1. Trang chủ
  2. » Giáo án - Bài giảng

Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - CTCP Đầu tư Điện lực 3

22 139 0
Tài liệu được quét OCR, nội dung có thể không chính xác

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 22
Dung lượng 4,78 MB

Nội dung

Trang 1

CONG TY CO PHAN DAU TU ĐIỆN LỰC 3

Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính đầu tiên kết thúc

nøàv 31/12/2008

Trang 2

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 ; BẢO CÁO TÀI CHÍNH

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chinh dau tiên kết thúc ngày 31/12/2008

MỤC LỤC Trang

Khái quát về Công ty [=2

Báo cáo kiểm toán 3

Các Báo cáo tài chính

Bảng cân đối kế toán 4-5

Báo cáo kết quả kinh doanh 6

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH 78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

KHÁI QUÁT VẺ CÔNG TY

Thông tin khái quát

Công ty Cổ phần Đầu tư Điện lực 3 (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty cổ phần được thành

lập trên cơ sở cơ phần hóa Ban quản lý Dự án các Công trình Thủy điện vừa và nhỏ Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001787 ngày

02/01/2008 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Đà Nẵng, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ công ty

và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan

Vốn điều lệ: 60.000.000.000 đồng, trong đó tỷ lệ vốn nhà nước Công ty Điện lực 3 chiếm tỷ lệ 51% vôn điêu lệ

Vốn đầu tư thực tế đến ngày 31/12/2008: 79.866.544.559 đồng

Ngành nghề kinh doanh chính

e Đầu tư xây dựng các dự án nguồn điện;

e Sản xuất, kinh doanh điện năng; -ỂÐ

X

fo»

©

So

e Tu van lap dự án đầu tư, lập thiết kế và giám sát các cơng trình xây dựng dân dụng, công

nghiệp, thủy lợi, thủy điện, giao thông, lưới điện;

©_ Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng — kinh doanh — chuyển giao các cơng trình giao thông, công nghiệp;

e_ Xây dựng và kinh doanh nhà, văn phòng cho thuê, kinh doanh bắt động sản, khách sạn, dịch vụ

du lịch;

© Nạo vét và khai thác thủy sản lòng hồ gắn liền với các cơng trình thủy điện;

e Xây lắp các cơng trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, thủy điện, giao thông, bưu chính viễn thơng, đường dây truyền tải và phân phân phối điện, trạm biến áp, cơng trình cấp thốt nước, san lap mat bang, trang trí nội thất;

e Lap dat: Cac cầu kiện bê tông, kết cấu thép, thang máy, hệ thống điều hịa, thơng gió, thiết bị

phịng cháy, câp thốt nước, đường ơng cơng nghiệp và áp lực, thiết bị điện lạnh;

e© Kinh doanh thiết bị phục vụ cho xây dựng, vật tư, thiết bị điện, đào tạo nghề ngắn hạn Trụ sở chính

e Địa chỉ: 78A Duy Tân, Quận Hải Châu, TP Đà Nẵng e Điện thoại: (84) 511.2212545

e Fax: (84) 511.2221000 Nhân sự

Tổng số công nhân viên hiện có đến cuối năm tài chính là 60 người, trong đó cán bộ quản lý là 12 người

Các thành viên của Hội đồng quản trị, Ban kiểm SOát, Ban Giám đốc và Kế tốn trưởng trong năm tài chính và đên ngày lập Báo cáo tài chính này gơm có:

Trang 4

Ee

ee

ee

er

CONG TY CO PHAN DAU TU BIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

KHAI QUAT VE CONG TY (TIEP THEO)

Hội đồng quản tri

Ơng Trần Đình Nhân Chủ tịch HĐQT Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ơng Nguyễn LươngMính Ủy viên Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ông Phạm Quốc Khánh Ủy viên Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ông Đinh Châu Hiếu Thiện Ủy viên Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ông Hồ Ngàn Chi Ủy viên Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ban kiểm sốt

Ơng Ngơ Tắn Hồng Trưởng ban Bồ nhiệm ngày 21/12/2007 Bà Phan Thị Minh Lý Thành viên Bồ nhiệm ngày 21/12/2007

Ban Giám đốc và KẾ tốn trưởng

Ơng Nguyễn LươngMính Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 22/01/2008

Ông Trần Hữu Thạch Kế toán trưởng Bồ nhiệm ngày 30/01/2008

Trang 2/20

[a

Trang 5

CONG TY KIEM TOAN VA KE TOAN AAC

Thành viên Quốc tế của Polaris International

Trụ sở chính Chỉ nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh

217 Nguyễn Văn Linh, Q.Thanh Khê, Tp Đà Nẵng 12HI Nguyễn Thị Minh Khai, P Da Kao, Q 1, Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887 Tp Hỏ Chí Minh

Email: aac@dng.vnn.vn Tel: 84.8.9102235; Fax: 84.8.9102349

Website: http://www.aac.com.vn Email: aac.hem(aac.com.vn

Số: 487/BCKT-AAC Đà Nẵng, ngày 11 tháng 04 năm 2009

z z = z

BẢO CAO KIEM TỐN

Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty cô phần Đầu tư Điện lực 3

Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán AAC đã kiểm toán các Báo cáo tài chính cho năm

2008 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2008, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính được lập ngày 07/04/2009 của Công ty Cổ phần Đầu

tư Điện lực 3 (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đính kèm từ trang 4 đến trang 18 Các Báo cáo tài chính

này được lập theo Chế độ kế tốn Việt Nam, các chính sách kế toán chủ yếu được trình bày tại mục số

4 của Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và của Kiểm toán viên

Việc lập các Báo cáo tài chính này là trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của :

Kiêm toán viên là dựa trên các băng chứng kiêm toán đê đưa ra ý kiên độc lập của mình về tính trung “

thực và hợp lý của các Báo cáo tài chính đã được kiêm toán Cơ sở đưa ra ý kiến

Chúng tôi đã tiến hành công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Theo đó,

chúng tơi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần “Ê " thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các Chuân mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đốn quan trọng của Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng như cách trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi tin rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra

những cơ sở hợp lý dé làm căn cứ cho ý kiến của mình

Ý kiến của kiểm toán viên

Phần vốn góp của Cơng ty Điện lực 3 tính đến thời điểm 31/12/2008 là 43.152.444.359 đồng Trong đó, vốn góp chuyền từ “Ban quản lý Dự án các cơng trình Thủy điện Vừa và Nhỏ” là 39.450.991.589 đồng (Phụ lục 01 đính kèm trang 19 - 20) Tuy nhiên phan giá trị vốn góp ban đầu bằng tài sản của Công ty Điện lực 3 chưa được các cổ đông sáng lập ký biên bản xác nhận theo quy định của Luật doanh nghiệp

Theo ý kiến chúng tôi, xét trên mọi khía cạnh trọng yếu, ngoại trừ sự ảnh hưởng của vấn đề nêu trên thì các Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính của Công ty tại thời

điểm 31/12/2008 và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như tình hình lưu chuyển tiền tệ trong năm

tài chính kết thúc ngày 31/12/2008, phù hợp với Chuẩn mực và Ché độ kế toán Việt Nam hiện hành

Chúng tôi xin lưu ý rằng: Trong đợt huy động vốn đầu tiên, số vốn góp của các chủ sở hữu tồn tại cô iéu lẻ (không chia hết cho mệnh giá cổ phiếu) Việc phan ánh số cổ phiếu lẻ trong Công ty Cổ phần

Kiểm toán viên

(ohn

Trần Thị Thu Hiền ;

(Chứng chỉ Kiêm tốn viên sơ 0753/KTV)

Trang 6

CONG TY CO PHAN DAU TU ĐIỆN LỰC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CAN DOI KE TOAN

Ngay 31 thang 12 năm 2008

Mau sé B 01 - DN

Ban hành theo QD sé 15/2006/QD-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

TÀI SÁN Mã Thuyết 31/12/2008

số minh VND

A TAI SAN NGAN HAN 100 113.997.695.877

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 13.086.579.801

1 Tién 111 1.086.579.801

2 Các khoản tương đương tiền 112 12.000.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

il Các khoản phải thu ngắn hạn 130 64.772.274.138

1 Phải thu của khách hàng 131 611.301.000

2 Trả trước cho người ban 132 13.113.834.922

5 Các khoản phải thu khác 135 6 51.047.138.216 IV Hàng tồn kho 140 35.060.318.555 1 Hàng tồn kho 141 ? 35.060.318.555

8 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -

Vv Tài sản ngắn hạn khác 150 1.078.523.383

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 15] 10.092.017

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 742.763.256 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 8 325.668.110 B TAI SAN DAI HAN 200 93.420.517.153

I Cac khoan phai thu dai han 210

H Tài sản cố định 220 93.275.238.391 1 Tài sản cố định hữu hình 221 9 912.259.085 - Nguyên giá 222 2.387.217.050 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.474.957.965) 3 Tài sản cố định vơ hình 227 10 24.641.034

- Nguyên giá 228 53.333.653

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (28.692.619) 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 ll 92.338.338.272 HI Bất động sản đầu tư 240

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250

Vv Tài sản dài hạn khác 260 145.278.762 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 12 145 278.762 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262

TONG CONG TAI SAN 270 207.418.213.030

Trang 7

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CAN DOI KE TOAN (TIEP THEO)

Ngày 31 thang 12 nam 2008

NGUON VON Ma Thuyết 31/12/2008

số minh VND A NQ PHAI TRA 300 128.586.082.302 I Nợ ngắn hạn 310 56.424.759.456

2 Phải trả cho người bán 312 7.880.862.270

3 Người mua trả tiền trước 313 506.459.800

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 13 913.636

5 Phải trả người lao động 315 1.023.128.749 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 14 47.013.395.001 Il No dai han 330 72.161.322.846

4 Vay va ng dai han 334 15 72.125.433.042

6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 35.889.804 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 78.832.130.728 I Vốn chủ sở hữu 410 16 78.832.130.728 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 79.866.544.559 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (1.034.413.831)

H Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

2 Nguồn kinh phí 432

3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433

TONG CONG NGUON VON 440 207.418.213.030

Kế toán trưởng Người lập biểu

5 Nếu gee

Trần Hữu Thạch Đặng Thị Thu Nga

Da Nang ngay 7 thang 4 năm 2009

Các Thuyết minh kèm theo từ trang 8 đến trang 18 là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính này Trang 5/20

>=

XS

VI

ZS>

Trang 8

CONG TY CO PHAN DAU TU BIEN LUC 3

78A Duy Tan, Quan Hai Chau, Thanh phé Đà Nẵng

BAO CAO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

BAO CAO KET QUA KINH DOANH

Cho năm tài chính đầu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

Mẫu số B 02 - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2008

số — minh VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 17 1.253.910.000

2 Cac khoan giam trir 02

3, Doanh thu thuần về bán hang và CC dịch vụ 10 17 1.253.910.000

4 Giá vốn hàng bán 11 18 1.300.215.480

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 (46.305.480)

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21

1 Chỉ phí hoạt động tài chính 22

Trong đó: Lãi vay 23

§ Chỉ phí bán hàng 24

9: Chi phi quan ly doanh nghiép 25

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (46.305.480)

Ad Thu nhập khác 31 19 155.220.814

12, Chi phí khác 32 20 108.915.334

13 Lợi nhuận khác 40 46.305.480

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 :

15 _ Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52

17 — Lợi nhuận sau thuếTNDN 60 - 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70

Kế toán trưởng Kt Trần Hữu Thạch Người lập biểu ae (a

Dang Thi Thu Nga

Trang 9

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

2 Tong Giám đốc

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho năm tài chính đầu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

Mẫu số B 03 - DN

Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

Chỉ tiêu Mã Năm 2008 số VND

1 Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01

2 _ Tiền chỉ trả cho người cung cấp HH và DV 02 (305.108.904)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (3.520.808.995)

4 _ Tiền chỉ trả lãi vay 04

5 Tiền chỉ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 05

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 19.532.624.557

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (3.235.788.032) Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 12.470.918.626 Il Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác 21 (73.080.497.774) 2 _ Tiền thu từ TLý, nhượng bán TSCĐ và các TS DH khác 22 124.643.000 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (12.955.854.774)

HI Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ PH cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH 31 38.214.100.200

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 35.357.415.749

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 73.571.515.949

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 13.086.579.801

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 - Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 13.086.579.801

Kế toán trưởng

———<¿

AM” Người lập biểu

he

guyền ] Trần Hữu Thạch Đặng Thị Thu Nga

U = TP: 3

=Đữ Xông, ngày 7 tháng 4 năm 2009

Trang 10

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

1 Đặc điểm hoạt động

Công ty Cổ phần Đầu tư Điện lực 3 (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty cổ phần được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa Ban quản lý Dự án các Công trình Thủy điện vừa và nhỏ Công ty hoạt

động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001787 ngày 02/01/2008 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Đà Nẵng, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ công ty và các quy định pháp lý hiện

hành có liên quan

2 Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

e_ Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Năm tài chính đâu tiên bắt đầu từ ngày 02/01/2008 và kêt thúc ngày 31/12/2008

e _ Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi số bằng Đồng Việt Nam (VND) 3 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

e_ Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC

ngày 20 tháng 03 năm 2006, hệ thông Chuân mực kê toán Việt Nam và các quy định về sửa đơi, bổ sung có liên quan của Bộ Tài chính

e _ Báo cáo tài chính được lập phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam e _ Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi số

4 Các chính sách kế toán áp dụng

Sau đây là tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu được Công ty sử dụng đẻ lập Báo cáo tài chính:

4.1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền

Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển

Tất cả các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kê từ ngày mua, có khả năng chuyên đôi dễ dàng thành một lượng tiên xác định và khơng có nhiêu rủi ro trong chuyên đôi thành tiên kê từ ngày mua khoản đâu tư đêu được ghi nhận như khoản tương đương tiên

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam (VND); các nghiệp vụ kinh tế

phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ được chuyền đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại

tệ liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và do đánh giá lại số dư cuối kỳ được hạch toán

vào kết quả kinh doanh trong kỳ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong thanh toán và do đánh giá lại số dư cuối kỳ liên quan đến các

dự án đang xây dựng phản ánh vào TK 413 “Chênh lệch tỷ giá hối đoái trong giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản”

Trang 11

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH 78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

(Các Thuyết minh nay là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

4.2 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác được ghi nhận theo giá gốc

Dự phịng phải thu khó địi được lập khi có những bằng chứng xác định là các khoản nợ phải thu

không chắc chan thu được Việc trích lập dự phịng thực hiện theo Thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 của Bộ Tài chính

4.3 Chính sách kế toán đỗi với hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị hàng tôn kho cuôi kỳ được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước và

hạch toán kê toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phịng thực hiện theo Thơng tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 của Bộ Tài chính

4.4 Ghỉ nhận và khẩu hao TSCĐ

Tài sản cố định được phản ánh theo nguyên giá và khấu hao luỹ kế

e _ Nguyên giá được phản ảnh theo giá thực tế

e Khấu hao tài sản cố định dùng cho hoạt động sản xuất được tính theo phương pháp đường y V4 thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính Cụ thể:

Thời gian khấu hao (năm)

s* Máy móc, thiết bị 8-10

+ Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-9

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-5

% Tài sản cố định vơ hình (Phần mềm máy tính) 5

e_ Hao mịn tài sản cố định có nguồn gốc từ nguồn kinh phí được cấp được tính theo phương

pháp đường thăng, tỷ lệ hao mòn phù hợp với Quyêt định sô 351-TC/QĐ/CĐKT ngày 22

tháng 05 năm 1997 của Bộ Tài chính Cụ thê:

Thời gian khâu hao (năm)

s* Máy móc, thiết bị 8-10

* Thiét bi, dung cu quan ly 3-5

4.5 Nguyén tac von héa chi phi di vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tu xây dựng được tính vào giá trị của tài sản đó

Khi cơng trình xây dựng cơ bản hồn thành thì chi phí đi vay được hạch tốn vào chi phí tài chính trong kỳ

Trang 9/20

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU ĐIỆN LỰC 3 BAO CAO TAI CHINH

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính) 4.0 Ghi nhận các khoản chỉ phí trả trước

Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết

quả hoạt động SXKD của nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn được phân bô theo

thời gian sử dụng ước tính

4.7 Ghỉ nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác được ghi nhận theo giá gốc

4.8 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu bản hàng, doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu bán hàng Và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích

kinh tê và có thê xác định được một cách chắc chăn, đồng thời thỏa mãn điêu kiện sau:

Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi

doanh thu xác định tương đôi chắc chăn và có khả năng thu được lợi ích kinh tê từ giao dịch đó

4.9 Chính sách thuế

* Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và khơng cịn khả năng đáng kẻ nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng

v Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch

vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được

thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính

Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% đối với hoạt động dịch vụ tư vấn thiết kế Thuế Thu nhập doanh nghiệp:

> Đối với Dự án Thủy điện: Công ty được hưởng ưu đãi theo quy định của Luật đầu tư và đang làm thủ tục hưởng ưu đãi đâu tư tại cơ quan Nhà nước có thâm quyên

> Hoạt động kinh doanh khác: áp dụng Thuế suất Thuế Thu nhập doanh nghiệp là 28% | Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành |

Trang 13

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

5 Tiền và các khoản tương đương tiền

31/12/2008 VND Tiền mặt 26.040.438

Tiền gởi ngân hàng 1.060.539.363

+ Tiên gửi VND 1.060.539.363

+ Tiền gửi ngoại tệ

Các khoản tương đương tiền

Tiên gửi tiết kiệm kỳ hạn 1 tháng đến 3 tháng

Cộng

6 Các khoản phải thu khác

12.000.000.000 12.000.000.000 13.086.579.801 31/12/2008 VND Phải thu khác Công ty Điện lực 3 Phải thu khác Cộng 7 Hàng tồn kho

Nguyên liệu, vật liệu

51.047.138.216 31.045.649.153 1.489.063 51.047.138.216 31/12/2008 VND 30.974.168.734

Nguyên liệu, vật liệu tần kho 8.216.343.599 Vật tư, thiết bị giao thầu chờ lắp đặt 22.757.825.135

Công cụ, dụng cụ 702.600

Chỉ phí SX, KD dở dang 4.085.447.221 Cộng 35.060.318.555

Trang 14

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008 BAO CAO TÀI CHÍNH

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

§ Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2008 VND Tạm ứng 325.668.110 Tài sản thiếu chờ xử lý - Cộng 325.668.110 9 Tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa, Máy móc Thiết bị, Tài sản cố

vật kiến thitbj P.tiện vận tải dụng định

trúc truyền dẫn — cụ quản lý khác

VND VND VND VND VND VND

Nguyên giá

Số đầu năm

Bàn giao từ BQL 60.000.000 266.262768 1.212.249.500 466.958.041 11.542.742 2.017.013.051 Mua sắm trong năm 207.468.000 107.735.999 315.203.999 Tăng khác 115.000.000 115.000.000 T/lý, nhượng bán 60.000.000 60.000.000 Số cuối năm - 266.262.768 1.534.717.500 574.694.040 11.542.742 2.387.217.050 Khấu hao Số đầu năm Bàn giao từ BQL 2.026.879 70.061.757 871.793.039 311.557.240 11.542.742 1.266.981.657 Khấu hao trongnăm 1.833.332 30.959.305 98.282.817 80.761.065 211.836.519 T/lý, nhượng bán 3.860.211 3.860.211 Số cuối năm - — 101.021.062 970.075.856 392.318.305 11.542.742 1.474.957.965 Giá trị còn lại Số đầu năm Số cuối năm - — 165.241.706 564.641.644 182.375.735 - 912.259.085

Nguyên giá Tài sản có định đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại 31/12/2008: 821.885.493 đồng

Trang 15

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

—_

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (TIEP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc dong thời với các Báo cáo tài chính)

10.Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Cộng VND VND Nguyên giá

Sô đâu năm

Bàn giao từ BQL 33.333.653 33.333.653 Mua trong năm 20.000.000 20.000.000 Số cuối năm 53.333.653 53.333.653

Khấu hao Số đầu năm

Ban giao tir BQL 20.852.056 20.852.056 Khấu hao trong năm 7.840.563 7840563 55 Số cuối năm 28.692.619 28.692.619 cuc

Giá trị cịn lại NE

Sơ đâu năm 10, j

Số cuối năm 24.641.034 24.641.034 |

T0,

11.Chi phí xây dựng cơ ban dé dang

31/12/2008 VND Cơng trình Thủy điện Đăkpơne 90.790.838.712

Cơng trình Thủy điện Đăkrơng 1 1.225.306.776

Cơng trình Thủy điện Sông Tranh 5 322.192.784

Cộng 92.338.338.272

Trang 13/20

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU TU BIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH 78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng Cho năm tài chính đầu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các Thuyết minh nay là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính) 12.Chỉi phí trả trước dài hạn

31/12/2008 VND

Chi phí thuê cơ sở hạ tầng

Chi phi mua bao hiém

Công cụ dụng cụ 145.278.762

Cộng 145.278.762

13 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

31/12/2008 VND Thuế giá trị gia tăng 83.636 Thuế thu nhập cá nhân 830.000 Cộng 913.636

14 Các khoản phải trả, phải nộp khác

31/12/2008 VND Bảo hiểm xã hội 4.052.562 Bảo hiểm y tế 1.678.242 Các khoản phải trả, phải nộp khác 47.001.664.197 Công ty Điện lực 3 46.420.056.434 Công ty CP Thủy điện Điện lực 3 315.576.206

Cty Bảo hiểm BIDV 250.000.000

Phải trả khác 22.031.557 Cộng 47.013.395.001

Trang 14/20

Trang 17

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được doc đông thời với các Báo cáo tài chính)

15 Vay va ng dai han

Vay dai han

Công ty Điện lực 3 Nợ dài hạn Cộng 31/12/2008 VND 72.125.433.042 72.125.433.042 72.125.433.042

Vay dài hạn Công ty Điện lực 3 theo Hợp đồng vay lại vốn vay tín dụng dài hạn số 25/HDTD tháng 10/2008, thoi han vay: 144 tháng, trong đó thời gian ân hạn: 54 tháng và thời gian trả nợ: 96 tháng, lãi suất nợ trong hạn: bằng lãi suất huy động trái phiếu dài hạn + phí tối thiểu ngân hàng (2, 5% năm), mục đích vay: Đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện Đăkpơnc Hình thức bảo đảm tiền vay: Tài sản hình thành từ vốn Vay

16 Vốn chủ sở hữu

a) Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của Chênh lêch tỷ giá Cộng chủ sở hữu hối đoái

VND VND VND Số dư đầu kỳ

Tăng trong năm 79.866.544.559 - 79.866.544.559

Giảm trong năm - 1.034.413.831 1.034.413.831

Số dư tại 31/12/2008 79.866.544.559 (1.034.413.831) 78.832.130.728

b)_ Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu |

Trang 18

CONG TY CO PHAN DAU TƯ ĐIỆN LỰC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

c) Các giao dịch về vốn và phân phối cỗ tức, lợi nhuận

Năm 2008 VND

Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm

- Vốn góp tăng trong năm

- Vốn góp giảm trong năm

- Vốn góp cuối năm

Cỗ tức, lợi nhuận đã chia

d) Cổ phiếu 79.866.544.559 79.866.544.559 31/12/2008 VND Số lượng cé phiếu được phép phát hành 60.000.000

- Cổ phiếu thường 60.000.000

- Cổ phiếu ưu đãi 0

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 7.986.654,46

- Cổ phiếu thường 7.986.6 54,46

- Cổ phiếu ưu đãi 0

Mệnh giá cô phiếu: 10.000VND

17 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Năm 2008 VND

Tổng doanh thu

+ Doanh thu bán hàng hóa

+ Doanh thu cung cấp dịch vụ

+ Doanh thu hợp đồng xây dựng Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần về bán hàng hóa dịch vụ

+ Doanh thu bán hàng hóa + Doanh thu cung cấp dịch vụ

Trang 19

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH 78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

18 Giá vốn hàng bán

Năm 2008 VND

Giá vốn hàng hóa

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 1.300.215.480

Cộng 1.300.215.480 19 Thu nhập khác Năm 2008 VND Thu thanh lý tài sản 113.312.100 Bán hồ sơ mời thầu 41.818.186 Thu nhập khác 90.528 Cộng 155.220.814

20 Chi phí khác

Năm 2008 VND

Bán hồ sơ mời thầu 41.908.714

Chỉ phí hoạt động bán thanh lý, chuyên nhượng tài sản 67.006.620

Cộng 108.915.334

Trang 17/20

ta

Trang 20

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3 BAO CAO TAI CHINH

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với các Báo cáo tài chính)

21 Số liệu so sánh

Khơng có số liệu so sánh vì đây là năm tài chính đầu tiên Công ty hoạt động theo mơ hình Cơng

ty Cơ phân

Kế tốn trưởng Người lập biểu

lm se

Trần Hữu Thạch Đặng Thị Thu Nga

Trang 18/20

eT

Trang 21

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tân, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính đâu tiên kết thúc ngày 31/12/2008 PHU LUC 01: SO LIEU BAN GIAO TU BAN QUAN LY DU AN CAC CONG TRINH THUY DIEN VUA VA NHO SAU KHI DIEU CHINH PHAN

VON GOP CUA CONG TY DIEN LUC 3

Ngay 15 thang 01 nam 2008

TAI SAN

Ma Thuyét 15/01/2008 số Minh VND A TAISAN NGAN HAN 100 34.700.023.611 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 230.024.581 1 Tién 111 230.024.581

2 Các khoản tương đương tiền 112

I Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

HI Các khoản phải thu ngắn hạn 130 30.080.372.442

2 Trả trước cho người bán 132 24.167.719.316 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 5.912.653.126 IV Hàng tồn kho 140 4.170.328.093 l Hàng tồn kho 141 4.170.328.093 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149

Vv Tài sản ngắn hạn khác 150 219.298.495

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 54.555.017 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 20.389.792

3 Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước 154 24.957.686

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 119.396.000

B TAI SAN DAI HAN 200 89.663.304.812

I Các khoản phải thu dài han 210

II — Tài sản cố định 220 89.527.524.297 1 Tài sản cơ định hữu hình 221 865.031.394 - Nguyên giá 222 2.132.013.051 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.266.981.657) 3 Tài sản cố định vô hình 227 12.481.597

- Nguyên giá 228 33.333.653

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (20.852.056)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dé dang 230 88.650.011.306

I Bất động sản đầu tư 240 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250

VỀ Tài sản dài hạn khác 260 135.780.515 I Chỉ phí trả trước dài hạn 261 135.780.515 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262

TONG CONG TAI SAN 270 124.363.328.423

Trang 22

CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN LUC 3

78A Duy Tan, Quan Hai Chau, Thanh phé Da Ning

BAO CAO TAI CHINH

Cho năm tài chính đầu tiên kết thúc ngay 31/12/2008

PHY LUC 01: SỐ LIỆU BÀN GIAO TỪ BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN CÁC CONG TRÌNH THỦY ĐIỆN VỪA VÀ NHỎ SAU KHI ĐIỀU CHỈNH PHÀN VON GĨP CỦA CƠNG TY ĐIỆN LỰC 3 (TIẾP THEO)

Ngày 1Š tháng 01 năm 2008 NGN VĨN Mã Thuyết 15/01/2008 số Minh VND A NỢPHẢITRẢ 300 84.880.544.743 I Nợ ngắn hạn 310 84.875.175.338

2 Phải trả cho người bán 312 13.152.571.919

3 Người mua trả tiền trước 313 1.274.459.800

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 1.000.000

5 Phải trả người lao động 315 331.986.660 7 Phải trả nội bộ 317 67.619.450.569

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 2.495.706.390

IH Ngdài hạn 330 5.369.405

6 Dự phòng trợ cấp mat việc lam 336 5.369.405

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337

B VÓNCHỦSỞ HỮU 400 39.482.783.680 I Vốn chủ sở hữu 410 39.450.991.580 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 39.450.991.589 2 Thặng dư vốn cổ phần 412

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 31.792.091

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431

Ngày đăng: 27/06/2016, 23:13

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN