Báo cáo tình hình quản trị công ty - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 đã được kiểm toán Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo của Ban Giám đốc 02 – 03 Báo cáo Kiểm toán 04 Báo cáo Tài chính đã được kiểm toán Bảng cân đối kế toán 05 – 06 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 07 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 08 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 09 - 21 1 Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại TP Hà Nội (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008. CÔNG TY Công ty Cổ phần In Sách Giáo khoa tại Thành Phố Hà Nội là công ty cổ phần được thành lập theo Quyết định số 1576/QĐ - BGD&ĐT – TCCB ngày 29 tháng 03 năm 2004 của Bộ giáo dục và đào tạo. Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103004251 ngày 20 tháng 05 năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 13 tháng 08 năm 2007, đăng ký thay đổi lần thứ ba ngày 11 tháng 11 năm 2008 của Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội, hoạt động chính của Công ty là: • In sách giáo khoa, sách khác, báo, tạp chí, tập san, nhãn, biểu, sản phẩm bao bì và các giấy tờ quản lý, kinh tế xã hội; • Sản xuất và kinh doanh các loại sản phẩm: Giấy kẻ, vở học sinh, nhãn vở, sổ tay và các loại văn phòng phẩm; • Xuất nhập khẩu các loại vật tư, hàng hoá, thiết bị kỹ thuật in phục vụ sản xuất kinh doanh; • Kinh doanh vật tư, thiết bị ngành in và các loại hàng hoá (Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật); Trụ sở chính của Công ty đặt tại Tổ 60 - Thị trấn Đông Anh - Hà Nội. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng Quản trị bao gồm: Họ và Tên Chức vụ Ông Nguyễn Minh Khang Chủ tịch Ông Lê Hồng Quế Uỷ viên Ông Nguyễn Quang Tiến Uỷ viên Ông Nguyễn Văn Đạt Uỷ viên Ông Dương Xuân Mộc Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008) Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm: Họ và Tên Chức vụ Ông Lê Hồng Quế Giám đốc điều hành Ông Nguyễn Quang Tiến Phó Giám đốc Bà Trần Thị Vóc Phó Giám đốc (miễn nhiệm ngày 15/4/2008) Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm: Họ và Tên Chức vụ Bà Nguyễn Văn Anh Trưởng ban (bổ nhiệm ngày 15/4/2008) Ông Nguyễn Đắc Huân Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008) Ông Lê Quang Hà Uỷ viên (bổ nhiệm ngày 15/4/2008) Bà Phan Thị Thu Hà Trưởng ban (miễn nhiệm ngày 15/4/2008) Bà Lã Thị Vân Anh Uỷ viên (miễn nhiệm ngày 15/4/2008) 2 Công ty Cổ phần In Sách Giáo Khoa tại Thành phố Hà Nội Địa chỉ: Tổ 60 – Thị trấn Đông Anh – Hà Nội KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện kiểm toán các Báo BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HỆ THỐNG KÊNH PHÂN PHỐI CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM DUY TÂN TẠI TP. HỒ CHÍ MINH SVTH : NGUYỄN LÊ THẢN NHIÊN LỚP : ĐH26TMĐT GVHD : NGUYỄN THỊ TRÀ LINH TP. HỒ CHÍ MINH NĂM 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỤC LỤC 2 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Đất nước ta đang trên đà phát triển và hội nhập vào thế giới, việc chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế đã cho phép các doanh nghiệp quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh và mở rộng buôn bán hợp tác với nước ngoài. Đây là một cơ hội nhưng đồng thời cũng là một thách thức đối với các doanh nghiệp Việt nam. Giờ đây họ phải chấp nhận quy luật cạnh tranh khắc nghiệt của nền kinh tế thị trường và sự đào thải phũ phàng của nó. Theo xu hướng ngày nay, bất kể các doanh nghiệp sản xuất hay thương mại đều tổ chức tiêu thụ hàng hóa của mình qua các trung gian, không chỉ một cấp mà có thể qua nhiều cấp trung gian. Các doanh nghiệp đều cố gắng hoàn thiện hệ thống kênh phân phối của mình nhắm phát huy tối đa hiệu quả của việc tiêu thụ hàng hóa. Vậy “Tại sao phải sử dụng các trung gian trong hoạt động phân phối hàng hóa?” Câu trả lời ở đây là “Các trung gian đảm bảo việc phân phối hàng hóa rộng lớn và đưa hàng hóa đến các thị trường mục tiêu, làm tăng hiệu suất trong hoạt động phân phối hàng hóa”. Một công ty muốn phân phối hàng hóa của mình sẽ rất khó khăn khi công ty tự mình làm lấy, bởi khi đó công ty sẽ tốn nhiều công sức, tiền của, nguồn nhân lực, thời gian,… Do đó, việc phân phối qua các trung gian có thể sẽ mang lại hiệu quả cao nhất cho sự phân phối hàng hóa của công ty. Như vậy việc nghiên cứu và quyết định lựa chọn kênh phân phối như thế nào cho phù hợp là một quyết định rất quan trọng mà ban lãnh đạo công ty cần phải thông qua. Các kênh được công ty lựa chọn sẽ ảnh hưởng rất lớn tới tất cả các quyết định Marketing khác. Các định giá của công ty sẽ phụ thuộc rất nhiều vào các thành viên của kênh. Trong cơ chế thị trường ngày nay, việc đạt được được lợi thế cạnh tranh ngày càng trở nên khó khăn, thậm chí khi đã đạt được lợi thế cạnh tranh thì cũng rất khó trong việc duy trì lâu dài lợi thế đó khi công ty áp dụng các chiến lược về giá cả, 3 quảng cáo, bởi vì khi đó các đối thủ cạnh tranh cũng có thể dễ dàng đưa ra các chiến lược tương tự để cạnh tranh. Vì thế các công ty cả lớn và nhỏ đang dồn tâm trí của họ để tìm ra chiến lược Marketing thích hợp có thể mang lại lợi thế cạnh tranh trong dài hạn, việc phát triển hệ thống kênh phân phối để tìm lợi thế cạnh tranh dài hạn đang ngày càng được nhiều doanh nghiệp quan tâm chú ý. Công ty Cổ phần Dược phẩm Duy Tân được thành lập với nhiệm vụ kinh doanh các mặt hàng dược phẩm và sản phẩm dinh dưỡng có chất lượng cao của các tập đoàn danh tiếng. Trong thời gian qua, công ty đã cung cấp cho thị trường nhiều mặt hàng có chất lượng phục vụ cho công tác bảo vệ và chăm sóc sức khỏe người dân. Các sản phẩm mà công ty phân phối đã ngày càng chiếm lĩnh được sự tin tưởng cao của người tiêu dùng. Công ty đã thiết lập được hệ thống kênh phân phối về dược phẩm cũng như sản phẩm dinh dưỡng rộng khắp trên thị trường, đảm bảo cho mục tiêu phân phối của mình. Tuy nhiên, để có thể đạt được hiệu quả cao trong hoạt động phân phối, phát triển doanh số, tăng lợi nhuận đạt được mục tiêu đề ra thì việc hoàn thiện phát triển hệ thống kênh phân phối công ty cả về chiều rộng lẫn chiều sâu là một vấn đề rất khó khăn mang ý nghĩa chiến lược của công ty. Từ tính thực tiễn và lý luận của vấn đề, em đã chọn đề tài “Phân tích hệ thống kênh phân phối của Công ty Cổ phần Dược phẩm Duy Tân tại Tp. Hồ Chí Minh” 2. Mục tiêu nghiên cứu Trên cơ sở nhận thức tổng hợp, lý luận về hệ thống kênh phân phối và các thông tin thực tế, bài viết sẽ phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh và việc tổ chức, thực hiện các B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQUNăLụăTINă MTăTIăCỌNGăTYăCăPHNăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăTIăTHÀNHăPHăHÀăNI SINHăVIểNăTHCăHIN: TRNăPHNGăTHO MÃ SINH VIÊN : A19645 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀăNIăậ 2014 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQUNăLụăTINă MTăTIăCỌNGăTYăCăPHNăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăTIăTHÀNHăPHăHÀăNI Giáoăviênăhngădn : Ths.ăTrnhăTrngăAnh Sinhăviênăthcătp :ăTrnăPhngăTho Mã sinh viên : A19645 Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng HÀăNIăậ 2014 Thang Long University Library LIăCMăN  hoàn thành khóa lun này, em xin t lòng bit n sâu sc đn Ths. Trnh Trng Anh đư tn tình hng dn trong sut quá trình vit khóa lun tt nghip. Em xin chân thành cm n quý Thy, Cô trong khoa Kinh t, Trng i Hc Thng Long đư tn tình truyn đt kin thc trong 4 nm hc tp. Vn kin thc đc tip thu trong quá trình hc là nn tng cho quá trình nghiên cu khóa lun. Em xin chân thành cm n Ban giám đc Công ty c phn in sách giáo khoa ti thành ph Hà Ni đư cho phép và to điu kin thun li đ em s dng s liu tài chính ca công ty. LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Trn Phng Tho Thang Long University Library MCăLC CHNGă1. CăSăLụăLUNăCHUNGăVăQUNăLụăTINăMT 1 1.1. Nhngăvnăđăchungăvătinămt 1 1.1.1. Khái nim tin mt, tin mt trong hot đng SXKD 1 1.1.2. ng c ca vn tin mt mà doanh nghip s hu 1 1.1.3. Mc đích ca vic qun lý tin mt 2 1.1.4. S luân chuyn ca tin mt trong quá trình SXKD 3 1.1.5. S khác nhau gia li nhun và dòng tin mt 4 1.2. NhngăvnăđăchungăvăqunălỦătinămt 4 1.2.1. Khái nim qun lý tin mt 4 1.2.2. Ni dung qun lý tin mt 4 1.3. CácăchătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqunălỦătinămt 10 1.3.1. Các ch tiêu đánh giá kh nng thanh khon 10 1.3.2. Mt s ch tiêu khác đánh giá công tác qun lý tin mt 13 1.4. CácămôăhìnhăqunălỦătinămt 13 1.4.1. Mô hình Baumol 13 1.4.2. Mô hình Miller – Orr 15 1.4.3. Mô hình Stone 17 CHNGă2. THCăTRNGăTăCHCăQUNăLụăTINăMTăTIăCỌNGăTYăCă PHNăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăTIăTPăHÀăNI 20 2.1. GiiăthiuăchungăvăCôngătyăcăphnăinăSáchăgiáoăkhoaătiăTPăHƠăNi 20 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca Công ty c phn in Sách giáo khoa ti TP Hà Ni 20 2.1.2. C cu t chc ca Công ty c phn in Sách giáo khoa ti TP Hà Ni 22 2.1.3. Khái quát tình hình tài chính ca Công ty c phn in Sách giáo khoa ti TP Hà Ni trong giai đon 2011 – 2013 25 2.2. ThcătrngăhotăđngăqunălỦătinămtăcaăCôngătyăcăphnăinăsáchăgiáoăkhoaătiă TPăHƠăNi 37 2.2.1. Thc trng hot đng thu chi tin mt th hin trên TK 111 ti công ty giai đon 2011 – 2013 37 2.2.2. Kim soát thu chi tin mt 41 2.2.3. Xác đnh nhu cu tn tr tin mt ti u 55 2.2.4. Chính sách tài chính trong qun tr tin mt 58 2.3. Cácăchătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqunătrătinămt 58 2.4. ánhăgiáăthcătrngăqunălỦătinămtăcaăcôngătyăcăphnăinăsáchăgiáoăkhoaătiăTPă HƠăNiăgiaiăđonă2011ăậ 2013 59 2.4.1. Nhng u đim 59 2.4.2. Nhng tn ti 59 CHNGă3. XỂYăDNGăMỌăHÌNHăNHMăNỂNGăCAOăHIUăQUăQUNăLụăVÀă SăDNGăTINăMTăTIăCỌNGăTYăCăPHNăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăTIă THÀNHăPHăHÀăNI 60 3.1. QunălỦătinămtătrongăcácădoanhănghipăVităNamănóiăchung 60 3.2. TínhăcnăthităciăthinăcôngătácăqunălỦătinămtăđiăviăCôngătyăcăphnăinăsáchă giáoăkhoaătiăTPăHƠăNi 62 3.2.1. Nhng yu t ca môi trng bên ngoài thúc đy nhu cu hoàn thin công tác qun tr tin mt 62 3.2.2. Nhng yu t ca môi trng bên trong thúc B GIÁO D C ÀO T O TR NGă IăH CăTH NGăLONG -o0o - KHịAăLU NăT TăNGHI P ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQU NăLụăTI Nă M TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăT IăTHÀNHăPH ăHÀăN I SINHăVIểNăTH CăHI N: TR NăPH NGăTH O MÃ SINH VIÊN : A19645 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀăN Iăậ 2014 B GIÁO D C ÀO T O TR NGă IăH CăTH NGăLONG -o0o - KHịAăLU NăT TăNGHI P ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQU NăLụăTI Nă M TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăT IăTHÀNHăPH ăHÀăN I Giáoăviênăh ngăd n : Ths.ăTr nhăTr ngăAnh Sinhăviênăth căt p :ăTr năPh ngăTh o Mã sinh viên : A19645 Chuyên ngành : Tài ậ Ngân hàng HÀăN Iăậ 2014 Thang Long University Library L IăC Mă N hoàn thành khóa lu n này, em xin t lòng bi t n sâu s c đ n Ths Tr nh Tr ng Anh đư t n tình h ng d n su t trình vi t khóa lu n t t nghi p Em xin chân thành c m n quý Th y, Cô khoa Kinh t , Tr ng i H c Th ng Long đư t n tình truy n đ t ki n th c n m h c t p V n ki n th c đ c ti p thu trình h c n n t ng cho trình nghiên c u khóa lu n Em xin chân thành c m n Ban giám đ c Công ty c ph n in sách giáo khoa t i thành ph Hà N i đư cho phép t o u ki n thu n l i đ em s d ng s li u tài c a công ty L IăCAMă OAN Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t giáo viên h ng d n không chép công trình nghiên c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g c đ trích d n rõ ràng Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l i cam đoan này! Sinh viên Tr n Ph ng Th o Thang Long University Library c M CăL C CH NGă1 C ăS ăLụăLU NăCHUNGăV ăQU NăLụăTI NăM T 1.1 Nh ngăv năđ ăchungăv ăti năm t 1.1.1 Khái ni m ti n m t, ti n m t ho t đ ng SXKD 1.1.2 ng c c a v n ti n m t mà doanh nghi p s h u .1 1.1.3 M c đích c a vi c qu n lý ti n m t 1.1.4 S luân chuy n c a ti n m t trình SXKD 1.1.5 S khác gi a l i nhu n dòng ti n m t 1.2 Nh ngăv năđ ăchungăv ăqu nălỦăti năm t 1.2.1 Khái ni m qu n lý ti n m t .4 1.2.2 N i dung qu n lý ti n m t 1.3 Cácăch ătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu nălỦăti năm t 10 1.3.1 Các ch tiêu đánh giá kh n ng kho n 10 1.3.2 M t s ch tiêu khác đánh giá công tác qu n lý ti n m t 13 1.4 Cácămôăhìnhăqu nălỦăti năm t 13 1.4.1 Mô hình Baumol 13 1.4.2 Mô hình Miller – Orr 15 1.4.3 Mô hình Stone 17 CH NGă2 TH CăTR NGăT ăCH CăQU NăLụăTI NăM TăT IăCỌNGăTYăC ă PH NăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăT IăTPăHÀăN I 20 2.1 Gi iăthi uăchungăv ăCôngătyăc ăph năinăSáchăgiáoăkhoaăt iăTPăHƠăN i 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i 20 2.1.2 C c u t ch c c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i .22 2.1.3 Khái quát tình hình tài c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i giai đo n 2011 – 2013 25 2.2 Th cătr ngăho tăđ ngăqu nălỦăti năm tăc aăCôngătyăc ăph năinăsáchăgiáoăkhoaăt iă TPăHƠăN i 37 2.2.1 Th c tr ng ho t đ ng thu chi ti n m t th hi n TK 111 t i công ty giai đo n 2011 – 2013 37 2.2.2 Ki m soát thu chi ti n m t .41 2.2.3 Xác đ nh nhu c u t n tr ti n m t t i u .55 2.2.4 Chính sách tài qu n tr ti n m t .58 2.3 Cácăch ătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu nătr ăti năm t 58 2.4 ánhăgiáăth cătr ngăqu nălỦăti năm tăc aăcôngătyăc ăph năinăsáchăgiáoăkhoaăt iăTPă HƠăN iăgiaiăđo nă2011ăậ 2013 59 2.4.1 Nh ng u m 59 2.4.2 Nh ng t n t i 59 CH NGă3 XỂYăD NGăMỌăHÌNHăNH MăNỂNGăCAOăHI UăQU ăQU NăLụăVÀă S ăD NGăTI NăM TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăT Iă THÀNHăPH ăHÀăN I 60 3.1 Qu nălỦăti năm tătrongăcácădoanhănghi păVi tăNamănóiăchung 60 3.2 Tínhăc năthi tăc iăthi năcôngătácăqu nălỦăti năm tăđ iăv iăCôngătyăc ăph năinăsáchă giáoăkhoaăt iăTPăHƠăN i 62 3.2.1 Nh ng y u t c a môi tr ng bên thúc đ y nhu c u hoàn thi n công tác qu n tr ti n m t 62 3.2.2 Nh ng y u t c a môi tr ng bên thúc đ y nhu c u hoàn thi n công tác qu n tr ti n m t 64 3.3 Cácăbi B GIÁO D C ÀO T O TR NGă IăH CăTH NGăLONG -o0o - KHịAăLU NăT TăNGHI P ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQU NăLụăTI Nă M TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăT IăTHÀNHăPH ăHÀăN I SINHăVIểNăTH CăHI N: TR NăPH NGăTH O MÃ SINH VIÊN : A19645 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀăN Iăậ 2014 B GIÁO D C ÀO T O TR NGă IăH CăTH NGăLONG -o0o - KHịAăLU NăT TăNGHI P ăTÀI: ÁNHăGIÁăCỌNGăTÁCăQU NăLụăTI Nă M TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHă GIÁOăKHOAăT IăTHÀNHăPH ăHÀăN I Giáoăviênăh ngăd n : Ths.ăTr nhăTr ngăAnh Sinhăviênăth căt p :ăTr năPh ngăTh o Mã sinh viên : A19645 Chuyên ngành : Tài ậ Ngân hàng HÀăN Iăậ 2014 Thang Long University Library L IăC Mă N hoàn thành khóa lu n này, em xin t lòng bi t n sâu s c đ n Ths Tr nh Tr ng Anh đư t n tình h ng d n su t trình vi t khóa lu n t t nghi p Em xin chân thành c m n quý Th y, Cô khoa Kinh t , Tr ng i H c Th ng Long đư t n tình truy n đ t ki n th c n m h c t p V n ki n th c đ c ti p thu trình h c n n t ng cho trình nghiên c u khóa lu n Em xin chân thành c m n Ban giám đ c Công ty c ph n in sách giáo khoa t i thành ph Hà N i đư cho phép t o u ki n thu n l i đ em s d ng s li u tài c a công ty L IăCAMă OAN Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t giáo viên h ng d n không chép công trình nghiên c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g c đ trích d n rõ ràng Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l i cam đoan này! Sinh viên Tr n Ph ng Th o Thang Long University Library c M CăL C CH NGă1 C ăS ăLụăLU NăCHUNGăV ăQU NăLụăTI NăM T 1.1 Nh ngăv năđ ăchungăv ăti năm t 1.1.1 Khái ni m ti n m t, ti n m t ho t đ ng SXKD 1.1.2 ng c c a v n ti n m t mà doanh nghi p s h u .1 1.1.3 M c đích c a vi c qu n lý ti n m t 1.1.4 S luân chuy n c a ti n m t trình SXKD 1.1.5 S khác gi a l i nhu n dòng ti n m t 1.2 Nh ngăv năđ ăchungăv ăqu nălỦăti năm t 1.2.1 Khái ni m qu n lý ti n m t .4 1.2.2 N i dung qu n lý ti n m t 1.3 Cácăch ătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu nălỦăti năm t 10 1.3.1 Các ch tiêu đánh giá kh n ng kho n 10 1.3.2 M t s ch tiêu khác đánh giá công tác qu n lý ti n m t 13 1.4 Cácămôăhìnhăqu nălỦăti năm t 13 1.4.1 Mô hình Baumol 13 1.4.2 Mô hình Miller – Orr 15 1.4.3 Mô hình Stone 17 CH NGă2 TH CăTR NGăT ăCH CăQU NăLụăTI NăM TăT IăCỌNGăTYăC ă PH NăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăT IăTPăHÀăN I 20 2.1 Gi iăthi uăchungăv ăCôngătyăc ăph năinăSáchăgiáoăkhoaăt iăTPăHƠăN i 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i 20 2.1.2 C c u t ch c c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i .22 2.1.3 Khái quát tình hình tài c a Công ty c ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i giai đo n 2011 – 2013 25 2.2 Th cătr ngăho tăđ ngăqu nălỦăti năm tăc aăCôngătyăc ăph năinăsáchăgiáoăkhoaăt iă TPăHƠăN i 37 2.2.1 Th c tr ng ho t đ ng thu chi ti n m t th hi n TK 111 t i công ty giai đo n 2011 – 2013 37 2.2.2 Ki m soát thu chi ti n m t .41 2.2.3 Xác đ nh nhu c u t n tr ti n m t t i u .55 2.2.4 Chính sách tài qu n tr ti n m t .58 2.3 Cácăch ătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu nătr ăti năm t 58 2.4 ánhăgiáăth cătr ngăqu nălỦăti năm tăc aăcôngătyăc ăph năinăsáchăgiáoăkhoaăt iăTPă HƠăN iăgiaiăđo nă2011ăậ 2013 59 2.4.1 Nh ng u m 59 2.4.2 Nh ng t n t i 59 CH NGă3 XỂYăD NGăMỌăHÌNHăNH MăNỂNGăCAOăHI UăQU ăQU NăLụăVÀă S ăD NGăTI NăM TăT IăCỌNGăTYăC ăPH NăINăSÁCHăGIÁOăKHOAăT Iă THÀNHăPH ăHÀăN I 60 3.1 Qu nălỦăti năm tătrongăcácădoanhănghi păVi tăNamănóiăchung 60 3.2 Tínhăc năthi tăc iăthi năcôngătácăqu nălỦăti năm tăđ iăv iăCôngătyăc ăph năinăsáchă giáoăkhoaăt iăTPăHƠăN i 62 3.2.1 Nh ng y u t c a môi tr ng bên thúc đ y nhu c u hoàn thi n công tác qu n tr ti n m t 62 3.2.2 Nh ng y u t c a môi tr ng bên thúc đ y nhu c u hoàn thi n công tác qu n tr ti n m t 64 3.3 Cácăbi