Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty cổ phần Du lịch Dầu khí Phương Đông tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Trang 1ic ky
Ngay ky: 17.10.2014 1
CONG TY CO PHAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
DU LỊCH DẦU KHÍ PHƯƠNG ĐƠNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: GZŠ /PTC-TCKT
V/v: Giải trình chênh lệch trên 10% lợi nhuận
sau thuế tại Báo cáo tài chính Tp Vinh, ngày/7 tháng 0 năm 2014 Quý II/2014 so với Quý IH/2013
Kính gửi: _- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
- Sở Giao dịch Chứng Khoán Hà Nội
Liên quan đến kết quả lợi nhuận sau thuế tại Báo cáo tài chính quý II năm 2014 (đạt 1.127.844.575 đồng) so với quý III năm 2013 (đạt 566.122.106 đồng) biến động trên
10%, Công ty Cổ phần Du lịch Dầu khí Phương Đông (PTC) xin giải trình như sau: - Trong Quy III nam 2014, chi phi lai vay thấp hơn 70% so với chỉ phí lãi vay phải trả trong quý III/⁄2013, vì trong năm 2014 PTC không tiến hành trích trước lãi vay cho khoản vay dự kiến thực hiện đề trả nợ cho món nợ đến hạn phải trả;
- Trong Quý III năm 2014, chỉ phí tiền thuê đất phải nộp thấp hơn 94% chỉ phí tiền
thuê đất phải nộp trong quý III năm 2013
Từ các nguyên nhân trên dẫn đến lợi nhuận của Công ty PTC quý III năm 2014 tăng
trên 10% so với quý III năm 2013
Công ty Cổ phần Du lịch Dầu khí Phương Đông xin giải trình để Ủy ban Chứng
Trang 2CÔNG TY CÓ PHÀN CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
DU LICH DAU KHi PHƯƠNG ĐÔNG Độc lập - Tự do - Hanh phúc
Số: CỐ /PTC-TCHC Nghệ An, ngày/(2 tháng 10 năm 2014
V/v: Công bồ thông tin Bao cáo tài chính
Quý 3 năm 2014
CÔNG BÓ THÔNG TIN ĐỊNH KỲ
Kính gửi:
t - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
1 Tên Công ty : Công ty Cô phần Du lịch Dầu khí Phương Đông
2 Mã Chứng khoán :PDC
3 Đại chỉ trụ sở chính _ -: Số 218 Lê Duẩn, Phường Trường Thi, Tp.Vinh, Nghệ An
4 Điện thoại: 038.3845527 Fax: 038.3593479
5 Người thực hiện công bố thông tin: Đặng Tuấn Dũng (ĐT: 0913.607.229)
6 Nội dung thông tin công bố:
6.1 Báo cáo tài chính Quý 3 năm 2014 của Công ty Cổ phần Du lịch Dầu khí
Phương Đông được lập ngày 17/10/2014 bao gdm: BCDKT, BCKQKD,
BCLCIT, TMBCTE
6.2 Nội dung giải trình chênh lệch trên 10% lợi nhuận sau thuế giữa quý 3 năm
2014 so với quý 3 năm 2013
Trang 3Công ty CP Du lịch Dầu khí Phương Đông
Số 218 - Lê Duẩn - Tp Vinh - Nghệ An (Ban hanh theo QD Mẫu số B0 1-DN s6 244/2009/ TT-BTC
Ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2014 Đơn vị tính: đồng TAI SAN Mã | Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm số | minh 30/9/2014 01/01/2014 1 2 3 4 5
A-TAI SAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 57,507,892,718 30,433,655,633
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 - 27,785,470,254¬|: 20,870,392,018 |
1.Tiền i 111 | V.01 11,482,719,254 | — 4,870,392,018 |
|2.Các khoản tương đương tiền _ | 112 16,302,751,000 16,000,000,000
II.Các khoản đầu tư tài chính ngắnhạn — 120 | V.02 = =
1.Đầu tư ngắn hạn 121 —— —
2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*)(2) 129 SỐ
TI.Các khoản phải thu ngắn hạn 130 25,204,325,625 4,294,557,656 |
1.Phải thukháchhàng _ 131 23,308,756,475 20,559,895,224
2.Trả trudc cho ngudi ban - ˆ 132
46,874,189,699 28,750,096,219
3.Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5.Các khoản phải thukhá 135 | V.03 560,505,387 523,422,609
6.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi(*) 139 — (45,539,125,936)\ (45,538,856,396) IV Hàng tồn kho 140 2,381,059,694 | 2,313,117,338 1.Hàng tồn kho 141 | v.04 | 2,381,059,694 2,313,117,338 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) 149 TỔ V Tài sản ngắn hạn khác 150 2,137,037,145 |_ 2,955,588,621 1.Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 =| 615,142372Ì — 1,490,289,735
|2.Thuế GTGT được khấu trừ 152 eee D¬p TT
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05
5 Tài sản ngắn hạn khác 158 | | 1521894773| — 1465298886
B- TAI SAN DAI HAN (200=210+220+240+250+260) | 200 138,765,975,895 143,136,410,202
I-Các khoản phải thu dai hạn — | 210 7 -
1 Phải thu đài hạn của khách hàng 211 có
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 | V.06 “|
4 Phải thu đài hạn khác ais | VOT | we
5 Dy phong phai thu dài hạn khó doi (*) 219
|II Tài sản cố định 220 119,719,508,920 122,398,247,365 |
1 Tài sản cố định hữu hình 221 | V.08 118,186,158,179 121,574,729,418 |
- Nguyên giá 222 169,730,405,433` 169,086,019, 946 |
- Giá trị hao mòn lũy kế ( *) 223 (51,544,247,254)| (47,511,290,528)
Trang 4414 TAI SAN Mã | Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm số | minh 30/9/2014 01/01/2014 1 2 3 4 5 - Nguyên giá 228 442,380,500 442,380,500
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (442,380,500) (442,380,500)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 | V.II 1,533,350,741 823,517,947
|IH Bất động sản đầu tư 240 | V.12 - - Nguyên giá 241 | - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 FT IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 12,172,670,000 12,172,670,000
1 Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 |
3, Đầu tư dài hạn khác - 258 | V.13 12,172,670,000 12,172,670,000
4 Dự phònb giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 | V Tài sản đài hạn khác - | 260 6,873,796,975 8,565,492,837 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | v.14 6,373,796,975 8,315,492,837 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | V.21 ˆ 3 Tài sản dài hạn khác 268 500,000,000 | _ 250,000,000 TONG CONG TAI SAN(270=100+200) 270 196,273,868,613 173,570,065,835 _ NGUÖNVỚN _ 7 - |A- NỢ PHẢÁI TRẢ(300=310+330) 300 60,114,785,633 40,379,693,820 | I Nợ ngắn hạn 310 - 60,114,785,633 | 40,379,693,820 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 | V5 30,000,000,000 30,000,000,000 2 Phải trả người bán 312 x 2,807,484,638 | 2,626,017,099
3 Người mua trả tiền trước ¬ 313 J 24,389,096,952 2,581,868,328
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.16 507,946,205 $41,573,318 |5 Phai trả người lao động 315 485,245,157 | 2,122,798,214
'6 Chỉ phí phải trả _ 316 | VI7| 282446246 488,892,305 |
7.Phảitrảnộibộ 317
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 /
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | V.18 1,713,905,823 2,116,458,944
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320: - — | "¬ -
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 (71,339,388)|“ (97,914,388) II Ng dai han ` 330 = P 1 Phải trả dài hạn người bán 331 —_ ˆ 2 Phải trả dài hạn nội bộ ˆ 332 | V.I9 3 Phải trả dài hạn khác 333 4 Vay và nợ dài hạn 334 | V.20 SỐ | 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | V.2I R 6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 7 Dự phòng phải trả dài hạn - 337 ¬ } |
8 Doanh thu chưa thực hiện _ 338 - a
Trang 5
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
TAI SAN Mã | Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm số | minh 30/9/2014 01/01/2014 1 2 3 4 5 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7 Quỹ đầu tư phát triển “417
|8 Quy dy phong tai chính 418 116,593,948 | — 116,593,948 |
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ˆ 420 (36,777,322,534) - (39,746,033,499)
111 Nguồn vốn dau tr XDCB 421
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 |
1 Nguồn kinh phí 432 | V.23 SỐ 2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 196,273,868,613| 173,570,065,835
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
Trang 6CÔNG TY CP DU LỊCH DÀU KHÍ PHƯƠNG ĐƠNG Mẫu số B 02-DN BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOA Dén 30 thing 9 nim 2014 Don vj tinh: don; é Thuyét Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này tối : Chỉ tiêu Mã minh Năm trước Nam nay Năm trước 6 7
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 376,437,062] — 552,285,327 1,103,511,206 1,546,693,036 3, Doanh thu thuần về BH và c/c DV (10=01-02) 20,710,062,083 | 20,619,610/122| 68,904,525,549 70,996,559,234
4 Giá vốn bán VI27 17 21 835 17,195,448,039 59,515,034,089 59,494, 108,582
6 Doanh thu tài chính 187,183,108] — 1,028,899,918 696,278,999 1,672,345,869
Trang 7CONG TY CO PHAN DU LICH DAU KHÍ PHƯƠNG ĐÔNG
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Nam 2014 Đơn vị tính: đồng
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối năm
Chỉ tiêu Mã só| Thuyết Năm nay Năm trước mình | 01/01/2014đến | 01/01/2013 đến 30/9/2014 30/9/2013 I s 3 4 5 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh là
|1 Lợi nhuận trước thuế 01 2,968,710,965 4,027,820,820
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khẩu hao tài sản cỗ định _ 02 | - _ 4/032/956/726 | — 6,125,555,519
|- Các khoản dự phòng 03 269,540 _ (14314,327)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hơi đối chưa thực hiện 04
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (693,667,602) 8,781,619,286
- Chỉ phí lãi vay SỐ 06 508,125,000 1,021,125,000
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vốn lưu
động 08 6,816,394,629 19,881,806,298 |
~ Tăng giảm các khoản phải thu 09 (20,672,744,948) 279,348,854 |
- Tăng giảm hàng tồn kho 10 5 (67,942,356) (893,863,218)|
- Tang giảm các khoản phải trả (Ko kế lãi vay phải trả, thuế TN
doanh nghiệp phải nộp) i 19,626,766,813 (4,840,410,106)
- Tăng tài sản ngắn hạn khác 12 2,260,554,107 (9,449,098,541)
- Tiền lãi vay đã trả 7 13 (426,375,000)] _(1,021,125,000)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ec 5 ¬ CỐ
- Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 26,575,000
|- Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 - |
|Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh 20- 7,563,228,245 3,956,658,287 |
|H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư — |
|1 Tiên chỉ đề mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác |_ 21 (1,354,218,281) (411,226,893)
khác 22 — 9,789,273 1,199,863,636
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 SỐ
4 Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của đơn vị khác 24
5 Cô tức nhận được 25
6 Thu hồi tiền gửi có kỳ hạn _ 26
7 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 | |
|8 Tiên thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 28 696,278,999 1,668,470,500
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 | (648,150,009)| — 2,457,107,243 | II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31
2 Tiên chỉ trả vôn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiêu của |
doanh nghiệp đã phát hành 32
3 Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 35
4 Tiền chỉ trả nợ gôc vay 34 (420,000,000)
|5 Tiền trả nợ thuê tài chính 35 |
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
'7 Chỉ tiêu quỹ phúc lợi - 37 |_ -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 : (420,000,000)
[Lưu chuyên tiền thuần trong năm (50=20+30+40 ) 50 6,915,078,236 5,993,765,530 |
Trang 8
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối năm r$ Chỉ tiêu Mã số Thuyet Nam nay Năm trước minh | 01/01/2014đến | 01/01/2013 đến 30/9/2014 30/9/2013 1 2 3 4 5
Tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm 60 20,870,392,018 19,729,774,554
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hỗi đoái quy đỗi ngoại tệ - i ili, = —————— 1]
Trang 9
CONG TY CO PHAN DU LICH DAU KHi PHUONG DONG Mẫu số B 09 -DN
Ban hành theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2014 1- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1, Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần
2 Lĩnh vực kinh doanh : Khách sạn - Nhà hàng - Lữ hành Quốc tế - Thương mại
3, Ngành nghể kinh doanh : Khách sạn - Nhà hàng - Lữ hành Quốc tế - Thương mại
4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính
2- Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:
1 Niên độ ke én (bất đầu 01-01)
2, Đơn vị tiển tệ sử dụng trong kế toán : VND
TH, Chuẩn mực & Chế độ kế toán áp dụng
1 Chế độ kế toán áp dụng : 'Theo QÐ 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán & Chế độ kế toán: theo các chuẩn mực kế toán Việt Nam
3 Hình thức kế toán áp dụng : Hình thức kế toán máy trên nguyện tắc của hình thức Nhật ký chung
TY Các chính sách kết toán áp dụng
1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tign và các khoản tương đương tiền : Ghi nhận theo thực tế phát sinh và số dư thực có tại quỹ và tài khoản ngân hàng
Phương pháp chuyển đổi các đồng tiễn khác ra đồng tiễn đang sử dụng trong kế toán: Ấp dụng tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng công bố tại ngày hạch toán để chuyển đổi
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho
+ Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho : Theo giá trị thực tế
~ Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho: Giá thực tế bình quân gia quyển ~ Phương pháp hạch toán hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho
3 Nguyên tắc ghỉ nhận & khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
~ Nguyên tắc ghi nhận TSC]
: theo quy định tại quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003
- Phương pháp khấu hao TSCĐ : theo phương pháp khấu hao đường thẳng Tỷ lệ trích khấu hao theo QÐ 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003
4 Nguyên tắc ghỉ nhận & khấu hao bất động sản đầu tư:
~ Nguyên tắc ghỉ nhận bất động sản đầu tư
~ Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư
5 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
- Các khoản đâu tư vào công ty con, công ty liên kết, góp vốn vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát - Các khoản đâu tư chúng khoán ngắn hạn
~ Các khoản đâu tư ngắn hạn dài hạn khác
~ Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn
6 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa các khoản chỉ phi di vay
~ Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí đi vay
- Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hóa trong kỳ
T Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa các khoản chỉ phí khác - Chỉ phí trả trước
- Chỉ phí khác i ~ Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước
~ Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại 8, Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
9 Nguyên tắc & phương pháp ghỉ nhân các khoản dư phòng phải trả 10, Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
~ Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đâu tư của chủ sở hữu, thặng dữ vốn cổ phân, vốn khác của chủ sở hữu ~ Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệc đánh giá lại tài sản
Trang 10
- Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối
11, Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu
~ Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dieu vu - Doanh thu hoạt động tài chính
~ Doanh thu hợp đồng xây dựng
Doanh thu được xác định và ghi nhận trên cơ sở hoàn thành khối lượng, chất lượng hàng hoá, địch vụ cung cấp cho khách hàng chấp nhận không phân biệt đã thu tiển hay chưa thu tiền
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính: kê khai thường xuyên theo thực tế phát sinh
13.Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập hoãn lại
14 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái 15, Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
` Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bắng cân đối kế toán : ! 01- Tiên ~ Tiển mặt ~ Tiên gửi ngân hàng Cộng 02 Các khoản tương đương tiền
~ Các khoản tương đương tiền
Cộng 02 Các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn
- Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn (chỉ tiết cho từng loại cỗ phiếu)
~ Trái phiếu đầu tư ngắn hạn (chỉ tiết cho từng loại trái phiếu) - Đầu tư ngắn hạn khác
~ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
= Lý do thay đổi với từng khoản đầu tư loại cổ phiếu, trái phiếu:
+ Về số lượng, + Về giả trị
Cộng
03 Các khoản phải thu ngắn hạn khác ~ Phải thu về cổ phần hóa
~ Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
~ Phải thu người lao động ~ Phải thu khác
Cộng
04 Hàng tôn kho
~ Hàng mua đang đi đường ~ Nguyên liệu , vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phf SX, KD dd dang ~ Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi đi bán ~ Hàng hóa kho bảo thuế - Hàng hóa bất động sản Cộng giá gốc hàng tổn kho (Đơn vị tinh : VND ) Cuối kỳ 842,290,188 10,640,429,066 11,482,719,254 Cuối kỳ 16,302,751,000 16,302,751,000 Cuối kỳ Số lượng Giá trí Số lượng Cuối kỳ 1,521,894,773 560,505,387 2,082,400,160 Cuối kỳ 689,148,613 : 466,030,149 693,173,789 532,707,143 2,381,059,694
* Giá trị ghi sổ của hàng tổn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả :
* Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tổn kho trong năm
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng hóa hàng tổn kho
05 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Thuế GTGT đầu ra còn được khấu trừ
Trang 11
06 Phải thu dài hạn nội bộ - Cho vay dài hạn nội bộ
~ Phải thu dài hạn nội bộ khàc
07 Phải thu dài hạn khác - Ký quỹ, ký cược dài hạn
- Các khoản tiển nhận ủy thác
- Cho vay không có lãi
'- Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
- Phải thu đài hạn khác
08- Tăng, giảm tài sẵn cố định hữu hình Cộng Cộng Cuối kỳ Cuối kỳ 500,000,000 500,000,000 Đầu năm Đầu năm 250,000,000 250,000,000 Khoản mục Nha cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẩn Thiết bị quản lý 'TSCP khác Tổng cộng Nguyen giá TSCĐ Hữu hình |Số dư đầu năm 137,816,082,064 26,343,261,307 3,915,178,216 95,872,554 915,625,805 169,086,019,946 - Mua trong năm 30,000,000 469,766,004
- Đầu tư XDCB hoàn thành
- Phân loại lại 144,619,483 499,766,004 144,619,483 - Chuyén sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán |- Chuyển sang công cụ dụng cụ |Số dư cuối năm 137,990,701,547 26,813,027,311 3,915,178,216 95,872,554 915,625,805 169,730,405,433 Giá trị hao mòn luỹ kế SO du đầu năm 31,282,534,003 13,544,560,835 2,187,756,281 65,124,874 431,314,835 47,511,290,528
|- Khấu hao trong năm 2,280,612,532
+ Phân loại lại
- Chuyển sang BĐS đâu tư — 1,332,335,640 331,35 11,149,394 77,501,209 4,032,956,726 - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang công cụ dụng cụ Số dư cuối năm 33,563,146,535 14,876,896,475 2,519,114,232 16,273,968 508,816,044 51,544,247,254 |Giá trị còn lại của TSCĐ HH |- Tại ngày đầu năm 106,533,548,061 12,798,700,472 1,727,421,935 30,747,980 - Tại ngày 30/9/2014 104,427,555,012 11,936,130,836 1,396,063,984 | 19,598,586 484,310,970 406,809,761 121,574,729, 418 118,186,158,179
* Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cằm cố đảm bảo các koản vay
* Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng
* Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý
* Các cam kết về việc mua, bán T§CĐ HH có giá trị * Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình
09 Tăng, giãm Tài sản cố định thuê tài chính
Khoản mục Máy móc
N 'TSCĐ thuê TC Số đự đâu năm
- Thuê tài chính torng năm - Mua lại TSCĐ Thuê TC
khác
- Trả lại TSCĐÐ Thuê TC
- Giảm khác
|Số dư cuối năm
Giá trị hao mòn luỹ kế
(Số dư đâu năm Khấu hao trongnăm - Mua lại TSCĐ Thuê TC
khác - Trả lại T$CĐ Thuê TC - Giảm khác
(Số dư cuối năm
Gía trị còn lại của TSCĐ thuê tài
chính
đầu năm
lớn trong tương lai
thiết bị Phương tiện vận tải
Page 3
Trang 12- Tại ngày cuối năm -
- Tiển thuê phát sinh thêm được ghỉ nhận là chỉ phí trong năm
- Căn cứ để xác định tiển thuê phát sinh thêm : Trích khấu hao TSCP thuê TC
- Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền đựơc mua tài sẵn
10 Tăng, giảm Tài sản cố định Vô hình: Khoản mục twgtôrt dụng đất TSCĐ vô hình (Số dư đầu năm năm doanh do hp nhất kinh doanh Tang khác | Thanh bán - Giảm
|Số dư cuối năm
|Giá trị hao mòn luỹ kế
dư đầu năm - Khấu hao - Tang khác |- Thanh |- Giảm khác SO du cuối năm |Giá trị còn lại của TSCĐ VH -T: đâu năm - Tại ngày 30/9/2014 _
~ Thuyết minh số liệu và giải trình khác
11 Chỉ phí xây đựng cơ bản dở dang - Tổng số chỉ phí XDCB dé dang “Trong đó: Những công trình lớn
12 Tăng giảm bất động sản đầu tư
Khoản $6 đầu năm bất sản đầu tư sử dụng đất - Nhà và sử dụng đất - Cơ sở hao mòn luỹ kế đất sử dụng đất nBÐS đâu tư đất - Nhà và sử đất - Cơ sở
~ Thuyết mình số liệu và giải trình khác
13 Các khoản đầu tư tài chỉnh dài hạn
& - Đầu tư vào công ty con (chỉ tiết cho cổ phiếu của từng công ty con) Lý do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cổ phiểu của công ty con: + Vẻ số lượng (đối với cổ phiếu)
+ Về giá trị *
Bản quyền, bằng sáng chế
b ‹ Đâu tư vào công ty liên doanh, liên kết (Chỉ tiết cho cổ phiếu của từng công ty liên doanh, liên kết) Lý do thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cỗ phiếu của công ty liên doanh, liên kết:
Trang 13
+ Về giá trị
© - Đầu tư dài hạn khác
- Đầu tư cỗ phiếu
- Đầu tư trái phiểu ~ Đầu tư tín phiểu, kỳ phiểu
~ Cho vay dai han
~ Lí do thay đổi với từng khoản đầu tư loại cổ phiều, trái phiều + Về số lượng (đối với cỗ phiếu, trái phiéu)
+ Về giá trị
Cộng 14 Chỉ phí trả trước dài hạn
= Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ = Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chí phí nghiên cứu có giá trị lớn
= Chi phí cho gian đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghỉ nhận là TSCĐ vô hình "= Chi phi tr trade dải hạn khác Cong 15 Vay và nợ ngắn han ~ Vay ngắn hạn - Ng đài hạn đến hạn phải trả Cộng 16, Thuế và các Khodn phải nộp Nhà nước * - Thuế GTGT
- Thuế tiêu thụ đặc biệt ~ Thuế xuất nhập khẩu - Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Thuế thu nhập cá nhân
~ Thuế tài nguyên - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng 17 Chỉ phí phải trả ~ Trích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghỉ phép ~ Chỉ phí sữa chữa lớn TSCB, khác - Chỉ phí trong thời gian ngừng kinh doanh ~ Chỉ phí phải trả khác Cộng
18 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác
- Tài sẵn thừa chờ giải quyết - Kinh phí Cơng đồn
- Bảo hiểm xã hội
- BHYT
~ Bảo hiểm thất nghiệp
- Phải trả về cổ phần hóa
- Nhận ký quy; ký cược ngắn hạn
~ Doanh thu chưa thực hiện
- Các khoản phải trả phải nộp khác
Cộng 19 Phải trả dài hạn nội bộ
- Vay đài hạn nội bộ
Trang 14~ Thuê tài chính - Nợ dài hạn khác, Cộng
c- CA khodn ng thuê tài chính
Nam nay Năm trước
Thời hạn “Tổng khoảmn thanh toán tiển thuê tài | Trả tiền lãi chính + thuê IV Bốc ‘Téng khoản thanh toán tiển thuê tài | Trả tiền chính lãi thuê Tee 6
|Từ 1 năm trở xuống
|Trền Inăm đến 5 năm = — ¬
[Trên 5 năm
21 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lợi phải trả
a- Tai sẵn thuế thu nhập hoãn lại Cuối kỳ Đầu năm
~ Tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng ~ Tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - Khoản hoàn nhập tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại đã được ghỉ nhận từ các năm trước
Cộng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại :
b- Thuế thự nhập hoãn lại phâi trả Cuối kỳ Đầu năm
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Khoản hooàn nhập thuế thu nhập hoàn lại phải trả đã được ghi nhận từ các năm trước - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
22 Vốn chủ sở hữu
a, Bang đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu
Vốn đâu tư của chủ | Thặng dư vốn cổ | Quỹ dự phòng tải |Quỹ đầu tư Lợi nhuận chưa
Trang 15Ea 150,000,000,000 | 22,819,811,566 116,593,948 + | (6,777,322,534) : : : 136,159,082,980
b- Chỉ tiết vốn đầu tư của Nhà nước Cuối kỳ Đầu năm
- Công ty CP khách sạn và dịch vụ Đại Dương 74,287,590,000 74,287,590,000
~ Ngân hàng TMCP Đại Dương 16,306,000,000 16,306,000,000
"+ Tổng Công ty CP bia rượu nước giải khát Sải Gòn SABECO 14,700,000,000 14,700,000,000
* Khác 44,706,410,000 44,706,410,000
Cộng 150,000,000,000 150,000,000,000
* Giá trị trái phiêu đã chuyển thành cổ phiếu trong năm * Số lượng cổ phiếu quỹ
c- Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu & phân phối cổ tức, chỉa lợi nhuận Cuối kỳ Đầu năm
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm 150,000,000,000 150,000,000,000
+ Vốn góp tăng trong năm
+ Vốn góp giảm trong năm
+ Vốn góp cuối năm
- Cổ tức lợi nhuận đã chia
+ Cổ tức
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm + Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông : + Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi : ~ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghỉ nhận :
đ- Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm
+ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
+ Số lượng cổ phiếuđã bán ra công chúng, + Cổ phiếu phổ thông : + Cổ phiếuưu đãi: - Số lượng cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu phổ thông : + Cổ phiếuưu đãi: ~ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông : + Cổ phiếu ưu đãi: * Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành
e- Các quỹ của doanh nghiệp
- Quỹ đầu tư phát triển ~ Quỹ dự phòng tài chính
'- Quỹ khen thưởng phúc lợi ~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
* Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp 116,593,948 (71,339,388) 4g: Thu nhdp và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu theo quy định của các chuẩn mực kế tốn e thể, 23 Ngn kinh phí ~ Nguồn kinh phí được cấp trong năm - Chỉ sự nghiệp
~ Nguồn kinh phí còn lại cuối năm 24 Tài sẵn thuê ngoài
(1) - Giá trị tài sẵn thuê ngồi ~ T§CĐ th ngồi ~ Tài sản khác thuê ngoài Cuối kỳ Cuối năm (2) - Tổng số tiển thuê tối thiểu trong tương lai của hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo các thời hạn - Từ 1 năm trở xuống
- Trên 1 năm đến5năm - Trên 1 năm đến 5 năm
- Trên $ năm
Trang 1626 Các khoản giảm trừ doanh thư (Mã 02) Trong đó :
- Chiết khấu thương mại ~ Giam giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại
~ Thuế GTGT còn phải nộp (pươbg pháp trực tiếp)
~ Thuế tiêu thụ đặt biệt - Thuế xuất khẩu
27 Doanh thu thudn vé bán hàng và cung cấp địch vụ (Mã 10) Trong đó :
~ Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm hàng hóa
'« Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ du lịch, khách sạn, nhà hàng
~ Doanh thu kẾc 28 Gia vốn hàng bán (Mã số 11)
- Giá vấn của hàng hóa đã bán - Giá vến của thành phẩm đã bán - Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp
~ Giá tị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý BĐS đầu tư đã bán ~ Chỉ phí kinh doanh bất động sẵn đầu tư
~ Hao hụt, mất mát hàng tổn kho
~ Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường
- Dự phòng giảm giá hàng tổn kho
Cộng
29 Doank thu hoạt động tài chính (Mã số 21) ~ Lãi tiển gửi, tiển cho vay
+ Lai đầu tư tái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận được chia
~ Lãi bán ngoại tệ
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - Lai bénbén hang trả chậm ~ Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng
30 Chỉ phi tài chính (Mã số 22)
~ Lãi tiển vay
~ Chiết khấu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm
~ Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ
- Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
- Dự phòng giảm giá các khoản dau tư ngắn han , dai hạn khác
~ Chỉ phí tài chính khác
Cộng 31 Chỉ phủ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số S1)
- Ch phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hànnh - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hànnh
- Điểu chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp của các ăm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm
nay
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
32 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52)
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại Sẽ - Thu nhập thuế thu nhập đòanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ caác khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ ~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đã thuế chưa sử dụng ~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả
~ Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
33 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố *
Trang 17
- Ch phí địch vụ mua ngoài 3,128,968,361 3,499,418,394
- Chỉ phí khác bằng tiển 3,974,773,077 6,243,049,252
Cộng 37,741,155,703 44,627,516,443
VIL Thong tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ (Đơn yj tinh : VND)
34 Các giao dịch không bằng tiên ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiễn do doanh Cuối kỳ Dau na
nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dựng những Tên
a» Mua tài sàn bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính ;
~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu
- Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu
b- Mua và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo
~ Tổng giá trị mua hoặc thanh lý ;
~ Phẩn giá trị mua hoặc thanh lý được thanh toán bằng tiển và các khoắn tương đương tiền
- Số tiễn và các khoản tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thnah lý ;
- Phần giá trị tài sẵn (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và nợ phải trả không phải là tiền và các khoản
tương đương tiển trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ c- Trình bày giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nấm giữ nhưng
không được sử dụng do có sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực
hiện
'VII Nghiệp vụ và số dư với các bên liên quan
Số dự với các bên liên quan như sau: Chuối kỳ Đầu năm
Vay ngắn hạn h 30,000,000,000 30,000,000,000
‘Vay ngin han Ngan hang TMCP Dai ching Vigt Nam 30,000,000,000 30,000,000,000
'Vay ngắn hạn Tổng công ty PTSC 'Vay ngân hàng Đầu tư PT Nghệ An
' “Tập đoàn Dầu khí Việt Nam - &
Phải thu khác Phải trả đài han khác 'VIII Những thông tin khác
1, Những khoản nợ tiểm tàng , khoản cam kết & những thông tỉn tài chính khác : 2 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm :
3 Thơng tin về các bên liên quan :
4 Trình bày tài sản, doanh thu , kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc khu vực địa lý) theo quy định của Chuẩn mực kết toán số 28
"Báo cáo bộ phận " (2)
Trang 18CÔNG TY CƠ PHẢN _ CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
DU LỊCH DẦU KHÍ PHƯƠNG ĐÔNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: 6ZŠ /PTC-TCKT
V/v: Giải trình chênh lệch trên 10% lợi nhuận
sau thuế tại Báo cáo tài chính Tp Vinh, ngày/? tháng! năm 2014
Quý HL/2014 so với Quý III/2013
„ Kính gửi: _ - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
- Sở Giao dịch Chứng Khoán Hà Nội
Liên quan đến kết quả lợi nhuận sau thuế tại Báo cáo tài chính quý HI năm 2014
(đạt 1.127.844.575 đồng) so với quý III năm 2013 (đạt 566.122.106 đồng) biến động trên = 10%, Công ty Cổ phan Du lich Dau khi Phuong Déng (PTC) xin giai trinh nhu sau:
- Trong Quý III năm 2014, chi phi lãi vay thấp hơn 70% so với chỉ phí lãi vay phải trả trong quý III/2013, vì trong năm 2014 PTC không tiến hành trích trước lãi vay cho
khoản vay dự kiến thực hiện để trả nợ cho món nợ đến hạn phải trả;
- Trong Quý II năm 2014, chỉ phí tiền thuê đất phải nộp thấp hơn 94% chỉ phí tiền
thuê đất phải nộp trong quý III năm 2013
Từ các nguyên nhân trên dẫn đến lợi nhuận của Công ty PTC quý II năm 2014 tăng trên 10% so với quý III năm 2013