Báo cáo tài chính quý 3 năm 2009 - CTCP Đầu tư Điện lực 3 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài t...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ ( 300=310+330) 300 645,846,827,477 155,761,925,505 I. Nợ ngắn hạn 310 644,693,985,727 154,427,388,005 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 - - 2. Phải trả Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Bibica Địa chỉ: 443 Lý Thường Kiệt - F.08 - Q. Tân Bình - TP.HCM 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP - Hình thức sở hữu: Công ty cổ phần - Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất công nghiệp 2. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI DOANH NGHIỆP Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán - Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm - Đơ n vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng: Hình thức sổ kế toán áp dụng của Công ty là hình thức Nhật ký chung Mẫu số B 09a - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Quý III năm 2009 - Ngành nghề kinh doanh: sản xuất kinh doanh các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống có cồn); bột dinh dưỡng, sữa và các sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát Chếđộkế toán áp dụng: Công ty áp dụng chếđộkế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng Bộ Tài chính Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩnmựckế toán và chếđộ kế toán: Công ty đãápdụng các chuẩnmựckế toán Việt Nam và các vănbảnhướng dẫn chuẩnmực do Nhà nước đã ban hành. Các báo cáo tài chính đượclậpvà trình bày theo đúng mọi quy định củatừng chuẩnmực, thông tư hướng dẫnthựchiện chuẩnmựcvàchếđộkế toán hiện hành đang áp dụng. Trang 1/12 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng - Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Nguyên tắc ghi nhận các khoảntiền và các khoảntương đương tiền: Các nghiệpvụ kinh tế phát sinh bằng ngoạitệđược quy đổirađồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thựctế tạithời điểm phát sinh nghiệpvụ.Tại thời điểmcuốinăm các khoảnmụctiềntệ có gốc ngoạitệđược quy đổi theo tỷ giá do Ngân hàng ngoạithương Việt Nam – Chi nhánh TP HCM công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá trị hàng hóa tồn kho cuốikỳđược xác định theo phương pháp thựctếđích danh. Giá trị nhiên vậtliệutồ n kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước. Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho. Tài sảncốđịnh hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sảncốđịnh hữu hình, vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Kế toán các khoản đầu tư tài chính: Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầutư chứng khoán ngắnhạn, dài hạn: các khoản đầut ư chứng khoán tạithời điểm báo cáo, nếu: -Cóthờihạn thu hồihoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầutưđó được coi là " tương đương tiền" Chênh lệch tỷ giá thựctế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lạisố dư các khoảnmụctiềntệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính Nguyên tắ c ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuầncóthể thực hiện đượcthấphơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuầncóthể thựchiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trựctiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Trang 2/12 Ghi nhận chi phí trả trước Ghi nhận chi phí phải trả, trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Dự phòng giảm giá đầutưđượclập vào thời điểmcuốinămlàsố chênh lệch giữa giá gốccủa các khoản đầutư đượchạch toán trên sổ kế toán lớnhơn giá trị thị trường của chúng tạithời điểmlậpdự phòng. Đốivới các lọai ch ứng khóan đầutư dài hạn không có giao dịch trên thị trường thì căncứ vào số lỗ lũykế trên MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính quý III năm 2009 Báo cáo tài chính tóm tắt 1 - 2 Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 22 Mẫu CBTT-03 I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN: ĐVT: VNĐ STT NỘI DUNG SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ DƯ CUỐI KỲ I Tài sản ngắn hạn 277.753.890.802 345.979.202.815 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 19.559.334.401 64.076.835.510 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1.372.000.000 - 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 90.907.280.995 159.605.810.335 4 Hàng tồn kho 165.314.482.806 116.125.158.064 5 Tài sản ngắn hạn khác 600.792.600 6.171.398.906 II Tài sản dài hạn 320.771.433.473 371.876.719.130 1 Các khoản phải thu dài hạn 14.724.072.801 29.899.252.699 2 Tài sản cố định 281.992.953.232 283.844.858.135 - Tài sản cố định hữu hình 177.307.986.077 246.258.881.443 - Tài sản cố định vô hình 8.070.359.159 7.790.367.234 - Tài sản cố định thuê tài chính - - - Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 96.614.607.996 29.795.609.458 3 Bất động sản đầu tư - - 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 22.020.400.000 37.690.000.000 5 Tài sản dài hạn khác 2.034.007.440 20.442.608.296 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 598.525.324.275 717.855.921.945 IV Nợ phải trả 267.295.255.044 308.226.957.692 1 Nợ ngắn hạn 110.900.388.577 158.961.780.006 2 Nợ dài hạn 156.394.866.468 149.265.177.686 V Vốn chủ sở hữu 331.230.069.231 409.628.964.253 1 Vốn chủ sở hữu 331.059.755.022 409.622.789.275 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 185.316.200.000 185.316.200.000 - Thặng dư vốn cổ phần 154.476.840.000 154.476.840.000 - Cổ phiếu quỹ - - - Chênh lệnh đánh giá lại tài sản - - - Chênh lệnh tỷ giá hối đoái - - - Các quỹ 34.542.867.533 34.542.867.532 - Lợi nhuận chưa phân phối (43.276.152.511) 35.286.881.743 - Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản - - 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 170.314.209 6.174.979 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 170.314.209 6.174.979 - Nguồn kinh phí - - - Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định - - VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 598.525.324.275 717.855.921.945 - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT QUÝ III - NĂM 2009 1 [...]... Tại ngày 01/01 /2009 30 .38 9. 733 .479 1 43. 054.172.528 3. 015.557.699 848.522 .37 0 177 .30 7.986.077 Tại ngày 30 /09 /2009 59. 134 .955 .31 3 181.5 93. 051. 435 3. 194.791.954 2 .33 6.082.742 246.258.881.4 43 Giá trị còn lại 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác b Tài sản cố định... thu thuần 6.2 Quý 3- 2008 189.452.070. 730 172.795.051.114 2 .33 5.002.012 2.502.427.618 191.787.072.742 175.297.478. 732 468.928.1 73 469.1 73. 9 43 191 .31 8.144.569 174.828 .30 4.789 Giá vốn hàng bán Quý 3- 2009 Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng 6 .3 Quý 3- 2008 138 .607.029.407 1 63. 080.066.997 1.527.479.055 915. 932 .560 140. 134 .508.462 1 63. 995.999.557 Doanh thu tài chính Quý 3- 2009 Quý 3- 2008 Lãi... 185 .31 6.200.000 185 .31 6.200.000 100,00% 100,00% 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác d Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm Số lượng cổ phiếu đã phát hành 18. 531 .620 18. 531 .620 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 18. 531 .620 18. 531 .620 + Cổ phiếu phổ thông 18. 531 .620 18. 531 .620... 291.2 63. 812 291.2 63. 812 114.958.849. 633 34 5.621 .34 5.0 03 7 .30 5.555.588 4.548.810.015 472. 434 .560. 238 Tại ngày 01/01 /2009 53. 005.028.641 151.770.016.668 3. 666. 536 .291 2 .35 5.060.554 210.796.642.152 Khấu hao trong năm 2.818.865.680 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1 Đầu tư vào cơng ty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1 Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 177.944.014 167.881.047 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước V.7 10.458.220 10.256.943 II Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác V.8 17.176.208 10.449.828 1 Tiền gửi