Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội

TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đà ĐƯỢC SOÁT XÉT CHO GIAI ĐOẠN TỪ NGÀY 01/01/2012 ĐẾN NGÀY 30/06/2012 Hà Nam - Tháng năm 2012 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KIỂM TOÁN 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 20 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Nam Hà Nội (gọi tắt “Tổng Công ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Tổng Cơng ty cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Tổng Công ty điều hành Tổng Công ty suốt giai đoạn đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Nguyễn Minh Hồn Ơng Nguyễn Hồng Thái Ông Đặng Văn Lành Ông Nguyễn Xuân Mai Ông Cù Đức Ngọc Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Nguyễn Minh Hồn Ơng Cù Đức Ngọc Ông Nguyễn Hồng Thái Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm tốn sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Đơng Á TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Tổng Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Tổng Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Tổng Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Tổng Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Tổng Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Nguyễn Minh Hoàn Tổng Giám đốc Hà Nam, ngày 25 tháng năm 2012 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ NAM HÀ NỘI Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Số: 26/BCSX 2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI CHO GIAI ĐOẠN HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01/01/2012 ĐẾN NGÀY 30/06/2012 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Nam Hà Nội Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn Tổng Cơng ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Nam Hà Nội ngày 30/06/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Tổng công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài sở cơng tác sốt xét Chúng thực công tác sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Tổng công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Ngun H÷u §«ng Tổng Giám đốc Chứng Kiểm tốn viên số 0140/KTV Thay mặt đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN ĐƠNG Á Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Nguyễn Văn Vụ Kim toỏn viờn Chng ch Kim toỏn viên số 0638/KTV TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2012 31/12/2011 25.055.276.889 29.317.817.966 2.935.571.772 2.935.571.772 20.434.447.089 15.092.244.583 5.340.621.914 1.580.592 1.685.258.028 1.685.258.028 - 887.338.868 887.338.868 27.674.211.256 24.098.742.096 3.573.888.568 1.580.592 747.957.902 747.957.902 8.309.940 8.309.940 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản phải thu nhà nước 100 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn khác V Đầu tư dài hạn khác 200 82.175.935.812 89.139.744.516 210 220 221 222 223 230 240 250 258 260 74.275.935.812 36.582.572.171 40.368.748.810 (3.786.176.639) 37.693.363.641 7.900.000.000 7.900.000.000 - 69.139.744.516 37.499.783.396 40.392.754.933 (2.892.971.537) 31.639.961.120 20.000.000.000 20.000.000.000 - 107.231.212.701 118.457.562.482 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 110 111 120 130 131 132 135 140 141 150 154 270 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 30/06/2012 31/12/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 15.282.673.017 27.499.116.063 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn 310 311 312 313 314 319 330 15.282.673.017 890.996.500 5.300.564.234 3.940.884.673 5.130.137.967 20.089.643 - 27.499.116.063 5.000.000.000 6.175.380.534 10.059.368.189 6.261.682.739 2.684.601 - B NGUỒN VỐN (400=410+430) 400 91.948.539.684 90.958.446.419 I Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác 410 411 420 421 430 91.948.539.684 88.350.000.000 3.598.539.684 - 90.958.446.419 88.350.000.000 2.608.446.419 - 107.231.212.701 118.457.562.482 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+ 400) Nguyễn Minh Hoàn Tổng Giám đốc Hà Nam, ngày 25 tháng năm 2012 440 V.6 V.7 V.8 V.9 Đặng Kiều Anh Kế toán trưởng Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị tính: VND Thuyết Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 CHỈ TIÊU Mã minh đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu Nguyễn Minh Hoàn Tổng Giám đốc Hà Nam, ngày 25 tháng năm 2012 01 02 10 V.10 V.11 11 20 24.018.887.275 24.018.887.275 23.588.630.767 23.588.630.767 21.322.650.322 2.696.236.953 18.079.644.100 5.508.986.667 21 22 23 24 25 30 V.12 10.664.150 184.189.353 184.189.353 1.272.161.571 1.250.550.179 7.138.291 1.225.555.543 4.290.569.415 31 32 40 50 V.13 181.818.182 232.255.313 (50.437.131) 1.200.113.048 272.727.272 426.603.024 (153.875.752) 4.136.693.663 51 52 60 V.14 210.019.783 990.093.265 1.034.173.416 3.102.520.247 70 V.15 112 351 Đặng Kiều Anh Kế toán trưởng Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - (Tăng), giảm khoản phải thu - (Tăng), giảm hàng tồn kho - Tăng, (giảm) khoản phải trả - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Nguyễn Minh Hoàn Tổng Giám đốc Hà Nam, ngày 25 tháng năm 2012 Mã số Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 01 1.200.113.048 4.136.693.663 02 05 06 08 1.103.186.822 39.772.981 184.189.353 2.527.262.204 452.065.042 (7.138.291) 09 10 11 13 14 20 7.239.764.167 (937.300.126) (7.751.386.422) (184.189.353) (1.000.000.000) (105.849.530) 6.613.326.927 (5.056.855.832) 4.069.882.829 21 (6.029.396.398) (9.354.120.052) 22 181.818.182 (272.727.272) 26 27 30 12.100.000.000 10.664.150 6.263.085.934 7.138.291 (9.619.709.033) 33 34 40 50 60 61 890.996.500 (5.000.000.000) (4.109.003.500) 2.048.232.904 887.338.868 (1.330.629.807) 1.406.691.288 70 2.935.571.772 76.061.481 4.581.620.414 (1.918.895.112) 8.289.079.226 Đặng Kiều Anh Kế toán trưởng Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09 – DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo I THƠNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị Nam Hà Nội (gọi tắt “Tổng Công ty”) thành lập theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0700.222.689 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hà Nam cấp, Đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25 tháng 01 năm 2010 sở chuyển đổi tên gọi từ Công ty Cổ phần Thành Mỹ, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần ngày 06/04/2011 Tổng vốn Điều lệ theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thời điểm 06 tháng 04 năm 2011 88.350.000.000 đồng Số lượng nhân viên 30/06/2012 99 người (năm 2011 99 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Xây dựng cơng trình: Dân dụng (xây dựng nhà ở, cơng trình văn hóa, thể thao, siêu thị …); Cơng nghiệp; Giao thông (cầu, đường, cống …); Thủy lợi, xây dựng cơng trình điện lực (đường dây trạm biến áp có điện áp từ 35Kv trở xuống); Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng Đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp, đô thị dân cư (4100, 42102, 4290); San lấp chuẩn bị mặt (431); Khai thác đá, đất, cát, sỏi (0810); Chế biến đá; Mua bán vật liệu xây dựng (gạch, ngói, xi măng, đá, cát, sỏi …) (46632, 46633); Mua bán hàng trang trí nội ngoại thất (46636); Mua bán sắt thép (46622); Mua bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng (46639); Kinh doanh: xăng, dầu, gas, khí hóa lỏng (46613); Mua bán đá mỹ nghệ; Sản xuất sản phẩm từ bê tông, sản xuất bê tông đúc sẵn, ống, cột bê tông, cọc bê tông cốt thép cấu kiện bê tông khác (23950); Vận tải hàng hóa đường thủy (5022) đường (4933); Sản xuất kinh doanh chế biến hàng lâm sản (1610, 162); Cho thuê máy móc, thiết bị thi cơng cơng trình (77302); Kinh doanh bất động sản, kinh doanh siêu thị cho thuê văn phòng (68100); Kinh doanh du lịch dịch vụ du lịch (7911, 7912, 7920); Kinh doanh khách sạn, nhà khách, nhà nghỉ, dịch vụ lưu trú ngắn ngày (5510); Mua bán hàng kim khí, điện máy, máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện) (46592); Kinh doanh xuất nhập hàng hóa; Đại lý mua bán ký gửi hàng hóa (46101) II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Tổng Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Tổng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài sửa đổi, bổ sung theo thông tư 244/2009/TTBTC ngày 31/12/2009 Tổng Công ty thực Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 – DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Các sách kế tốn chủ yếu Tổng Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 6 - 45 - 10 - 10 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản q trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Tổng Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 – DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư chứng khốn khoản đầu tư khác Các khoản đầu tư chứng khoán khoản đầu tư khác ghi nhận theo giá mua thực tế chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài Dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng cho khoản đầu tư chứng khốn tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao giá thị trường ngày kết thúc kỳ kế toán Đối với khoản đầu tư tài dài hạn, Cơng ty trích lập dự phịng tổ chức kinh tế mà Công ty đầu tư bị lỗ, trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ, chi phí khác có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Tổng Cơng ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng hai năm theo quy định kế toán hành Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hóa ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng 10 Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ kế toán tính tỷ lệ phần trăm chi phí phát sinh phần cơng việc hồn thành thời điểm kết thúc kỳ kế toán so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chi phí khơng tương đương với phần khối lượng xây lắp hồn thành Khoản chi phí bao gồm chi phí phụ thêm, khoản bồi thường chi thưởng thực hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hoàn trả tương đối chắn 11 Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 – DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi, lỗ mua, bán, phát hành hủy cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 13 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Tổng Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản cơng nợ Bảng Cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại kế toán theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Tổng Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Tổng Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 10 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 – DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính: VND) Tiền khoản tương đương tiền 30/06/2012 31/12/2011 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 2.023.259.359 912.312.413 395.644 886.943.224 Tổng 2.935.571.772 887.338.868 Hàng tồn kho 30/06/2012 31/12/2011 Nguyên liệu, vật liệu Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 502.280.361 1.182.977.667 747.957.902 Cộng 1.685.258.028 747.957.902 11 Báo cáo tài Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 MẪU B 09 - DN TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc (VND) Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải, truyền dẫn - Thiết bị, dụng cụ quản lý - 28.139.620.469 - 2.876.764.846 30.800.000 30.800.000 8.981.443.494 387.430.910 387.430.910 394.926.124 - - - 442.237.033 - 28.139.620.469 2.907.564.846 442.237.033 8.926.637.371 394.926.124 231.946.439 484.820.857 484.820.857 - 217.295.751 162.785.197 162.785.197 - 716.767.296 27.907.674.030 27.422.853.173 Tổng cộng - NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Tăng kỳ Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Tại 30/06/12 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Tăng kỳ Khấu hao năm Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Tại 30/6/12 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu năm Tại 30/06/12 98.705.875 24.192.487 24.192.487 - 40.392.754.933 418.230.910 418.230.910 442.237.033 442.237.033 40.368.748.810 380.080.948 2.345.023.472 431.388.281 431.388.281 209.981.720 209.981.720 2.566.430.033 122.898.362 2.892.971.537 1.103.186.822 1.103.186.822 209.981.720 209.981.720 3.786.176.639 2.659.469.095 2.527.483.898 6.636.420.022 6.360.207.338 296.220.249 272.027.762 37.499.783.396 36.582.572.171 12 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Xây dựng dở dang 30/06/2012 31/12/2011 Trạm trộn bê tơng Hồng Đơng Khu thị Hồ Mạc Nhà làm việc 4.814.191.548 30.479.172.093 2.400.000.000 3.950.289.027 25.289.672.093 2.400.000.000 Cộng 37.693.363.641 31.639.961.120 30/06/2012 31/12/2011 - 12.100.000.000 7.900.000.000 7.900.000.000 7.900.000.000 20.000.000.000 30/06/2012 31/12/2011 Vay ngắn hạn Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Huyện Duy Tiên Hợp đồng tín dụng ngắn hạn số 01/HĐTD ngày 14 tháng 11 năm 2011, tổng hạn mức tín dụng tỷ đồng, mục đích vay vốn chi phí mua nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng; thời gian hiệu lực hợp đồng 12 tháng, lãi suất 1,625%/tháng 890.996.500 5.000.000.000 890.996.500 5.000.000.000 Cộng 890.996.500 5.000.000.000 Đầu tư tài dài hạn khác Góp vốn vào Nhà máy gạch Lý Nhân Tổng Cơng ty tham gia góp vốn thành lập Nhà máy gạch Lý Nhân có số vốn điều lệ 90 tỷ đồng Thời điểm ngày 31/12/2010 Tổng Công ty góp đủ tiền mặt số vốn cam kết chiếm 16,1% vốn điều lệ Góp vốn vào Cơng ty CP Bất Động sản Hamico Tổng Công ty cam kết góp số vốn vào Cơng ty Cổ phần Bất động sản Hamico tương ứng với số tiền 10 tỷ đồng chiếm 16,6% vốn điều lệ Tổng số vốn góp tài sản đến thời điểm ngày 31/12/2011 7,9 tỷ đồng tương ứng 79.000 cổ phần (mệnh giá 100.000 đồng/cổ phần) Cộng Vay Nợ ngắn hạn 13 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thuế khoản phải nộp Nhà nước 30/06/2012 31/12/2011 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế tài nguyên Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 1.424.304.981 3.676.342.926 14.030.060 15.460.000 1.795.359.596 4.466.323.143 - Cộng 5.130.137.967 6.261.682.739 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu kỳ Tăng kỳ - Lợi nhuận kỳ - Trả cổ tức cổ phiếu Giảm kỳ Số dư cuối kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 88.350.000.000 - 2.608.446.419 990.093.265 990.093.265 88.350.000.000 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng Cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành:10.000đồng/Cổ phiếu 3.598.539.684 Cộng VND 90.958.446.419 990.093.265 990.093.265 91.948.539.684 30/06/2012 CP 31/12/2011 CP 8.835.000 8.835.000 8.835.000 8.835.000 8.835.000 - 8.835.000 8.835.000 8.835.000 8.835.000 8.835.000 - 14 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 11 Phân phối lợi nhuận Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước chuyển sang Tổng lợi nhuận trước thuế phát sinh năm Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lợi nhuận sau thuế Phân phối thu nhập - Trích lập quỹ - Trả cổ tức cổ phiếu - Nộp phạt thuế từ năm trước 2.608.446.419 1.200.113.048 210.019.783 90.008.479 990.093.265 30.817.054.047 1.578.172.020 276.180.103 1.301.991.917 29.510.599.545 29.450.000.000 60.599.545 Lợi nhuận chưa phân phối 3.598.539.684 2.608.446.419 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Doanh thu xây lắp Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 20.410.675.275 3.608.212.000 11.742.596.362 11.846.034.405 Cộng 24.018.887.275 23.588.630.767 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 19.181.665.891 2.140.984.431 8.089.855.316 9.989.788.784 Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn hàng hóa cung cấp dịch vụ Cộng 12 21.322.650.322 18.079.644.100 Doanh thu, chi phí hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, cho vay Chi phí hoạt động tài Lãi vay Khác Lợi nhuận từ hoạt động tài Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 10.664.150 10.664.150 184.189.353 184.189.353 - 7.138.291 7.138.291 - (173.525.203) 7.138.291 15 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 Hoạt động khác Thu nhập khác Thanh lý tài sản Chênh lệch giá trị TS góp vốn vào đơn vị khác Cộng Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định lý Cộng Lợi nhuận từ hoạt động khác 14 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 181.818.182 181.818.182 272.727.272 272.727.272 232.255.313 232.255.313 426.603.024 426.603.024 (50.437.131) (153.875.752) Chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh lợi nhuận để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thơng thường Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Trong đó: DN miễn giảm 30% thuế TNDN năm 2011 theo TT 154/2011 Chi phí Thuế TNDN hành Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 1.200.113.048 4.136.693.663 1.200.113.048 25% 300.028.262 90.008.479 4.136.693.663 25% 1.034.173.416 - 210.019.783 1.034.173.416 Việc xác định thuế thu nhập Tổng Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 15 Lãi cổ phiếu + Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp + Các khoản điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm + Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ + Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 990.093.265 3.102.520.247 - 990.093.265 8.835.000 112 3.102.520.247 8.835.000 351 16 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 17 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Chi phí nguyên liệu vật liệu Chi phí lương Chi phí khấu hao Chi phí tiền khác 18.095.735.283 1.033.900.000 1.103.186.822 22.428.848 14.175.233.322 660.000.000 1.169.422.724 218.995.456 Cộng 20.255.250.953 16.223.651.502 30/06/2012 31/12/2011 6.297.517.539 6.877.217.539 Thông tin bên liên quan Khoản phải thu - Công ty Cổ phần Tập Đồn Khống sản Hamico (*) (*) Là Cơng ty mà Ơng Nguyễn Minh Hồn – Chủ tịch Hội đồng Quản trị Tổng Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể (thành viên Hội đồng Quản trị) 18 Các khoản cam kết Tổng Cơng ty khơng có khoản cam kết th hoạt động tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 19 Cơng cụ tài Ngày 06/11/2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày Báo cáo tài Thuyết minh thơng tin cơng cụ tài ("Thơng tư 210"), có hiệu lực Báo cáo tài từ năm 2011 trở Tuy nhiên, Thông tư 210 không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Các khoản mục tài sản nợ Tổng Công ty ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam Hệ thống kế tốn Việt Nam 19.1 Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/06/2012 31/12/2011 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Cộng Nợ phải trả tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 2.935.571.772 20.434.447.089 7.900.000.000 31.270.018.861 890.996.500 14.391.676.517 15.282.673.017 887.338.868 27.674.211.256 20.000.000.000 48.561.550.124 5.000.000.000 22.499.116.063 27.499.116.063 Tổng Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài 17 TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19.2 Quản lý rủi ro vốn Tổng Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Tổng Cơng ty vừa hoạt động liên tục, vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng/chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Tổng Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng (bao gồm vốn góp, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) 19.3 Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá cổ phiếu), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Tổng Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tài thiếu thị trường mua bán cơng cụ tài 19.3.1 Quản lý rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá rủi ro liên quan đến lỗ phát sinh từ biến động tỷ giá trao đổi ngoại tệ Biến động tỷ giá trao đổi VND ngoại tệ mà Tổng Công ty có sử dụng ảnh hưởng đến tình hình tài kết kinh doanh Tổng Công ty Tổng Công ty hạn chế rủi ro cách giảm thiểu trạng thái ngoại tệ ròng Tại thời điểm 31/12/2011, Tổng Cơng ty khơng có tài sản cơng nợ gốc ngồi tệ 19.3.2 Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Tổng Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Tổng Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro 19.3.3 Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Tổng Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Tổng Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư vào cổ phiếu phân tích dự báo thị trường 19.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Tổng Cơng ty Tổng Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tổng Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng 19.3.5 Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Tổng Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội nợ phải trả đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Tổng Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Tổng Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Tổng 18 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Cơng ty trì mức dự phịng tiền mặt tiền gửi ngân hàng, khoản vay, nguồn vốn mà chủ sở hữu cam kết góp 19.3.5 Quản lý rủi ro khoản (tiếp theo) Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn cho nợ phải trả tài phi phái sinh tài sản tài phi phái sinh sở không chiết khấu thời điểm lập báo cáo: Khoản mục Dưới năm NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Số dư cuối năm Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác - Cộng 890.996.500 14.391.676.51 Chi phí phải trả Cộng 15.282.673.017 Số dư đầu năm Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 5.000.000.000 22.499.116.063 22.499.116.063 - 5.000.000.000 22.499.116.063 22.499.116.063 2.935.571.772 20.434.447.08 - 7.900.000.000 7.900.000.000 2.935.571.772 20.434.447.08 7.900.000.000 31.270.018.861 20.000.000.000 20.000.000.000 887.338.868 27.674.211.256 20.000.000.000 48.561.550.124 TÀI SẢN TÀI CHÍNH Số dư cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Cộng Số dư đầu kỳ Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Cộng 20 890.996.500 14.391.676.51 Từ năm – năm - 23.370.018.861 887.338.868 27.674.211.256 28.561.550.124 15.282.673.017 Sự kiện sau ngày khóa sổ Tổng Cơng ty khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc niên độ kế tốn cần trình bày Báo cáo tài 19 TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ NAM HÀ NỘI Báo cáo tài Cụm Cơng nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 Số liệu so sánh Số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 số liệu kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kreston ACA Việt Nam - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International Nguyễn Minh Hoàn Tổng Giám đốc Hà Nam, ngày 25 tháng năm 2012 Đặng Kiều Anh Kế toán trưởng 20