uu tu #Œ 1 MU UU lữ U tHỈ tu Deloitte
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIỂM PETROLIMEX
Trang 2LÍ là là AC lA( £Ơ £Ơ £& < Boe Ss ee www si ow we 1ã uk ÂM Hã lẺ lẾU LÀ `
‘TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX
“Ting 21, tba nha Mipec, 229 Tay Sơn, quận Đồng Da
Ha N6i, CHXHEN Vigt Nama
MỤC LỤC
NĨI ĐUNG
'BẢO CÁO CỦA BẠN TƠNG GIẢM ĐỐC
BAO CAO KET QUA CONG TAC SỐT XÉT BẢO CẢO TÀI CHÍNH RIENG BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TE
THUYET MINH BAO CÁO TẢI CHÍNH RIÊNG 10-29
Trang 3sek beau Ree RRR Eee eee
Ƒ ‘Ting 21, ta nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Da TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO CÚA BAN TƠNG GIÁM ĐĨC
Ban Tổnh Giám đốc Tổng Cơng ty Cổ phần Bao hiểm Petrolimex (gọi tắt là “Tổng Cơng ty) đệ trình bảo cáo này
cũng với báo cáo tài chính riêng của Tổng Cơng ty cho kỹ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30
tháng 6 năm 2013
HỘI ĐƠNG QUAN TRI VA BAN TONG GIÁM ĐỐC
'Các thành viên của Hội đồng Quán trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đã điểu hành Tổng Cơng ty trong ky
và đến ngày lập báo cáo này gồm: a
Hội đồng Quản trị
Ơng Nguyễn Văn Tiến Chú tịch
Ơng Nguyễn Anh Dũng “Thành viên (miễn nhiệm ngày 01 thắng 3 năm 2013)
Ơng Đào Nam Hải “Thành viên,
Ơng Trần Quốc Hùng “Thành viên
Ơng Vũ Bá Ơn 'Thành viên
“Ơng Nguyễn Quốc Binh “Thành viên
‘Ong Dinh Thái Hương, “Thành viên
Ơng Trần Minh Tuần “Thành viên
'Ơng Nguyễn Danh Lương ˆThảnh viên (miễn nhiệm ngày 01 tháng 3 năm 2013)
Bà Nguyễn Minh Hường “Thanh viên (bổ nhiệm ngày 05 tháng 4 năm 2013)
Ơng Nguyễn Văn Học ˆThành viên (bổ nhiệm ngày 1 1 tháng 7 năm 2013)
Ban Tổng Giám đốc
'Ơng Nguyễn Anh Dũng Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 01 tháng 3 năm 2013)
‘Ong Bao Nam Hai Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01 tháng 3 năm 2013)
Ơng Nguyễn An Hịa ¿ Phĩ Tổng Giám đốc
‘Ong Bai Due Hang Phĩ Tổng Giám đốc -
Ơng Trần Anh Tuấn Phĩ Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 15 tháng 6 năm 2013)
Ơng Bủi Hồi Giang Phĩ Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 15 tháng 6 năm 2013)
‘TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cĩ trách nhiệm lập báo cáo tài chính riêng cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng
01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 phản ánh một cách trung thực.và hợp lý tìnđ hình tài chính cũng như
kết quả hoạt động kính doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ của Tổđg Cơng ty trong kỳ, phù hợp với chuẩn mực
kế tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan
đến việc lập và trình bày bảo cáo tài chính Trong việc lập bảo cáo tải chính riêng này, Ban Tổng Giám đốc được
yêu cầu phải: ¬
Trang 4owe wm mm mm HS
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX
‘Tang 21, ta nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Dạ Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (Tiếp theo)
* Lua chon các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quản; © Dua ra céc xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
* Nêu rð các nguyên tắc kế toản thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng ss lệch trọng yếu eẳn được cơng bố và giải thích trong báo cáo tải chính riêng hay khơng:
Lập báo cáo tài chính riêng trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Tơng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
* “Thiết kể và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trinh bày báo cáo tải : chinh hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Ting Gi đốc Tổng Cơng ty chịu rách nhiệm đâm bảo rằng sở k tốn được ghỉchép một cách phủ bợp để phân ánh một cách hợp lý tỉnh hình tài chỉnh cúa Tổng Cơng ty ở bắt kỷ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo
tài chính riếng tuân thủ chuẩn mực kế tốn, ch độ kế tốn áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách
nhiệm đám bảo an tồn cho tải sàn của Tơng Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Ban Téng Giám đốc xác nhận rằng Tổng Cơng ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính riêng
Trang 5> Š Mu tí HH HM 8M HỈ %J l3 là mm ĐA ERO GHÌ TẤU HỤ 2 ke eee ew ee + = + Deloitte 'Cảng t THHH Dalolt Tầng 12A, Toê nhé VInaconex 34 Lãng Hạ, Quận Đồng Đa LHả Hi, Vật Nam Tol +94 8283 3588 Fan: #844 6280 5678 www.deloita.comivn Sd: 92 /VNIA-HN-BC BẢO CÁO KET QUA CONG TÁC SỐT XÉT BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Kính gửi: Các Cổ đ( động Quần vị và Hàn Giám đốc
“Tổng Cơng ty Cổ phần Bảo biểm Petrolimex
“Chủng tơi đã thực hiện cơng tắc sốt xét bảng cân đối kể tốn tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 cùng với báo cáo kết
qui hogt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiễn tệ chơ ky hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày
30 thing 6 năm 2013 va thuyết minh báo cáo tài chỉnh riêng kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính riêng") của
“Tơng Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (gọi tắt là "Tổng Cơng ty"), được lập ngày 23 tháng 8 năm 2013, từ:
trang 04 đến trang 29 Việc lập và trình bây bảo cáo tài chính riêng này thuộc trảch nhiệm của Ban Tổng Giám
đốc Tổng Cơng ty Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra Bảo cáo kết quả cơng tác sốt xét về báo cáo tải chính
tiêng này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tối `
Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tải chỉnh riêng theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910 - i
Cơng tác sốt xét Bảo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cẩu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để %
cĩ sự đảm bảo vừa phải rằng bảo cáo tài chỉnh riêng khơng chứa đựng những sai sĩt trọng yếu Cơng tác sốt xét :
bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Tổng Cơng ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tín tai chỉnh, cơng tác này cung cắp một mức độ đảm bảo thắp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực
cơng việc kiểm tốn nên cũng khơng đưa ra ý kiến kiểm tốn
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tơi, chủng tơi khơng thấy cĩ sự kiện nào để chủng tơi cho rằng báo cáo
chính riêng kèm theo khơng phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khia cạnh trọng yếu, tỉnh hình tải chính “Tổng Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh vả tình hinh lưu chuyển
tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngây 30 thang 6 năm 2013 phủ hợp với chuẳn mục`
tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam và các quy định pháp iy c6 liên q
việc lập và trình bây báo cáo tài chính
‘Trin Duy Cương
ng Kiểm tốn viên
“Chứng nhận đăng ký hành nghề ° Chứng nhận đăng ký hành nghề
kiểm tốn số 0036-2013-001-1 kiểm tốn số 0797-2013-001-1
Thay mặt và đại điện cho
CƠNG TY TNHH DELOITTE,VIỆT NAM
Ngày 23 tháng 8 nấm 2013 Ha Noi, CHXHCN Vigt Nam ~
Trang 6MU AI AI AU A AC AC i IEI lNƠ ĐM Sj HH U (4U ` i ae kkk ek
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
Tầng 21, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa “Cho kỹ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngàp 30 thắng 6 năm 2013 " l MAU SO B O1-DNBH Dan vi: VND TAISAN x masts 30/6/2013 31/12/2012 A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ 100 1236601464888 — 1421683962237 NGAN HAN (100=110+120+130+140+150)
1 Tién và các khoản tương đương tiền 110 413.311.712.234 737A23.801.444
1 Tiền mật tại quỹ' mt 16.670.074.126 14.902.796.911
2 Tiền gửi ngân hằng 12 13.951.666.287 63.376.298.942
3 Tiền đang chuyển Hộ 1.220.000.000 44.705.391
4, Các khoăn ương đương tiền 4 321.463.971.821 658800000000
Il Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5 891.178.570.854 441.271.419.200
1 Đầu tư chứng khoản ngắn hạn l2I 84.710.816.736 54.710.816.736
~ 3 DẦu tư ngẫn hạn khác 128 828.414.093.351 412.618.789.841,
3 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (21.946.339.233) (26.058,187.377)
THÍ Các khoản phải thu 130 353.296.288.230 032.616
1 Phai thu cia khdch hang BI 6 335.661.366.899 LA13.319
2 Các khoản phải thu khác - 138 7 35,760.107.266 42.850.535.992
3 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đơi 139 8 (1825.185935) (16710918955) 1V Hàng tồn kho 140 14.849.644.664 13.469.160.192 1, Hàng tồn kho Mah 9 14.549.644.664 13.469.160.192 Y Tài sẵn lưu động khác 150 64.265.248.906 43.565.548.785 1 Tạm ứng lãi 49.346.949.627 31.055.330.846 2 Chỉ phítrả trước — + 152 413.019.090.379 10743.003.039 3 Tải sản thiểu chờ xử lý 133 124.043.100 124.043.100 4 Các khoản thể chấp, ký quỹ 154 1.375.165.800 1,643,079.800 8 TÀI SÂN CƠ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 200 615.036.063.019 650.771.376.898 (200=210+220+230+2404243) 1 Tàisản cố định 210 312.934.566.780 1, Tải sản cố định hữu hình 2I1 10 189.104.908.555 194598761466 ~ Nguyên giả 212 362 634.286.025 270 010.356.812
~ Giả tị hao mơn lấy kb 213 (73.520.378.370) (73411.595.346)
2 Tải sân cổ định vơ hình 27 1 123829638225 ]18788946978
= Nguyễn giá 218 125032171866 119936171866
~ Giả trị hao mịn tity ke 219 (1.202.513.641) ~ (1.147.224.8883)
M1 Cée khoản đầu tr tài chính dài bạn 10 219992094987 — 275.146206.387
1 Đầu tư chững khoản dài hạn 2L l2 128.578.337.600 158578337600
2 Bau tư vào cơng ty con 223 l3 14.318.727.139 14.318.727.139
3 Các Khoản đầu tư dài hạn khác 23814 86.898.215.000 116898215000
4 Dự phịng giảm giá đầu tư đài hạn 29 (9.803.184.752) (14649071352)
II Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 230 l5 + — 7263515734 53.857.005.579
1V Các khoản kỹ quỹ, ký crực đài hạn 240 7,339,157.735, 7.600.931.815
1 Ký quỹ bảo hiểm 241 6.000.000,000 6,000.000.000
3, Kỷ quỹ, ký cược dài hạn khác 242 + Ý 1339.157.735 1.600.931.815
Trang 7li tải lAĂ HÀ 4L 4 awe 2 aw wo (NUỤ HHÌ 4 sm W§ 1š 15 obo is ib ww "2
'TƠNG CƠNG TY CƠ PHẢN BẢO HIẾM PETROLIMEX Bao cio tai chính riêng
Ting 21, ta nhả Mipee, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 thảng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 30 thắng 6 năm 2013
MAU SO B 01-DNBH
Don vi; VND
NGUON VON Me Tans mình 30/6/2013 31/12/2012
‘A NO PHAI TRA (300=3104330+340) 300 1,588.975,570.584 1223.537.191749
1 Ngngắn hạn “30 360.652.317.245 158.503.781.601
1 Phải trả người bán 33 16 200.052.440.048 33,794.297,715
'3 Người mua trả tiền trước 314 1.323.586.427 2.764.914.539
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 315 17 12.495.089.944 32284.190.427
4, Phải trả cơng nhân viên 316 41024267314 44.134.695.774
5 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác —_ 318 83.720 088.621 33.991.071.964
6, Quỹ khen thướng và phúc lợi 323 16.035.944.831 11.834.611.182 UL, Dự phịng nghiệp vụ 33Ủ 18 1228199474539 - 1064915637348 1 Dự phịng phí 331 802.575.196.006 764.803.824.907 2 Dự phịng bơi thường 33 331.664.586.539 199935.336.484 , Dự phịng đao động lớn 3M 93.959.691.994 1001764754957 HH, Nợ khác 340 123,778,800 117,778.800 1 Nhận ký cược, ký quỹ đãi hạn 12 123.778.800 117778.800 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (4002110) 400 19 762.661.957.323, 848.918.141.386 1 Nguồn vốn, quỹ 410 762.661.957.323 848.918.141.386
1 Ngudn von kinh doanh 41 699.510.566.000 699.543.825.000,
2 Qug dl te phat triển 4l4 34382737951 29.482.360.082
3 Quỹ dự trừ bất buộc 4l6 25.732,985.429 25.711.966.557
4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 418 3.035,667.943 94.173,989.747
TONG CONG NGUON VON (430=300+400) 430 2.351637.527907 — 2.072.455.339.135
Các thuyết mình từ trang 10 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của báo cảo tài chính riêng
Trang 8aeaea a @ awww we oe sa Be ae kis em ĂN ĐH
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
'Tng 21, tịa nhả Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đắng Đa Cho kỷ hoại động tử ngây 01 thẳng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 thẳng 6 năm 2013
BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 30 thing 6 năm 2013 MAU SO B 01-DNBH Ban vi: VND CAC CHI TIRU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Chi tiêu 30/6/2013 3/12/2012
1 Hợp đồng bảo hiểm gốc chưa phát sinh trách nhiệm 463.942/014.190 361.617.408.664
2 Hợp đồng nhận tái bảo hiểm chưa phát sinh trách nhiệm
'Phí nhận tái bảo hiểm 2.006.788.620 “76.412.345.360
“Thủ hồn hoa hồng nhận ti 550.812.886 241.954.199
Chỉ bồi thường nhận tái 1.094.714.140
Chi hoa hdng nhận tái 459.042.498
Chi hồn phí nhận tất 2.479.516.300 1021.011.584
3 Hợp đồng nhượng tái bảo hiểm chưa phát sinh trách nhiệm
Chỉ phí nhượng tái 11.008.867.034 16.758.122.681
tChỉ hồn hoa hồng nhượng tái 1.492.197.582 1.928.718.344
Chỉ hồn thu bồi thường nhượng tái 2.084.555.198 283.897.104
“Thu hoa hồng nhượng tái 3.336.608.277 5.061.462.238
‘Thu bồi thường nhượng tái 3.015.222.954 4469.739463 +
“Thủ hồn phí nhượng tái 407.493.908 22206.284.692”
Thuế nhà thẩu hoạt động nhượng tái 159.695 30.833.046
Phan Thị Nương, Nguyễn Văn Học
Trang 9
a
‘TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
# ‘Tang 21, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa “Cho kỷ hoạt động tử ngây 01 thắng 01 năm 2013
a Hả Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
a4 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động ti ngity 01 thing 01 nam 2013 dén ngdy 30 tháng 6 năm 2013
a - MẪU SỞ B B2A-DNBH
a Ban vi: VND
Mã Thuyết Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012
a Khi riểu số mỉnh đếnngiy3062013 đến ngày30/62012
a 1 Thu phi bio hiém gbe o 986.925.569.155 950 384,094,995
2 Thủ phí nhận tái bảo hiểm ® 156,079.944.865 64.309.9001763
a 3 Các khoản giảm trừ 03 270819373584 724.886.644.564
a ~ Phí nhượng tâi bảo hiểm % 265.242.030.127 220634.414046
~ Hồn phí nhận tái 0 729 118.924 340471147
8 ~ Hồn hoa hồng nhượng tải 0 1.269.678850 965.028 613
~ Hộn phí bảo hiển gắc 0 5.638.545,083 2937.730 138
iq 4 ‘Tang dy phịng phí 0 l8 37771371099 24.733.482.539
5 Thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm „ 64.559.201.259 59.694.864.472
8 6 Thu khác hoại động kinh doanh bảo hiểm 10 3.424.149.938 3700.0034947
= Thu khắc nhận lái bảo hiểm „ụ + 1218.673.181
5 = Thu nhượng tải béo hiém 1 4.923.284.366 3.390.986.390
i ~ Thu khác (đại lý, giám định ) HH 498.363.472 1.090.344.376
- 7 Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm 14 904.338.120.534 830468737074
4 (14=01 + 02-03 - 08 + 09 + 10)
r 8 Chi bdi thường bảo hiểm gốc \s 427-479,174.531 432.233.492.050
4 9 Chỉ bồi thường nhận tái bảo hiểm l6 62699.153.883 41.866.350.476
10 Các khoản giảm trừ 7 118.920.588.193 85.170.849.141
4 ~ Thu bồi thường nhượng tải bảo hiểm, 18 116.523.042717 82.486.058.617
= Thu doi người thứ ba I9 163.565.714
4 ~ Thư hàng xứ lý bồi thường 100% 20 1.613.970.762
11 Bồi thường thuậc phần trách nhiệm giữ lại - — 2! 371.287.740.221
4 G1=15+16-17)
ay 12 Chỉ bồi thường từ dự phịng dao động lớn 2 18 15.000.000.000
Ụ 13 Tang dự phịng bồi thường 23 18 131,729.250.055 966
4 14 Số trích dự phịng dao động lớn trong kỳ uM 18 8783216037 23.824.900.986
15 Chỉ khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm 25 143.437.027.048 113.597.082.762
A 13.1 Chỉ khác hoạt động knh doanh bảo hiểm gốc 6 106313548713 95407635513
3 = Chi hoa hing bao hiém gốc 7 87.512.922.433 80871.470.113 ~ Chỉ giám định tổn thắt 28 9.600.903.908 9.746.365.649 4 ~ Chỉ địi người thứ ba 2 316.763.832 162 324.000 ~ Chị đẳnh giả rủi ro đối tượng bảo hiểm 31 4727272 * 4 ~ Chỉ đề phịng hạn chế tốn thắt 32 7.130.806.565 4.248.185.320 - Chỉ ác B 747.424.203 377.390.422 4 L2 Chỉ Hé bạ ng Kin ono bà in ` 37.123.478.335 18.189.447.249
a = Chi hoa hing 37.123.478.335 18.189.447.249
4 16, Téng chỉ trực tiếp hoạt động kinh doanh bio hiém a 64007233360 541317271006
4 (41 =21 -22+23+34 +28)
~ 17, Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh bảo hiểm 4? 264.130.887.174 289.151.466.068
4° 18 Chỉ phí bán hàng 4- „ 157651492373 14661421533
19 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp _, “ 178.189.766.867 146.051.119.732
4 20 cúc bang thuần hoạt động kinh doanh bảo 45 (71.710.372.066) 1.438.924.803
4
Cac thuyés minh tit rang 10 dén trang 29 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng
Trang 10a2 Baa Á 4 lÃl 4 LH (Ai LƠ tHỊ ow đi ~ „mm kai
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
Tẳng 2I, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 3 tháng 6 năm 2013
BAO CAO KET QUA HOẠT ĐỘNG KINH ĐOANH (Tiếp theo)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng (I1 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
MAU SO B02A-DNBH
Đơn vj: VND
Mã Thuyết Tirngiy 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012
CHÍ TIÊU số minh đểnngày30/62013 dén ngay 30/6/2012
21 Doanh thụ hoạt động tài chính 4620 70.876.770.958 18.134.582.756
22 Chỉ phí hoại động tài chính 4721 (2.881.923.435) 8957201.913
213 Lợi nhuận hoạt động tài chính 51 3.158.694.393 69.177.380.843
24 Thú nhập hoại động khác 32 1.087.080.317 13321552192
33 Chỉ phí hoại động khác 33 101.962.200 13.807.115.905
26, Lợi nhuận/(ỗ) hoạt động khác 54 985,118,117 (479.863.113)
27, Tẳng lợi nhuận kế tốn trước thuế 55 3.033.440.444 70.136.742.533
28 Điều chỉnh (giảm) lợi nhuận chịu thuế % (5.519.969.100) (4050635716)
“Trừ; Thủ nhập khơng chịu thuế (6011369.100) (4651235716)
“Cộng: các khoản chỉ phí khơng được khẩu trừ 491,400,000 600.600.000
29 (LÄ)/Lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 5% (0.486.528.656) 66.086.106.817
30 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp o 33 - 16,521.526.704
31 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 6 53.61521529
‘Pham Thị Nương |] ‘Vain Hoe ‘Dio Nam Hai
Người lập biểu KẾ lốn trưởng “Tổng Giám đốc
“Ngày 23 tháng 8 năm 2013
“Cúc thuyết minh từ trang 10 đắn trang 29 là một bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính riêng
Trang 114A 4 4 lÃJ LEÍ LHỊ eww ew "` oe QC Hà TT
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX
‘Ting 21, a nh Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đẳng Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 201 "Báo cáo tài chính riêng đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE
(eo phương pháp trực tiép)
Cho kỳ hoại động từ ngày 01 thẳng 0Ì năm 2013 đến ngày 30 thắng 6 năm 2013
MAU SO B 03-DNBH an vi: VND CHỈ TIÊU
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiên thu phí và hoa hồng
2 Tiền thu từ các khoản nợ phi vả hoa hẳng
3 Tiền thu từ các khoản thu được giảm chỉ
44 Tiên thu từ các hoạt động kinh doanh khác 5 Trả tiền bồi thường bảo hiểm
6 Trả tiền hoa hồng và các khoản nợ khác của
kinh đoanh bảo hiểm
7 Trà tiễn cho người bán, người cung cấp dich vụ 8, Trả tiền cho cán bộ cơng nhân viên
.9 Trả tiền nộp thuế và các khoản nợ Nhà nước
10 Trả tiễn cho các khoản nợ khác
11 Tiên tạm ứng cho cần bộ cơng nhân viên và
ứng trước cho người bán
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
HL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiển thu từ các khoản đầu tư vào đơn vị khác 2 Tiền thu từ lãi các khoản đâu tư khác 3 Tidn thu do bán tải sản cổ định
4 Tiên gửi và đầu tư gĩp vốn trong kỷ:
5 Tiên mua tài sản cổ định
Lưu chuyển tiễn thuần từ hoạt động đầu tư THỊ Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiên thu từ lãi tiễn gửi
2 Tiền đã hồn vốn cho các chủ sở hi:
3 Tiền lãi đã trả cho các nhà đầu tư vào doanh nghiệp ưu chuyển tiễn thuần từ hoạt động tài chỉnh
'Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50=20+30+40) ~_ ˆ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
"Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60) ge
Masá Từ "gầy 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012
điến ngày 30/6/2013 đến ngày 30/6/2012 oO 842.597.736.172 744.962.348651 % 252.433.836.899 179.302.926.871 0 872.733.030 619.550.168 0 430.166.937.412 451952327924 0s 83682877221) (388359043616) 06 (81.520.094.670) (716.426.978.389) 07 (9484225046) (26243.731.088) 08 (81.489.123.154) (79283.814.951) % (78.406.328.333) (76.826.257.109) 10 (740.277.462.990) (6214659063054) " (91.927.946.528) (79.958.785.945) 20 59.283.186.471 '28.079.480.062 2 413.208.654.901 733.777.275.000 2 68.413.171.975 86.979.625.760 23 AT1212.128 14.000.000 24 — (829305850071) (672768668406) 2 (3.810.858.764) (4.223.164.548) 30 (351.017.609.231) 143.778.467.806 3 116.888.910 27.805.281 3 (33.259.000) - 36 (32.161.296,360) ——_(81.402.746.100) 40 (32077.666.450) (81.374.940.819) S0 (323812089210) .90.483.00.049 60 398.039.595.738 T0
Pham Thi Ni ayEn Van Hige
Trang 12aw eee ee eo ee ao ƯA Ben Lm ZA Ứ l3 mm 1`
‘TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Bao cao thi chính riêng
“Tẳng 21, tịa nhà Mipee, 229 Tay Sơn, quận Đồng Đa “Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 thắng 0I năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam: đến ngày 30 thang 6 năm 2013
'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIENG MẪU SO B 09-DNBH
Cée thuyét minh này là một bộ phận hop thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tải chỉnh riêng kèm theo
1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sỡ hữu vốn
‘Téng Cong ty Cổ phần Bẩb hiểm Petrolimex (gọi tắt là “Tổng Cơng ty"), trước đây là Cơng ty Cé phin Bio
hiểm Petrolimex (gọi tắt là “Cơng ty"), là doanh nghiệp cổ phần được thành lập theo Giấy phép số
1873/GP-UB ngay 08 tháng 6 năm 1995 do Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội cắp với thời gian
hoạt động là 25 năm bắt đâu từ năm 1995, Cơng ty được cấp Giấy chứng nhận đú tiêu chuẩn và điều kiện
hoạt động kinh đoanh bảo hiểm số 06/TC/GCN ngày 27 tháng 5 năm 1995 của Bộ trưởng Bộ Tài chính với
số vốn điều lệ ban đầu là 53 tỷ đồng Ngày 15 tháng 4 năm 2004, Cơng ty đã được Bộ Tài chính cấp Giấy
phép điều chỉnh số 06/GPĐC12/KDBH cho phép bổ sung vốn điều lệ là 70 tỷ đồng "phép sửa đổi Ngày 21 tháng 12 năm 2006, Cơng ty được Sở Kế hoạch vả Đầu tư thành phố Hà Nội _ »u lệ là 140 tỷ Giấy chửng nhận Đăng kỷ Kinh doanh cơng ty cỗ phần số 060256 cho phép bổ sung vốn ng Ngày 07 tháng 4 năm 2008, Cơng ty được Bộ Tài chính cấp Giấy phép điều chỉnh số 06/GPĐC22/KDBH chấp thuận vốn điều lệ là 335.099.010.000 đồng 'Ngày 29 tháng 12 năm 2010, Cơng ty được Bộ Tài chỉnh cắp Giấy phép điều chỉnh số 06/GPĐC23/KDBH chấp thuận vốn điều lệ là 709.742.180.000 đồng
Ngày 26 tháng 10 năm 2011, Cơng ty được Bộ Tài chính cấp Giấy phép thảnh lập và hoạt động số 67/GP/KDBH đổi tên thành Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO
Ngày 25 tháng 3 năm 2013, Cơng ty Cổ phần Báo hiểm PJICO được Bộ Tài chính cấp Giấy phép điều
chỉnh số 67/GPĐC01/KDBH đổi tên thành Tổng Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex Cơ phiêu của
“Tổng Cơng ty được niêm yết trên sàn giao dịch HOSE với mã chứng khốn là PGIL
Số vốn thực gĩp của cỗ đơng của Tổng Cơng ty tại ngày 30 thắng 6 năm 2013 như sau:
“Theo Giấy phép hoạt độn; Số vốn thực gĩp
Vân gĩp TRIỆ Abn ngay 30/6/2013
—n ðð). _ (ND
Tổng Cơng ty Xăng dầu Việt Nam 363.283.200.000 51,2% 363,283.200.000
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 11.23.000.000 10,0% 71.232.000.000
“Tổng Cơng ty Thép Việt Nam 42739200000 60% 42739200000
“Tổng Cơng ty Cổ phẫn Tải bảo hiểm Quốc gia Việt Nam — 62371280000 8,8% 62.373.280.000
“Cơng ty Vật tư và Thiết bị tồn bộ 21369.600.000 3,0% 21369.600.000
'Cơng ty Điện tử Hà Nội 7.089.240.000 1,0% 7.089.240,000 C8 đơng khác 141.655.660.000 _20,0% 141.655.660.000 Cong ou 709.742.180.000 100% _ 709.742.180.000 Cé phiéu quy 3 (13.728.564.000) (13.728.564.000) ‘Thang dur vin cổ phần 3.496.950.000 3.496.950.000 'Tổng cộng 699.510.566.000 699.510.566.000 “Tổng số nhân viên của Tổng Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 là I.700 người (tại ngày 31 tháng ]2 iãm 2012; 1.600 người) +
Tổng Cơng ty cĩ Văn phịng chính tại tằng 21, tịa nhà Mipec, số 229 Tây Sơn, quận Đống Đa, Hà Nội và
.49 cơng ty thành viên trực thuộc,
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Hoạt động chính của Tổng Cơng ty là kinh đoanh dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ, các nghiệp vụ về tái bao hiểm và đầu tư tài chính
10
soy
Trang 13ween ese oe eo nh a = uw mw TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX 'Báo cáo tài chính riêng
“Tầng 21, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Da Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 nam 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiếp theo) | MAU SỐ B 09-DNBH
“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thải với bảo cáo tai chỉnh riêng kèm theo 3 CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
'Cơ sở lập báo cáo tài chính riêng
Báo cáo tải chỉnh riêng kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phủ hợp với với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam và
các quy định pháp lý cĩ liến quan đến việc lập và trình bày báo cáo tải chính
Các Cơng ty thành viên rực thuộc Tổng Cơng ty thực hiện hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài chính riếng ccủa Tổng Cơng ty được lập trên cơ sở cộng hợp các báo cáo tải chính của các cơng ty thành viên và bảo cáo
tài chính của Văn phịng Tổng Cơng ty sau khi bù trừ cơng nợ và giao dịch nội bộ,
Năm tài chính
'Năm tài chính của Tổng Cơng ty bất đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngây 31 thắng 12,
Báo cáo tài chính riêng bán niên này được lập cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 thang 6 nam 2013
3, AP DING HUONG DAN KẾ TỐN MỚI
Hướng dẫn mới về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấo hao tài sản cổ định
Ngây 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 45/2013/TT-BTC (*Thơng tư 45)
hưởng dẫn chế độ quản lý, sử dụng vả trích khấu hao tài sản cổ định Thơng tư này thay thể Thơng tư số 203/2009/TT-BTC (“Thơng tư 203") ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản
lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thơng tư 45 cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 6 năm
2013 và áp dung cho năm tải chính 2013 trở đi Ban Tổng Giám đốc đánh giá Thơng tư 45 khơng cĩ ảnh
hưởng trọng yếu đến báo cáo tải chính riêng của Tổng Cơng ty cho kỷ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày
tháng 6 năm 2013 a
Hướng dẫn mới ban hành nhưng chưa áp dụng về trích lập dự phịng giảm giả đầu tư đài hạn và
doanh nghiệp i
'Ngày 28 thang 6 nam 2013, BO Tài chính đã ban hanh Thơng tu s6 89/2013/TT-BTC (“Thong tu 89% sira đối, bỗ sung Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 thang I2 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chả độ trích lập và sử dụng các khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho, tốn thất các khoản đầu tr tài chính, nợ phải thu khĩ địi và bảo hành sân phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp, Thơng tư #9 cĩ hiệu
lực thi hãnh kể từ ngày 26 tháng 7 năm 2013 Ban Tổng Giám đốc đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của
việc áp dụng Thơng tr này đến bảo cáo tài chính ring trong tương lai của Tổng Cơng ty
Hướng dẫn mới ban hành nhưng chira áp dụng về chế độ kế tốn Doanh nghiệp bảo im
Ngày 28 thắng 12 năm 2012, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 232/2012/TT-BTC (“Thậng tư
232") hướng dẫn kế tốn áp dụng đổi với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp tái bảo hiểm và chỉ nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi Việc áp dụng Thơng tư 232 sẽ yêu cầu trình
bày các thơng tìn liên quan đến hợp đồng báo hiểm, tái bảo hiểm, tỉnh hình bồi thường và nhiều thơng tin
quan trọng khác Thơng tư này sẽ cĩ hiệu lực tử ngây 01 tháng 01 năm 2014 và áp dụng từ nẩm tải chính
2014 Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đang đánh giả mức độ ảnh hướng của việc áp dụng Thơng tư này
Trang 14aaa aun eee eae es ok a aa Lx = af “ 1 bee ee Sm LRÍ
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
‘Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam .đến ngày 30 thắng 6 năm 2013
‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
Các Huyết minh này là một bộ phận hợp thành và cản được đọc đẳng thời với bảo cảo tải chỉnh riêng kèm theo
4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Tơng Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tải chính riêng:
Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tải chính.riếng tuân thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn áp dụng cho các doanh
nghiệp bảo hiểm Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải cĩ những ước tỉnh và giả định ảnh hường đến số liệu báo cáo về cơng nợ,
tài sản và việc trình bay các khoản cơng nợ và tải sản tiém tàng tại ngây lập báo cáo tài chỉnh riêng cũng
như các số liệu bảo cáo vé doanh thu và chỉ phí trong suốt ky hoạt động Mặc dù các ước tính kể tốn được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giảm đốc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tinh, gid
định đặt ra
'Cơng cụ tài chính
'Ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chinh:
'Tại ngày ghi nhận ban đâu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao địch cĩ liên 'quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tải chính đĩ
“Tài sản tài chính của Tổng Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiễn, các khoản phải thu khách "hàng, phải thu khác, các khoản đầu tư tài chinh ngẫn hạn, đài hạn và tài sản tài chính khác, „
Cong ng tat chink
'Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phi giao dich cĩ liên
quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ,
Cơng nợ tài chính của Tổng Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, dự phịng bồi
thường và chỉ phí phải trả và cơng nợ tải chỉnh khác Đánh giá lợi sau lẫn ghỉ nhận ban đẳu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giả lại cơng cụ tải chính sau ghi nhận ban đầu "Tiền và các khoản tương đương tiễn
Tiền và các khoản tương đương tiễn bao gồm tiên mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ khả năng thanh khoản cao, dé ding chuyển đổi thành tiền và ft rủi ro liên quan đến việc
biến động giá trị §
Dự phịng phải thu khĩ đồi
"Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoăn phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khĩ cớ khả năng thanh tốn do bị thanh ý, phá sản hay các khĩ khăn
tương tự Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty tin tưởng rằng các khoản phải thu đã được xem xét vả trích lập
Trang 15” a 4 “ra _ - sae we
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
‘Ting 21, toa nha Mipec, 229 Tay Sơn, quận Đồng Đa Cho ky hogt dong tir ngay 1 thang 01 n&m 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đđến ngây 30 tháng 6 nam 2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SỐ B 09-DNBH
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đảng thơi với báo củo tài chính riêng kèm theo
4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
'Tài sản cỗ định hữu hình và khấu hao
"Tải sản cổ định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hạo mịn lũy kế
"Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thai sẵn sảng sử dụng Tài gân cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương
pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: -
Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2013 — đến ngày 30/6/2012
(Số năm) (Sơ năm)
Nhà cửa, Vật kién tric 25-50 20
Phương tiện vận tài 6-7 6-7
“Thiết bị văn phịng và TSCĐ hữu hình khác 3 3
'Tài sản cố định vơ hình và khẩu hao
Tài sản cổ định vơ hinh được trinh bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kể
Tải sản cổ định vơ hình bao gồm ei oi aunts An ha phẩn mêm máy tính Trong 46, quyén sit
dụng đất cỏ thời hạn được trích khẩu bao theo phương đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lơ đắt,
quyên i dng dl kong hoi han khơng phải ich hao, mềm máy tính được ghỉ nhận ban đầu
theo giá mua và được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tỉnh “Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang,
Các lải sản đang trong quả trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuẻ, quản trị hoặc cho bắt kỳ mục đích nảo khác được ghỉ nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gơm chỉ phí dịch vụ cĩ liên quan phủ hợp
với chính sâch kế tốn của Tổng Cơng ty Việc tính khấu hao của các tải sin nay được ap dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thải sẵn sàng sử dụng,
Các khoản đầu tư
'Các khoản đầu tư bao gồm tiễn gửi ngân hàng (ngắn hạn và đài hạn), các khoản gỏp vốn cổ phần, cho vay
được phi nhận theo phương pháp giá gốc gồm giá mua cộng chỉ phí liên quan như: phí mua bản, phí liên
lạc, thuế và phí ngân hàng "
Các khoản đầu tư chứng khốn được ghỉ nhận bất đầu tứ ngày mua khoản đầu tư chứng khốn và được xác định giá trị ban đẩu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao địch mua các khoản đầu tư chứng
khốn Tại các kỳ kế tốn tiếp theo, các khoản đâu tư chứng khoản được xác định theo nguyên giả trừ các
khôn giảm gia đầu tư chững khốn (nếu cĩ), os
Dự phịng giảm giá các khoản đâu tư được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đĩ, Tổng,
Cơng ty được phép trích lập dự phịng cho các khoản đầu tư cĩ tổn thất tại ngày kết thúc kỳ kế tốn theo
hướng dẫn tại Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính về “Hướng
dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khổ địi và báo hành sản phẩm, hàng hĩa, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp”,
Ký quỹ bảo hiểm
Tổng Cơng ty pha ký quỹ bảo hiểm bằng 2% vốn pháp định, khoản kỷ quỹ này được hưởng lãi theo thon
thuận với ngân bàng nơi ký quỹ và được thu hồi khi đứt hoạt động Tiền ký quỹ chỉ được sử dụng để
Trang 16lãi tHÍ LH LỂU MU U lH ow 2 ioe "am se Bee en i me
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX: 'Bắo cáo tài chính riêng
‘Ting 21, toa nhd Mipec, 229 Tay Son, quận Đơng Đa 'Cho kỳ hoạt động từ ngây 01 tháng 01 năm 2013
'Hã Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 thăng 6 năm 2013
'THUYẾT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chỉnh riêng kèm theo
4 ‘TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Ngoại tệ
Tổng Cơng ty áp dụng xử lý chồnh lệch tỷ gid theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đối tỷ giá hồi đối" và Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 thang
Ì0 năm 2012 của Bộ Tài chính quy định về ghỉ nhận, đánh giá, xử lý các khốn chênh lệch tý giá hồi đoải
trong doanh nghiệp Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày
phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiển tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn được chuyển đồi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh
đoanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngây kết thúc kỳ kế tốn khơng được dùng để
chia cho chủ sở hữu
'Các khoản dự phịng
'Các khoản dự phịng được ghỉ nhận khỉ Tổng Cơng ty cỏ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã
ký , à TĨng Cơng y cĩ khả năng phải thenh todo nghĩa vụ này Các khoản dự phơng được xác địh
trên cơ sử ước tỉnh của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc kỷ kế tốn
Đự phịng nghiệp vụ
Việc trích lập các quỹ dự phịng nghiệp vụ của Tổng Cơng ty trong kỷ được thực hiện như sau:
c = Được tính bẳng 25% phí giữ lại trong kỳ đối với các loại hình bảo hiểm
vận ANH hàng hố và bằng 50% đối với các loại hình bảo hiểm khác
nhơm bà dường: Pog tie 'Cơng ty thực hiện trích lập theo phương pháp từng hỗ sơ đối với các tổn
thất thuộc phạm vi bảo hiểm khách hàng đã khiếu nại nhưng chưa giải quyết Mức trích lập dựa trên ước
tỉnh tổn thất phát sinh và phản trách nhiệm giữ lại của Tổng Cơng ty
Đội với các tổn thất đã phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm nhưng khách hang chưa thơng báo (IBNR),
“Tổng Cơng ty trích lập dự phịng theo tỷ lệ bằng 3% phí Fe i da duge BO Tai chính chấp thuận tại Cơng
văn số 3983/BTC-QLBH ngày 02 tháng 4 năm 2013 về việc đăng ký phương pháp trích lập dự phịng, nghiệp vụ
ðng lớn; Mức trích dự phịng dao động lớn được áp dụng thống nhất đối với các loại hình
nghiệp vụ là 1% phí giữ lại và được trích cho đến khi bằng 100% phí giữ lại đã được Bộ Tài chính chấp
thuận tại Cơng văn số 3985/BTC-QI,BH ngày 02 tháng 4 năm 20)3 về việc đăng kỷ phương pháp trích lập
dự phịng nghiệp vụ
Ney 28 tháng 12 năm 2005, Bộ Tải chính ban hành Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam sơ 19 “Hợp đồng Bảo
hiếm" kèm theo Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC áp dụng từ năm 2006 Theo quy định của Chuẩn mực
ays hdl Mp feb sli dien xe tếp bên ng đa BE s4 Tài lụ thàng là
bồi thường, tương lai nếu các yêu cẩu địi bơi thường phát sinh từ các hợp đồng này khơng tồn tại tại
thời điểm khố số lập Bảo cảo tài chỉnh, trong đỏ bao gồm cả dự phơng đao động lớn Tuy nhiên, theo Nghị định số 46/2007/NĐ-CP do Chỉnh phủ ban hành ngày 27 tháng 3 năm 2007 và Thơng tư số 125/2012/TT- BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 30 thắng 7 năm 2012, các doanh nghiệp bảo hiểm vẫn phải trích lập
cdự phịng dao động lớn 2
“Theo quy định tại Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính Bì chế độ
tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm, iu phon bồi thường cho các dao động lớn về được sử
dụng để bồi thường khi cĩ đao động lớn về n thất hoặc tắn tất lớn xảy rà mà tổng phí bo hiểm gi al trong năm tải chính sau khi đã trích lập dự phịng phí chưa được hưởng và dự phịng bồi thường cho khiêu nại chưa giải quyết khơng đủ đẻ chị trả tiền bồi thường đối với phần trách nhiệm giữ lại của doanh nghiệp bảo hiểm Theo đĩ, Tổng Cơng ty thực hiện tính số chỉ từ dự phịng dao động lớn theo từng loại nghiệp vụ Tổng số dự phịng đao động lớn được Tổng Cơng ty sử dụng trong 6 tháng đầu năm 2013 là
15.000.000.000 đằng,
Trang 17aaa aw aoa ew tai iw tU
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng
“Tầng 21, tịa nhà Mipee, 229 Tây Sơn, quận Đồng Da “Cho kỳ hoại động từ ngấy 01 thàng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIENG (Tiếp theo) MAU SO B.09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phậm hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính riêng kèm theo
4, TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Ghi nhận doanh thu
‘Doanh thu bao hiểm gốc được ghí nhận trên cơ sở phát at a ni ly , Hố đơn giá trị gia
tăng được phát hành khi đơn bảo hiểm cĩ iệu lực và đã thụ được ên, hoặc đi đến hạn thanh tốn mà
Tổng Cơng ty chưa thu được tiền nhưng đánh giả rằng cĩ thể thu được phí bảo hiểm Các đơn bảo hiểm 'Tổng Cơng ty cho khách hàng nợ phí nhưng sau đĩ khách hàng khơng nộp phi theo diing thoả thuận được
ee chưa phát sinh trách nhiệm bảo hiểm và Tổng Cơng ty chua ghi nhận doanh thu đối với các đơn báo
hiểm này
Doanh thứ nghiệp vụ nhận tải bảo hiểm được ghi nhận theo số phát sinh dựa trên bảng thơng báo tái bảo
hiểm của các nhà nhượng tái bảo hiểm xác nhận và gửi cho Tổng Cơng ty
đồng Cơng ty ghỉ nhận hoa hồng nhượng ải bảo hiểu mên cơ sử bận xắc nhận hạnh tốn giữa Tổng Cơng ty với các nhà nhận tái bảo hiểm Đối với những phần chưa cỏ đối chiếu xác nhận với nhà nhận tải bảo hiểm, Tổng Cơng ty thực hiện ước tính hoa hồng nhượng tái trên cơ sở hợp đồng, tỷ lệ hoa hẳng nhượng tái và ghi nhận trong 6 tháng đầu năm 2013 Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đánh giá một cách thận trọng Và tin tưởng rằng việc thực hiện ghi nhận hoa hồng nhượng tải này là phủ hợp với thực tế hoạt động kinh
doanh bảo hiểm
Doanh thu từ các hoạt động khác của Tổng Cơng ty như cho thuê nhà, lãi tiễn gửi ngắn hàng, cổ phiểu, trái phiểu, cho vay được ghỉ nhận khi phát sinh
Chi phi
Chí phí bồi thường bảo hiểm gốc được ghi nhận trên cơ sở phát sinh khi Tổng Cơng ty chắp thuận bồi thường theo thơng báo bồi thường Các khoản chỉ bồi thường nhận tải bào hiểm được ghi nhận khi phát
sinh, trên cơ sở bảng thơng báo tái của các nhà tái bảo hiểm gửi cho Tổng Cơng ty và Tơng Cơng thuận bỏi thường, theo số phải thu tương ứng với chỉ phí bồi thường đã ghỉ nhận trong kỳ và tỷ lệ nhượng Các khoản thủ địi bồi thường nhượng tái bảo hiểm được ghỉ nhận trên cơ sở phát sinh tái ty chấp
Chỉ phí hoa hồng bảo hiểm gốc được ghỉ nhận trên cơ sở thực thủ được của doanh thu Bộ Tài chính với các khoản doanh thu phát sinh được khai thắc qua đại ý bảo hiểm Các ct ghí khác được định của
ghi nhận khi phát sinh, ff,
Dựa trên Thơng tư số 123/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chính "hướng dẫn chế
độ tài chính đổi với doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tải bảo hiểm, doanh nghiệg mơi giới bảo hiểm
và chí nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi”, Tổng Cơng ty ghỉ nhận chi phí nhượng tải bảo hiểm trên cơ sở bản xác nhận thanh tốn giữa Tổng Cơng ty với các nhà nhận tái bảo hiểm, Đối với những phần chưa cĩ đối chiếu xác nhận với nhà nhận tái bảo hiểm, Tổng Cơng ty thực hiện ước tính phi
nhượng tái trên cơ sở hợp đồng, tỷ lệ nhượng tái và ghỉ nhận trong 6 thắng đầu năm 2013 Ban Tổng Giám:
đốc Tơng Cơng ty đánh giá một cách thận trọng và tín tưởng rằng việc thực biện ghi nhận chi phí nhượn/ tái này là phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh bảo hiểm hiện nay và khơng ảnh hưởng trọng yếu đổi với Lễ qui kính doanh 6 tháng đầu năm 2013 của Tổng Cơng ty,
Thuế
“Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giả tị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỷ kế tốn Thủ nhập chịu thuế khác `Với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kính doanh vị thu nhập chịu thuế khơn
bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phi tính thuế hoặc được khẩu trừ trong các kỳ khác (bao h
mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được
Trang 18a sa na 2 a 24 ^ 2a ! “ se eZ AASB
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Bao céo tài chính riêng
‘Ving 21, toa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đơng Đa Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) _ - MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết minh nay là một bộ phản hợp thành và cân được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính riêng kèm theo
4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)
'Thuế (Tiếp theo)
'Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thu nhập
của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bing
cân đối kế toản Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm
thời cịn tái sản thuế thu nhập hỗn lại chí được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong
tương lại để khẩu trữ các khoản chênh lệch tạm thời Trong kỷ, do khơng cơ các khoản chênh lệch tạm thời
trọng yếu nảo nên Tổng Cơng ty khơng phản ảnh khoản thuế hỗn lại nào trên báo cảo tài chính được sốt
xét này
"Thuế thu nhập hỗn lại được xắc định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỷ tài sản được thu hồi hay ng
phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghí nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn
chủ sở hữu
“Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập bỗn lại phải trả được bù trừ khi Tổng Cơng ty cĩ quyển
hợp pháp để bà trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khỉ các tài
-_ sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hoăn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp
được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
'Việc xác định thuế thu nhập của Tổng Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,
những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp
tủy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
5 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN ˆ 30/6/2013 3/12/2012 “Tiền gửi ngắn hạn tại các tổ chức tin dụng (i) 776.673.867.954 360.8T8.364.444 Cho vay ngắn hạn () 51.140.225.397 $1.740.225.397
Đầu tư chứng khốn ngắn hạn 84.710.816.736 54.710.816.736
Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (21.946.339.233) (26.058.187.377)
891178570854 — — 441271.419200
i) La khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn tại các tổ chức tin dụng đáo hạn trong vịng 12 tháng kể từ ngày kết thúc Tà huống sult ie kì GiCưăm dẫn Tạm, HE TÊN AgkẬN ngà ty
(i) LA các khốn tiễn cho vay ngắn hạn với lãi suất từ 109/năm đến 12%4/năm PHALTHU CUA KHACH HANG
301672013 31/12/2012
VND ND
Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 103.349.473.589" 100.840.978.969
Phải thu về hoạt động nhận tái bảo hiểm 62.293.960.527 74.902.163.567
Phải thụ về hoạt động nhượng tái bảo hiểm 118.716.240.609 2.038.969.319
Trang 19waa lA we 4 ea 249 08 2 ww moss = TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX áo cáo tài chính riêng
‘Ting 21, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa Cho kỳ hoại động từ ngày 01 thắng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngây 30 tháng 6 năm 2013
‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B09-DNBH
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính riêng kèm theo
7 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/6/2013 3/12/2012 ` ——YD _ VND Phải thu về tạm ứng bồi thường, 24.084.552.180 31.637.529.920 Phải thu khác 11.675.555.086 8 DỰ PHỊNG CÁC KHOẢN PHÁI THU KHĨ ĐỊI 30/6/2013 31/12/2012 —_— _—_*
Dự phịng phải thu phí bảo hiểm gốc 16.547.958.429 15.133.691.449
"Dự phịng phải thu cho vay qué han (i) 1.577.221.506 1.577227.506
— T812SI8S95 —— T67I0318955
(0) Đổi với các khoản đầu tư cho vay quá hạn: Tổng Cơng ty đã trích lập dự phịng phải thu khĩ địi theo
hướng dẫn tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước
9 HÀNG TỒN KHO
Hàng tổn kho tại thời điểm cuối kỳ kế tốn chủ yếu là giả trị của vật phẩm khuyển mại phát sinh trong kỳ:
tổn trong kho và tồn tại các đại lý chưa được sử dụng để khuyến mại cho khách hàng,
10 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhàcửa, — Phươngtiện “Thiết bị ‘Tscp Tổng
vật kiến trúc vận tái văn phịng _Khác cộng ——w0ẹ VN VND_ VND_ VND NGUYÊN GIÁ Tạingày0U0IA03 163395890392 64656300093 36084591622 562974400 270010356812 “Tăng trong kỳ 5647450940 2055600909 2149982048 12364446 94635913443 Giảm trong kỷ () 1034390289) (1470028627) (1464874866) (61694346) (7241988330) Tại sgày 3/6/2013 1130195154 646491380 7359698801 S14144200 — 262.634.286.925 GIÁ TR] HAO MON LOY KE „ Tại ngày 01/01/1013 1933076388 3479099437 3094011891 46960%606 - 7411596346 ~~ Khu hao trong ky 3259401411 3508948725 2963471262 12482045 9746403443 Giảm trong kỷ () (8792179) (1374578205) (1012457317) - (40547241) 11628620419) “Tại ngày 38/6/2013 13391244900 3625.365957 13780227003 431540410 _ 73529378370 GIÁ TRỊ CỒN LẠI ề “Tại ngày 30/6/2013 151.535.706.543 77717126423 969471799 82603790 _ 189.104.908.555 Tự ngày 31/12/2011 150.085.125.504 29265304661 15144362707 103368594 194598761466
(6) Các tài sản giảm trong kỷ chủ yếu là do xử lý giảm nguyên giả và giá trị hao mơn lũy kể của các tài
sản cĩ nguyên giá nhỏ hơn 30 triệu đồng theo hướng dẫn tại Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 thing 4 năm 2013 của Bộ Tài chính
7
AG\
wei
Trang 20= ib
‘TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Ting 21, tha nha Mipec, 220 Tây Sơn, quận Đồng Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thỏi với bảo cáo tài chinh riéng kém theo
"Báo cáo tài chính riêng
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng Quyềnsửdụng — Phần mềm Tổng đất cĩ kỳ hạn đất khơng kỷ hạn máy Ví tính VND ND VND VND NGUYÊN GIÁ “Tại ngày 01/01/2013 18,291.043.442 101532848424 112.280.000 - 119.936.171866 ‘Tang trong ky 4.898.909.091 197.090.909 - “Tại ngày 30/6/2013 23.189 112.280.000 GIA TR] HAO MON LOY KE 4 1 # 4 4 4 ú “Tại ngày 01/01/2013 1.034.944.888 : 112.280.000 1.141.224.888 5 ‘Trich khẩu hao trong kỳ 55.288.753 53.288.753 4 “Tại ngày 30/6/2013 1.090.233.641 ~_— 112280000 it GIA TRE CON LAL rs Tai ngày 30/6/2013 22099.718.892 _ 101720939333 = 133.829.658.228 4 “Tại ngày 31/12/2012 17.26.098.554 101.532.848.424 - _—_ 18.788.946.978 1 đ 12 ĐẦU TU'CHUNG KHOAN DAI HAN 30/6/2013 31/12/2012 a D
‘piu wed phiéu 63.578.337.600 63.578.337.600
1 "Đầu tr trái phiếu 65.000.000.000 95.000.000.000 a 128.578.337.600, (58.578.337.600 a 13 ĐẤU TƯ VÀO CƠNG TY CON 1ì 30/6/2013 31/1/2012 VND VND 1 (Cong ty TNHH MTV Cửa hộ PJICO Hải Phong (i) 14.318.727.139 14.318.727.139 a 14.311 TL T4, BE
1 (4) Cơng ty TNHH Một thành viên Cứu hộ PJICO Hai Phong được thành lập ngày 01 tháng 5 năm 2012 tội
1 Hai Phịng với ngành nghề kinh doanh chính lả: Đại lý ơ LƠ; bảo dưỡng, sửa chữa ð tơ; Bán phụ tùng và các
bộ phận phụ trợ của ơ tơ, Tổng Cơng ty sở hữu 100% vốn của Cơng ty TNHH MTV Cứu hộ P!ICO Hải ự Phịng we 1 14, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC a 30/6/2013 31/12/2012 VND ND # - 'Tiền gửi tại các (ỗ chức tín dụng trên 12 tháng 50.000.000.000 80.000.000.000 1 Bắt động san du tu (i) 3.843.690.000 3.843.690.000
Cơng ty Liên doanh TNHH Kho Xăng dẫu Ngoại quan 33.054.325.000 33.034.525.000
ụ ‘Van Phong (ii)
9 — 0 I0
Trang 21TONG CONG TY CƠ PHAN BAO HIEM PETROLIMEX
‘Tang 21, t8a nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa
Ha Noi, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TAL CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính riêng 'Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 0† nâm 2013 dén ngày 30 tháng 6 năm 2013
MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo củo tài chính riêng kèm theo
14 „ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC (Tiếp theo)
15
16
(0
(ii)
CHI PHI XAY DỰNG CƠ BAN DO DANG
Đây là giá trị quyển sử dụng đất được đầu tư tại Céng ty Bao hiém PICO Quảng Bình với mục
đích để bán trong tương lai
(Cin ett theo Hợp đồng liên doanh ngày 25 tháng 02 năm 2005 giữa Tổng 'Cơng ty Xăng dầu Việt Nam (nay là Tập đồn Xăng dần Việt Nam - Petrolimex), Céng ty TNHH PB Tankers va Téng
Cơng ty về việc hợp tác liên doanh gop vốn vào Cơng ty Liên doanh TNHH Kho xăng dẫu Ngoại
quan Vân Phong, tỷ lệ gĩp vốn của Tổng Cơng ty trong vốn điều lệ của Cơng ty Liên doanh TNHH Kho xăng dầu Ngoại quan Van Phong la 4.500.000 USD tương đương với 15%, SỐ vẫn thực gĩp của Tổng Cơng ty đến ngây 3 tháng 12 năm 2009 là 78.820.650.000 đồng (tương đương 4.500.000 USD) chiém 15% vốn điều lệ Trong năm 2010, Tổng Cơng ty đã chuyên nhượng 10% vốn điều lệ của mình tại Cơng ty Liên doanh TNHH Kho xăng dầu Ngoại quan Vân Phong cho Cơng ty Cổ phần Hĩa dẫu Quân đội tương ứng với số tiền 3.000.000 USD (tương đương, 33.589.000.000 đồng) theo giá gốc và khơng phát sinh Iäi1ỗ từ việc chuyển nhượng vốn Trong năm 201 1 và 2012, Tổng Cơng ty gĩp vốn bổ sung vào Cơng ty Liên doanh TNHH Kho xăng dẫu
Bà: quan Vén Phong với số tiễn tương ứng là 2.063.000.000 đồng và 3.759.875.000, chiếm 5% vốn điều lệ Ÿ 30/6/2013 31/12/2016) VND, VI 'Văn phịng Cơng ty 33.712.224.195 41.630.012.145 Chi nhánh Vũng Tàu 118.684.500 20.000.000 Chi nhánh Vĩnh Phúc, 762.990.000 326.367.273 Chỉ nhánh Long An 2.019.112.542 Chi nhánh Kiên Giang 311.249.618 2,624,500.156 Chỉ nhánh Sĩc Trăng 450.643.633 355.189.088 “Chỉ nhánh Bình Dương 120.833.773 120.833.773 “Chỉ nhánh Tây Ninh 748.605.092 356.936.819 Chỉ nhánh Quảng Ninh 3.580.490.470 3.062.153.600 Chỉ nhánh Yên Bái 3.457.141.700 1.644.932.728 “Chỉ nhánh Lâm Đồng 39.000.000 1.500,000,000 Chỉ nhanh Quảng Nam 1.696.652.164 1.409.684.643 'Chỉ nhánh Đồng Nai 3.094.844.989 61.052.201 “Chỉ nhánh khác 416.084.070 255.343.153 - 7 — 73635157346 —=———— ———ˆ 53.857.005.579 PHẢI TRẢ NGƯỜI BẢN 30/6/2013 3/12/2012 - _VND YND
"Phải trả v hoạt động bão hiểm gĩc .3/081.572277 4117.152056
Phải trả về hoạt động tái bảo hiểm 15.210.627.083 -
Trang 22aA asa ae se _
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo thi chính riêng
Tầng 21, tịa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đa Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
'Hã Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 thang 6 nam 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính riêng kèm theo
17 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỌP NHÀ NƯỚC
30/6/2013 31/12/2012 VND VND
“Thuế GTGT hàng bán nội địa ; 11.072.525.702 ` 7.505.849.683
“Thuế thu nhập doanh nghiệp = 20.969.185.195 “Thuế nhà đất 2.804.208 : “Thuế thủ nhập đại lý ` _125.310/041 2219.330.762 “Thuế thù nhập cá nhân - 158.628.215 1.448.163.274 “Thuế nhả thâu - 122.339.795 “Thuế khác 7.721.718 18.721.718 32.284.190.427 18 DỰPHỊNG NGHIỆP VỤ 31/12/2012 Tăng tronghỳ Giảm trong kj (i) 30/6/2013 AND _ VN VN VND
Dy phing phi (i) 764.803.824.907 37.771.371.099 = 802.575.196.006
Dự phơng bồi thuimg (i) 199935336484 131720250055 - 331.664.586.539
100.176475957 8783216037 15000000000 — 93.959/691.994
Dự phịng dao động lớn (ii)
(4) Thể hiện sổ tiễn chỉ từ quỹ dự phỏng dao động lớn Tổng Cơng ty đã sử dụng theo hướng dẫn tại Khoản © Điều 8 Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2007 của Chính phủ vẻ "Quy định chế độ tài
chính đổi với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm”, Theo đĩ, Tổng Cơng ty thực
hiện tính sỗ chỉ từ dự phịng dao động lớn theo tỉng loại hình nghiệp vụ bảo hiểm
“Trong kỳ, Tổng Cơng ty đã sử dụng 15 tỷ đồng từ quỹ dự phịng dao động lớn để bù đắp cho các khốn chỉ bồi thường tổn thất của nghiệp vụ xe cơ giới phải chỉ tr trong ky,
(Ii) Dự phịng bồi thường tăng trong kỳ ngồi phản trích lập dự phịng bồi thường cho từng hồ sơ tổn thắt
thuộc phạm ví trách nhiệm bảo hiểm đã được khách hàng khiếu nại (số tiền 10.147.892.055 đồng), cịn
bao gồm phẩn trích dự phịng bỗi thường cho các tổn thất đã phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm nhưng
khách hãng chưa thơng báo (IBNR) (số tiền 25.581.358.000 đồng)
Số dự phịng cho tên thất đã xảy ra nhưng khách hàng chưa thơng báo này được tính bằng 3% phí giữ lại
trong 6 tháng đầu năm 2013 theo Cơng văn số 3985/BTC-QLBH ngày 02 tháng 4 năm 2013 đã được Bộ
“Tài chỉnh chấp thuận (nãm 2012, Cơng ty thực hiện trích lập dự phịng bỗi thường-cho tốn thắt chưa thơng
bao theo cơng thức đã được Bộ Tài Chính chấp thuận tai Cơng văn số 1394/BTC-QLBH ngày 06 tháng 02
năm 2009 với số tiền 768.290.110 đồng) Tỷ lệ trích lập dự phịng bồi thường cho tổn thất đã phát sinh thuộc tráci nhiệm bảo hiểm nhưng khách hàng chưa thơng bảo trong 6 tháng đầu năm 2013 là phù hợp với
quy định tại Thơng tư số 125/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ Tải chính
(iii) Dự phịng dao động lớn tăng trong kỳ là phần được trích lập bảng 1% phí giữ lại trong 6 tháng đầu
~ năm 2013 theo Cơng văn số 3985/BTC-QILBH ngày 02 tháng 4 năm 2013 đã được Bộ Tài chínđ chấp thuận
(năm 2012 trích 3% phí giữ lại trong năm 2012 với số tiền 48.066.782.587 đồng) Tỷ lệ trích lập dự phịng
đao động lớn trong 6 tháng đầu năm 2013 là phủ hợp với quy định tại Thơng tư số 125/2012/TT-BTC ngày
30 tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chính
Trang 24Y vẻ 6 28 SS Be tw oe we BH BH H SỐ CÝ QH AN ES củ CĨ CS
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIẾM PETROLIMEX ‘Tang 21, ta nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính “Cho kỳ hoại động từ ngày 01 tháng 0] năm 2013
dén ngày 30 tháng 6 nằm 2013 MẪU SỐ B.09-DNBH Các tuyết minh này là một bộ phản hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo
19 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo)
- Số lượng cổ phiếu đã bán ri cơng chúng + Cổ phiểu phổ thơng ~ Số lượng cỗ phiếu quỹ + CỔ phiểu phổ thơng ~ Số lượng cổ phiểu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thơng, 30/6/2013 31/12/2012
Cổ phiểu phổ thơng cĩ mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu Chỉ tiết Nguồn vốn kinh doanh như sau:
.Vồn đầu tư của chủ sở hữu
“Thặng dư vốn cổ phần
.Cổ phiếu quỹ
20, DOANH THU HOAT ĐỌNG TÀI CHÍNH
Doanh thu từ đầu tư cổ phiếu, trải phiểu
Doanh thủ từ cho vay ˆ
Doanh thủ từ tiễn gửi cĩ kỳ hạn „ Doanh thủ hoạt động tài chính khác
21 CHÍ PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Trang 25as pese orev ose eoaeaed BBR BR A A A cầ CƠ mù HO nh
TONG CONG TY CƠ PHÂN BẢO HIÊM FETROLIMEX 'Báo cáo tài chính
‘Tang 21, ta nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đơng Đã Cho ky hogt dng tiengay O1 thang 1 nm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam: đến ngày 30 thắng 6 năm 2013
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
"Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chỉnh kèm theo
22 CHI PHÍ KINH DOANH THEO YÊU TĨ
Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012
đến ngày 3/6/2013 đến ngày 30/6/2012
ND VND
“Chỉ phí trực tiếp kinh doanh bảo hiểm 640.207.233.360 541.317.271.006
“Chí phí nguyên liệu, vật liệu 3.082.510.910 5.392.286.304
Chỉ phí nhân cơng 105.375.627.530 94.349.799.591
.Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 9.359.363.156 8.321.145.362
Chi phi địch vụ mua ngồi 179.939.721.008 157.640.500.178 Chỉ phí khác 35.884.036.636 22.008.209.830 976,048.492.601 829.029.812.271 23 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 'Từ ngây 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2013 đến ngày 30/6/2012 VND VND
Lợi nhuận trước thuế 3.033.440.444 70.136.742
“Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế (i) 6.011.369.100 4.651.235
Cộng: Các khoản chỉ phí khơng được khẩu trir (ii) 491.400.000
Lợi nhuận tính thuế (2.486.528.656)
'Thuế suất thuế TNDN thơng thường, 25%
Thué thu nhập đoanh nghiệp phải nộp trong kỳ -
“Tổng thuế thu nhập phát sinh trong kỳ - 16.521.526.704
(4) Thu nhập khơng chịu thuế được điều chỉnh cho các khoản thu nhập từ lãi cổ tức được chia
i) Các khoản chỉ phí khơng được khấu trừ là khoản chỉ thủ lao cho các thành viên Hội đẳng Quản trị, Ban
kiểm sốt khơng trực tiếp tham gia hoạt động điều hành kinh doanh của Tổng Cơng ty
Số thuế thu nhập doanh nghiệp cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm
2013 là số liệu tạm tính Tổng Cơng ty sẽ xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp chính thức khi lập báo
cáo tài chỉnh riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
24 BAO CAO BO PHAN b
Hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty chủ yếu là kinh doanh báo hiểm và đầu tư từ nguồn vốn của hoạt
đểng bảo hiểm Hoạt động đầu tư này là một khâu trong chu kỷ kinh doanh bảo hiểm, cc-khoản đầu tr vào lĩnh vực khác kinh doanh khác là khơng đáng kể Bên cạnh đĩ, hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Cơng ty trong cùng một khu vực địa lÿ cũng như cùng phạm vi mơi trường kinh tế, Do đĩ, Ban Tổng Giám
đốc Tơng Cơng ty đánh giá và tin tưởng rằng việc khơng lập bo cáo heo bộ thận là phủ hợp với hog
động kinh doanh hiện nay của Tổng Cơng ty,
FNS
Trang 26TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính
‘Tang 21, toa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa 'Cho kỷ hoạt “ng g từ a ny 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam lốn ngày 30 tháng 6 năm 2013
'THUYẾT MINH BAO CAO TAL CHÍNH (Tỉ MAU SỐ B.09-DNBH
“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân Nhớ đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 25 BIÊN KHẢ NẴNG THANH TỐN 'Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2013 đến ngày 30/6/2012 VND VND
1 Biên khả năng thanh tốn (1=(1}(2)(3)-(4)) 451.104.073.945 §10.192.549.980
1 Chênh lệch giữa giá trị tài sản và các khoản nợ phái trả 762.661.957.323 803.358006364
2 Trừ các tải sản được chấp nhận tồn bộ giả trị hạch toản = =
3 Trữ các tài sân bị loại trừ tồn bộ giá trị hạch tốn 20.37784402 174.588.139387
4 Trừ các tài sản bị loại trừ một phần giá trị hạch tốn 100.220.098.976 118777416997
II Biên khả năng thanh |Giá tị lớn hơa giữa (6) và (0| tốn tối thiểu 219387572594 198876838785
(a) 25% Téng phi bio hiém gif lại 219.387.572.594 198.876.838.785
(b) 12,5% Tổng phí bảo hiểm gốc và phi nhận tái bảo hiểm 142.875.689.253 126.836.749,470
TH S sánh (1) và (H)
"Theo số tuyệt đối 237.716.501.351 — 311315711193
"Theo tỷ lệ phần trăm 208,35% 256,54%
26 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
Chỉ tiêu Đơnv| Từ ngày 01/1/2013 Từ ngày 01/01/2012
tính dén ngiy 30/62013 đến ngày 30/62012
1 - Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn
1.1 Bổ trí cỡ cấu tải sản
~ Tải sản cổ định và đầu tư dài hạn/Tổng tải sản % 26,15 25,82
~ Tải sản lưu động và đầu tư ngắn hạn/Tổng tải sản —_% BAS 74.18
1.2 Bổ trícơ cấu nguồn vốn
~ Nợ phải trà Tổng nguồn vốn % 6157 59,78
~ Nguồn vốn chủ sở hfhu/Tổng nguồn vốn % 32,43 4022
2 Khả năng thanh tốn `
2.1 Khả năng thanh tốn hiện hành lấn 148 1,67
2.2 Khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn lần 482 9,53
23 Khả năng thanh ốn nhanh lần 32 1/3
3 Tỷ suấtginh lời ¬
3.1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
~ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Đoanh thu % 031 7,61
~ Tỷ suấtợi nhuận sau thué/Doanh thu % 0,31 5,82
3.2 Tý suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trước thu/Tổng tải sản % 0° „2 3á
~ Tỷ suất lợi nhuận sau thud/Téng tài sản % 0.13 2,68
3⁄3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu % 0,40 6,67
24
y
’ Bias
Trang 27mm 8 đ m4 a ^ “ 3 ã et = os eoonan s= 58 “2 648 2686826686 aaa
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX áo cáo tài chính
‘Ting 21, ta nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Da Cho ky hogt dng ti ngay 01 thing 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
'THUYẾT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cằm được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
?? CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Quản lý rủi ro vấn
Tổng Cơng tỳ quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Tổng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tơi da da lợi Ích của các cổ đồng thơng qua tối tru hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ
'Cẩu trúc vốn của Tổng Cơng ty là phẩn vẫn thuộc sở hữu của các cổ đơng (bao gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)
'Các chính sách kế tốn chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mả Tổng Cơng ty áp dụng (bao gdm các tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài
sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 4 Các loại cơng cụ tài chính Giá trị ghỉ số 3/6/2013 3122032 ND ND “Tài sản tài chính
“Tiền và các khoản tương đương tiên 413.311.712.234 737123801444
Phải thu khách hàng và phải thu khác 353.296.288.230 186254032616 Đầu tư ngắn hạn 891.178.570.854 441.271.419.200 Đầu tư dài hạn — - 205.673.367.848 260.827.479.248 “Tài sản tài chính khác 1.575.165.800 9.244.011.615 Tơng cộng ee canh Ai Ốc, Cong nợ tài chính
Phải trả người bán và phải trả khác 281.383.104.183 64.342.356.441
Dự phịng bồi thường và chỉ phái phải trả 331.664.586.539 199935336484
'Cơng nợ tài chính khác 123.778.800 117.778.800
Tổng cộng 613172069422 _ 261493471125
‘Tong Cơng ty chưa xắc định được giá trị hợp lý của tải sản tài chính và cơng nợ tải chính tại ngày kết thúc
kỳ kế tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tải chính đã ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009
(*Thơng tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp
lÿ của các tài sản tải chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực bảo cáo tài
chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính vả thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra bướng dẫn tương đương cho việc đảnh giá và ghỉ nhận cơng ụ ti chính bao gồm cả áp dụng
giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực bảo cáo tài chính Quốc tế
Mục tiêu quân lý rủi ro tài chính
Tổng Cơng ty đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mã Tổng Cơng ty phải chịu, thiết lập các chính sách và quy trình kiểm gốt rúi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lÿ
Trang 28.”m con -~.< sas Gee Gee Ge ew ee woe we - & “mm
TONG CONG TY CO PHAN BẢO HIỂM PETROILIMEX Bán cáo tài chính
‘Ting 21, tha nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Ba “Cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngây 30 tháng 6 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mink này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với bdo odo tai chính kèm theo
27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Rãi rõ thị trường
Hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty šẽ chủ yêu chịu rủ ro khi cĩ sự thay dồi vỀ tỷ giá hồi đối và giá “Tổng Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài
chính nảy,
Quản lý rủi ro tì giá
“Tổng Cơng Ly thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tỷ, theo đĩ, Tổng Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ
biến động về tỷ giá
Giá trị ghỉ số của các tài sân bằng tiễn vả cơng nợ bằng tiễn cĩ gốc bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối kỳ là
khơng trọng yêu
Quân lộ rủi ro về giá cổ phiếu
Các cơ phiếu do Tổng Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chile chắn về giá trị tương lai của cổ phiếu đầu tư Tổng Cơng ty quản lý rủi ro về giả cổ phiếu bằng cách thiết
lập hạn mức đâu tư Hội đồng Quản trị của Tổng Cơng ty cũng xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư vào cổ phiếu như ngành nghề kinh doanh, cơng ty để đầu tư, Nếu giá cổ phiểu đầu tư giảm 10% trong khi tắt cả các chị số khác khơng đổi thì lợi nhuận trước thuế của Tổng Cơng ty sẽ giảm khoảng 11,8 ty
đồng
'Tổng Cơng ty cũng chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào cơng ty con, Hội đồng Quản trị của Tổng Cơng ty xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư vào cơng ty con như ngành nghề kinh đoanh, cơng ty để đầu tư, „‹ Khoản đầu tư vào cơng ty con được nắm giữ khơng phải cho mục
địch kinh doanh mã cho mục đích chiến lược lâu dài Tổng Cơng ty khơng cĩ ý định bán khoản đầu tư này
trong tương lai gin
Rai ro tin dyng
Riiiro tin dung xây ra khi một khách hàng boặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng
cdẫn đến các tơn thắt tài chính cho Tổng Cơng ty Tổng Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phủ hợp và thường xuyên theo đõi tỉnh hình để đánh giá xem Tổng Cơng ty cĩ chịu rủi ro tin dung hay khơng Tại ngày kết thúc kỳ kể tốn, Tổng Cơng ty cĩ một số khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn, theo đỏ, Tổng Cơng ty đã trích lập dự phịng phải thu kho doi voi số tiền là 18.125.185.953 đồng (tại 31 thing {2 nam 2012 là:
16.710.918.955 đồng)
Quản lý rủi ro thanh khoản — -
Mục đích quản lÿ rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tỉnh thanh khoản cũng được Tổng Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỷ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với sổ vỗïi mà Tổng Cơng ty
tin ring o6 thể tạo ra trong kỳ đỏ Chính sách của Tổng Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về
7 thanh khoản hiện tại về dự kiến trong tương lai nhằm đám bảo Tổng Cơng ty duy trị đủ mức dự phịng tiền
mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết gĩp nhắm đáp ứng cáo quy định ¥é tính thanh
khoản ngắn hạn và dai hạn hơn
Trang 295 m ena asa sree ie caer ae es 2 (2U ES dối Vi đà dMY đi Gì Gm J2 Sỹ Sự G
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cảo tai chỉnh
“Tầng 21, tịa nhà Mipec, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 229 Tây Sơn, quận Đẳng Da ‘Cho kỳ hoại động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
đến ngây 30 tháng 6 năm 2013
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DNBH
Các “hết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đủng thời với bảo cáo tài chỉnh tơm tac
27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro thanh khoăn (Tiếp theo) Dưới I năm Từ 1-5 năm Tổng 30/6/2013 YND YND VND
“Tiền và các khoản tương đương tiền 413.311.712.234 * 413.311.712.234
Phải thu khách bảng và phải thu khác 355.296.288.230 = 33296288230 Đầu tư ngắn hạn 891.178.570.854 ~ 891.178.570.854 Đầu tư đài hạn > 205.673.367.848 205673367848 Tài sản tải chính khác 1.375.165.800 Tổng cộng 1659.361737118 205671367848 30/6/2013
Phải trả người bán và phải trả khác 281.383.704.183 =
Dự phịng bồi thường vã chỉ phí phải trả 331.664.586.539
“Cơng nợ tài chính khác : 123.778.800
Tổng cộng 613.048.290.722 123.778.800
'Chênh lệch thanh khoản thuần 1046313446396 — 205549.489.048
Dei | nim "Từ l -S năm
31/12/2012 ND ND
“Tiền và các khoản tương đương tiễn T37.123.801.-444 =E ẹ
Phải thu khách hàng và phải thu khác 186.254.032.616 - 186254032616 Đầu tư ngẫn hạn 441.271.419.200 x 441.271.419.200 Đâu từ dài hạn = 260.827.479.248 260827479248 “Tài sản tài chính khác 1.643.079 800 7.600.931.815 9.244.011.615 Ting cng 1,366.292.333.060 — 268428411063 1.634720.744133 31/12/2012 xẻ
"Phải trả người bán và phải trả khác 64.342.356 4] , — — 64342356441
Dự phịng bồi thường và chỉ phí phải trả —— 19.935.336.484 = 199935336484
(Cong ng khác € 117.778.800 117.778.800
'Tổng cộng 264.277.692.925 117.78.800 264.398.471.725
'Chênh lệch thanh khoản thuần 1.102/014640.135 268.310.632.263 1370325272308
Ban Tổng Giảm đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ớ mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng ng Tổng Cơng tycĩ hể tạo ra đủ nguồn tin để đáp ứng các nghĩa vụ ti chính khi đến hạn,
Trang 30sae a ae lS mo SỨ (m Œ @ @ Œ Œ@ @ ŒG @ & ŒA
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX tịa thả Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Đã “Cho kỷ hoạt động từ ngây 01 tháng 01 năm 2013 Báo cáo tài chính
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B.99-DNBH
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo
28 NGHIỆP VU VA SO DU VOI GAC BEN LIEN QUAN
Trong kỳ, Tổng Cơng ty đã cĩ các giao dich chủi yếu sau với Tập đồn Xăng dâu Viet Nam (“Petrolimex"): Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2013 đến ngày 30/6/2012 : ————VND_— VND Đoanh thu phí bảo hiểm gốc _ 134.177.022.077 163.375.296.197 Petrolimex 714441,126,719 99.173.972 137
Các đơn vị thành viên Perolimex 62.735.895.358 64.201.324.060
Chỉ phí bồi thường bảo hiểm gốc 9.236.864.202 31.593.430.661
Petrolimes 100.649.270 7.244.516.455
Các đơn vị thành viên Petrolimex 9.136.214.932 24.348.014.206
Đầu tư vào cơng ty con > 14.318.727.139 Từ ngày 01/01/2013 Từngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2013 điến ngày 30/6/2012 ND ND 'Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc Lương, thưởng 1.387.982.000 1.010.441.000 “SỐ dự với bên liên quan 30/6/2013 31/12/2012, ND YND
Phai thu Petrotimex 5.874.201.182 9.738.423.280
Phải thụ các đơn vị thành viên Detrolimex 3.737.448.590 5.846.134.337
29 CƠNG NỢ TIÊM TÀNG
“Theo Cơng văn số 15861/BTC-TCT ngày 26 tháng 12 năm 2008 của liên Bộ Tải chính và Tổng Cục thuế về việc chính sách thuế đối với phí tải bảo hiểm ra nước ngồi, nêu các Cơng ty bảo hiểm tại Việt Nam thực
hiện nghiệp vụ tái bảo hiểm ra nước ngồi đối với các dịch vụ bảo hiểm cho tổ chức, cá nhân tại Việt Nam: thì Cơng ty ở nước ngồi nhận tải bảo hiểm thuộc đổi tượng nộp thuế nhà thầu (thuế thu nhập doanh
nghiệp) với tỷ lệ là 2 tinh trên phí tái bảo hiểm ra nước ngồi theo quy định tại Thơng tư số 05/2005/TT-
BTC ngày 01 tháng 1 1 nãm 2005 Kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009, thuế nhà thẩu được áp dụng cho hoạt
động nhượng tải bảo hiểm ra nước ngồi được điều chỉnh tại Thơng tư số 134/2008/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng quy định tý lệ thuế nhà thầu vn 42⁄4 nh gên tí
bảo hiểm ra nước ngồi
“Tuy nhiên, theo Cơng văn số 8667/BTC-TCT ngày 06 thing 7 năm 2010 của Bộ Tải chính, đối với các hợp
đồng tái bảo hiểm kỷ với doanh nghiệp bảo hiểm nước ngồi là đối tượng cư trú của nước hoặc vùng lãnh thổ đã ký kết Hiệp định tránh đánh thuế hai lẫn với Việt Nam được miễn thuế nhà thẫu phát sinh trong các
năm từ năm 2005 đến năm 2008 và trong thời hạn hiệu lực của Hiệp định
Hiện tại, Tổng Cơng ty đã hồn thiện bộ hỗ sơ xin miễn thuế nhả thầu theo hướng dẫn tại Cơng văn số
§667/BTC-TCT nĩi trên Việc xác định sổ thuế phải nộp từ năm 2008 trở về trước của Tổng Cơng ty (nếu cĩ) sẽ căn cứ vào quyết định cuối cùng của Bộ Tài chính và Tổng Cục thuế
28
Trang 312 a
& ‘TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM PETROLIMEX Báo cáo tài chính
t§ Thing 21, tơa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đồng Da Cho ky hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013
1 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 thing 6 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DNBH
“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cản được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính kèm theo 5s
uo 29, CƠNG NỢ TIÊM TÀNG (Tiếp theo) *
a Đổi với thuế nhà thầu phát sinh trên chỉ phí nhượng tải ra nước ngồi của năm 2009, 2010, 2011 va bai
tháng đầu năm 2012, Tổng Cơng ty mới tạm ghi nhận là một khoản phải trả khác do trong, số các nhà thầu
a nước ngồi, đại đa số đều cơ cơ sở thường trú phát sinh thu nhập tại nước cĩ ký Kết hiệp định trảnh đánh
ứ thuế hai lần với Việt Nam Các nhà thầu này đang làm thủ tục để được rmiễn thuế nhà thầu theo quy định tại
“Thơng tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14 thing 6 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thì hành một số điều
W của Luật Quan lý thuế và hướng dẫn thí hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25 tháng 5 năm 2007 của
'Chính phủ quy định chỉ tiết thi hành một số điều của Luật 'Quản lý thuế Việc xác định số thuế phải nộp của: năm 2009, 2010, 201 | và năm 2012 của Tổng Cơng ty (nếu cĩ) sẽ căn cứ vào quyết định cuối cùng của Bộ Tài chính và Tổng Cục thuế
'Tẳng Cơng ty đã thực hiện kê khai và nộp thuế nhà thẫu phát sinh từ ngây 01 tháng 3 nấm 2012 theo quy
s định tại Thơng tư số 60/2012/TT-BTC ngày 12 tháng 4 năm 2012 của Bộ Tài chỉnh
4 30 VỤ VIỆC PHÁP LÝ CĨ LIÊN QUAN
Ngày 13 tháng 4 năm 2009, Tổng Cơng ty đã nhận được Thơng báo số 256/TB-TI.VA của Tịa án Nhân dân thành phổ Hà Nội về việc thụ lý vụ án Cơng ty TNHH Xăng, dẫu Hàng khơng Việt Nam yêu cầu địi bồi thường thiệt hại và chí phí khắc phục hậu quả vụ tổn thất Kho Xăng dâu Hàng khơng Liên Chiểu ngây l6 tháng 10 năm 2008 với tổng số tiền địi bồi thường là 25,626 tỷ đồng Ngày 13 tháng 12 năm 2010, Cơng ty 'Cổ phần Bảo hiểm PIICO đã cĩ đơn kháng cáo gửi Tịa phúc thẩm Tịa án Nhân dân tối cao thành phố Hà Nội Theo Bản án số 151/2011/KDTM-PT ngày 19 tháng § năm 2011 của Tịa phúc thắm Tịa án Nhân dân tối cao thành phổ Hà Nội, Tịa phúc thẩm quyết định hủy tồn bộ bản án kinh doanh thương mại sơ thẩm, chuyễn hồ sơ vụ án cho Tịa án Nhân dân thành phố Hả Nội giải quyết lại theo quy định của pháp luật Đến thời điểm hiện tại, sự việc vẫn chưa được giải quyết và Tịa án vẫn chưa cỏ quyết định cuỗi cùng g a 3 g 3
1 3I, SOLIBU SO SANE
4 SỐ liệu so snh chơ bảng cân đối kế tồn và các thuyết mỉnh tương ứng là số liệu của bảo cáo tải chỉ
a ` ring cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 đã được kiểm tốn Số liệu so sánh cho
cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiễn tệ và các thuyết minh tương dmg, là số li
4 a
báo cáo tài chỉnh riêng cho ký hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 20
được sưÉt Xét 7
Một số số liệu của kỹ bảo cáo trước được phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu của kỳ này và nhằm chỉnh sửa một số sai sốt trong việc trình bày bảng cân đổi kể tốn cho năm tải chính kết thúc ngày
31 thang 12 năm 2012, cụ thể như sau: Số sau
Số đã báo cáo Phân loại lại phân loại lại ND VND VND 4 4 4 `
a 7 Dau tur vào Cơng ty liên doanh, liên kết - 34.054.525.000 (33.054.525.000) *
Cơng ty Liên doanh TNHH Kho Xăng dầu 2 on