngày 20

tháng 3 năm 2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thông tư 200 có

hiệu lực sau 45 ngày kể từ ngày ký và áp dụng cho kỳ kế toán năm bắt đầu từ hoặc sau ngày | thing

1 năm 2015

Cùng ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính ban h phương pháp lập và trình bảy báo cáo tài chính hợ

các hướng dân trước đây trong Phân XIII Thông tư

của Bộ Tài chính Thơng tư 202 cũng có hiệu lực từ n

toán năm bắt đầu từ hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2015

nh Thông tư số 202/2014/TT-BTC hướng dẫn

nhất (“Thông tư 202”) Thông tư 202 thay thé 161/2007/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 15 tháng 2 năm 2015 và áp dụng cho kỳ kế

'Tập đoàn đã áp dụng phi hồi tố các quy định của Thông tư 200 và Thông tư 202 từ ngày 1 tháng |

năm 2015 Các thay đổi đáng kể trong chính sách kế tốn của Tập đoàn va các ảnh hưởng đến báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn, nếu có, được trình bảy trong các thuyết mình báo cáo tài chính sau đây

* Co sé hop nhất (Thuyết minh 4(a)) - lãi hoặc lỗ từ việc mua lại hoặc thanh lý một phần không ảnh hướng đến việc có được hay mắt đi quyền kiểm soát được ghi nhận trực tiếp vào lợi nhuận

chưa phân phối trong vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ đồng khơng kiểm soát được phân loại lại là một phần của vốn chủ sở hữu;

* Ghi nhận chênh lệch tỷ giá hồi đoái (Thuyết mình 4(b)):

*_ Lãi trên cỗ phiểu (Thuyết minh 4(v)) - lãi hoặc lỗ phân bổ cho các cỗ đông phê thông của Công, ty được xác định sau khi trừ đi các khoản được trích lập vào quỹ khen thưởng và phúc lợi:

*_ Lợi thế thương mại (Thuyết minh 4(m)) - lợi thế thương mại đã được ghi nhận trong khoản đầu

tư hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu thì khơng cịn được phân bổ vào báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh

Các thông tư cũng thể hiện những thay đổi trong cách trình bảy một số khoản mục trong bảng cân đối

kế toán hợp nhất giữa niên độ và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa

liệu so sánh được phân loại lại đẻ phù hợp với cách trình bày của kỳ hiện tại Chỉ tiết về việc phân

loại lại các số liệu so sánh được trình bày tại Thuyết mình 44 của báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên

độ này

Trang 17

(a) @ đi và các công ty con loạn sáu tháng kết thúc

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương

'Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho gi ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN/HN

(Ban hành theo Thông tw số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) “Tóm tắt những chính sách kế tốn chủ yếu

Sau đây là những chính sách kế tốn chủ yếu được Tập đoàn áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính

hợp nhất giữa niên độ này

Cơ sở hợp nhất

Công ty con

Công ty con là các đơn vị chịu sự kiểm soát của Tập đồn Bảo cáo tài chính hợp nhất của công ty con được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất kể từ ngày kiểm soát bắt đầu có hiệu lực cho tới

quyền kiểm soát chẩm dứt

Lợi ích cỗ đông không kiểm sốt

Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm soát được xác định theo tý lệ phần sở hữu của cổ đông không kiểm soát

trong tải sản thuần của đơn vị bị mua lại tại ngày mua

Việc thối vốn của Tập đồn trong công ty con mà không dẫn đến mắt quyền kiểm soát được hạch toán tương tự như các giao dịch vn chủ sở hữu, Chênh lệch giữa giá trị thay đôi phần sở hữu của “Tập đoàn trong tải sản thuẫn của công ty con và số thu hoặc chỉ từ việc thoái vốn tại công ty con được ehi nhận vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối thuộc vốn chủ sở hữu

Mat quyền kiểm soát

lừng ghỉ nhận tài sản và nợ phải trả của

+h cổ đơng khơng kiểm sốt và các cấu phân vốn chủ sở hữu khác Bắt kỳ khoản

lãi hoặc lỗ nào phát sinh từ sự kiện này đều được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

hợp nhất Sau khi thoái vốn phần lợi ích cịn lại trong cơng ty con trước đó (nếu có) được ghi nhận theo giá trị ghỉ số còn lại của khoản đầu tư trên báo cáo tải chính riêng của công ty mẹ, sau khi được

điều chính theo tỷ lệ tương ứng cho những thay đi trong vốn chủ sở hữu mua nếu Tập

đồn vẫn cịn ảnh hưởng đáng kể trong đơn xị nhận đầu tư, hoặc trình bày theo giá gốc của khoản dâu ại nếu khơng cịn ánh hưởng đáng kể

kiểm soát tại một cơng ty con, Tập đồi

Trang 18

(b)

lo)

wi)

(b)

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thuong Tin và các công ty con

"Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a = DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát (hạch toán theo phương pháp vẫn chii sở hữu)

Công ty liên kết là những cơng ty p đồn có ảnh hưởng đáng kể, nhưng khơng kiểm sốt, các

chính sách tài chính và hoạt động của công ty Các cơ sở kinh doanh đồng kiêm soát là những cơ sở:

kinh doanh mã Tập đoàn có qun đồng kiểm sốt được thiết lập bằng thỏa thuận hợp đồng và địi hỏi

sự nhất trí của các bên liên doanh đối với các quyết định chiến lược về tài chính và hoạt động

ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu (gọi

chung là các đơn vị nhận đầu tư đầu tư được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu) Báo cáo

tải chính hợp nhất bao gồm phần mà Tập đoàn được hưởng trong thu nhập và chỉ phí của các đơn vị

nhận đầu tư được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu, sau khi điều chỉnh theo chính sách kế Lập đồn, từ ngày bất đầu cho tới ngày chấm dứt sự ảnh hưởng đáng kể hoặc quyền đồng m sốt đơi với các đơn vị này, Khi phần lỗ của đơn vị nhận đầu tư mà Tập đoàn phải chia sẽ vượt

quá lợi ích của Tập đồn trong đơn vị nhận đầu tư được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở h giá trị ghỉ số của khoản đầu tư (bao gồm các khoản đầu tư dài hạn, nếu có) sẽ được ghỉ giảm tới bằng

không và dùng việc ghí nhận các khoản lỗ phát sinh trong tương lai trừ các khoản lỗ thuộc phạm vi mà Tập đồn có nghĩa vụ phải trả hoặc đã trả thay cho đơn vị nhận đầu tư

Cúc giao dịch được loại trừ khi hợp nhất

Cac số dư trong nội bộ tập đoàn và các khoán thu nhập và chỉ phí chưa thực hiện từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi lập báo cáo tải chính hợp nhất Khoản lãi và lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch với các đơn vị nhận đầu tư được hạch toán theo phương pháp vồn chủ sở hữu được trừ vào

Khoản đầu tư trong phạm vi lợi ích của Tập đồn tại đơn vị nhận đâu tư

Hợp nhất kinh doanli

Hop nhất kinh doanh được hạch toán theo phương pháp mua tại ngày mua, lả ngày mà qu

soát được chuyển giao cho Tập đồn Sự kiểm sốt tồn tại khi Tập đồn có quyền chỉ phối các chỉnh sách tải chính và hoạt động cũa đơn vị nhằm thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động của đơn vị đó Việc đánh giá quyền kiểm sốt có xét đến quyền bỏ phiếu tiềm năng có thể thực hiện được tại thời điểm hiện tại

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các giao dịch bằng các đơn vị tiên khác VND trong kỳ được quy đổi sang VND theo tý giá thực tế tại

ngày giao dịch iá thực tế áp dụng cho các giao địch bằng ngoại tệ được xác định như sau:

= Ty giá giao dịch thực tế khi mua bán ngoại tệ là tỷ giá ký kết trong hợp đồng mua bán ngoại tệ

giữa Tập đoàn vả ngân hàng thương mại

` giá giao địch thực tế khi góp vốn hoặc nhận vốn góp là tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hang noi

‘ap đoàn mở tài khoản để nhận vốn góp tại ngày góp vốn

= TY gid giao dich thực tế khi ghỉ nhận nợ phải thu là tỳ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi Tập đoàn nhận tiền tử khách hàng hoặc đối tác

Trang 19

©

4) a

Cơng ty Cổ phần Địa ốc Sài Gin Thuong Tin và các công ty con

'Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3Ú tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN/HN

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) * Ty giá giao địch thực tế khi ghỉ nhận nợ phải trả là tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng nơi Tập

đoàn dự kiến thanh toán khoản phải trả đó

Các khoản mục tải sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiên tệ khác VND được quy di sang VND

theo ty giá giao dich tye tế tại ngà ý kết hách -kế toán Tỷ giá tich tực tế khi đánh giá lại các

kế toán Tiền gửi ngân hàng và các Khoản kyq

tỷ giá mua ngoại tệ của chính ngân hằng nơi Tập đoàn gửi tì hoặc mở

khoản ngoại ae * Déi voi cée khoan muc tién tệ có gốc ngoại tệ là nợ phải trả (phải trả và các khoản vay): dùng tử

gid bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Tập đoàn thường xuyên có giao địch tại ngày thúc kỳ kẻ toán

Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá hồi đoái được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

“Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiên bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thể để dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro vẻ thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chị

ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác Các khoản thâu ign hang pl

hoàn trả khi có yêu cầu và là một bộ phận không thể tách rời trong việc quân lý tiền tệ của Tập đồn được tính trừ vào tiễn và các khoản tương đương tiền cho mục đích trình bày báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất Các khoản đầu tư

Chứng khoán kinh doanh:

Chứng khoán kinh đoanh là các loại chứng khoán được Tập đoản nãi vì mục đích kinh doanh

tức là mua vào bán ra để thu lợi nhuận trong thời gian ngắn Chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận

ban dau theo giá gốc bao gồm giá mua cộng các chỉ phí mua Sau ghỉ nhận ban đầu, chứng khoán

kinh doanh được xác định thẻo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Dự phịng

giảm giá chứng khốn kinh doanh được lập khi giá thị trường của chứng khoán giảm, xuống thấp hơn

ï số của chúng, Sau khi khoản dự phòng được lập, nếu giá thị trường của chứng khốn tăng

lên thì khoản dự phỏng sẽ được hoàn nhập Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao

cho giá trị ghỉ số của chứng khoán kinh doanh không vượt quá giá trị ghỉ sổ của các chứng khoán này khi giả định khơng có khoản dự phịng nào đã được ghỉ nhận

Trang 20

đ

(iii)

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn “Thương Tín và các công ty con

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a ~ DN/HN (Ban hành theo Thông t số 202/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản é ốc của Công ty dự định và có

khả năng nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn gồm tiên gửi ngân hàng có kỳ hạn, trái phiêu, cổ phiều ưu đãi mà bên phát hành bắt buộc phải mua lại tại một thời điểm nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đảo hạn Các khoản đầu tư này được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng cho các khoản phải thu khó đồi

Đầu tư góp vẫn vào các đơn vị khác

Đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác, ngoài đầu tư vào công ty liên doanh và liên kết, được ghỉ nhận

lầu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chỉ phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban ác khoản đâu tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản đầu tw Dy phòng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đầu tư he sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lồ đó

kia Khoản dự phòng ch dpe Trận nhập tong thời visao cho ho giá trị ghỉ số của khoản đầu tư không vượt quá giá trị phi số của các chúng khi giả định không có khoản dự phịng nào đã được ghỉ nhận

oO

)

a

'Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng nợ phải thu khó địi

Hàng tồn kho

Hàng tổn kho được phân ánh theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trì thuần có thể thực hiện được

Giá gốc của dự án bất động sản được tính theo phương pháp thực tế A ca

chỉ phí phát sinh để có được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thái hiện

sản, gid gốc bao gồm quyền sử dụng đất, chỉ phí phat trién dat và cơ sở hạ tầng và chỉ phí xây dựng Giá trị thuần có thể thực hiện được ước tính dựa vào giá bán của hàng tồn kho trừ đi các khoản chỉ phí tước tính dé hồn thành sản phẩm và các chỉ phí bán hàng Tài sản cố định hữu hình "Nguyên giá

“Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tai

sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khâu, các loại thuế mua hàng khơng hồn lại và chỉ

phí liên quan trực tiếp dé đưa tai sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự

kiến Các chỉ phí phát sinh sau khi tải sản cổ định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu thường được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm tại thời điểm mã chỉ phí phát sinh Trong các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ rằng rằng các khoản chỉ phi này lâm tăng lợi ch kinh ế rong tương lai dự tính thu được do việc sử dụng tài sản cổ định hữu hình vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hóa như một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cổ định hữu hình

Trang 21

(bh)

@

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương các công ty con

'Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Khẩu hao

Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng tước tính của tài sản

cố định hữu hình, Thời gian hữu dụng ước tính như sau

nhà cửa : 5-25 năm

* nhà máy và thiết bị 2~3 năm

* _ phương tiện vận chuyển 2- Tnăm

= thiét bj quan lý 2- 10 năm

Tài săn cố định hữu hình thuê tài chính

“Các hợp đồng thuê được phân loại là thuê tải chính nếu theo các điều khoản của hợp đồng Tập đoàn

đã nhận phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu Tài sản hình thức

thuê tài chính được thể hiện bằng số tiên tương đương với số thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản

cố định và giá trị hiện tại của các khoản tiền thuê tối thiểu tỉnh từ thời điểm bất đầu thuê, trừ đi giá trị

hao mòn lũy kế

Khấu hao của tài sản thuê tài chính được hạch toán theo phương pháp đường, thẳng dựa trên thời gian

hữu dung ước tính của tài sản thuê tải chính Thời gian hữu dụng ước tính của tài sản thuê tài chính nh hữu hình được nêu trong phẩn chỉnh sách kế toán 4(g)

Tài sản cố định vơ hình

mua của phẩn mềm vỉ tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn kết với phần

quan thì được vốn hố và hạch toán như tải sản ố định vơ hình Phần mềm vi tính được

tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 2 đến 8 năm,

Chỉ phí triển khai website của Tập đồn thì được vốn hóa và hạch tốn như tài sản vơ hình Chỉ phí

này được khấu hao theo phương pháp đường thăng trong vòng 3 năm

Bắt động sản đầu tư

Bắt động sản đâu tr nắm giữ để cho thuê

Nguyên giá

Bất động sản đầu tự được thể hiện theo nguyên giá trừ đĩ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá ban đầu của bất động sản đầu tư bao gồm giá mua, chỉ phí quyền sử dụng đắt và các chỉ phí liên quan trực tiếp

cđến việc đưa tài sản đến vị trí va trang thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến Các chỉ phí phát sinh sau khi bắt động sản đầu tư đã được đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa và bảo trì được

chi nhận vào báo cáo kết quả hoạt độn i

“Trong các trường hợp có thể chững mình một cách rõ rằng rằng các khoản chỉ phí này làm lợi ích kinh 16 trong tương lai dự tính thu được do việc sử dựng bắt động sản đầu tư tăng trên múc hoạt động i

chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hoá như một khoản tăng nguyên giá

của bắt động sản đầu tư

20

Trang 22

(i)

(k)

6®

(m)

Cơng ty 'Cỗ phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín và các công ty con

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a ~ DN/HN

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của bắt động sản đầu tư Thời gian hữu dụng tước tính như sau:

= quyển sử dụng đất 10 năm

* nhà cửa 6-47 nam

Xây dựng cơ bản đỡ dang,

“Xây dựng cơ bản dờ dang phân ánh chỉ phí xây dựng chưa được hồn thành Khơng tính khẩu hao cho chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang trong quá trình xây dựng

Chỉ phí trả trước dài hạn

Công cụ và dụng cụ

sản Công ty năm giữ để sử dụng trong quá trình hoạt động kinh n thấp hơn 30 triệu VND và do đó khơng đủ điều kiện ghỉ nhận là tài sản cô định theo quy định hiện hảnh Nguyên gid của công cụ và dụng cụ được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 3 năm

Công cụ và dụng cụ bao gồm c:

doanh binh thường, với nguyên giá của mí

Lợi thế thương mại

Lợi th thương mại phát sinh trong việc mua lại công ty con, công ty liên kết vả liên doanh Lợi thể thương mại được xác định theo giá gốc trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Giá gốc của lợi thế thương mại là khoản chênh lệch giữa chỉ phí mua và lợi ích của Tập đồn trong giá trị hợp lý thuần của các tài

sản, nợ phải trả và nợ tiềm tàng của đơn vị bị mua Khoản chênh lệch âm (lãi từ giao dịch mua giá rẻ), được ghi nhận ngay vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Lợi thế thương mại phát sinh khi mua công ty con được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong

vòng 10 năm Giá trị ghỉ số của lợi thể thương mại phát sinh khi mua công ty con được ghí giảm xuống bằng giá trị có thể thu hồi khi Ban Giám đốc xác định khoán lợi thể thương mại khơng thé thu hồi tồn bộ

của lợi thế

c khoản đầu tư được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữ

thương mại được bao gồm trong giá trị ghỉ sô của khoản đầu tư giá trị g

“Trước ngày | thing I năm 2015, lợi thể thương mại bao gồm trong giá trị ghi số của khoản đầu tư vào

công ty liên kết hoặc cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được phân bồ theo phương pháp đường thẳng trong vòng l0 năm Kế từ ngây I thang ! năm 2015, với việc áp dụng Thông tư 202, lợi thể thương mại bao gồm trong giá trị ghi số của khoản đầu tư vào công ty liên kết hoặc cơ sở kinh doanh đồng, kiểm sốt khơng cịn được tiếp tục phân bổ

Trang 23

(m) ()

(p) a

đi)

“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a - DN/HN (Bạn hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC 1⁄12/2014 của Bộ Tài chính)

“hay đổi chính sách kể toán này được áp đụng phi hồi ố Do sự thay đơi chính sách kế toãn này, lợi nhuận thuần hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 tăng 5,85 tỷ VND (sau khi trừ đi 1,65 tỷ VND ảnh hưởng về thuế thu nhập)

Các khoản phải trả người bán và các khí trả khác

pl Các khoản phải trả người bin va khoản phải trả khác thể h

én theo nguyên giá

Dự phòng

Một khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong q khứ, Tập đồn có nghĩa

vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể tước tính một cách đáng tỉn cậy, và chắc chắn sẽ làm giảm sút sắc lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả do nghĩa vụ đó Khoản dự phịng được xác định bằng cách chiết khẩu đng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết

khấu trước thuế phản ánh đảnh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và

rủi ro cụ thể của khoản nợ đó

Dự phòng trợ cấp thôi việc

“Theo Bộ luật Lao động Việt Nam khi nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên } tự nguyện chấm dứt hợp đồng lao động của mình thì bên sử dụng lao động phải thanh tiên trợ cấp thôi việc cho nhân viên đó tính dựa trên số năm làm việc và mức lương tại thời điểm của nhân viên đó Dự phịng trợ cấp thơi việc được lập trên cơ sở mức lương hiện tại của

nhân viên và thời gian họ lâm việc cho Tập đoàn

, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, Tập đoàn và các nhân viên phi ép do Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản ly Voi việc áp dụng ch Theo Luật Bảo hiểm Xã hị

vào quỹ bảo hiểm that ngh hiểm thất nghiệp,

sau ngày ] tháng ] năm 2009 Tuy nhiên, trợ cấp thôi việc phải trả cho các nhân viên đủ điều

kiện hiện có tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2015 sẽ được xác định dựa trên số năm làm việc của

nhân viên được tính đến 31 tháng 12 năm 2008 và mức lương bình quân của họ trong vòng sáu tháng

trước thời diém thôi việc

"ông ty không phải lập dự phàng trợ cáp thôi việc cho thời gian làm việc của nhân

Vốn cơ phần Vấn góp

'Vến góp được ghi nhận tại ngày góp vốn theo số thực góp trừ đi các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc góp vốn

Cổ phiếu phổ thông

Chi phi phat si quan trực tiếp đến việc phát hành cổ phiếu, trừ đi ảnh hưởng thuế, được ghi

giảm vào thặng dư vốn cổ phần

2

Trang 24

(iii)

()

(ry

(s) a

Thuyét minh bao cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a ~ DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

Mua lại và phát hành lại cô phiếu phổ thông (cỗ phiếu qmƒ)

ổ phiếu đã phát hành, gi trị khoán thanh toán bao gồm các chỉ phí liễn quan trực tiếp,

lược ghỉ sim vào vốn chủ sở hữu Cỗ phiếu đã mua lại được phân loại là cổ phiếu qu$ n chi sở hữu Khi cô phiêu quỹ được bán ra sau đó để phát hành lại, khoản tiền nhận

Khi mua lại trừ đi thuế,

trong phần v

được được ghỉ nhận là một [oi tăng vốn chủ sở hữu và phần chênh lệch giữa khoản tiền nhận được

và giá vốn cổ phiếu quỹ được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được ghi nhận trong thặng dư vốn cỏ phần

Các quỹ và quỹ dự trữ thuộc vốn chủ sở hữu

ịnh của Đại

doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ hợp nhất của kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuê thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có án thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục

được gỉ nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghỉ nhận thing vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự lộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỷ, sử dụng

các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc nién độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những kỳ trước

Thuế thu nhập hỗn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thu của các khoản mục tải sản và nợ phải trả Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận dựa trên cách thức ï hoặc thanh toán giá trị ghỉ số của các khoản mục tải sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán

nhận trong phạm vỉ chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế rợc Tài sản thuế thu nhập hỗn lại được

ích về thuế liên quan nảy sẽ sử dụng được

‘Tai sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được gl trong tương lai dé tai sản thuế thu nha

ghi giảm trong phạm vi khơng cịn chắc chắn là các ki Doanh thu va thu nhập khác

Kinh doanh bất động sân

Doanh thu chuyển nhượng nên đắt và bán căn hộ theo mẫu tÌ iết kế sẵn khơng theo yêu câu riêng của từng khách hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kỉnh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi Hh gin liền với quyên sở hữu tải sản được chuyển giao cho người mua Doanh thu không được ghỉ nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phái thu Việc chuyên giao phẩn lớn rủi ro và lợi ích được xác định tại thời điểm muộn hơn giữa thời điểm bán hoặc thời điểm hoàn thành bất động sản

Trang 25

đi) (iii) 4) 6) wi) ( (u)

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B09a- DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC 2014 của Bộ Tài chỉnh)

Doanh thu cho thué

áo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương,

Doanh thu cho thuê tải sản được ghi nhận trong báo

ho thuê được ghỉ nhận như một pháp đường thẳng dựa trên thời hạn của hợp đồng thuê Hoa hỗ:

phần của tông doanh thu cho thuê,

Doanh thu bin hang

Doanh thụ từ bản vật liệu xây dựng duge ghi nhén trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khí phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với quyền sở hữu sin phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho người mua Doanh thu không được ghỉ nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liền quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bản bị trả lại

Dich vụ khác

Doanh thu cung cấp địch vụ khác được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo tỷ

lệ hoàn thành của giao dịch tại ngày kết thúc niên độ Tỷ lệ phần trăm hoàn thành công việc được thực hiện Doanh thu không được ghỉ nhận nếu như

quan tới khả năng thu hồi cá khoản phải thu,

đánh giá dựa trên khảo sát các công việc đã d

có nhì

1g u tế không chắc chắn trọng yếu Doanh thụ từ tiền lãi

Doanh thu từ tiền lãi được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất

ấp dụng

Doanh thu từ cỗ tức

Doanh thu từ cổ tức được ghỉ nhận khi qị ô tức được xác lập Cô tức bằng cổ phiều không

được ghi nhận là doanh thu hoạt động tải chính Cổ tức nhận được liên quan đến giai đoạn trước khi mua khoản đầu tư được ghi giảm vào giá trị ghi số của khoản đầu tư,

Các khoản thanh toán thuê hoạt động,

“Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê, Các khoản hoa hồng đi thuê được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất như là một bộ phận hợp thành của tổng chỉ phí thuê

Chỉ phí vay

Chỉ phí vay được ghỉ nhận là một chỉ phí trong năm khi chỉ phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp

chỉ phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục hình thành tài sản đủ điều kiện vốn hóa chỉ phí

vay thì khi đó chỉ phí vay sẽ được vốn hóa và được ghỉ vào nguyên giá các tài sản có định này

24

Trang 26

“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a - DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC: ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) (v) Lãi trên cô phiếu

êu phổ thơng Lãi

Tập đồn trình bày lãi cơ bản và lãi su

cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phô thông của Tập đoàn

chỉa cho số lượng cỗ phiều phố thông trung bình lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cổ phiêu được xác định bằng cách điều chỉnh lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đông phổ thông và số lượng cổ phiểu phố thơng, trung bình lưu hành có tính đến các ảnh hưởng của tất cả các cổ phiêu phỏ thông tiềm năng suy giảm, bao gằm trải phiếu chuyển đôi và quyền chọn cô phiếu

'Trước ngày | thing 1 năm 2013, lãi ộc về cổ đông phổ thông của Công ty bao gồm cả số

phân bỗ vào quỹ khen thưởng phúc lợi, nếu có Kể từ ngày | tháng 1 năm 2015, lãi hoặc lỗ thuộc về số đông phỏ thông của Công ty được xá định sau khi trừ đi khoản phân bổ vào quỹ khen thưởng phúc lợi Thay đổi chính sách kế tốn này được áp đụng phi hdi t6 Do sự thay đổi chính sách kế toán này, lãi cơ bản trên cỗ phiểu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 giảm tương ứng 113 VND (w) Báo cáo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thẻ xác định riêng biệt của Tập đoàn tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc địch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc cung cắp sản phẩm hoặc địch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo viing địa lý), mỗi bộ phận nay chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt với các bộ phận khác Mẫu báo cáo bộ phận cơ bản của Tập, đoàn là dựa theo bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh

(x)_ Các bên liên quan

ip đoàn nếu một bên có khả năng, trực tiếp hoặc gián tiếp,

bên được coi là bên liên quan của

kiểm soát bên kia hoặc gây ảnh hưởng đáng kí định tải chính và

hoạt động, hoặc khi Tập doan và bên kỉa cùng chịu sự kiểm soát chung hoặc ảnh hưởng đáng kể

chung, Các bên liên quan có thể là cá nhân hoặc các doanh nghiệp bao gồm cả các thành viên gia

đình thân cận của các cá nhân được coi là liên quan

(y)_ Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế tốn

“Các chỉ tiêu ngồi bảng cân đối kể toán, như được định nghĩa trong Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt

'Nam, được trình bảy ở các thuyết minh thích hợp của báo cáo tài chính hợp nhất giữa niền độ naj

5 Báo cáo bộ phận

Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 và ngày 30 tháng 6 năm 2014, Tập đoàn

hoạt động chủ yêu trong một lĩnh vực kinh doanh là bắt động sản và một bộ phận địa lý là Việt Nam

Trong kỳ, Tập đồn có phát sinh một số giao dịch bản vật liệu xây đựng nhưng hoạt động này không

đủ điều kiện ghỉ nhận là một bộ phận riêng biệt

25

Trang 27

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tin va các công ty con -

'Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B.09a— DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Giao dịch với lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt

Mua thêm cỗ phiếu của Công ty Cổ phần May Tiến Phát

'Trong kỳ, Tập đoàn đã mua thêm 2.210.000 và 350.000 cổ phiếu của Công ty Cổ phần May Tiến Phát

(*Tiển Phát”) từ một công ty liên quan và Công ty Cỏ phần Đầu tư An Phước Gia Kết quả là tỷ lệ phần trăm vốn cổ phần của Tập đoàn trong Tiến Phát đã tăng từ 93,02% lên 99,99% Tài sản và nợ

phải trả có thể xác định được của công ty con được ghỉ nhận tại giá trị hợp lý Khoản chênh lệch giữa

giá mua và giá trị hợp lý của tài sản thuận tại ngày mua được ghỉ nhận vào lợi nhuận chưa phân phối

ND Tài sản thuần có thể xác định của Công ty Cổ phần May Tién Phat tai ngày

mua thêm

Phan ti sản thuần mua thêm (6,95%) 24.788.840.481

“Thay đối trong Lợi nhuận chưa phân phối phát sinh từ việc mua thêm bởi

Tập đoàn (Thuyết minh 29) SLED,

Trang 31

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tín và các cơng ty con

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a ~ DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) (b)_ Bán một phần khoản đầu tư vào công ty con nhưng vẫn nắm quyền kiểm soát

Trong kỳ, Tập đoàn đã bán 3,41% khoản đầu tư vào Công ty Cổ phẫn Đâu tư Phát triển Địa ốc Đơng

Sài Gịn cho Cơng ty TNHH Thương Tín Tàu Cuốc Sau đó, Tập đoàn đã bán 84.51% khoản đầu tư

trong Cô ET in của Công ty Cổ phần Đầu tư

Phát triển Địa ốc Đông là tý lệ phần trầm vốn cỗ phần của Tập đoàn tại ngày 30

tháng 6 năm 2015 trong Công ty Cổ phẩn Đầu tư Phát triển Địa ốc Đông Sài Gòn đã giảm từ 99,65%

xuống còn 91,939 VND

h có thể xác định của Công ty Cổ phần Dầu tư Phát triển Địa ốc gz ganas 00

n tại ngày bán một phẩn )

Phan tài sân thuần đã bán 9.868.440.785

Giảm lợi thế thương mại (Thuyết mình 21) 135.881.034

10.004.321.819

Lãi từ việc bán một phần khoản đầu tư, ghi nhận vào lợi nhuận chưa phân phối 8.497.681.681

“Tiền mặt thuần nhận được trong báo cáo lưu chuyễ 18.502.003.500

8 Tiền và các khoản tương đương tiền {

30/6/2015 1/1/2015 |

VND VND

lên mặt 1.399.222.543 303.998.999

ìn gửi ngân hang 506.268.370.770 33.062.514.489

Các khoán tương đương tiền - _ 5.000.000.000

“Tiền và các khoản tương đương tiền 507.667.593.313 - 38.366.513.488

Các khoản thấu chỉ ngân bảng (Thuyết minh 26(a)(iii)) (35.637.105.392) -

Tiên và các khoản tương đương tiên trong báo cáo lưu chuyỂn 475 935,487.92] 38.366,513.488

tiền tệ hợp nhất

Trang 37

@)

i

oO

Cong ty Cô phần Địa ốc Sài Gòn "Thương Tín và các cơng ty con

“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN/HN

tyễn cho một thành viên Hội đồng Quản trị (*Người được ủy quyền”) mua lại 65%

cổ phân của Công ty TNHH SX-XD-DV Hoa Đồng (“Hoa Dang”) ti gié 319 ty VND tir mot trong những người sở hữu của Hoa Đồng (“Bên Bán”) Theo hợp đồng ủy quyền này, Người được

đã thay mặt Công ty trả cho Bên Bán 200 tỷ VND Số còn lại là 119 tỷ VND sẽ được trả khi Hoa Đồng thực hiện đây đủ các nghĩa vụ Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Hoa Đồng vẫn chưa hoàn thành nghĩa vụ để Cơng ty thanh tốn khoản nợ 119 tỷ VND cịn lại, Cơng ty và Người được ủy quyền đều khơng có quyền chỉ phối hoặc ảnh hưởng trọng yêu đến các chính sách tài chính và hoạt động của Hoa Dang dé dem lại lợi ích từ hoạt động kinh doanh Do đó, khoản đầu tư tại Hoa Đồng được xem như một khoản đầu tư dài hạn khác trong báo cáo tải chính hợp nhất của Công ty

Trong kỳ, Tập đoàn đã mua thêm 8,06% và 14,17% khoản đầu tư trong Công ty Cổ phan Dau tw Tin

Việt, một bên liên quan, từ Công ty Cô pÏ Chứng khoán Sacombank và một cơ đơng Sau đó, Cơng

ty đã bán 13,1% khoản đầu tư trong Công ty Cổ phân Đầu tư Tín Việt cho một cỗ đông,

ty VND) duge thé chấp với một bên liên quan để đảm bảo cho các khoản vay của Tập đồn (Thuyết

mình 26(a) và 26(b))

Biển động đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác trong kỷ như sau:

đoạn sáu tháng kết thúc ngày

30/6/2015 30/6/2014

ND VND

Số dư đầu kỳ 798.175.829.754 §39.436.243.097

Tăng đầu tư vào các đơn vị khác trong kỳ: 169.848 188.639 40.793.025.000

Bán khoản đầu tư vào các đơn vị khác (S16.190.030.854) (40.435.597.460)

‘Tang do ban các công ty con và ghỉ nhận là các khoản

đầu tư khác (Thuyết minh 7(a)) 184.373.948.295 -

Giảm do bán công ty liên kết (*) (137.604.828.225) -

Chia lợi nhuận/(lỗ) từ các công ty liên kết (**) 22.462.139477 (8962356038)

Lợi thể thương mại trong công ty liên kết phân bổ

trong kỳ : (6.252.049.517)

Số dư cuối kỳ 521.065.247.086 824.579.265.082

'Trong kỳ, Tập đoản đã thanh lý tồn bộ Cơng ty Cổ phần Đầu tư An Phước Gia cho một cá nhân

Trang 38

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhắt giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

Mẫu B 09a - DN/HN

(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh)

bán công ty liên kết, bao gồm doanh thu tài chính, trong kỳ như sau:

Công ty Cổ phần

Đầu tư An Phước Gia VND

‘Thu tir ban công ty liên kết 200.101.000.000

Giá trị ghi số của các khoản đầu tư vào công ty liên kết (137.604.828.225)

Lãi từ bán công ty liên kết 62.496.171.775

(**)_ Chia lãi/(lỗ) trong các công ty liên kết bao gồm:

30/6/2015 30/6/2014

VND VND

Công ty Cổ phần Địa ốc Dũng Anh (85394332) (170.765.764)

Công ty Cễ phẩn Đầu tư An Phước Gia 25.219.623.396 (5.350.989.458)

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hùng Anh (2.748.944.587) (3.440.600.816)

Chia 1ai/(16) 22.462.139.477 (8.962.356.038)

Biến động dự phòng giảm giá đầu tư vốn trong kỳ như sau:

Ngắn hạn Đài hạn

Giải đoạn sáu tháng Giai đoạn sáu tháng

Trang 39

10

(a)

(b)

'Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

„_ Mẫu B09a- DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Phải thu khách hàng ngắn hạn

Phải thu của khách hàng chỉ tiết theo khách hàng chính

30/6/2015 1/1/2015

VND VND

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Hùng Anh 173.400.000.000 -

Ba Trin My Nguyén — mét cd déng 57.936.000.000 -

Công ty Cổ phân Sản Xuất Thương mại Thành Thành Công — 55.662.400.000 55.662.400.000,

Công ty Cô phần Đầu tư Kiến trúc Xây dựng Toản Thịnh Phát _ 39.780.000.000 26.000.000

Công ty TNHH Kỹ thuật Xây dựng Tồn Thịnh Phát 30.472.694.465 -

Cơng ty Dịch vụ Cơng ích Quận 4 204274811341 20427811341

Khách hàng khác 84.168.995.590 118.082.101.452

461.847.901.396 194.198.312.793 Phải thu của khách hàng là bên liên quan

30/6/2015 1/1/2015

VND VND

Bén liên quan khác

Công ty Cô phần Đâu tư Xây dựng Hùng Anh 173.400.000.000 -

Công ty Cỏ phần Đầu tư Thành Thành Công, 55.662.400.000 55.662.400.000

Công ty Cổ phần Đầu tư Kiến trúc Xây dựng Toàn Thịnh Phát 39.780.000.000 26.000.000

Công ty TNHH Kỹ thuật Xây dựng Tồn Thịnh Phát 30.472.694.465 -

Cơng ty Cổ phần May Tiền Phát 1.361.140.000 *

Công ty Cổ phần Đầu tư An Phước Gia 39.675.000 -

Khoản phải thu từ các bên liên quan không được đảm bảo, không hưởng lãi và phải hoàn trả khi được yêu cầu

Trang 40

Công ty Cé phần Địa ốc Sài

h

11 Phải thu về cho vay

(a) Phải thu về cho vay ngắn hạn

*_ Cho một công ty liên kết vay

~ Công ty Cổ phần Địa ốc Dũng Anh

'òn Thương Tín và các cơng ty con

'ết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc Mẫu B 09a — DN/HN

(Ban hành theo Thông tư xố 202/2014/2014/TT-BTC ày 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh)

30/6/2015 1/1/2015

VND VND

465.000.000 310.000.000 - Công ty Cô phần Kinh doanh Bắt động sin Hing Anh 174.759.644.476 199.637.641.476 = Cho các bên liên quan khác vay

~ Công ty Cô phản Đầu tư Thành Thành Công,

phần Đầu tư An Phước Gia ng ty

~_ Công ty Cô phần May Phat

- Công ty TNHH Thuong Tin Tau Cui ng Lê Quý Đôn

~_ Trường Trung học Phố tt *_ Cho các bên khác vay

100.000.000.000 # 31.800.000.000 263.173.000.000 6.000.000.000 - 3.200.000.000 - 5.000.000.000 -

= Céng ty TNHH Thương mại - Dịch vụ Kinh doanh Địa Óc Việt R.E.M.A.X

(b) Phải thu về cho vay dài hạn Cho một cá nhân vay

Định dạng
Số trang	77
Dung lượng	6,66 MB