Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Đô thị Long Giang

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

QUí IV/2015

CễNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT

TRIEN DO THI LONG GIANG

Trang 2

CONG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đễ THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173 Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015

BẢNG CÂN ĐểI Kẫ TOÁN HỢP NHÁT

Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2015 Đơn vị tớnh: VND Ma Thuyết ` TÀI SẢN số minh Số cuối năm /ˆ` 4a Š 0 h a ẹ se š | 6 TƯ Và A- TÀI SÁN NGẮN HẠN 100 503,347,889,644 | (aa "8h D\, I Tiền và cỏc khoắn tương đương tiền 110 V.1 4,403,963,532 oy 1 Tiền 111 2,903,963,532

2 Cỏc khoản tương đương tiền 112 1,500,000,000 2,763,814,481

I Đầu tư tài chớnh ngắn hạn 120 V.2 4,979,807,300 3,656,844,000 1 Chứng khoỏn kinh doanh 121 5,941,425,325 5,941,425,325 2 Dự phũng giảm giỏ chứng khoỏn kinh doanh 122 (961,618,025) (2,284,581,325)

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn 123 - ˆ

II Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 130 204,810,116,922 225,449,606,012 1 _ Phải thu ngắn hạn của khỏch hàng 131 131,612,687,430 150,915,621,845 2 Trả trước cho người bỏn ngắn hạn 132 12,819,519,874 13,509,357,939 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 # :

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng 134 - -

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 8,476,528,121 7,634,978,677 6 _ Phải thu ngắn hạn khỏc 136 62,850,514,442 60,845,014, 142 7 Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi 137 (10,949,132,945) (7,455,366,591) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - - IV Hàng tồn kho 140 280,924,129,064 123,634,053,854 1 Hàng tồn kho 141 V3 280,924,129,064 123,634,053,854 2 Dự phũng giảm giỏ hang tồn kho 149 - - V._ Tài sản ngắn hạn khỏc 150 8,229,872,826 4,349,838,320 1 Chỉ phớ trả trước ngắn hạn 151 V.4 869,828,683 -

2 Thuế giỏ trị gia tăng được khấu trừ 152 7,360,044,143 4,322,482,541

3 Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước 153 - 27,355,779 4 Giao dịch mua bỏn lại trỏi phiếu Chớnh phủ 154 - - 5 Tai san ng&n hạn khỏc 155 - -

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173 Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Quý 4 năm 2015 Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất giữa niờn độ (tiếp theo) TÀI SÁN B- TÀI SẢN DÀI HẠN

Cỏc khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn của khỏch hàng, Trả trước cho người bỏn dài hạn

Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc Phải thu nội bộ dài hạn

Phải thu về cho vay dài hạn

Phải thu dài hạn khỏc

Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi SA oe SS Pe I Tài sản cố định 1 _ Tài sản cố định hữu hỡnh Nguyờn giỏ

Gia tri hao mon lity kộ 2 Tài sản cố định thuờ tài chớnh

Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mũn lóy kế

3 Tài sản cố định vụ hỡnh

Nguyờn giỏ

Giỏ tri hao mon lity kộ

II Bất động sản đầu tư

Nguyờn giỏ

Giỏ trị hao mũn lũy kế

Tài sản đở dang dài hạn

mm Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang

Đầu tư tài chớnh dài hạn Đầu tư vào cụng ty con

Đầu tư vào cụng ty liờn doanh, liờn kết

Đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc

Dự phũng đầu tư tài chớnh dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn A4 9 lũ | st VI Tài sản đài hạn khỏc Chỉ phớ trả trước dài hạn

Tài sản thuế thu nhập hoón lại

Thiết bị, vật tư, phụ tựng thay thế dài hạn Tài sản dài hạn khỏc Lợi thế thương mại wp ee Ne

TONG CONG TAI SAN

Trang 4

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN Đễ THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173 Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất giữa niờn độ (tiếp theo) Mó Thuyết NGUON VON số minh Số cuối năm Số đầu năm C- NỢPHẢI TRẢ 300 467,817,279,680 SLES _ I Nongin han 310 236,288,589,578 225,848,257,598:, i 1 Phai tra ngudi bỏn ngắn hạn 311 80,288,004,295 80,267,646,065 |! vi

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1,849,775,796 3,552,A06,666 „ ỡ\

3 Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước 313 V.12 4,753,361,095 6,502,095,526 - 4 Phải trả người lao động 314 7,473,504,450 1,557,329,51 = 5 Chi phi phai tra ngắn han 315 40,065,703,645 54,404,734,676 6 _ Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 = 7 7 _ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng 317 = -

Đ _ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 60,605,964 6,628,333,009 9 Phải trả ngắn hạn khỏc 319 9,162,222,698 10,979,315,787 10 Vay và nợ thuờ tài chớnh ngắn hạn 320 V.13 85,958,938,342 54,539,685,358 11 Dự phũng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ khen thưởng, phỳc lợi 322 6,676,473,293 7,416,710,993 13 Quỹ bỡnh ổn giỏ 323 S # 14 Giao dịch mua bỏn lại trỏi phiếu Chớnh phủ 324 - - I Nợ dài hạn 330 231,528,690,102 156,125,582,268

1 _ Phải trả người bỏn dài hạn 331 - -

2 Người mua trả tiền trước dai han 332 “ -

3 Chỉ phớ phải trả dài hạn 333 - -

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 - -

5 Phải trả nội bộ dài han 335 - -

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 - 8,185,283,182

7 Phải trả dài hạn khỏc 337 155,586,019,051 51,844,755,374 Đ Vay và nợ thuờ tài chớnh dài hạn 338 V.14 75,942,671,051 96,095,543,712

9 Trỏi phiếu chuyển đổi 339 - -

10 Cộ phiộu ưu đói 340 : 2 11 Thuế thu nhập hoón lại phải trả 341 Đ 5

Trang 5

-CễNG TY CO PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173 Xuõn Thủy, phường Dich Vong Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất giữa niờn độ (tiếp theo) D- _ Sa aA A gw NS ơ —ơ — Œ 12 13; IL Ma Thuyết NGUON VON số minh NGUON VON CHỦ SỞ HỮU 400

Vốn chủ sở hữu 410 V.15

Vốn gúp của chủ sở hữu 41 Cổ phiếu phổ thụng cú quyền biểu quyết 41la

Cổ phiếu ưu đói 411b

Thang dư vốn cổ phan 412 Quyền chọn chuyển đổi trỏi phiếu 413 Vốn khỏc của chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ 415

Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản 416

Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi 417

Quỹ đầu tư phỏt triển 418

Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 ._ Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu 420 ._ Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối 421

LNST chưa phõn phối lũy kế đến cuối tước 42la

LNST chưa phõn phối kỳ này 421b Nguồn vốn đầu tư xõy dựng cơ bản 422 Lợi ớch cỗ đụng khụng kiểm soỏt 429

Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 430

Trang 6

Địa chỉ: Số nhà 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quy 11/2015 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Quý IV/2015 Đơn vị tớnh: VND ơ Mó Thuyết Quý IV Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này CHỈ TIấU số minh

Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 1 Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 01 VLI 114.446.421.709 46.588.603.470 183.890.122.096 248.886.049.943

2 Cỏc khoản giảm trừ đoanh thu 02 VLI

3 Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 10 114.446.421.709 46.588.603.470 183.890.122.096 248.886.049.943 4 Giỏ vốn hàng bỏn 11 VL2 98.483.022.025 36.887.361.077 138.867.975.090 181.039.135.847 5 Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 20 15.963.399.684 9.701.242.393 45.022.147.006 — 67.846.914.096 6 Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 VL3 14.364.428.974 6.420.464 26.893.467.157 1.319.526.536 7 Chỉ phớ tài chớnh 22_ VL4 6.035.727.958 3.464.114.997 14.280.389.334 14.116.006.303 Trong đú: chỉ phớ lói vay 23 12.766.398.686 3.464.114.997 21.011.060.062 16.585.913.697 Đ Chi phi ban hang 24 : -

9 Chỉ phớ quản lý doanh nghiệp 25 VL5 4.739.492.395 4.517.870.561 12.679.660.107 — 19.051.165.867 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 19.552.608.305 1.725.677.299 44.955.564.722 — 35.999.268.462 11 Thu nhập khỏc 31 VL6 80.914 8.955.284.600 5.681.770.014 9.652.264.254 12 Chỉ phớ khỏc 32 VL7 470.713.226 6.517.991.610 6.012.213.640 7.327.344.991 13 Lợi nhuận khỏc 40 (470.632.312) 2.437.292.990 (330.443.626) 2.324.919.263 14 Phần lói hoặc lỗ trong cụng ty liờn kết, liờn doanh 45 (1218.383.655) — (1.447.131.823) (4.942.279.878) (5.547.287.776)

15 Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 50 17.863.592.338 2.715.838.466 39.682.841.218 32.776.899.949 16 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V.20 426.731.044 393.095.184 2.565.114.441 4.018.731.782 17 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại 52 20.184.508 1.170.813.657 (42.639.858) 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 17.436.861.294 2.302.558.774 35.946.913.120 28.800.808.025 19 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đụng thiểu số 61 625.372.445 374.545.703 2.690.277.761 4.219.672.924

20 Loi nhuận sau thuế của cỗ đụng của cong ty me 62 16.811.488.849 1.928.013.071 Ze V0 33-2: 6.635.359 24.581.135.101

oN - ớt À

21 Lói cơ bản trờn cỗ phiếu 70 782 96 Le CONG TY NO N.663 1.229 Í Q/ : D@ằ,PiRà3 thế: a Ne

Người lập Kế toỏn trưởng ( a hw HoT} T

\~ \PHAT TRIEM\O0 THI ah

Trần Thị Thu Trang Nguyễn Thị Hồng Sinh ờ Hà:Giang_.=Z“

Trang 7

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT “3

Quy 4 nam 2015 76

Di

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT N0

(Theo phương phỏp giỏn tiếp) we

Quy 4 năm 2015 SS

Don vi tinh: VND

Ma Thuyột Từ 01/01/2015- Từ 01/01/2014- CHỈ TIấU số minh 31/12/2015 31/12/2014 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 32,776,899,949 36,619,397,154 2 Điều chỉnh cho cỏc khoản:

- Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư 02 11,839,785,538 13,998,138,116 - _ Cỏc khoản dự phũng 03 7,346,125,054 (1,682,855,868) - Lai, 16 chộnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi do đỏnh giỏ lại

cỏc khoản mục tiền tệ cú gốc ngoại tệ 04 =

- _ Lói, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (10,076,024,167) (26,979,210,635) - Chỉ phớ lói vay 06 14,119,722,312 21,011,060,062

Cỏc khoản điều chỉnh khỏc 07 =

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay dội von lưu động 08 56,006,508,686 42,966,528,829 - Tăng, giảm cỏc khoản phải thu 09 15,770,087,403 53,620,461,556 - _ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (157,290,075,210) (22,137,306,533) - _ Tăng, giảm cỏc khoản phải trả 11 92,656,249,578 (43,332,71 1,986) - Tang, giảm chỉ phớ trả trước 12 (14,669,353,605) (26,168,471,847)

- _ Tăng, giảm chứng khoỏn kinh doanh 13 -

- Tiộn lói vay đó trả 14 (27,780,122,673) (27,385,868,761)

- Thuộ thu nhập doanh nghiệp đó nộp 15 (2,405,556,614) (3,176,792,098)

- Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh 16 (452,871,700) 10,879,445,700 - Tiền chỉ khỏc cho hoạt động kinh doanh 17 (558,001,543) (9,993,517,948) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (38,723,141,678) (24,728,233,088) IH Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xõy dựng tài sản cố định và cỏc tài sản dài hạn khỏc 21 (12,010,377,818) (1,257,710,909) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn tài sản cố định và cỏc tài sản dài hạn khỏc 22 33,495,454,546 340,888,350 3 Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23 “ (40,000,000) 4 Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 24 (841,549,444) 1,753,217,672 5 Tiền chỉ đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 25 B (309,817,579) 6 Tiền thu hồi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 5,547,287,776

7 Tiền thu lói cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 64,943,471 632,031,967 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 26,255,758,531 1,118,609,501

Trang 8

CONG TY CO PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

911&

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT NO?

Quy 4 năm 2015 “pe

Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo) JTU

BIEN

ọ 8l)

Mó Thuyết CHỈ TIấU số

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh

1 Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của

chủ sở hữu 31

2 Tiền trả lại vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lai

cổ phiếu của doanh nghiệp đó phỏt hành 32

3 Tiền thu từ đi vay 33

4 Tiền trả nợ gốc vay 34 5 Tiền trả nợ gốc thuờ tài chớnh 35

6 Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh 40

Lưu chuyến tiền thuần trong năm 50

Trang 9

CONG Ty C6 PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dich Vọng Hậu, quận Cầu Giỏy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

BẢN THUYẫT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang quý 3 năm

2015 bao gụm Bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang (cụng ty mẹ) và cỏc cụng ty con (gọi chung là Tập đoàn)

I DAC DIEM HOAT DONG CUA TAP DOAN

1 Hỡnh thức sở hữu vốn

cia cong ty me : Cụng ty cỗ phần

2 Lĩnh vực kinh doanh : Kinh doanh BĐS, Xõy dựng, thương mại, dịch vụ 3 Hoạt động kinh doanh chớnh trong năm

- Xõy dựng dõn dụng, xõy dựng cụng nghiệp, xõy dựng cỏc cụng trỡnh giao thụng: - Hoạt động kinh doanh dịch vụ;

- Hoạt động mua bỏn hàng húa, vật tư;

4 Tổng số cỏc cụng ty con i 03 Trong d6:S6 luong cỏc cụng ty con được hợp nhất: 03 5 Danh sỏch cỏc cụng ty con quan trọng được hợp nhất

Tỷ lệ - Tỷ lệquyền

Tờn cụng ty Địa chỉ trụ sở chớnh lợiớch —_ biểu quyết Cụng ty Cổ phần Đầu tư Thươngmại Số 173 Xuõn Thủy, phường Dịch

Dịch vụ Xuõn Thủy Vọng Hậu, quận Cõu Giõy,HàNội 69,4% 70%

Cụng ty Cổ phần Long Giang Hà Nội Tầng 24A, tũa nhà 173 Xuõn Thủy,

phường Dịch Vọng Hậu quận Cầu

Giấy, Hà Nội 90% 90% Cụng ty Cổ phần Long Giang Sài Gũn Số nhà 35/11 đường Trần Đỡnh Xu,

phường Cõu Kho, quậnl,TPHCM 75% 75% 6 Danh sỏch cỏc cụng ty liờn kết quan trọng được phản ỏnh trong Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất

theo phương phỏp vốn chủ sở hữu

Tỷ lệ

phẩn _ Tỷ lệ quyển

Tờn cụng ty Địa chỉ trụ sở chớnh sở hữu — biờu quyết

Cụng ty Cổ phần Thương mại Dịch Số 1 Nghĩa Tõn, quận Cầu Giấy,

Trang 10

CễNG TY Cổ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đễ THỊ LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) II Ill KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Kỳ kế toỏn năm Kỳ kế toỏn năm của Cụng ty bắt đầu từ ngày 01 thỏng 01 năm và kết thỳc vào ngày 31 thỏng 12 hàng năm

Don vi tiộn tộ sir dụng trong kế toỏn

Đơn yị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn là Đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MVC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty ỏp dụng Chế độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thụng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 thỏng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh và cỏc thụng tư hướng dẫn thực hiện chuõn mực và chế độ kế toỏn của Bộ Tài chớnh

Tuyờn bố về việc tuõn thủ chuẩn mực kế toỏn và chế độ kế toỏn

Ban Tổng Giỏm đốc đảm bảo đó tuõn thủ yờu cầu của cỏc chuẩn mực kế toỏn và Chế độ Kế toỏn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thụng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 thỏng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh cũng như cỏc thụng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toỏn của Bộ Tài chớnh trong việc lập Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất

Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty sử dụng hỡnh thức kờ toỏn nhật ký chung trờn mỏy vi tớnh

CÁC CHÍNH SÁCH Kẫ TỐN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất

Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất được lập trờn cơ sở kế toỏn dồn tớch (trừ cỏc thụng tin liờn quan đến cỏc luồng tiền)

Cơ sở hợp nhất

Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất bao gồm Bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển

Đụ thị Long Giang (cụng ty mẹ) và cỏc cụng ty con Cụng ty con là đơn vị chịu sự kiểm soỏt của cụng ty mẹ Sự kiểm soỏt tồn tại khi cụng ty mẹ cú khả năng trực tiếp hay giỏn tiếp chỉ phối cỏc chớnh sỏch tài chớnh và hoạt động của cụng ty con dộ thu được cỏc lợi ớch kinh tế từ cỏc hoạt động này Khi đỏnh giỏ quyền kiểm soỏt cú tớnh đến quyờn biểu quyết tiềm năng hiện đang cú hiệu lực hay sẽ được chuyển đổi

Kết quả hoạt động kinh doanh của cỏc cụng ty con được mua lại hoặc bỏn đi trong năm được trỡnh bày trong Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bỏn khoản đầu tư ở cụng ty con đú

Trong trường hợp chớnh sỏch kế toỏn của cụng ty con khỏc với chớnh sỏch kế toỏn của ỏp dụng thống nhất trong Tập đoàn thỡ Bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty con sẽ cú những điều chỉnh thớch hợp trước khi sử dụng cho việc lập Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất

Trang 11

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

Ban thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo)

Số dư cỏc tài khoản trờn Bảng cõn đối kế toỏn giữa cỏc cụng ty trong cựng Tập đoàn, cỏc giao dịch nội bộ, cỏc khoản lói nội bộ chưa thực hiện phỏt sinh từ cỏc giao dịch này được loại trừ khi lập Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất Cỏc khoản lỗ chưa thực hiện phỏt sinh từ cỏc giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chớ phớ tạo nờn khoản lỗ đú khụng thể thu hồi được

Lợi ớch của cụ đụng thiểu số thộ hiện phần lợi nhuận và tài sản thuần của cụng ty con khụng nắm giữ bởi cỏc cổ đụng của cụng ty mẹ và được trỡnh bày ở mục riờng trờn Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất Lợi ớch của cổ đụng thiểu số bao gồm giỏ trị cỏc lợi ớch của cổ đụng thiờu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ớch của cổ đụng thiểu số trong biến động của vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Cỏc khoản lễ tương ứng với phần vốn của cỗ đụng thiểu số vượt quỏ phần vốn của họ trong vốn chủ sở hữu của cụng ty con được tớnh giảm vào phõn lợi ớch của Tập đoàn trừ khi cổ đụng thiểu số cú nghĩa vụ ràng buộc và cú khả năng bự đắp khoản lỗ đú

Hợp nhất kinh doanh

Việc hợp nhất kinh doanh được kế toỏn theo phương phỏp mua Giỏ phớ hợp nhất kinh doanh bao gồm giỏ trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của cỏc tài sản đem trao đổi, cỏc khoản nợ phải trả đó phỏt sinh hoặc đó thừa nhận và cỏc cụng cụ vốn do Tập đoàn phỏt hành để đổi lấy quyền kiểm soỏt bờn bị mua cộng với cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tài sản đó mua,

nợ phải trả cú thờ xỏc định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gỏnh chịu trong hợp nhất kinh doanh được ghi nhận theo giỏ trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh

Chờnh lệch giữa giỏ phớ hợp nhất kinh doanh với phần sở hữu của bờn mua Tập đoàn trong giỏ trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả cú thể xỏc định được và cỏc khoản nợ tiềm tàng đó phi nhận của bờn bị mua tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mại Nếu giỏ phớ hợp nhất kinh doanh thấp hơn giỏ trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả cú thể xỏc định được và cỏc khoản nợ tiềm tàng đó ghi nhận của bờn bị mua, phần chờnh lệch được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ phỏt sinh nghiệp vụ mua

Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại là phần chờnh lệch giữa chỉ phớ mua so với phần lợi ớch của Tập đoàn trong giỏ trị hợp lý thuần của cỏc tài sản, nợ phải trả cú thể xỏc định được và cỏc khoản nợ tiềm tảng của cụng fy con tại ngày mua Lợi thế thương mại được ghi nhận là tài sản trờn Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất và được phõn bổ theo phương phỏp đường thẳng trong thời gian 05 năm (với khoản đầu tư vào Cụng ty con) và 10 năm (với khoản đõu tư vào Cụng ty liờn kết)

Tiền và tương đương tiền

Tiền và cỏc khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tiền đang chuyển và cỏc khoản đầu tư ngắn hạn cú thời hạn thu hồi hoặc đỏo hạn khụng quỏ 3 thỏng kế từ ngày mua, dễ

dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xỏc định cũng như khụng cú nhiễu rủi ro trong việc chuyển

đỗi

Nguyờn tắc kế toỏn cỏc khoản đầu tư tài chớnh

Cỏc khoản đầu tư vào chứng khoỏn, cụng ty con, cụng ty liờn kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm

soỏt được ghi nhận theo giỏ gốc Tiền lói, cụ tức, lợi nhuận của cỏc kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toỏn giảm giỏ trị của chớnh khoản đầu tư đú Tiền lói, cổ tức và lợi nhuận của cỏc

Trang 12

CễNG TY Cổ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đễ THỊ LONG GIANG Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) Dự phũng giảm giỏ chứng khoỏn được lập cho từng loại chứng khoỏn được mua bỏn trờn thị z„ơjđè

trường và cú giỏ thị trường thấp hơn giỏ trị đang hạch toỏn trờn số sỏch Giỏ thị trường làm căn cứ xem xột trớch lập dự phũng được xỏc định như sau:

s Đối với chứng khoỏn đó niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn Hà Nội (HNX) là giỏ giao dịch bỡnh quõn tại ngày trớch lập dự phũng

ứ _ Đối với chứng khoỏn đó niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn TP Hồ Chớ Minh (HOSE) là giỏ đúng cửa tại ngày trớch lập dự phũng

s Đối với chứng khoỏn đó đăng ký giao dịch trờn thị trường giao dịch của cỏc cụng ty đại chỳng chưa niờm yết (UPCom) là giỏ giao dịch bỡnh quõn trờn hệ thống tại ngày trớch lập dự phũng e _ Đối với chứng khoỏn chưa đăng ký giao dịch 6 thi trường giao dịch của cỏc cụng ty đại chỳng

là giỏ trung bỡnh trờn cơ sở giỏ giao dịch do tối thiểu của 3 cụng ty chứng khoỏn cụng bố tại ngày lập dự phũng

e Đối với chứng khoỏn niờm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kế từ ngày giao dịch thứ sỏu trở đi là giỏ trị số sỏch tại ngày lập Bảng cõn đối kế toỏn gần nhất

Dự phũng cho cỏc khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khỏc được trớch lập khi cỏc tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đó được xỏc định trong phương ỏn kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trớch lập bằng chờnh lệch giữa vốn gúp thực tế của cỏc bờn tại tổ chức kinh tế và vốn chủ SỞ hữu thực cú nhõn (x) với tỷ lệ gúp vốn của Cụng ty so với tổng số vốn gúp thực tế của cỏc bờn tại

tổ chức kinh tế

Tăng, giảm số dư dự phũng cỏc khoản đầu tư tài chớnh được ghi nhận vào chỉ phớ tài chớnh trong kỳ 7 Nguyờn tỏc kế toỏn nợ phải thu

Cỏc khoản phải thu được hạch toỏn theo nguyờn tắc giỏ gốc và cỏc khoản dự phũng

Dự phũng phải thu khú đũi được lập cho từng khoản nợ phải thu khú đũi căn cứ vào tuổi nợ quỏ hạn của cỏc khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cú thể xảy ra, cụ thể như sau:

e _ Đối với nợ phải thu quỏ hạn thanh toỏn:

- 30% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn từ trờn 6 thỏng đến dưới | năm

- 50% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

- 70% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

- 100% giỏ trị đối với khoản nợ phải thu quỏ hạn trờn 3 năm

ứ _ Đối với nợ phải thu chưa quỏ hạn thanh toỏn nhưng khú cú khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

kiờn mức tụn thõt đề lập dự phũng 8 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xỏc định trờn cơ sở giỏ gốc Giỏ gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi

phớ chế biến và cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp khỏc phỏt sinh dộ cú được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thỏi hiện tại

Giỏ trị hàng tồn kho được tớnh theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyển và được hạch toỏn theo phương phỏp kờ khai thường xuyờn

9 Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sõn cỗ định hữu hỡnh

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ tài sản cố định bao

gồm toàn bộ cỏc chỉ phớ mà Cụng ty phải bỏ ra để cú được tài sản cố định tớnh đến thời điểm đưa

tài sản đú vào trạng thỏi sẵn sàng sử dụng Cỏc chỉ phớ phỏt sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi

tăng nguyờn giỏ tài sản cố định nếu cỏc chỉ phớ này chắc chắn làm tăng lợi ớch kinh tế trong tương,

Trang 13

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giỏy, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 10 lai do sử dụng tài sản đú Cỏc chỉ phớ khụng thỏa món điều kiện trờn được ghỉ nhận là chỉ phớ trong kỳ

Khi tài sản cố định được bỏn hay thanh lý, nguyờn giỏ và khấu hao lũy kế được xúa số và bắt kỳ

khoản lói lụ nào phỏt sinh do việc thanh lý đờu được tớnh vào thu nhập hay chi phi trong ky Tài sản cố định được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh Sụ năm khõu hao của cỏc loại tài sản cụ định như sau: Tài sỏn cố đỉnh Số năm Nhà cửa, vật kiến trỳc 05 Mỏy múc và thiết bị 03-05 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 05-09 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-04

Tài sản cỗ định thuờ tài chớnh:

Thuờ tài sản được phõn loại là thuờ tài chớnh nếu phần lớn rủi ro và lợi ớch gắn liền với quyền sở

hữu tài sản thuộc về người đi thuờ Tài sản cố định thuờ tài chớnh được thể hiện theo nguyờn giỏ

trừ hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ tài sản cố định thuờ tài chớnh là giỏ thấp hơn giữa giỏ trị hợp lý

của tài sản thuờ tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuờ và giỏ trị hiện tại của khoản thanh toỏn tiền thuờ tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tớnh giỏ trị hiện tại của khoản thanh toỏn tiền thuờ tối thiểu cho việc thuờ tài sản là lói suất ngầm định trong hợp đồng thuờ tài sản hoặc lói suất ghi trong hợp đồng Trong trường hợp khụng: thể xỏc định được lói suất ngầm định trong hợp đồng thuờ thỡ sử dụng lói suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuờ tài sản

Tài sản cố định thuờ tài chớnh được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh Trong trường hợp khụng chắc chắn Cụng ty sẽ cú quyờn sở hữu tài sản khi hết hạn hợp đồng thuờ thỡ tài sản cố định sẽ được khẩu hao theo thời gian ngăn hơn giữa thời gian thuờ và thời gian hữu dụng ước tớnh Số năm của cỏc loại tài sản cố định thuờ tài chớnh như sau:

Tài sản cố định thuờ tài chớnh Số năm

Mỏy múc và thiết bị 08

Thiết bị, dụng cụ quản lý 10

Tài sản cỗ định vụ hỡnh

Là giỏ trị quyền sử dụng đất lõu dài lụ đất tại số nhà 35/11, đường Trần Đỡnh Xu, phường Cầu Kho, quận 1, thành phố Hồ Chớ Minh Cụng ty khụng trớch khấu hao đối với tài sản cố định là giỏ

trị quyền sử dụng đất

Bat động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư là giỏ trị phần diện tớch mà Cụng ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Dịch vụ Xuõn Thủy đầu tư tại tũa nhà số 173 Xuõn Thủy, quận Cõu Giấy, thành phố Hà Nội Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ của bất động sản đầu tư là toàn bộ cỏc chi phớ mà Cụng ty phải bỏ ra nhằm cú được bất động sản đầu tư tớnh đến thời điểm xõy dựng hoàn thành

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng

Trang 14

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 11 12 13 14 15 Nguyờn tắc kế toỏn chỉ phớ trả trước Cụng cụ, dụng cụ

Cỏc cụng cụ, dụng cụ đó đưa vào sử dụng được phõn bổ vào chỉ phớ theo phương phỏp đường thăng với thời gian phõn bồ khụng quỏ 03 năm

Nguyờn tắc kế toỏn nợ phải trả

Cỏc khoản nợ phải trả được ghi nhận theo húa đơn, chứng từ, được theo dừi chi tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyờn tệ phải trả và cỏc yếu tố khỏc theo nhu cầu quản lý của doanh nghiệp

Phải trả người bỏn gồm cỏc khoản phải trả mang tớnh chất thương mại phỏt sinh từ giao dịch mua hàng húa, dịch vụ, tài sản và người bỏn là đơn vị độc lập với người mua Khoản phải trả này gồm cả cỏc khoản phải trả khi nhập khẩu thụng qua người nhận ủy thỏc (trong giao dịch nhập khõu ủy thỏc)

Phải trả khỏc gồm cỏc khoản phải trả khụng cú tớnh thương mại, khụng liờn quan đến giao dịch mua, bỏn, cung cõp hàng húa dịch vụ

Nguyờn tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuờ tài chớnh

Phản ỏnh cỏc khoản tiền vay, nợ thuờ tài chớnh và tỡnh hỡnh thanh toỏn cỏc khoản tiền vay, nợ thuờ tài chớnh của doanh nghiệp

Cỏc khoản cú thời gian trả nợ hơn 12 thỏng kế từ thời điểm lập Bỏo cỏo tài chớnh được trỡnh bày là vay va ng thuờ tài chớnh dai han Cỏc khoản đến hạn trả trong vũng 12 thỏng tiếp theo kể từ thời điểm lập Bỏo cỏo tài chớnh, được trỡnh bày là vay và nợ thuờ tài chớnh ngăn hạn để cú kế hoạch chi trả

Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chi phi di vay

Chi phi đi vay được ghi nhận là chi phi phat sinh trong ky Nguyờn tắc ghỉ nhận chỉ phi phải trả

Chi phi phải trả được ghi nhận dựa trờn cỏc ước tớnh hợp lý về số tiền phải trả cho cỏc hàng húa,

dịch vụ đó sử dụng trong kỳ

Nguyờn tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vấn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo sụ thực tế đó đầu tư của cỏc cụ đụng Thang dw von cụ ỗ phần

Thang dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chờnh lệch giữa giỏ phỏt hành và mệnh giỏ cổ phiếu khi phỏt hành lần đầu, phỏt hành bộ sung hoặc chờnh lệch giữa giỏ tỏi phỏt hành và giỏ trị số sỏch của cụ phiếu quỹ Chỉ phớ trực tiếp liờn quan đến việc phỏt hành bổ sung cổ phiếu và tỏi phỏt hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm thặng dư vụn cổ phần

Vấn khỏc của chủ sở hitu

Vốn khỏc được hỡnh thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, đỏnh giỏ lại tài sản và giỏ trị cũn lại giữa giỏ trị hợp lý của cỏc tài sản được tặng, biếu, tài trợ sau khi trừ cỏc khoản thuế phải nộp (nếu cú) liờn quan đến cỏc tài sản này

Trang 15

CONG TY C6 PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Gidy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 16 11 Cổ phiếu quỹ

Khi mua lại cổ phiếu do Cụng ty phỏt hành, khoản tiền trả bao gồm cả cỏc chỉ phớ liờn quan đến

giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ỏnh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở

hữu Khi tỏi phỏt hành, chờnh lệch giữa giỏ tỏi phỏt hành và giỏ số sỏch của cổ phiếu quỹ được ghi

vào chỉ tiờu Thặng dư vốn cụ phõn Lợi nhuận chưa phõn phối

Lợi nhuận chưa phõn phụi phản ỏnh kết quả kinh doanh sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tỡnh

hỡnh phõn chia lợi nhuận hoặc xử lý lụ của Cụng ty Trớch lập cỏc quỹ

Cỏc quỹ được trớch lập và sử dụng theo Điều lệ Cụng ty

Nguyờn tắc và phương phỏp ghỉ nhận chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phớ

thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại

Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoón lại

Thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tớnh dựa trờn thu nhập tớnh thuế Thu nhập tớnh thuế

chờnh lệch so với lợi nhuận kế toỏn là do điều chỉnh cỏc khoản chờnh lệch tạm thời giữa thuế và kế

toỏn, cỏc chỉ phớ khụng được trừ cũng như điều chỉnh cỏc khoản thu nhập khụng phải chịu thuế và

cỏc khoản lỗ được chuyền

Thuế thu nhập hoón lại

Thuế thu nhập hoón lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chờnh lệch tạm thời giữa giỏ trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đớch Bỏo cỏo tài chớnh và

cỏc giỏ trị dựng cho mục đớch thuế Thuế thu nhập hoón lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả cỏc khoản chờnh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoón lại chỉ được ghi nhận khi chắc

chắn trong tương lai sẽ cú lợi nhuận tớnh thuế để sử dụng những chờnh lệch tạm thời được khẩu trừ này

Giỏ trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại được xem xột lại vào ngày kết thỳc

năm tài chớnh và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cú đủ lợi nhuận tớnh thuờ cho phộp

lợi ớch của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoón lại được sử dụng Cỏc tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại chưa được ghi nhận trước đõy được xem xột lại vào ngày lập Bỏo cỏo

tài chớnh và được ghi nhận khi chắc chăn cú đủ lợi nhuận tớnh thuế để cú thể sử dụng cỏc tài sản

thuế thu nhập hoón lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoón lại và thuế thu nhập hoón lại phải trả được xỏc định theo thuế suất dự tớnh sẽ ỏp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toỏn dựa trờn cỏc mức thuế suất cú hiệu lực tại ngày kết thỳc năm tài chớnh Thuế thu nhập hoón lại được ghi nhận trong

Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trừ khi liờn quan đến cỏc khoản mục được ghi

thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đú thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Nguyờn tắc ghỉ nhận doanh thu và thu nhập Doanh thu bỏn hàng húa

Khi bỏn hàng húa, doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ớch gắn liền với việc sở hữu

hàng húa đú được chuyển giao cho người mua và khụng cũn tồn tại yếu tụ khụng chắc chắn đỏng

kể liờn quan đến việc thanh toỏn tiền, chỉ phớ kốm theo hoặc khả năng hàng bỏn bị trả lại

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đễ THI LONG GIANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 18 19

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi khụng cũn những yếu tố khụng chắc chắn đỏng kờ liờn quan đến việc thanh toỏn tiờn hoặc chi phớ kốm theo

Tiền lói

Tiền lói được ghi nhận trờn cơ sở thời gian và lói suất thực tế từng kỳ Hợp đồng xõy dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tớnh một cỏch đỏng tin cậy thỡ:

â Đối với cỏc hợp đồng xõy dựng qui định nhà thầu được thanh toỏn theo tiến độ kế hoạch, doanh thu và chỉ phớ liờn quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phõn cụng việc đó hoàn thành do Cụng ty tự xỏc định

ứ Đối với cỏc hợp đồng xõy dựng qui định nhà thầu được thanh toỏn theo giỏ trị khối lượng thực

hiện, doanh thu và chỉ phớ liờn quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cụng

việc đó hoàn thành được khỏch hàng xỏc nhận và được phản ỏnh trờn húa đơn đó lập Tài sản tài chớnh

Phõn loại tài sản tài chớnh

Cụng ty phõn loại cỏc tài sản tài chớnh thành cỏc nhúm: tài sản tài chớnh được ghi nhận theo giỏ trị

hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, cỏc khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo

hạn, cỏc khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chớnh sẵn sàng để bỏn Việc phõn loại cỏc tài sản tài chớnh này phụ thuộc vào bản chất và mục đớch của tài sản tài chớnh và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chớnh được ghỉ nhận theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh

doanh

Tài sản tài chớnh được phõn loại là ghi nhận theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhúm phản ỏnh theo giỏ tri

hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chớnh được phõn loại vào nhúm chứng khoỏn nắm giữ để kinh doanh nếu:

e _ Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đớch bỏn lại trong thời gian ngắn; e _ Cụng ty cú ý định nắm giữ nhằm mục đớch thu lợi ngắn hạn;

e Cụng cụ tài chớnh phỏi sinh (ngoại trừ cỏc cụng cụ tài chớnh phỏi sinh được xỏc định là một hợp đồng bảo lónh tài chớnh hoặc một cụng cụ phũng ngừa rủi ro hiệu quả)

Cỏc khoản đõu tư nắm giữ đến ngày đỏo han

Cỏc khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh với cỏc khoản

thanh toỏn cố định hoặc cú thể xỏc định và cú kỳ đỏo hạn cố định mà Cụng ty cú ý định và cú khả

năng giữ đến ngày đỏo hạn

Cỏc khoản cho vay và phải thu

Cỏc khoản cho vay và phải thu là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh với cỏc khoản thanh toỏn cú

định hoặc cú thể xỏc định và khụng được niờm yết trờn thị trường Tài sản tài chớnh sẵn sàng dộ ban

Tài sản tài chớnh sẵn sàng để bỏn là cỏc tài sản tài chớnh phi phỏi sinh được xỏc định là sẵn sàng dộ

bỏn hoặc khụng được phõn loại là cỏc tài sản tài chớnh ghi nhận theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, cỏc khoản đầu tư giữ đến ngày đỏo hạn hoặc cỏc khoản cho vay và phải thu

Trang 17

CONG Ty CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN BO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quan Cau Gidy, Ha Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo)

20

Giỏ trị ghỉ số ban đầu của tài sản tài chớnh

Cỏc tài sản tài chớnh được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bỏn Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chớnh được xỏc định theo giỏ mua/chi phớ phỏt hành cộng cỏc chi phi phỏt sinh khỏc liờn quan trực tiếp đến việc mua, phỏt hành tài sản tài chớnh đú

Nợ phải trả tài chớnh và cụng cụ vốn chủ sở hữu

Cỏc cụng cụ tài chớnh được phõn loại là nợ phải trả tài chớnh hoặc cụng cụ vốn chủ sở hữu tại thời

điểm ghi nhận ban đầu phự hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chớnh và cụng cụ

vốn chủ sở hữu No phải trả tài chớnh

Cụng ty phõn loại nợ phải trả tài chớnh thành cỏc nhúm: nợ phải trả tài chớnh được ghi nhận theo

gia tri hop ly thong qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, cỏc khoản nợ phải trả tài chớnh

được xỏc định theo giỏ trị phõn bổ Việc phõn loại cỏc khoản nợ tài chớnh phụ thuộc vào bản chất và mục đớch của khoản nợ tài chớnh và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chớnh được ghi nhận theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh

doanh

Nợ phải trả tài chớnh được phõn loại là ghi nhận theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhúm phản ỏnh theo giỏ trị hợp lý thụng qua Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chớnh được phõn loại vào nhúm chứng khoỏn nắm giữ để kinh doanh nếu:

e Được phỏt hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đớch mua lại trong thời gian ngắn; e _ Cụng ty cú ý định nắm giữ nhằm mục đớch thu lợi ngắn hạn;

s _ Cụng cụ tài chớnh phỏi sinh (ngoại trừ cỏc cụng cụ tài chớnh phỏi sinh được xỏc định là một hợp dong bao lónh tài chớnh hoặc một cụng cụ phũng ngừa rủi ro hiệu quả)

Cỏc khoản nợ phải trả tài chớnh được xỏc định theo giỏ trị phõn bồ

Nợ phải trả tài chớnh được xỏc định theo giỏ trị phõn bụ được xỏc định bằng giỏ trị ghi nhận ban

đầu của nợ phải trả tài chớnh trừ đi cỏc khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ cỏc khoản phõn bổ lũy kế tớnh theo phương phỏp lói suất thực tế của phan chờnh lệch giữa giỏ trị ghi nhận ban đầu và giỏ trị đỏo hạn, trừ đi cỏc khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thụng qua việc sử dụng một tài khoản dự phũng)

do giảm giỏ trị hoặc do khụng thể thu hồi

Phương phỏp lói suất thực tế là phương phỏp tớnh toỏn giỏ trị phõn bổ của một hoặc một nhúm nợ phải trả tài chớnh và phõn bộ thu nhập lói hoặc chỉ phớ lói trong ky cú liờn quan Lói suất thực tế là lói suất chiết khấu cỏc luồng tiền ước tớnh sẽ chỉ trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vũng đời dự kiến của cụng cụ tài chớnh hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giỏ trị ghi số hiện tại thuần của nợ phải trả tài chớnh

Giỏ trị ghi số ban đầu của nợ ' phải trả tài chớnh

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, cỏc khoản nợ phải † trả tài chớnh được xỏc định theo giỏ phỏt hành cộng cỏc chỉ phớ phỏt sinh liờn quan trực tiếp đến việc phỏt hành nợ tài chớnh đú

Cụng cụ vấn chủ sở hữu

Cụng cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ớch cũn lại về tài sản của Cụng ty

Trang 18

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Quý 4 năm 2015

21

22

Bỏo cỏo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần cú thể xỏc định riờng biệt tham gia vào quỏ trỡnh sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và cú rủi ro và lợi ớch kinh tế khỏc với cỏc bộ phận kinh

doanh khỏc

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần cú thể xỏc định riờng biệt tham Ăgia vào quỏ trỡnh sản xuất

hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một mụi trường kinh tế cụ thể và cú rủi ro và lợi ớch kinh tế khỏc với cỏc bộ phận kinh doanh trong cỏc mụi trường kinh tế khỏc

Bờn liờn quan

Cỏc bờn được coi là liờn quan nếu một bờn cú khả năng kiểm soỏt hoặc cú ảnh hưởng đỏng kể đối với bờn kia trong việc ra quyết định cỏc chớnh sỏch tài chớnh và hoạt động

Trang 19

Quý 4 năm 2015

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) V,

KẺ TOÁN HỢP NHẤT QUí 4 NĂM 2015 1 _ Tiền và cỏc khoản tương đương tiền

“Tiền mặt

Tiền gửi ngõn hàng

Cỏc khoản tương đương tiền

- Tiền gửi cú kỳ hạn gốc khụng quỏ 3 thỏng

THễNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRèNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐểI Số đầu năm 335.072.109 2.506.079.706 2.763.814.481 2.763.814.461 Số cuối năm 250.001.092 2.653.962.440 1.500.000.000 1.500.000.000 Cộng 4.403.963.532 5.604.966.296 2 Đầu tư tài chớnh ngắn hạn

Số cuối năm Số đầu năm

Trang 20

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dich Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

5 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hỡnh Phương tiện Nhà cửa vật Mỏymúcvà vận tải truyền Thiết bị, dụng kiến trỳc thiết bị dẫn cu quan ly Cộng Nguyờn giỏ Số đầu năm 108814506 22.179.589.366 4.934.749.117 627.986.533 27.851.139.522 Mua trong năm 286.596.727 3.981.360.182 35.250.000 4.303.206.909 Xúa tài sản cố định (108.814.506) (108.814.506) Thanh lý, nhượng bỏn (2.091.418.182) _ (650.385.455) (2.741.803.637) Số cuối năm 200.374.767.911 8.265.723.844 _ 663.236.533 29.303.728.288 Giỏ trị hao mũn Số đầu năm 108.814.506 13.931.816.759 2.939.033.270 605.301.556 17.584.966.091 Khấu hao trong năm 2.551.310.039 678.883.164 102.668.449 3.332.861.652 Giảm do xúa TSCĐ (108.814.506) (108.814.506) Thanh lý, nhượng bỏn (557.711.520) (331.214.804) (888.926.324) Giảm do phõn loại lại (95.071.106) - (146.633.482) _ (241.704.588) Số cuối năm - 15.830.344.172 3.286.701.630 561.336.523 19.678.382.325 Giỏ trị cũn lại Số đầu năm - 8247712607 _ 1.995.715.847 22.684.977 10.266.173.431 Số cuối năm - 4.544.423.739 4.979.022.214 101.900.010 _ 9.625.345.963

6 Tăng giảm tài sản cố định thuờ tài chớnh

Trang 21

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cau Giấy, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 7 BẤt động sản đầu tư Nguyờn giỏ Giỏ trị hao mũn Giỏ trị cũn lại Số đầu năm 124.191.429.091 17.468.874.591 106.722.554.500 Khấu hao trong năm - 3.940.451.508 (3.940.451.508)

Giảm trong năm nhượng bỏn tầng 24 (15.019.157.426) (2.112.607.766) (12.906.549.660) Cộng 109.172.271.665 19.296.718.333 89.875.553.332 8 Chi phớ sản xuất, kinh doanh đổ dang dài hạn

Chỉ phớ văn phũng Cụng ty - 173 Xuõn Thủy 211.159.774 211.159.774

Cụng trỡnh 87 Lĩnh Nam 2.022.927.461 2.022.927.461 Chi phớ Cụng trỡnh Xuõn Thủy- chưa cú HĐ 3.212.434.982 3.212.434.982

Cộng 5.446.522.217 5.446.522.217

9 Đầu tư vào cụng ty liờn doanh, liờn kết

Là khoản đầu tư vào Cụng ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Nghĩa Đụ Tại ngày 30 thỏng 6 năm 2015, Cụng ty đó đầu tư 59.033.000.000 VND tương đương 25,89% vốn điều lệ Số lượng cổ phiếu sở hữu đến 30 thỏng 06 năm 2015 là 201.955 cụ phiếu Ê Kee So cudi nam

Giỏ trị phần nhận chuyờn nhượng 59.033.000.000

Phan bộ lợi thế thương mại (19.932.236.038) Lói lỗ trong cụng ty liờn kết 1.758.758.410 Cộng 40.859.522.372

10 Đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc

Số cuối năm Số đầu năm Giỏ gốc Dự phũng Giỏ gốc Dự phũng Đầu tt gúp vốn vào đơn vị khỏc Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ Thị Vạn Xuõn 7.000.000.000 7.000.000.000

Trang 22

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 11 12

Chỉ tiết cỏc khoản đầu tư như sau

(*): Số chứng khoỏn MCG đơn vị đang nắm giữ dựng làm tài sản bảo đảm cho cỏc khoản vay của

Cụng ty Cụ phõn Đõu tư Thương mại Dịch vụ Xuõn Thủy tại Ngõn hàng TMCP Đõu tư và phỏt triờn Việt Nam - Chi nhỏnh Sở Giao dịch 1

(#*): Đầu tư hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty TNHH Nhà nước MTV Thăng Long GTC theo hợp

đồng hợp tỏc kinh doanh số 166/2011/HĐ-HTKD ngày 16 thỏng 6 năm 2011 để thực hiện dự ỏn đầu tư xõy dựng khu chung cư cao cấp tại khu E (16 C) trờn diện tớch 4.003 m2 thuộc dự ỏn dau giỏ

quyền sử dụng đất tại xó Xuõn Đỉnh, huyện Từ Liờm, thành phố Hà Nội Vốn gúp của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang tối thiểu là 40 tỷ đồng với điều kiện khụng thấp hơn số tiền sử dụng đất Dự ỏn phải nộp cho Ngõn sỏch Nhà nước "Trong trường hợp số tiền sử dụng đất Dự ỏn nộp lớn hơn thỡ phần vốn gúp của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ Thị Long Giang sẽ đỳng bằng số tiền sử dụng đất phải nộp Ngõn sỏch Nhà nước Phần vốn gúp này tương đương 49 % tổng số vốn gúp của cỏc bờn

(***): Đầu tư hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty Cổ phần Tập đoàn Long Giang theo cỏc hợp đồng:

Hợp đồng hợp tỏc kinh doanh số 0406/2010/HĐ-HTKD/LGL-LGG ngày 04 thỏng 06 năm 2010 để

thực hiện dự ỏn khu nhà cao tầng tại ụ đất CC05A- dự ỏn khu đụ thị mới Việt Hưng- Hà Nội với số vốn gúp của Cụng ty cụ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang là 40.930.890.000 đồng tương ứng tỷ lệ 90% Số vốn đó gúp là 41.019.212.000 đồng

Hợp đồng hợp tỏc kinh doanh số 2512/2009/HĐ- KH ngày 25 thỏng 12 năm 2009 thực hiện đầu tư xõy dựng một phần thỏp B của dự ỏn Trung tõm Thương mại Dịch vụ và Nhà ở tại 173 Xuõn Thủy Vốn gúp của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang là 45.442.122.000 đồng Số vốn đó gúp là 10.000.000.000 đồng

(#***): Đầu tư hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty Cổ phần Tu bổ Di tớch và Thiết bị Văn húa trung ương theo hợp đồng hợp tỏc kinh doanh số 396A/HTKD ngày 15 thỏng 10 năm 2009 để thực hiện dự ỏn đầu tư xõy dựng khu văn phũng, dịch vụ và nhà ở tại Khu đất số 69 Vũ Trọng Phụng, Thanh Xuõn, Hà Nội với tổng điện tớch 11.234,5 m2

Œ##*#); Khoản đầu tư cỗ phiếu Cụng ty Cổ phần Xõy dựng Cụng nghiệp Descon với số lượng cố phiếu là 525.060, giỏ trị mua 13.846.596.000 VND Cụng ty Cổ phần Xõy dựng Cụng nghiệp Descon đó bị hủy niờm yết từ năm 2011, cổ phiếu của cụng ty này khụng cũn giao dịch trờn thị

trường

Dự phũng đầu tư tài chớnh dài hạn

Tham chiếu thuyết minh sộ V.11

Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước

Thuế GTGT hàng bỏn nội địa 366.627.165 4.144.864.928

Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.137.252.169 1.524.076.987

Thuế thu nhập cỏ nhõn 1.204.142.104 784.813.954 Cỏc loại thuế khỏc 45.339.657 48.339.657 Cộng 4.753.361.095 6.502.095.526

Trang 23

Dia chi: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

Thuế giỏ trị gia tăng

Cụng ty nộp thuờ giỏ trị gia tăng theo phương phỏp khấu trừ với thuế suất 10%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Cụng ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 22% Cỏc loại thuế khỏc Cụng ty kờ khai và nộp theo qui định 13 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm Koes 2 Ko 2 x Giỏ trị Sụ cú khả Giỏ trị Số cú khả năng năng tra ng’ trả nợ

Vay và nợ thuờ tài chớnh ngắn

hạn phải trả cỏc bờn liờn quan 4.419.100.000 4.419.100.000 4.200.000 000 — 4.900.000.000 Cụng ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Nghĩa Đụ 4.419.100.000 4.419.100.000 4.900.000.000 4.900.000.000 Vay và nợ thuờ tài chớnh ngắn hạn phải trả cỏc tổ chức và cỏ nhõn khỏc 81.539.838.342 91.539.838.342 49.639.685.358 49.639.685.358 Vay ngắn hạn ngõn hàng

Ngõn hàng NN & PINT Viột

Nam- Chỉ nhỏnh Đụng Hà Nội

() 9919907402 9.979.907.402 9.920.323.902 9.920.323.902

Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam- Chỉ nhỏnh Đụng Anh (2) - Ngõn hàng TMCP Pau tu và Phỏt triển Việt Nam - Chỉ nhỏnh 8.623.921.445 8.623.921.445 Sở Giao địch 1(3) 4.649.688.934 4.649.688.934 4.291.696.447 4.291.696.447 Vay ngõn hàng TMCP Phương Đụng - - 121.500.000 121.500.000 Vay ngắn hạn cỏc tổ chức khỏc - -

Cụng ty Cổ phan Đầu tư và Phỏt

triển Đụ thị Vạn Xuõn 4.643.990.000 4.643.990.000 4.643.990.000 4.643.990.000 Vay ngắn hạn cỏc cỏ nhõn - - Vay ngắn hạn cỏc cỏ nhõn khỏc 46.558.258.500 46.558.258.500 18.810 625.950 18.810.625.950 Vay dài hạn đến hạn trả 2.787.242.504 2.787.242.504 - - Nợ thuờ tài chớnh đến han trả 12.980.751.002 12.980.751.002 3.227.627.614 3.227.627.614 Cộng 85.958.038.342 35.058.938.342 54.539.685.358 54.539.685.358

(1) Khoản vay Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Việt Nam- Chỉ nhỏnh Đụng Hà Nội

theo hợp đồng tớn dụng số 1420- LAV-200700104/HĐHMTD ngày 23 thỏng 8 năm 2011 để bổ

sung vốn lưu động cho cỏc nhu cầu thanh toỏn vật tư, hàng húa, nhõn cụng, thuờ mỏy phục vụ thi cụng cụng trỡnh và phỏt hành bảo lónh trong nước cỏc loại khi cú nhu cầu phỏt sinh, hạn mức cho

vay là 56.000.000.000 đồng, lói suất cho vay theo khung lói suất cho vay do Ngõn hàng Nụng

nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn ban hành, lói quỏ hạn bằng 150% lói trong hạn Một phần nợ vay đó được chuyển sang nợ dài hạn theo phụ lục hợp đồng tớn dụng ngày 28 thỏng 5 năm 2014

Trang 24

CễNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) (2) GQ) 14

Khoản vay Ngõn hàng TMCP Cụng Thương Việt Nam - Chỉ nhỏnh Đụng Anh theo hợp đồng tớn dụng số 125/HĐTD ngày 22 thỏng 4 năm 2011 để bổ sung vốn lưu động, hạn mức cho vay 70.000.000.000 đồng, thời hạn duy trỡ hạn mức là 12 thỏng (từ ngày 22 thỏng 4 năm 2011 đến ngày 22 thỏng 4 năm 2012) Lói suất cho vay bằng tổng lói suất cơ SỞ và biờn độ 4,5%, lói quỏ hạn

bằng 150% lói trong hạn Lói được trả vào ngày 25 hàng thỏng, gốc trả theo đỳng thời hạn trờn

giõy nhận nợ

Khoản vay Ngõn hàng TMCP Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam - Chi nhỏnh sở Giao dịch 1 tại Cụng ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Dịch vụ Xuõn Thủy theo hợp đồng tớn dụng hạn mức số 01.4561117 2014/HĐTDHM ký ngày l8 thỏng 6 năm 2014 Mục đớch của khoản vay là để bổ sung vốn lưu động, bảo lónh Hạn mức cấp tớn dụng là 5 tỷ đồng, thời hạn cấp hạn mức là 12 thỏng kể từ ngày ký hợp đồng, lói suất cho vay và thời hạn trả nợ được quy định theo từng hợp đồng tớn dụng cụ thể Tài sản đảm bảo cho khoản vay là Giỏ trị quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất tại số 173 Xuõn Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội; 2.250.140 Cổ phiếu MCG loại phổ thụng tự do chuyển nhượng thuộc sở hữu của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang; toàn bộ sụ dư tài khoản tiền gửi bằng VND và ngoại tệ của Cụng ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Dịch vụ Xuõn Thủy tại Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc

Vay và nợ thuờ tài chớnh dài hạn Số đầu năm Số cú khả năng K Kew Sụ cuụi năm Ê 2 Số cú khả Giỏ trị ` : Giỏ trị 4 g năng trả nợ ` trả nợ

Vay dài hạn ngõn hàng

Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Việt Nam- Chỉ

nhỏnh Đụng Hà Nội (1) 21.382.557.541 21382.557.541 23.513.800.045 23.513.800.045

Vay Ngõn hàng TMCP Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam - CN Sở giao dich I (2) 38.968.000.000 38.968.000.000 48.440.000.000 48.440.000.000 Ngõn hàng TMCP Việt A- Chi nhỏnh Sài Gũn 808.400.000 808.400.000 - - Vay dai han ngõn hàng TMCP Phương Đụng 1.925.468.417 1.925.468.417 570.500.000 370.500.000 Nợ thuờ tài chớnh - Cụng ty TNHH MTV cho thuờ Tài chớnh Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (3) 12.858.245.093 12.858.245.093 23.571.243.667 _ 23.571.243.667 75.942.671.051 96.095.543.712 96.095.543.712

Là khoản vay ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Việt Nam - Chỉ nhỏnh Đụng Hà

Nội theo Hợp đồng tớn dụng số 1420-LAYV- 200700104/HĐHMTD ngày 23 thỏng 8 năm 2011 và

Cộng 75.942.671.051

q)

phụ lục hợp đồng về điều chỉnh phõn kỳ trả nợ gốc, lói

(2) Khoản vay Ngõn hàng TMCP Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam - Chỉ nhỏnh sở Giao dịch | theo hợp đồng tớn dụng dài hạn số 01/4561117/2013/HĐTDDH ký ngày 24 thỏng 10 năm 2013 Hạn mức cho vay tối đa theo hợp đồng là 70.000.000.000 VND, mục đớch của khoản vay là để thanh toỏn chi phi nhận chuyển nhượng phần diện tớch kinh doanh thương mại tại khu Thương mại dịch vụ tại tũa nhà Xuõn Thủy, số 173 Xuõn Thủy Cầu Giấy, Hà Nội Thời hạn vay theo hợp đồng là 96 thỏng, lói suất cho vay được xỏc định bằng lói suất huy động tiết kiệm dõn cư thụng thường (kỳ

16

a

Trang 25

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN BO THI LONG GIANG

BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

(3)

hạn 12 thỏng trả lói sau) cộng phớ ngõn hàng 3,8%/năm nhưng khụng thấp hơn mức lói suất cho vay tối thiểu theo quy định của ngõn hàng Lói suất quỏ hạn là 130% lói trong hạn

Khoản vay Cụng ty vay dài hạn của Cụng ty TNHH MTV Cho thuờ tài chớnh Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo ba hợp đụng cho thuờ tài chớnh:

Hợp đồng cho thuờ tài chớnh số 20.11.05/CTTC ngày 28/01/2011 tại Cụng ty Cổ phan Dau tu va Phỏt triển Đụ thị Long Giang, tài sản cho thuờ tài chớnh là 2 mỏy khoan cọc nhồi cú tổng giỏ trị là 19.500.000.000 VND, trị giỏ gốc tớnh cho thuờ là 13.000.000.000 VND, mục đớch sử dụng để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn thuờ là 5 năm tớnh từ ngày bờn cho thuờ chuyển tiền cho nhà cung cấp Trả nợ gốc và lói định kỳ 3 thỏng/lần theo lịch thanh toỏn cụ thộ Lai cho thuờ được tớnh bằng lói suất cho thuờ cơ bản do Cụng ty TNHH MTV cho thuờ tài chớnh - Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cộng biờn độ 2,7%/năm và điều chỉnh 6 thỏng/lần, lói suất nợ quỏ hạn bằng 150% lói suất cho thuờ trong hạn Bờn thuờ cú trỏch nhiệm mua bảo hiểm tài sản trong suốt thời hạn thuờ

Hợp đồng cho thuờ tài chớnh số 20.11.06/CTTC ngày 08/4/2011 tại Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Phỏt triển Đụ thị Long Giang, tài sản cho thuờ tài chớnh là thiết bị điều hũa khụng khớ và thụng giú tầng 24 và tầng kỹ thuật mỏi cú giỏ trị là 285.749,2 USD, trị giỏ gốc tớnh cho thuờ là 257.174

USD, mục đớch sử dụng ‹ để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn thuờ là 4 năm tớnh từ

ngày bờn cho thuờ chuyển tiền cho nhà cung cấp Trả nợ gốc và lói định kỳ 3 thỏng/lần theo lich thanh toỏn cụ thể Lói cho thuờ được tớnh bằng lói suất cho thuờ cơ bản do Cụng ty TNHH MTV cho thuờ tài chớnh- Ngõn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cộng biờn độ 2,7%/năm và điều chỉnh 3 thỏng/lần, lói suất nợ quỏ hạn bằng 150% lói suất cho thuờ trong hạn Bờn thuờ cú trỏch nhiệm mua bảo hiểm tài sản trong suốt thời hạn thuờ

Hợp đồng cho thuờ tài chớnh số 20.10.09/CTTC ngày 30/09/2010 tại Cụng ty Cộ phan Dau tu Thuong mai Dich vy Xuan Thủy Mục đớch của khoản nợ thuờ tài chớnh là dộ phuc vu hoat dong sản xuất kinh doanh của Cụng ty, thời hạn cho thuờ tài chớnh là 72 thỏng, lói suất cho thuờ tài chớnh được tớnh bằng lói suất cho thuờ cơ bản đồng Việt Nam do Cụng ty Cho thuờ tài chớnh cụng bố tại thời điểm thanh toỏn khoản tiền đầu tiờn cho nhà cung cấp cộng biờn độ 0,3%/thỏng, lói suất

quỏ hạn bằng 150% lói trong hạn Sau khi kết thỳc thời hạn thuờ, Cụng ty Cho thuờ tài chớnh cam

kết sẽ bỏn lại cỏc Tài sản thuờ với giỏ tượng trưng là 2.000.000/ 01 thiết bị Theo phụ lục 2 hợp

Trang 26

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 3 năm 2015 Ban thuyột m minh Bao cỏo tài chớnh hợp nhất quý 3n nam 2015 (tiộp theo) 15 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

ca - ` Quỹ khỏc Lợi ớch cỗ đụng Lợi nhuận sau Vốn đầu tưcủa Thang dư vụn Quỹ đầu tư thuộc vụn chủ x ek : thuộ chua

chủ sở hữu cổ phần Cổ phiếu quỹ phỏt triển sở hữu Khụng; Riom soỏi phõn phối Cộng

Trang 27

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 3 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 3 năm 2015 (tiếp theo) Cố phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phỏt hành 19.999.275 19.999.275 Số lượng cổ phiếu đó phỏt hành 19.999.275 19.999.275

- _ Cổ phiếu phổ thụng 19.999.275 19.999.275

- _ Cổ phiếu ưu đói - -

Số lượng cổ phiếu được mua lại (2.900) (2.900) - _ Cổ phiếu phổ thụng (2.900) (2.900)

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 19.996.375 19.996.375

- _ Cổ phiếu phổ thụng 19.996.375 19.996.375

Mệnh giỏ cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND

Mục đớch trớch lập quỹ đầu tr phỏt triển, quỹ dự phũng tài chớnh và quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở

hữu

Quỹ đầu tư phỏt triển được dựng dộ bổ sung vốn điều lệ của Cụng ty Quỹ dự phũng tài chớnh được dựng đề:

- _ Bự đấp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, cụng nợ khụng đũi được xảy ra trong quỏ trỡnh kinh doanh;

- Bua dap khoản lỗ của Cụng ty theo quyết định của Hội đồng quản trị

VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRèNH BÀY TRONG BẢO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT QUY 4 NAM 2015

1 Chi phớ thuế TNDN hiện hành

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được tớnh như sau: Quý 4 Năm 2015

Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 2.715.838.466 32.776.899.949

Cỏc khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toỏn để

xỏc định lợi nhuận chịu thuờ thu nhập doanh nghiệp: 1.299.340.557 6.763.248.524

- _ Cỏc khoản điều chỉnh tăng 1.275.939.880 7.802.519.655 Loi thộ thương mại 1.275.190.991 6.450.585.487 Lói lỗ phỏt sinh trong quỏ trỡnh hợp nhất 814.722.889 Chi phớ khụng hợp lý hợp lệ 748.889 537.211.279 - Cỏc khoản điều chỉnh giảm 23.400.677 (1.039.271.131) Cổ tức lợi nhuận được chia ˆ (891.634.324) Lói lỗ rong Cụng ty liờn kết 23.400.677 (147.636.807) Thu nhập chịu thuế 4.015.179.023 39.540.148.473 Lỗ cỏc năm trước được chuyển (2228.382.729) — (21.273.185.823) Thu nhập tớnh thuế 1.786.796.294 18.266.962.650

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% 22% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuờ

suất phố thụng 393.095.184 4.018.731.782

Trang 28

CONG Ty CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN DO THI LONG GIANG

Địa chỉ: Số 173, đường Xuõn Thủy, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) 2:

VIL

Cổ phiếu phổ thụng đang lưu hành bỡnh quõn trong năm được tớnh như sau:

Lũy kế từ đầu năm đến cuối năm này

Năm nay Năm trước

Cổ phiếu phổ thụng đang lưu hành đầu năm 19.996.375 19.996.375

Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thụng mua lại :

Cổ phiếu phổ thụng đang lưu hành bỡnh quõn

trong năm 19.996.375 19.996.375

NHỮNG THễNG TIN KHÁC

Thụng tin về bộ phận

Thụng tin bộ phận được trỡnh bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Bỏo cỏo bộ phận

chớnh yếu là theo lĩnh vực kinh doanh dựa trờn cơ cấu tổ chức và quản lý nội bộ và hệ thống Bỏo

cỏo tài chớnh nội bộ của Tập đoàn do cỏc hoạt động kinh doanh của Tập đoàn được tổ chức và quản lý theo tớnh chất của sản phẩm và dịch vụ do Tập đoàn cung cấp với mỗi một bộ phận là một đơn vị kinh doanh cung cấp cỏc sản phõm khỏc nhau và phục vụ cho cỏc thị trường khỏc nhau Lĩnh vực kinh doanh: Tập đoàn cú cỏc lĩnh vực kinh doanh chớnh sau:

- Hoạt động liờn kết đầu tư; - Lĩnh vực kinh đoanh bất động sản; - Hoạt động xõy dựng; - Hoạt động kinh doanh hàng húa; - _ Lĩnh vực kinh doanh dịch vụ Giỏ trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chớnh Giỏ trị số sỏch Giỏ trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Tài sản tài chớnh Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 4.403.963.532 5.604.966.296 4.403.963.532 5.604.966.296 Chứng khoỏn kinh doanh 4.979.807.300 3.656.844.000 4.979.807.300 3.656.844.000

Cỏc khoản đầu tư nắm giữ

đến ngày đỏo hạn 140.069.804.240 150.792.414.016 140.069.804.240 150.792.414.016

Phải thu khỏch hàng 120.663.554.485 143.460.255.254 120.663.554.485 143.460.255.254

Cỏc khoản cho vay 8.476.528.121 7.634.978.677 8.476.528.121 7.634.978.677

Cỏc khoản phải thu khỏc 73.652.457.943 71.726.957.643 73.652.457.943 71.726.957.643 Cộng 352.246.115.621 382.876.415.886 352.246.115.621 382.876.415.886 Nợ phải trả tài chớnh Vay va ng 161.901.609.393 150.635.229.070 161.901.609.393 150.635.229.070 Phải trả người bỏn 80.288.004.295 80.267.646.065 80.288.004.295 80.267.646.065 Cỏc khoản phải trả khỏc 212.287.449.844 118.786.135.355 212.287.449.844 118.786.135.355 Cong 454.477.063.532 349.689.010.490 454.477.063.532 349.689.010.490

Giỏ trị hợp lý của cỏc tài sản tài chớnh và nợ phải trả tài chớnh được phản ỏnh theo giỏ trị mà cụng cụ tài chớnh cú thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa cỏc bờn cú đõy đủ hiểu biết

và mong muốn giao dịch

Tập đoàn sử dụng phương phỏp và giả định sau dộ ước tớnh giỏ trị hợp lý:

Trang 29

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Quý 4 năm 2015

° _ Giỏ trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng ngắn hạn, cỏc khoản phải thu khỏch hàng, phải

trả cho người bỏn và nợ phải trả ngắn hạn khỏc tương đương giỏ trị số sỏch của cỏc khoản mục

này do những cụng cụ này cú kỳ hạn ngăn

e _ Giỏ trị hợp lý của cỏc khoản phải thu và cho vay cú lói suất cú định hoặc thay đổi được đỏnh

giỏ dựa trờn cỏc thụng tin như lói suất, rủi ro, khả năng trả nợ và tớnh chất rủi ro liờn quan đến khoản nợ Trờn cơ sở đỏnh giỏ này Tập đoàn ước tớnh dự phũng cho phần cú khả năng khụng

thu hồi được

e Gia tri hợp lý của cỏc tài sản tài chớnh sẵn sàng để bỏn được niờm yết trờn thị trường chứng

khoỏn là giỏ cụng bụ giao dịch tại ngày kết thỳc năm tài chớnh Giỏ trị hợp lý của cỏc tài sản tài chớnh sẵn sàng đờ bỏn chưa niờm yờt được ước tớnh băng cỏc phương phỏp định giỏ phự hợp 3 — Rủi ro tớn dụng

Rủi ro tớn dụng là rủi ro mà một bờn tham gia trong hợp đồng khụng cú khả năng thực hiện được

nghĩa vụ của mỡnh dõn đờn tốn thõt vờ tài chớnh cho Tập đoàn

Cụng ty cú cỏc rủi ro tớn dụng từ cỏc hoạt động kinh doanh (chủ yếu đối với cỏc khoản phải thu

khỏch hàng) và hoạt động tài chớnh (tiờn gửi ngõn hàng, cho vay và cỏc cụng cụ tài chớnh khỏc) Phải thu khỏch hàng

Tập đoàn giảm thiểu rủi ro tớn dụng bằng cỏch chỉ giao dịch với cỏc đơn vị cú khả năng tài chớnh

tốt, yờu cầu mở thư tớn dụng đối với cỏc đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa cú thụng tin về khả

năng tài chớnh và nhõn viờn kế toỏn cụng nợ thường xuyờn theo dừi nợ phải thu để đụn đốc thu hồi

Trờn cơ sở này và khoản phải thu của Tập đoàn liờn quan đến nhiều khỏch hàng khỏc nhau nờn rủi

ro tớn dụng khụng tập trung vào một khỏch hàng nhất định

Tiền gửi ngõn hàng

Phần lớn tiền gửi ngõn hàng của Tập đoàn được gửi tại cỏc ngõn hàng lớn, cú uy tớn ở Việt Nam Tập đoàn nhận thõy mức độ tập trung rủi ro tớn dụng đụi với tiờn gửi ngõn hàng là thõp

4 — Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Tập đoàn gặp khú khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chớnh do thiờu tiền Ban Tổng Giỏm đốc chịu trỏch nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản của Tập đoàn chủ yờu phỏt sinh từ việc cỏc tài sản tài chớnh và nợ phải trả tài chớnh cú cỏc thời điờm đỏo hạn lệch nhau

Tập đoàn quản lý rủi ro thanh khoản thụng qua việc duy trỡ một lượng tiền và cỏc khoản tương đương tiền phự hợp và cỏc khoản vay ở mức mà Ban Tổng Giỏm đốc cho là đủ dộ đỏp ứng nhu cầu hoạt động của Tập đoàn nhăm giảm thiờu ảnh hưởng của những biờn động về luụng tiờn

Thời hạn thanh toỏn của cỏc khoản nợ phải trả tài chớnh dựa trờn cỏc khoản thanh toỏn dự kiến

theo hợp đụng chưa được chiết khõu như sau:

Trang 30

CễNG TY Cổ PHAN BAU TU VA PHÁT TRIỂN Đễ THỊ LONG GIANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 4 năm 2015 Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất quý 4 năm 2015 (tiếp theo) Từ 1 năm trở Trờn l năm đến xuụng 5 năm Trờn 5 năm Cộng Số cuối năm ẹ Vay và nợ 85.958.938.342 75.942.671.051 - 161.901.609.393 SS Phải trả người bỏn 80.288.004.295 - - 80.288.004.295 Cỏc khoản phải trả khỏc _ 56.701.430.793 - _155.586.019.051 212.287.449.844 Cộng 222.948.373.430 _ 75.942.671.051 155.586.019.051 454.477.063.532 Số đầu năm Vay va ng 534.539.685.358 96.095.543.712 - 150.635.229.070 Phải trả người bỏn 80.267.646.065 17.545.268.493 - — 97.812.914.558 Cỏc khoản phải trả khỏc _ 66.941.379.981 - _ 34.299.486.881 101.240.866.862 Cộng 201.748.711.404 113.640.812.205 34.299.486.881 349.689.010.490

Tập đoàn cho rằng mức độ tập trung rui ro đối với việc trả nợ là thấp Tap đoàn cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn từ dũng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ cỏc tài sản tài chớnh đỏo hạn

5 Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro mà giỏ trị hop lý hoặc cỏc luồng tiền trong tương lai của cụng cụ tài chớnh sẽ biến động theo những thay đổi của giỏ thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại: rủi ro

ngoại tệ, rủi ro lói suất và rủi ro về giỏ khỏc

Cỏc phõn tớch về độ nhạy trỡnh bày dưới đõy được lập trờn cơ SỞ giỏ trị cỏc khoản nợ thuần, tỷ lệ giữa cỏc khoản nợ cú lói suất cố định và cỏc khoản nợ cú lói suất thả nổi là khụng thay đổi

ủi ro ngoại tệ

Rủi ro ngoại tệ là rủi ro mà giỏ trị hợp lý hoặc cỏc luồng tiền trong tương lai của cụng cụ tài chớnh sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giỏ hối đoỏi

Tập đoàn khụng cú rủi ro ngoại tệ do việc mua và bỏn hàng húa, dịch vụ được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ kế toỏn là VND

Rii ro lói suất

Rủi ro lói suất là rủi ro mà giỏ trị hợp lý hoặc cỏc luồng tiền trong tương lai của cụng cụ tài chớnh

sẽ biến dong theo những thay đổi của lói suất thị trường

Rủi ro lói suất của Tập đoàn chủ yếu liờn quan đến tiền và cỏc khoản vay

Tập đoàn quản lý rủi ro lói suất bằng cỏch phõn tớch tỡnh hỡnh thị trường để cú được cỏc lói suất cú lợi nhất và vẫn nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mỡnh

ủi ro về giỏ khỏc

Rủi ro về giỏ khỏc là rủi ro mà giỏ trị hợp lý hoặc cỏc luồng tiền trong tương lai của cụng cụ tài chớnh sẽ biến động theo những thay đổi của giỏ thị trường ngoài thay đổi của lói suất và tỷ giỏ hối đoỏi

6 Thay đi chớnh sỏch kế toỏn

Ngày 22 thỏng 12 năm 2014, Bộ Tài chớnh đó ban hành thụng tư số 200/2014/TT — BTC hướng dẫn chế độ kế toỏn doanh nghiệp, thay thế cho chế độ kế toỏn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh và Thụng tư số

Trang 31

CễNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đễ THI LONG GIANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2015

244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chớnh Theo đỳng quy định của Thụng tư này, Tập đoàn sẽ ỏp dụng trong việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh từ năm 2015 trở đi

Một số chỉ tiờu đầu năm trờn Bảng Cõn đối Kế toỏn hợp nhất giữa niờn độ đó được Cụng ty phõn loại lại cho phự hợp với hướng dẫn lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh theo quy định của Thụng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 thỏng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh và cỏc thụng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toỏn của Bộ Tài Chớnh Cụ thể:

Số liệu trước điều chỉnh Số liệu điều chỉnh lại Số liệu sau điều chỉnh Mó số Chỉ tiờu Chứng khoỏn kinh doanh 121 Dự phũng giảm giỏ chứng

khoỏn kinh doanh 122 Phải thu về cho vay ngắn

hạn 135

Phải thu ngắn hạn khỏc 136

Hàng tồn kho 141

Tài sản ngắn hạn khỏc 155 Phải thu dài hạn khỏc 216 Chi phi san xuất, kinh

doanh dở dang dài hạn 241

Đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 253 Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn 254 Tài sản dài hạn khỏc 268 27.423.000.002 (2.475.499.036) 8.323.466.176 129.080.576.071 52.521.547.966 116.123.677.485 (25.393.751.906) 10.881.943.501

7.Giải trỡnh kết qua kinh doanh Quy IV/2015

Theo Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất Quý TV/2015,lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Cụng ty là: 2.302.558.774 đồng giảm 15.134.302.502 đồng so với cựng kỳ năm trước (Quý IV/2014 là: 17.436.861.294 đồng), nguyờn nhõn do lợi nhuận gộp vờ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm:

6.262.157.291 đồng; lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh giảm: 4.871.006.483 đồng, lợi nhuận khỏc tăng:

2.907.925.302 đồng nờn dẫn đến kết quả như trờn

Trang 32

Quý 4 năm 2015

PHỤ LỤC 1: Chỉ tiết nợ xấu và trớch lập cỏc khoản dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi

Thời gian quỏ hạn Cụng ty Cổ phần Xõy dựng số 1 Hà Nội Quỏ hạn trờn 3 năm Cụng ty Cổ phần Bất Động san AZ Quỏ hạn trờn 3 năm Cụng ty Xõy dựng số 1 Cụng ty Cổ phần LILAMA Hà Nội Cụng ty Delta Cụng ty Cầu 12

Trung tõm đấu thầu và QLDA

Quỏ hạn trờn 3 năm Quỏ hạn trờn 3 năm

- Thỏp BIDV Quỏ hạn 2 - 3 năm Cụng ty CP Long Việt Quỏ hạn dưới l năm Cụng ty CP Bất động sản

Meco Quỏ hạn dưới l năm

Cụng ty CP Tập đoàn Đầu tư

Long Giang Quỏ hạn dưới l năm Phải thu cỏc tổ chức và cỏ nhõn khỏc Quỏ hạn trờn 3 năm Cộng Ấ Ke x So cudi nam Giỏ gốc 2.700.617.731 1.788.897.000 725.814.494 828.693.477 681.210.289 644.405.913 168.386.000 2.244.579.497 395.558.615 6.179.546.163 715.182.197 17.072.891.376 Dự phũng (2.700.617.731) (1.788.897.000) (725.814.494) (828.693.477) (681.210.289) (644.405.913) (117.870.200) (673.373.850) (118.667.580) (1.853.863.850) (815.718.561) (10.949.132.945)

Thời gian quỏ hạn Quỏ hạn trờn 3 năm Quỏ hạn 2 - 3 năm

Quỏ hạn trờn 3 năm Quỏ hạn trờn 3 năm Quỏ hạn trờn 3 năm

Quỏ hạn trờn 3 năm

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	13,02 MB