Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐT & XD THỦY LI LÂM ĐỒNG ≡&≡ Số: 57/ CBTT-LHC “V/v Công bố thông tin Báo Cáo tài quý năm 2016 - Hợp nhấtï” CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc ≡&≡ Lâm Đồng, ngày 28 tháng 04 năm 2016 Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Tên Công ty: CTCP Đầu tư Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng Mã chứng khoán: LHC Địa trụ sở chính: Số 68 Hai Bà Trưng, TP Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng Điện thoại: 063 3821854 Fax: 063 3832542 Người thực công bố thông tin: Hầu Văn Tuấn Nội dung thông tin công bố: 6.1 Báo cáo tài quý năm 2016 Hợp nhấtï lập ngày 28/04/2016, bao gồm: BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC 6.2 Nội dung giải trình chênh lệch 10% LNST so với kỳ năm 2015: LNST Công ty mẹ tăng 478.536.730, đồng (tăng 11% so với kỳ năm 2015) lý sau: + Lợi nhuận sau thuế Công ty (Công ty cổ phần Khoáng sản Vật liệu Xây dựng Lâm Đồng) quý năm 2016 tăng mạnh so với kỳ năm 2015, Địa Website đăng tải toàn báo cáo tài chính: www.LHC.com.vn Chúng xin cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố Nơi nhận: NGƯỜI THỰC HIỆN CBTT - Như - Lưu Hầu Văn Tuấn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 01 - DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng năm 2016 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Th số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Các khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Số đầu năm 208,220,047,334 219,391,883,477 13,227,546,551 26,841,668,437 111 112 6,056,546,551 7,171,000,000 17,528,529,107 9,313,139,330 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 7,009,000,000 11,209,000,000 Đầu tư nắm giữ tới ngày đáo hạn 123 7,009,000,000 11,209,000,000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 127,587,577,550 141,622,893,037 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý 131 132 135 136 137 139 122,609,199,912 2,601,202,703 99,580,000 11,164,104,105 (9,094,379,309) 207,870,139 138,408,776,215 3,103,148,978 119,580,000 8,877,897,014 (9,094,379,309) 207,870,139 IV Hàng tồn kho 140 58,787,962,892 39,569,780,376 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 141 149 59,369,060,063 (581,097,171) 40,150,877,547 (581,097,171) V Tài sản ngắn hạn khác 150 1,607,960,341 148,541,627 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 151 152 153 1,455,446,306 152,514,035 65,900,000 10,966,195 71,675,432 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 167,536,221,083 164,133,559,359 I Các khoản phải thu dài hạn 210 1,131,999,759 881,018,203 Phải thu dài hạn khác 216 1,131,999,759 881,018,203 II Tài sản cố định 220 130,449,168,947 129,854,880,735 Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 221 222 223 227 228 229 127,365,343,219 361,127,491,421 (233,762,148,202) 3,083,825,728 6,929,692,098 (3,845,866,370) 126,711,443,138 353,289,685,214 (226,578,242,076) 3,143,437,597 6,929,692,098 (3,786,254,501) III Tài sản dở dang dài hạn 240 18,305,585,095 18,107,766,549 Chi phí xây dựng dở dang 242 18,305,585,095 18,107,766,549 IV Tài sản dài hạn khác 260 17,649,467,282 15,289,893,872 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại 261 262 269 8,879,077,203 101,084,606 8,669,305,473 6,036,026,455 128,282,710 9,125,584,708 375,756,268,417 383,525,442,836 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.10 5.13 5.4 5.7 5.8 5.9 5.10 5.17 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 01 - DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng năm 2016 Đơn vị tính: VND Mã Th số minh NGUỒN VỐN Số cuối kỳ Số đầu năm C NỢ PHẢI TRẢ 300 117,643,656,000 133,580,628,059 I Nợ ngắn hạn 310 116,037,396,000 131,974,368,059 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 311 312 313 314 315 319 320 321 322 41,507,898,266 21,390,234,313 5,526,097,236 10,737,155,683 2,031,718,525 7,595,921,004 22,160,793,144 3,731,110,168 1,356,467,661 53,736,821,656 14,860,698,049 7,552,320,251 12,889,791,332 5,731,483,087 10,853,994,023 20,970,461,000 3,986,500,000 1,392,298,661 II Nợ dài hạn 330 1,606,260,000 1,606,260,000 Phải trả dài hạn khác 337 1,606,260,000 1,606,260,000 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 258,112,612,417 249,944,814,777 5.12 5.13 5.14 5.15 5.11 5.16 5.15 I Vốn chủ sở hữu 410 258,112,612,417 249,944,814,777 Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 411 411a 412 418 421 421a 421b 429 36,000,000,000 36,000,000,000 21,052,708,180 58,035,046,397 51,303,329,574 46,647,879,335 4,655,450,239 91,721,528,266 36,000,000,000 36,000,000,000 21,052,708,180 58,035,046,397 46,878,085,649 29,818,579,505 17,059,506,144 87,978,974,552 440 375,756,268,417 383,525,442,836 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 5.18 Lâm Đồng, ngày 28 tháng 04 năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN NGỌC DŨNG HẦU VĂN TUẤN LÊ ĐÌNH HIỂN Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời thuyết minh báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 02 - DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng năm 2016 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó, chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 20 Lãi cổ phiếu 21 Lãi suy giảm cổ phiếu Th Mã số Quý năm minh 01 6.1 87,058,145,110 02 6.2 1,288,318,501 10 85,769,826,609 11 6.3 61,169,721,130 20 24,600,105,479 21 6.4 210,782,427 22 6.5 181,031,663 23 162,482,405 25 6.6 2,928,945,260 26 6.7 10,520,379,382 30 11,180,531,601 31 308,634,422 32 21,614,000 40 287,020,422 50 11,467,552,023 51 6.8 2,480,908,371 52 21,097,993 60 8,965,545,659 61 4,828,996,305 62 4,136,549,354 1,341 70 5.18.4 71 5.18.4 1,341 Đơn vị tính: VND Quý năm trước 79,650,985,159 230,875,157 79,420,110,002 63,228,736,889 16,191,373,113 369,370,795 127,734,287 103,031,297 1,875,403,493 8,190,323,179 6,367,282,949 2,121,063,873 511,183,352 1,609,880,521 7,977,163,470 1,793,286,031 10,697,047 6,173,180,392 4,350,459,575 1,822,720,817 2,175 2,175 Lâm Đồng, ngày 28 tháng 04 năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN NGỌC DŨNG HẦU VĂN TUẤN LÊ ĐÌNH HIỂN Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời thuyết minh báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 03 - DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng năm 2016 Mã Th số minh CHỈ TIÊU Quý năm Đơn vị tính: VND Quý năm trước I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 11,467,552,023 7,977,163,470 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tăng, giảm chứng khoản kinh doanh Tiền lãi vay trả Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 02 03 8,412,239,059 (255,389,832) 04 - 6,758,310,099 - 05 06 07 08 (415,604,342) 162,482,405 19,371,279,313 (2,096,779,944) 103,031,297 12,741,724,922 09 10 11 7,377,696,866 (19,218,182,516) (17,985,305,007) 16,755,550,220 (5,996,999,396) (5,671,094,265) 12 13 14 15 16 17 (2,777,150,748) (162,482,405) (2,964,716,278) (827,479,051) 821,810,793 (103,031,297) (2,357,258,920) (594,715,865) 20 (17,186,339,826) 15,595,986,192 (Xem tiếp trang sau) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời thuyết minh báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 03 - DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng năm 2016 Mã Th số minh CHỈ TIÊU Quý năm Đơn vị tính: VND Quý năm trước II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 21 23 (1,250,000,000) (3,500,000,000) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 12,720,000,000 2,547,000,000 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 26 27 210,604,342 340,888,907 30 2,381,885,796 31 - - 32 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 22 (9,503,718,546) 205,000,000 (16,579,109,090) 2,039,090,911 (15,152,129,272) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 33 34 35 36 30,437,810,424 (29,247,478,280) - 35,486,959,509 (36,397,959,509) (3,504,576,250) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 1,190,332,144 (4,415,576,250) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (13,614,121,886) (3,971,719,330) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 26,841,668,437 36,580,192,649 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 13,227,546,551 32,608,473,319 Lâm Đồng, ngày 28 tháng 04 năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN NGỌC DŨNG HẦU VĂN TUẤN LÊ ĐÌNH HIỂN Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời thuyết minh báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Mẫu số B 09 – DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho Quý kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng (dưới gọi tắt Công ty) thành lập theo Quyết định số 82/2000/QĐ-UB ngày 27 tháng 06 năm 2000 Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh Lâm Đồng, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059247 ngày 27 tháng 07 năm 2000, Giấy phép thay đổi sau với lần thay đổi gần số 58 00000 424 ngày 13 tháng 08 năm 2015 Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp Ngày 13 tháng 10 năm 2010, Cơng ty thức niêm yết giao dịch chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hà Nội theo Giấy chứng nhận đăng ký niêm yết cổ phiếu số 04/GCN-SGDHN ngày 07 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám đốc Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 36.000.000.000 VND Trụ sở đăng ký hoạt động kinh doanh Công ty đặt số 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Cơng ty có đầu tư vào cơng ty trình bày mục 1.5 (cùng với Công ty gọi chung Tập đoàn) 1.2 Lĩnh vực kinh doanh Thi công xây dựng 1.3 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh Tập đồn là: 1.4  Thi cơng cơng trình: dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, cấp, nước Chế tạo, lắp đặt khí chun ngành thủy lợi, giao thơng;  Sản xuất cung ứng vật liệu xây dựng;  Phun vữa xi măng, bê tơng cơng trình, khoan vữa, dung dịch loại;  Khai thác, chế biến khoáng sản;  Kinh doanh khách sạn  Hoạt động xuất nhập khẩu;  Trồng rừng Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường Tập đồn 12 tháng 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 1.5 Số lượng công ty hợp Công ty trực tiếp: STT Tên công ty Địa Công ty Cổ Phần Khống sản VLXD Lâm Đồng Cơng ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng 40 87 Phù Đổng Thiên Vương, Phường 8, Thành phố Đà Lạt 201/58 Nguyễn Xí, Phường 26, Quận Bình Thạnh, TP.HCM Quyền biểu cơng ty mẹ Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ 55,16% 55,16% 51,00% 51,00% Quyền biểu cơng ty mẹ 60,02% Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ 33,11% 100% 55,16% Các công ty gián tiếp: STT Tên công ty Địa Công ty Cổ phần Hiệp Thành Tam Bố, Di Linh, Lâm Đồng Công ty TNHH MTV Hiệp Thịnh Phát 87 Phù Đổng Thiên Vương, Phường 8, Thành phố Đà Lạt NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN 2.1 Năm tài Năm tài Tập đoàn từ 01/01 đến 31/12 2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đồng Việt Nam CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Chế độ kế toán áp dụng Tập đồn áp dụng Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam 3.2 Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam Tập đoàn tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam để soạn thảo trình bày báo cáo tài hợp cho giai đoạn tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG 4.1 Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng kế toán  Tỷ giá áp dụng kế tốn tỷ giá ngân hàng có giao dịch  Tỷ giá áp dụng ghi nhận đánh giá lại tài sản tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Tập đoàn thường xuyên có giao dịch thời điểm lập báo cáo tài hợp  Tỷ giá áp dụng ghi nhận đánh giá lại nợ phải trả tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại thời điểm lập báo cáo tài hợp 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 4.2 Các ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài hợp yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định có ảnh hưởng đến số liệu tài sản, nợ phải trả việc trình bày tài sản nợ tiềm tàng ngày 31 tháng 03 năm 2016 khoản doanh thu, chi phí cho giai đoạn tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 Mặc dù ước tính kế tốn lập tất hiểu biết Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính, giả định đặt 4.3 Các giao dịch ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày phát sinh nghiệp vụ Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh q trình tốn ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp kỳ Số dư khoản mục tiền, nợ phải thu, nợ phải trả có gốc ngoại tệ, ngoại trừ số dư khoản trả trước cho người bán ngoại tệ, số dư chi phí trả trước ngoại tệ số dư doanh thu nhận trước ngoại tệ, chuyển đổi sang đồng tiền hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày lập bảng cân đối kế toán hợp Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ sau bù trừ tăng giảm hạch toán vào kết kinh doanh hợp kỳ 4.4 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, tiền gửi tiết kiệm, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn khơng q tháng kể từ ngày đầu tư khoản đầu tư có tính khoản cao Các khoản đầu tư có tính khoản cao khoản có khả chuyển đổi thành khoản tiền xác định rủi ro việc chuyển thành tiền thời điểm báo cáo Các khoản tương đương tiền xác định phù hợp với Chuẩn mực kế toán “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” 4.5 Nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận Các khoản nợ phải thu phân loại phải thu khách hàng, phải thu nội phải thu khác theo nguyên tắc là: Phải thu khách hàng khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua bán; Phải thu nội khoản phải thu đơn vị cấp với đơn vị cấp trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc; Các khoản phải thu lại phân loại phải thu khác Các khoản nợ phải thu theo dõi theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, theo nguyên tệ theo đối tượng Các khoản nợ phải thu thỏa mãn định nghĩa khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá hối đoái giao dịch thực tế cuối kỳ Nợ phải thu ghi nhận tới mức thu hồi Nguyên tắc dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó đòi lập cho khoản nợ phải thu hạn tốn khoản nợ có chứng chắn khơng thu Dự phịng phải thu khó địi trích lập phù hợp với hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng phải thu khó địi hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 4.6 Hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho hạch toán theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hạch tốn theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Chi phí mua hàng tồn kho bao gồm giá mua, loại thuế không hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản q trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Các khoản chiết khấu thương mại giảm giá hàng mua hàng mua không quy cách, phẩm chất trừ (-) khỏi chi phí mua Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối giai đoạn tài Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cuối kỳ, giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc phải lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực hàng tồn kho Dự phòng lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời, chậm lưu chuyển khiếm khuyết phù hợp với hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Số tăng giảm dự phịng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho thực sở mặt hàng tồn kho Đối với dịch vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho tính theo loại dịch vụ có mức giá riêng biệt Nguyên liệu, vật liệu công cụ dụng cụ dự trữ để sử dụng cho mục đích sản xuất sản phẩm khơng lập dự phịng sản phẩm chúng góp phần cấu tạo nên bán cao giá thành sản xuất sản phẩm 4.7 Chi phí trả trước Chi phí trả trước phân loại chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn theo kỳ hạn gốc chủ yếu chi phí liên quan đến chi phí đền bù, cấp quyền khai thác mỏ, cơng cụ dụng cụ… Các khoản phân bổ thời gian trả trước chi phí khoản thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo Các loại chi phí sau hạch tốn vào chi phí trả trước để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh:  Chi phí đền bù, phí cấp quyền khai thác mỏ phân bổ không 02 năm  Công cụ, dụng cụ phân bổ dần từ 01 năm đến 02 năm vào kết hoạt động kinh doanh hợp 13 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ VLXD LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.7 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục VND Tổng cộng Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý Cây lâu năm Tài sản cố định khác 69.392.860.730 208.562.261.147 73.306.895.156 1.190.648.423 520.611.939 316.407.819 353.289.685.214 - 3.272.545.454 5.463.981.817 270.000.000 - - 9.006.527.271 - (395.238.095) (689.695.332) (83.787.637) - - (1.168.721.064) 69.392.860.730 211.439.568.506 78.081.181.641 1.376.860.786 520.611.939 316.407.819 361.127.491.421 42.755.040.722 149.185.356.302 32.885.754.971 932.110.665 503.571.597 316.407.819 226.578.242.076 699.987.045 5.187.590.696 2.416.440.961 33.206.305 15.402.183 - 8.352.627.190 - (395.238.095) (689.695.332) (83.787.637) - - (1.168.721.064) 43.455.027.767 153.977.708.903 34.612.500.600 881.529.333 518.973.780 316.407.819 233.762.148.202 26.637.820.008 59.376.904.845 40.421.140.185 258.537.758 17.040.342 - 126.711.443.138 25.937.832.963 57.461.859.603 43.468.681.041 495.331.453 1.638.159 - 127.365.343.219 Nguyên giá: Số dư đầu năm Mua kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế: Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị lại: Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.8 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Ngun giá: Số dư đầu năm Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế: Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại: Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ VND Tổng cộng Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính Chi phí đền bù, thăm dị 3.884.797.000 516.100.000 2.528.795.098 6.929.692.098 3.884.797.000 516.100.000 2.528.795.098 6.929.692.098 1.120.786.000 332.860.111 25.144.167 2.332.608.390 34.467.702 3.786.254.501 59.611.869 1.120.786.000 358.004.278 2.367.076.092 3.845.866.370 2.764.011.000 183.239.889 196.186.708 3.143.437.597 2.764.011.000 158.095.722 161.719.006 3.083.825.728 Ngun giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng 1.995.131.520 VND (Xem tiếp trang sau) 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.9 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí sửa chữa kho Thủ Đức Chi phí sửa chữa kho Nam Hịa Chi phí sửa chữa kho Bến Lức Mua sắm TSCĐ Cộng 5.10 Cuối kỳ 4.037.797.231 4.265.682.924 9.959.402.203 42.702.737 18.305.585.095 VND Đầu năm 4.037.797.231 4.265.682.924 9.761.583.657 42.702.737 18.107.766.549 Cuối kỳ VND Đầu năm - 65.900.000 65.900.000 5.415.405.580 2.405.619.150 1.058.052.473 8.879.077.203 1.532.891.585 796.505.524 2.417.955.660 341.390.686 947.283.000 6.036.026.455 Chi phí trả trước Ngắn hạn: Chi phí chờ phân bổ Cộng Dài hạn: Chi phí cấp quyền khai thác khống sản Chi phí sửa chữa Chi phí sử dụng đất có thời hạn Chi phí chờ phân bổ Chi phí đền bù Cộng (Xem tiếp trang sau) 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.11 Vay ngắn hạn Các khoản vay chi tiết sau: VND Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngắn hạn đối tượng khác Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng Cuối kỳ Giá trị Số có khả trả nợ 15.203.403.144 15.203.403.144 Trong kỳ Tăng Giảm 27.806.810.424 25.059.478.280 Đầu năm Giá trị Số có khả trả nợ 12.456.071.000 12.456.071.000 6.957.390.000 6.957.390.000 2.631.000.000 3.972.000.000 8.298.390.000 8.298.390.000 22.160.793.144 22.160.793.144 30.437.810.424 216.000.000 29.247.478.280 216.000.000 20.970.461.000 216.000.000 20.970.461.000 Trong khoản vay ngắn hạn bên liên quan khoản vay Ơng Lê Đình Hiển với sơ dư nợ gốc ngày 31/03/2016 4.654.427.500 VND – Xem thêm mục (Xem tiếp trang sau) 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.12 5.13 Phải trả người bán người bán ngắn hạn Công ty CP Nền móng Xây Dựng ACC-BVA Cuối kỳ 3.000.000.000 VND Đầu năm 3.000.000.000 DNTN Nguyên Mậu 2.554.016.627 3.085.333.951 Công ty TNHH Hồng Minh 4.231.439.820 7.473.994.000 Cơng ty TNHH Phước Tiến 2.490.531.681 2.490.531.681 Công ty CK & XD Thái Hưng Thịnh 1.519.565.029 2.241.918.229 Công ty TNHH Xây Dựng Minh Quân 2.325.075.283 1.683.457.932 Cơng ty TNHH Hịa Thành Tiến 2.884.469.333 1.122.211.535 Phải trả cho đối tượng khác Cộng 22.502.800.493 41.507.898.266 32.639.374.328 53.736.821.656 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải nộp: Thuế GTGT Thuế TNDN Thuế TNCN Thuế tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 5.14 VND Cuối kỳ Đầu năm Số phải nộp kỳ Số thực nộp kỳ 3.714.205.666 2.953.461.628 409.541.617 154.933.615 252.451.705 4.551.608.935 2.376.636.321 873.990.380 1.717.723.195 390.532.143 6.457.712.472 2.964.716.278 1.073.641.308 1.287.357.210 221.385.701 1.808.102.129 2.365.381.671 209.890.689 585.299.600 421.598.147 67.726.020 7.552.320.251 450.868.110 10.361.359.084 382.769.130 12.387.582.099 135.825.000 5.526.097.236 Chi phí phải trả ngắn hạn Trích trước chi phí cấp quyền khai thác khống sản Trích trước chi phí hồn ngun Trích trước chi phí điện trạm bê tơng Bảo Lộc Trích trước giá vốn cơng trình xây dựng Trích trước chi phí khác Cộng Cuối kỳ 951.999.759 1.053.511.883 26.206.883 2.031.718.525 VND Đầu năm 881.018.203 4.595.258.000 255.206.884 5.731.483.087 (Xem tiếp trang sau) 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.15 5.16 Phải trả khác Ngắn hạn: Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN Cổ tức phải trả Phải trả tiền thi cơng cơng trình Tiền ký quỹ chân lái xe Phải trả vốn Nhà nước Thu hồi nhiên liệu Phải trả lương công trình Phải trả khác Cộng Cuối kỳ VND Đầu năm 542.538.999 122.970.153 7.437.500 5.840.690.701 157.000.000 50.750.000 77.472.000 106.700.000 690.361.651 7.595.921.004 240.605.564 90.582.084 7.437.500 8.280.589.987 127.000.000 50.750.000 77.472.000 106.700.000 1.872.856.888 10.853.994.023 Dài hạn: Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng 1.606.260.000 1.606.260.000 1.606.260.000 1.606.260.000 Dự phòng phải trả Là khoản dự phịng bảo hành cơng trình thi cơng 5.17 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Cuối kỳ 20% VND Đầu năm 20% 101.084.606 128.282.710 (Xem tiếp trang sau) 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.18 Vốn chủ sở hữu 5.18.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Trích quỹ Thay đổi từ hợp kinh doanh Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Chia cổ tức Giảm khác Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ Giảm khác Số dư cuối kỳ VND Tổng cộng Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận chưa phân phối Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 20.000.000.000 14.131.963.290 46.400.960.818 43.552.013.150 67.470.642.995 191.555.580.253 16.000.000.000 6.920.744.890 - - - 22.920.744.890 - - - 26.074.543.050 16.156.617.238 42.231.160.288 - - 10.490.673.340 (10.490.673.340) 236.290.656 236.290.656 - - - 1.240.901.805 14.637.385.796 15.878.287.601 - - - (220.577.123) (93.249.055) (313.826.178) - - 1.143.412.239 (12.200.000.000) (1.078.121.893) (10.151.215.000) (277.498.078) (22.351.215.000) (212.207.732) 36.000.000.000 21.052.708.180 58.035.046.397 46.878.085.649 87.978.974.552 249.944.814.777 - - - 4.828.996.305 4.136.549.354 8.965.545.659 - - - (403.752.380) (393.995.640) (797.748.020) 36.000.000.000 21.052.708.180 58.035.046.397 51.303.329.574 91.721.528.266 258.112.612.417 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 5.18.2 Chi tiết vốn góp cổ đơng Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Cộng Cuối kỳ 36.000.000.000 36.000.000.000 VND Đầu năm 36.000.000.000 36.000.000.000 Cuối kỳ 3.600.000 3.600.000 3.600.000 VND Đầu năm 3.600.000 3.600.000 3.600.000 Kỳ VND Kỳ trước 4.828.996.305 4.350.459.575 3.600.000 1.341 2.000.000 2.175 5.18.3 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phổ thông đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông bán công chúng Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND/ cổ phiếu 5.18.4 Lãi suy giảm cổ phần Lãi hợp sau thuế sau trích quỹ khen thưởng phúc lợi cổ đông công ty mẹ Số cổ phần lưu hành bình quân năm Lãi suy giảm cổ phần THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu thi công cơng trình thủy lợi Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khai thác khoáng sản VLXD Cộng 6.2 Kỳ 23.546.643.797 2.815.343.110 60.696.158.203 87.058.145.110 VND Kỳ trước 30.719.397.528 1.201.100.429 47.730.487.202 79.650.985.159 Kỳ 18.459.162.382 2.139.098.154 40.571.460.594 61.169.721.130 VND Kỳ trước 26.419.871.547 963.850.087 35.845.015.255 63.228.736.889 Các khoản giảm trừ doanh thu Là khoản giảm giá hàng bán kỳ 6.3 Giá vốn hàng bán Giá vốn thi công công trình thủy lợi Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hoạt động khai thác khoáng sản VLXD Cộng 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng 6.4 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, lãi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng 6.5 VND Kỳ trước 103.031.297 19.192.984 5.510.006 127.734.287 Kỳ 1.236.311.767 422.749.930 542.655.963 270.932.276 456.295.324 2.928.945.260 VND Kỳ trước 737.356.440 333.690.342 514.739.295 52.337.209 237.280.207 1.875.403.493 Kỳ 5.542.463.864 607.472.221 805.036.486 645.660.191 395.888.210 2.523.858.410 10.520.379.382 VND Kỳ trước 5.015.512.296 292.622.530 625.818.357 508.751.229 374.425.383 1.373.193.384 8.190.323.179 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 6.8 Kỳ 162.482.405 13.089.252 5.460.006 181.031.663 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên quản lý Chi phí ngun vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 6.7 VND Kỳ trước 341.110.879 28.259.916 369.370.795 Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí tài khác Cộng 6.6 Kỳ 210.604.342 178.085 210.782.427 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành cơng ty Tập đồn Tổng chi phí thuế TNDN hành Kỳ 2.480.908.371 VND Kỳ trước 1.793.286.031 2.480.908.371 1.793.286.031 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Tập đồn có quy mơ hoạt động tồn quốc phân chia hoạt động thành phận yếu theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh sau:  Thi cơng cơng trình thủy lợi  Kinh doanh vật liệu xây dựng; giao khoán khai thác mỏ  Sản xuất kinh doanh gốm sứ chịu lửa  Khai thác chế biến cao lanh  Khai thác đá sản xuất bê tông chịu lực  Sản xuất gạch Tuynel  Dịch vụ vận chuyển, bơm bê tông (Xem tiếp trang sau) 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Báo cáo phận theo ngành nghề kinh doanh cho giai đoạn tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 VND Chỉ tiêu Thi cơng cơng trình Kinh doanh VLXD khai thác mỏ Doanh thu 57.346.277.642 15.115.480.977 GVHB Lãi gộp Chi phi bán hàng Chi phi QLDN Lợi nhuận từ HĐ bán hàng Doanh thu tài Chi phí tài Lợi nhuận HĐ tài Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận trước thuế 44.637.685.993 Chi phí thuế TNDN Chi phí thuế hỗn lại Lợi nhuận sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế Công ty mẹ Gốm sứ chịu lửa Gạch Cao lanh Loại trừ Tổng cộng 6.814.357.533 14.049.972.474 10.153.284.787 (17.709.546.804) 85.769.826.609 15.124.089.467 4.859.107.960 8.285.448.431 6.093.739.989 (17.830.350.710) 61.169.721.130 12.708.591.649 2.080.435.193 6.547.438.302 (8.608.490) 862.178 373.439.640 1.955.249.573 237.249.541 789.618.429 5.764.524.043 408.680.906 1.178.495.149 4.059.544.798 201.717.442 1.183.441.961 120.803.906 447.945.901 24.600.105.479 2.928.945.260 10.520.379.382 4.080.718.154 (382.910.308) 928.381.603 4.177.347.988 2.674.385.395 (327.141.995) 11.150.780.837 47.252.747 167.942.411 389.859.842 12.772.337 75.979 76.202 151.621.855 - 102.004 240.713 (378.130.000) - 210.782.427 181.031.663 (120.689.664) 377.087.505 (223) 151.621.855 (138.709) (378.130.000) 29.750.764 292.525.000 7.600.000 284.925.000 - - 16.109.422 14.014.000 2.095.422 - - 308.634.422 21.614.000 287.020.422 4.244.953.490 (5.822.803) 928.381.380 4.331.065.265 2.674.246.686 (705.271.995) 11.467.552.023 2.480.908.371 21.097.993 8.965.545.659 (4.136.549.354) 4.828.996.305 34 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Tài sản phận nợ phải trả phận ngày 31 tháng 03 năm 2016: VND Khoản mục Tài sản phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Hoạt động thi cơng cơng trình Hoạt động khai thác khống sản Loại trừ Tổng cộng 240.058.007.688 196.980.037.029 (61.382.860.906) 375.655.183.811 28.282.828 72.801.778 - 101.084.606 240.086.290.516 197.052.838.807 (61.382.860.906) 375.756.268.417 82.358.108.065 37.281.345.501 (1.995.797.566) 117.643.656.000 - - - - 82.358.108.065 37.281.345.501 (1.995.797.566) 117.643.656.000 (Xem tiếp trang sau) 35 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Báo cáo phận theo ngành nghề kinh doanh cho giai đoạn tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2015 VND Chỉ tiêu Thi cơng cơng trình thủy lợi Kinh doanh VLXD khai thác mỏ Gốm sứ chịu lửa Gạch Loại trừ Cao lanh Tổng cộng Doanh thu 54.240.265.780 8.808.423.445 7.565.635.818 9.219.648.694 9.306.518.784 (9.720.382.519) 79.420.110.002 GVHB 44.622.482.582 8.102.177.352 5.514.856.828 6.934.205.917 7.635.926.737 (9.580.912.527) 63.228.736.889 Lãi gộp 9.617.783.198 706.246.093 2.050.778.990 2.285.442.777 1.670.592.047 Chi phi bán hàng 1.270.287.038 8.354.792 291.731.358 181.910.923 123.119.382 Chi phi QLDN Lợi nhuận từ HĐ bán hàng Doanh thu tài 4.031.729.324 1.059.878.747 922.566.863 1.145.886.900 1.038.594.679 (139.469.992) (8.333.334) 16.191.373.113 1.875.403.493 8.190.323.179 4.315.766.836 (361.987.446) 836.480.769 957.644.954 508.877.986 (131.136.658) 6.125.646.441 4.522.544.336 620.064.154 7.155 104.862.583 28.567 108.541.303 19.169.821 3.067 - 20.096 (4.878.136.000) - 369.370.795 127.734.287 4.414.003.033 600.894.333 4.088 104.862.583 8.471 (4.878.136.000) 241.636.508 2.039.292.442 67.928.170 - 13.843.261 - 2.121.063.873 511.183.352 Chi phí tài Lợi nhuận HĐ tài Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN Chi phí thuế hỗn lại Lợi nhuận sau thuế Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi nhuận sau thuế Công ty mẹ 363.236.844 126.196.443 - 19.924.400 1.825.665 - 1.676.055.598 (58.268.273) - (6.081.139) (1.825.665) - 1.609.880.521 10.405.825.467 180.638.614 836.484.857 1.056.426.398 507.060.792 (5.009.272.658) 7.977.163.470 1.793.286.031 10.697.047 6.173.180.392 (1.822.720.817) 4.350.459.575 36 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Tài sản phận nợ phận ngày 31 tháng 12 năm 2015: VND Khoản mục Tài sản phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Hoạt động thi cơng cơng trình Hoạt động khai thác khoáng sản Loại trừ Tổng cộng 266.894.727.847 186.333.177.331 (69.830.745.051) 383.397.160.126 40.404.040 87.878.670 - 128.282.710 266.935.131.887 186.421.056.001 (69.830.745.051) 383.525.442.836 109.995.830.313 34.436.273.843 (10.851.476.097) 133.580.628.059 - - - - 109.995.830.313 34.436.273.843 (10.851.476.097) 133.580.628.059 Tập đồn khơng có báo cáo phận theo khu vực địa lý hoạt động Tập đồn chủ yếu Việt Nam, khơng có khác rủi ro lợi ích kinh tế theo khu vực đại lý cần thiết phải thuyết minh THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN CĨ LIÊN QUAN Trong kỳ, Tập đồn có giao dịch trọng yếu với bên liên quan sau: Mối quan hệ Công ty Công ty Công ty Công ty Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám Đốc Danh sách bên liên quan Công ty Cổ Phần Khai Thác Khống Sản & VLXD Lâm Đồng Cơng ty TNHH MTV Hiệp Thịnh Phát Công ty Cổ Phần Hiệp Thành Công ty Cổ Phần Đầu Tư & Xây Dựng 40 Ơng Lê Đình Hiển Giao dịch nội cơng ty Tập đồn loại trừ tồn q trình hợp Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư vay ngắn hạn với bên liên quan sau: Vay ngắn hạn – Xem thêm mục 5.11: Ơng Lê Đình Hiển Cộng Cuối kỳ VND Đầu năm 4.654.427.500 4.654.427.500 5.054.427.500 5.054.427.500 Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch kỳ sau: Vay: Ông Lê Đình Hiển Cộng Kỳ VND Kỳ trước 300.000.000 300.000.000 - Tập đoàn nhận tiền từ bên có liên quan cần để bổ sung vốn lưu động Khoản vay từ bên có liên quan khơng chịu lãi suất Khoản vay bảo đảm khơng có thời gian hồn trả cụ thể 37 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG VÀ CÁC CÔNG TY CON Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 6, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng Thù lao Hội đồng quản trị thu nhập Ban Tổng Giám đốc Công ty sau: Kỳ 120.000.000 112.500.000 232.500.000 Thù lao Hội đồng quản trị Công ty Thu nhập Tổng Giám đốc Công ty Tổng cộng VND Kỳ trước 120.000.000 112.500.000 232.500.000 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC GIAI ĐOẠN TÀI CHÍNH Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc giai đoạn tài đến ngày phát hành báo cáo tài hợp 10 PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp cho giai đoạn tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 Tổng Giám đốc Tập đoàn phê duyệt phát hành vào ngày 28 tháng 04 năm 2016 Lâm Đồng, ngày 28 tháng 04 năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC NGUYỄN NGỌC DŨNG HẦU VĂN TUẤN LÊ ĐÌNH HIỂN 38