Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Hoàng Long

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Hoàng Long tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

Trang 1

CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc lập - Tự đo - Hạnh phúc BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ IV NĂM 2015

TÊN ĐƠN VI: TẬP ĐOÀN HOÀNG LONG ĐỊA CHỈ: 68 Nguyễn Trung Trực - KP 9 - Bến Lức - Long An

Trang 2

TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính là Đông Việt Nam ngoại trừ có ghi chủ khác Mã Th số Số cuỗi năm Số đầu năm 100 1,181,307,246,781 859,189,978,833 1 Tiền và các khoăn trưng đương tiềm 10 5.1 6.874.424.479 8,586,385,761 1 Tiến - "" 6.874.424,479 8.586.365.761

khoản tương đương H2 -

1H Các khoản dẫu tr tài chink ngén han 120 - -

1 Chứng khoán vã công cụ tài chính kinh doanh li = -

2 Dy phông giảm giá chứng khoản kinh doanh: 12 = :

3 Dau tw ngin han khac 123

HH Các khoản phải thu ngắn hạm l3 S2 - 1122045225169 497327/965.335

Phải thu ngắn hạn của khách hãng 131 683,009,651.216 — 326,232.609,900

Trả trước cho người ban ngắn hạn 132 86,969,736 10 10,056,388

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng „ Phải thu về cho vay ngắn hạn 6 Phải thủ ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khỏ đôi 8, Tải sản thiểu chờ xử lý HH; Hàng tổn khó Hàng tôn kho Dự phòng, BH n giá hàng tốn kho xân ngắn hạn khác 1 x t 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 3 Thuê GTGT được khẩu trừ 4 3

Thuế vả các khoản khác phải thu Nhà nước Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phú Tải sản ngắn hạn khác s > 104,506,915,838 325.869,376,056 (24,527,687,677) 46,739,190,400 47,253,855,864 (514,665,464) 5,648,406,733 4,440,496,856 705,469,486 502,440,391 94,522,410, (26,837,111 7) 340,244,824,562 340,273,275, 742 (28.451.180) 13,030,803,175 6,654,781, 194 4,812,651,398 394,220,583 1.169, 150,00

(Phan tiép theo trang 02)

Trang 3

SS SS TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LO!

BẰNG CÂN ĐỎI KẺ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tha Đơn vi tính là Đẳng Việt AI ng 12 năm 201 tam ngoại trừ có ghỉ chú khác Mã Th số Số cuỗi năm Số đầu năm 200 681,837,274,9% $80,654,872,971

1 Clic khodn phai thu dai han 210 82,363,239,705 2

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 21 # 5 2 Trả trước cho người bản đài hạn 212 5

3 Von kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 213 - Ỹ 4 Phải thu đài hạn nội bộ 214 # 2 Š Phải thu về cho vay đài hạn 215 80,000,000,000

6 Phai thu dai hạn khác 216 2,363,239,705 - 7 Du phon hai thu dai hạn khó đôi 219 -

HL Tai san co dinh 220 309,565,720,078 572,260,864,278 1 TSCĐ hữu hình 221 $2 268.079,635,85 452,678.336,804 Nguyên giá 231 7.612,512,350 366,989.00 + Giá trị hao mòn lũy kế 223 (79,532,876,493)- (11410.666.758) 3,TSCD thuế tải chính 22 39,186,413,261 31,094,678,788 Nguyên giá 225 43.757.863.637 + Giá trị hao mòn lũy kế 226 {4,571,450,376) (1,633,821,212) 3 TRCĐ vơ hình 227 58 2,299,670,960 §8.487.848,686 + Nguyễn giá 228 2/193/122/628 — 90,780.383.977 + Giá trị hao mòn lũy kế 229 (493,451,668) (2.292.535.291) TH Bắt động sản đâu tực 230 21,658,176,489 - + Nguyên giá 222 26.420.882.816 :

+ Giá trị hao môn lũy kế 2 {4.762,706,327) -

TẾ: Tài vẫn dài hạn đỡ đang

1 Chỉ phí sân xuất kinh doanh dé dang dai han 96,618,586,759 91,307,764,502 135,346,053.779 —107,679.424,932

2 Chi phi xy dung sơ ban dé dang 5310/8222: 21,666,628,847 4 Các khoăn dâu tư tài chính đài hạn 10 132,119,872,432 132,130,340,984 ‘a

|, Dau ur vao cng ty con š - X

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 132,119,872,432 0.984 3%

3, Dau tư góp vẫn vào đơn vị khác $ í Dự phòng đầu tư tải chỉnh dài hạn ẳ đến ngày đáo hạn 39,511/679,524 — 40.017,613/930 VE Tai san đải hạn khác

1 Chi phí trả trước đài hạn 261 5.1 6.250.378.819 3,983,287,619 2 Tải sản thuế thụ nhập hoãn lại 362 $.12 33,26 1,300,705 260.407.441 3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thé dai hạn 263 -

4, Tải sản dải hạn khác 268 5.13 - 3,673.918.870

š Lợi thé thương mại 269 = ¬

TONG CONG TAISAN 270 1,863,144,521,768 — 1,739,844.851,804

Trang 4

TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ban vị tỉnh là Đẳng Việt Nam ngoại trừ cả ghỉ chủ khác:

NGUON VON số Th Số cuối năm Số đầu năm C.NO PHAI TRA 1,517,791,057,716 1,520,844,724,220 L Ny ngiin han 1, Phải trả người bán ngắn hạn 1,057,003,181,581 188.971.380.145 770,655,647,209 257.928.608.902 22.417 146,857

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Sus 4,757,531,129 2,357.854,032

4 Phải trả người lao động 3.16 6.146.907.139 12.707.924.862

5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 2,766,814,391 22.893.105.598

6 Phải trả hạn $1 2

7, Phai tra theo tiển độ kế hoạch hợp đồng xây dựng * 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn S18 -

9 Phải trả ngắn hạn khác 191,438,753,047 266,187,560,320 10 Vay và nợ thuê tải chính ngắn hạn 624,207,913,854 169,830,781,599

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn -

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 16.131307/639 — 16

13 Quỹ bình ơn giá §

11 Giao dịch mua bán lại trái phiểu Chính phủ 2

TH Nự dài hạn 460,787,876,135 750,189,077,011

1, Phải trả người bán dài hạn - a

3, Người mua trả tiễn trước dài hạn 3,519,074,545 =

3 Chỉ phí phải trả dải hạn 19 3.020.435.066

4 Phái trả nội bộ về vốn kinh doanh 5.20

5 Phai trả nội bộ dải hạn

6 Doanh thu chưa thực hiện đải hạn 11281.279.098

T, Phải trả đài hạn khác

8 Vay và nợ thuế tải chính đải hạn

9, Trái phiếu chuyển đơi «

10 Cỗ phiểu tru đãi -

11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 521 ã 12,769,373

12 Dự phòng phải trả dải hạn -

13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 5 _

D.VON CHU SỞ HỮU 345,353,464,052_ 219,000,127,584

1 Von chủ sở hữu 323 345353464052 219/000/127,584

1, Vốn góp của chủ sở hữu 4l 443.753,850,000 443,753.850,000

- Cổ phiểu phổ thông có quyển biểu quyết 4114 443,753,850,000 443,753/850,000

~ Cổ phiểu ưu đãi 4b *

3, Thặng dư vốn cổ phản 412 -

3 Quyén chon chuyển đối trải phiéu 4B -

4 Vốn khác của chủ sở hữu 114 - -

$ Cỗ ph eu quy Als (7.500.000.000) (7.500.000.000)

6 Chénh lệch đánh giá lại lài sản 416 -

7 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái AIT -

8 Quỹ đầu tư phát triển 418 36.479,743,076 36,479,743,076

9 Quy hd trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 -

Cáác thuyết minh đình kèm là một bộ phân không tách rồi của bảo cáo tài chính

9

Trang 5

TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Neay 31 thang 12 nam 2015

Đơn vị tính là Đông Việt Nam ngoại trừ có ghỉ chú khác

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 4g

11 Lợi nhuận chưa phần phối 421" (127,380,129,024) _(255,595,903,603)

~LNST chưa phân phối luỹ kể đến cuỗi kỳ trước —_ 4214 (255.179/927,113)- (255.595.003,603)

4 chưa phân phối ky nay 4210 128,399,798,088

12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 * =

[13 Lợi íeh cỗ đông không kiém soat 428 1,862,438, 11

Trang 6

TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG

Cbo kỳ kế toán kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015

Don vj tinh là Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghỉ chú khác

BẢO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT Quý IV Năm 2015 +

Mat Quy Lấy kế tờ đẫu năm đến coỗi quý này cut Số NÓ Nămmy Năm trước Năm nay "Xăm trước 1, Danh iu hận hàng và cung cấp định sự 01 S0L288001/M3- 388312106688 L9A0386314303 - LMNL2WSS052506 3 ˆ Các Nhoin gảm trữ doanh lầu a 330.13734 19,656,282 7.265,051.789 44

3 Dosnhiim than bin hing vircengedp dich vy 10 G S01IS403/97 383203460436 1,923,321,260.814 — 1:426.750.184,072 4 Gi dn ing ban 11 6 749.958.062.369 355125170388 1.816676,371.215 1.290.355.090.258 5 Tafahuin gop ve bin hing vicang chp dich vy 20 SII998MI238 27077280048 - 106644889299 IẠG394084794 Đó Doanh hoạt động tải chính 21 6 220028511417 ` 269.277.186.595 3.081.601.616 227044.50N233 22,923.470,725 I91.898A04314 69411441930 Chỉ phi tài ch Trong độ: ch phí là vay 937810 13986417889 63778158317 46//490394% Phin ig nhuận hoặc lỗ rong công liên don, iên kấ (4484335) (1299350 (10,468,552) 9.265.601 9, Chi phi bis hin 247 64139,558,309 I2§6R9MM9 —29.309.536.481——_62,98,013.822 10 Chỉphí quản lý doanh aghp 337 1766336067" 3461886601 SI989/09624 11 Lïnhoận thuận tí hoa đông kính do 3D 2N6TUSIAid4 (5493969132) - 119939779988 (43366/664301) l2 Thenhậpkháe 37 4382066 - (L76%344608) - 1231624633 I6&961933397 13 Che ake 27 124,522.209 (44363384) 11651420749 169.761.538.702 tả, Lagi hu Shae 4 314,546) 2.667023,770 1264833883 (093.601.405) I5.- Lông lợ nhu ke tn rước thuế Đ0 2TAIA499898 (2836945363) - I2204603836 —- (436036%706) Ys Chip tho thụ nháp đoạnh nghiệp hiệt hành St 1497400498 (60126317) — 209834327 3689.949 17 Chi ph thot thụ nhập doanh nghiệp hoãn hị 52 É 3AID66448S (8286934 03506051 T8 Lợi nhuận vn thu tu nhập doanh nghiệp 60 (31154,483.530) 127.393.181.968 — (5161716616) 81h ich sa cỡ đồng thiu SỐ 302253) 2L240201 — (1806646138) (014628463) 182 Lợi nhiên sau thuế của cố đông của cống tự me 406763 (31,1 33/734) - 128399798088 (SI924/0%6.243) LAST (703) 2.903 (51

19, Lal ea bản lrên cổ phiểu

3H — LAI súy giẩm uốu có phiêu 2L

Lê Thị Khả Hân Nguyễn Thị Trúc Nguyễn Quốc Đạo

Trang 7

TẬP DOAN CONG TY CO PHAN TAP BOAN HOANG LONG

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (theo phuong phap gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc vào ngây 30 tháng 09 nam 2015 Bon vị tinh là Đồng Việt Nam ngoại trử có ghí chủ khác

CHÍ TIỆU MS Năm trước

UU CHUYEN TIEN TE TU HOAT DONG SXKD

1 Lợi nhuận trước thuế (1 — 121204603836 — (43760265707) 2 Điểu chỉnh cho các khoản :

Khẩu hao tải sản cổ định và bất động sản đầu tư a 34576844652 -34,914,207523 'Các khoản dự phông 03 (194700848912) (5372810: Lấu lễ chênh lệch tỷ giả hồi đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tỆ 0 $15,198 9,703,947.290 Lãi, lỗ từ hoại động đầu tư 05 (1077613893541) (S554#3 Chỉ phí lãi vay 06 62.78,153.217_56,498,903,945 ‘Cae Khoin digu chinh khác -

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 (82,946,822,550) (926,075,813)

những thay đổi vẫn lưu động

“Tăng, giảm cúc khoán phải thu 09 (294,190,606,730) 206,674,265.380

“Tăng, giảm hàng tồn kho 10 $2,428,696,310 (558,088,725) Tăng, giảm cúc khoản phải trả (không kế lãi vay phải trả, thuê thu

nhập phải nộp) lÍ — 41921669689 — 160344304931 “Tăng giảm chỉ phí tả trước 12 (4:527,995,828) (818,565,670)

Tăng giảm chúng khoản kinh doanh 3 5

Tiên lãi vay đã trả l4 (29763215947) 607.651.797) "Tiên thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 1s (348,444,585) (481,724,780) Tiễn thụ khác từ hoạt động kính doanh 16 - 1,049,450,000 Tiên chỉ khác cho hoạt kinh doanh 7 = (1,624.250,000)

1ươu chuyển tiễn thuận từ hoạt động sản 20 60.374.280.332 _ 338,051/663516

xuất, kinh doanh

1H: LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG DAU TU

1 Tiền chí để mưa sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn khác — _ 21 (17885479/631) =

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sắn đải han khắc ” 10.827.272.716 3 Tiền chị cho vay, mua các công cụ nơ của các đơn vị khác (110.873.967,342)

4 Tién thu hdi cho vay, bản lại các công cụ nợ của đơn vị khác 2 223.820.893,§]2

$ Tiển chỉ đẳu tư góp vốn vào đơn vị khác 35 (65,790,000,000)

6 Tiễn thụ hồi đầu tư góp vẫn vào đơn vị khác 36 62790000000

`- Tiễn thu lãi cho xay, cô tức và lợi nhuận được chia 7 41,055,923 33,690,094

1uưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 102,929,775.488, 12,304,350 4¢

Trang 8

‘TAP DOAN CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (theo phuong pháp gián tiếp) Cho năm tải chỉnh kết thúc vào ngày 30 tháng 08 năm 2015 Ÿ

Bom vj tnt 8 Bing Việt Nam ngoại tr có ghi chú khác

1 LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền thu tử phát hành cổ phiểu, nhãn vốn góp của chủ sở hữu 3 3ˆ Tiên chị trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mưa lại cổ phiếu của

doanh nghiệp đã phát hành 3

3 Tiền vay ngắn hạn, dai hạn nhân được 33 904281718343 426406720422

4 Tiên chỉ trả nợ gốc vay 34 (1061/983/195.402) (772982302749)

5 Tiên chỉ tả nợ thué tai chính 38 (1319.249.096)

6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hờu 36 „_——_ (1736,900443)

Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động tài chính 40 (165,020,726,185) _ (348,312,482,370)

'Liuu chuyển tiền thuần trong kỹ (20+30~40) s0 (1716.670.335) 2,043,531,621 Tiền và tương đương tiễn đầu kỹ 60 8,586,385,761 6,544.949,714 Ảnh hường của thay đổi tỷ giá hồi doai quy đổi ngoại tế 6l 4,709,053 (2.095.573)

Trang 9

Mẫu số B 09 ~ DNIHN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho quý 4 năm tải chính kết thúc vào ngây 31 tháng 12 năm 2015

Cac thuyết minh nây lê bộ phân hợp (hành và cẵn được đọc đẳng thờ với bảo cáo tái chính họp nhất kêm thec + ĐẶC ĐIỂM HOAT BONG

44 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Tập Đoàn Hoàng Long (dưới đây gợi tất là “Công ty") được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kỹ đoanh nghiệp công ty cổ phân số 1100414052 ngày 14 thang 02 nam 2007

do Sở Kế Hoạch va Đâu Tư Tình Long An cấp vá các Giấy chứng nhận thay đổi sau đó với lần

thay đổi gần đây nhất là vào ngây 14 thang 04 năm 2014

'Vên điều lệ theo Giấy chứng nhân đăng kỹ doanh nghiệp là 43.753.850.000 đông

“Công ty có đâu tư vào 07 công ty con như được trình bảy tại mục 1.5 dưới đây (cùng với Công ty cưới đây gọi chung là Tập đoàn),

4.2 Lĩnh vực kinh doanh Thương mai tổng hợp

1.3 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo Giấy chúng nhân đăng ký doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh chính của Tập doan la * _ Xây dựng nha ở, giao thông, dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, đầu tư xây dựng công trinh hạ

tang ky thuat đô thị vê công nghiệp,

+ Kinh doanh bắt đông sản với quyền sở hữu hoặc đi thuế,

+ _ Cho thuê nhá ở, công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị và công nghiệp cho thuê và mướn: kho

bãi

+ Kinh doanh các loại hình dịch vụ hỗ trợ phát triển khu dân cư, khu đõ thị

+ _ Thoát nước và xử lý nước thải: thị công lắp đặt hệ thống đường cổng thoát nước

* Chế biến, bào quản thủy hải và các sản phẩm từ thủy sản:

+ _ Khai thác, nuôi trồng thủy sản nội địa + _ Sản xuất giống thủy sả

+ _ Bán buôn thục phẩm Chỉ tiết Mưa bản thủy sản và các sẵn phẩm chế biển thủy sản, + Kính doanh nguyễn liệu, hương liệu và thuốc lã điều;

+ Hoạt đông văn tải hành khách tai;

1.4 Chu kỹ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỷ sản xuất kinh doanh thông thường của Tập đoàn la 12 thang

1.6, Số lượng các công ty con được hợp nhất

Trang 10

16 z1 quyết của Íchoủa cơnglyme côngtyme + Gong ty TNHH MTV Cong - Tầng trệt tòa nhà Hoàng 100% 100%

Nghệ và Thương Mại ‘Long 68 Nguyễn Trung Trực

Hoàng Long thị trên Bên Lức, huyện Bên Lức, tính Long Án

2 CôngyTNHHMTVVận 68NguyễnTrungTrvc.khu 100% 100%

Tài và Khai Thác Khoảng —_ phố Thị trên Bên Lức, huyện Sản Hoàng Long Bên Lic, tinh Long An

3 Céngty TNHH MTVu Lầu2 68NguyễnTrungTrực 100% 100%

Tu va Prat Trién Ha Tang Khu phố 9, Thị trẫn Bên Lức, Hoàng Long Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An

4 CôngTNHHMTVTaxi 149Nguyễn Văn Cữ phường 100% 100%

Sai Gan Hoang Long 2 quận 5, Tp Hè Chỉ Minh

5 CôngyTNHHMTVChế Áp Tân Cương Xã Phủ 100% 100%

Biển Thủy Sản Hoàng Cường, Huyện Tam Nông,

Long Tình Đông Tháp

9 CôngTNHHMTVNuôi Áp Tân Cương Xã Phú 100% 100%

Trong Thdy San Hoang Cường, Huyện Tam Nông,

Long Tinh Bong Tháp

7 GôngyTNHH MTV Thức _ Áp Tân Cương, Xã Phú 100% 100% ân Thủy San MéKong Cướng, Huyện Tam Nông,

Tình Đằng Tháp Công ty con gián tiếp:

STT Tên công ycon Địa chỉ Quyên biểu _ Tỷ lê lợi bi n

ôngtvme cing ty

me + C6ng ty Cé phan Thủyhải dp Tân Cường xã Phú 78.74% — 79/74%

sản MeKong Cường, huyện Tam Năng,

tình Đồng Thảo, Việt Nam

Danh sách các công ty liên kết quan trọng được phản ảnh trong báo cáo tải chính hợp nhất theo phương pháp vốn chú sở hữu

SIT Teacøngtyieakết Đœchirusởchính

1 TM-DV Thanh Thy —_ P Tân Phong, Q7 TpHỗ Chỉ Minh Cong ty TNHH SX A-14LôH30 Khu Phố Mỹ Quang,

Trang 11

24 31 32 41 42 43 44

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

'Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong ghi chép kể toán là Đồng Việt Nam

‘CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế tốn áp dụng

Tập đồn áp dựng Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn Việt Nam

"Tập đồn tn thủ Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam đề soạn tháo vá trình bây các báo

cáo tải chính hợp nhất cho năm tải chính kết thúc váo ngày 31 thang 12 năm 2015 Trong kỷ Tập nam cung các hướng dẫn kế toán mới của Bộ Tải chính như được trinh báy tại mục 4 2

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU ĐƯỢC ÁP DỤNG

Cac loại tý giá hỗi đoái áp dụng trong kế toán

+ Tỷ giá áp dựng trong kế toán lä tỷ giả của ngăn hàng giao dịch,

+ _ Tỷ giá áp dụng khi ghi nhận va đánh giả lại tải sản la tý giá mua ngoại tệ của ngân hãng giao dịch * _ Tý giả áp dụng khi ghi nhận vả đảnh giá lại nợ phải trả là tỷ giả bản ngoai tệ của ngân hang giao dịch + Các loại tý giá ap dụng trong giao dịch khác la ty gid mua ngoại tệ bình quân các ngân hàng giao dịch

Áp dụng Hướng dẫn kế toán mới

Tập đồn áp dụng Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngảy 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh để soan thảo và trình bày bảo cáo tải chính hợp nhất cho năm tải chính kế thúc vào ngày 31 thang 12 nâm 2015

Các ước tính kế toán

'Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất yêu cầu Ban Tổng Giảm đốc phải có những ước tính và giả inh có ảnh hướng đến các số liệu về tài sản, nợ phải trả và việc trình bảy các tài sn va no tem tang tại ngây 31 thang 12 năm 2016 cũng như các khoàn doanh tu, chỉ phí cho nam tai chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 nắm 2015 Mặc dủ các ước tính ké toán được lập bảng tắt cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giảm đốc số thực tế phát sinh có thẻ khác với các ước tính, giả định đạt 2

Các giao dịch bằng ngoại tệ

“Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tế được hạch toán theo tỷ giá hồi đoái vào ngây phát sinh nghiệp vụ Các khoản chênh lệch tỷ giá phat sinh trong qua trình thanh toán được ghi nhận trong bác cáo kết quá hoạt động kinh doanh hợp nhất trong kỹ Số dư các khoản mục tiền, nợ phải

thu, nợ phải trả có gốc ngoại tệ, ngoại trừ số dư các khoản trả trước cho người bản bằng ngoại

(Ệ, số dự chi phi tra trước bằng ngoại tệ và số du doanh thu nhận trước bằng ngoại tệ, được chuyển di sang đồng tiên hạch toan theo tỷ giá hồi đoái vào ngày lập bảng cân đơi kẻ tốn hợp

nhất Chênh lệch tỷ giá hồi đoái phát sinh do đánh giá lại số dự ngoại tê cuổi kỷ sau khi bù trử:

tăng giảm được hạch toán vào kết quả kinh doanh hợp nhất trong kỷ

Trang 12

45

46

47

Tiên và các khoản tương đương tién

Tiên vã các khoản tượng đương tiền bao gồm liền mặt tại quỹ, tiễn gửi ngân hàng, tiên đang

“chuyển, tiễn gửi tiết kiệm, các khoản kỷ cược, kỷ quỹ các khoản đầu tư nga han co thoi nạn không qua 3 tháng kế từ ngây đầu tư hoậc các khoản đầu tư co tính thanh khoản cao

Các khoản đâu tư cö tính thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các

khoán tiễn xác định và ít rủi rơ trong việc chuyển thành tiên tại thời điểm báo cáo,

Các khoản tương đương tiên được xác định phù hợp với Chuẩn mực kế toán “Báo cáo lưu

chuyển tiên tế"

Nợ phải thư

Nguyên tắc ghỉ nhận

Các khoăn nợ phải thu được phân loại là phải thu khách hàng, phải thu nội bộ và phải thu khác theo nguyên tắc là Phải thu khách hãng là các khoán phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ các giao đích mua bán; Phải thu nội bộ lẽ khoản phải thu giữa đơn vị cắp trên với đơn vị

cấp dưới trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc; Các khoản phải thu con lại được phân loại là phải thu khác

Các khoản nợ phải thu được theo dõi theo kỷ hạn góc, kỹ hạn côn lại tại thời điểm báo cáo, theo

nguyên tê và theo từng đối tượng

Cac khoản nơ phải thu thẻa mãn định nghĩa là các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại lệ được đanh

giả lại theo tỷ giá hồi đoải giao dịch thực tế cuối kỷ Nợ phái thu chỉ được ghi nhận tới mức có thẻ thu hỏi

Nguyên tắc dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đôi được lập cho các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán hoặc các khoản nợ có bằng chứng chắc chắn là không thu được, Dự phòng phải thụ khó đòi được trích lập phủ hợp với hưởng dẫn tai Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tải chính

Tăng hoặc giảm số dư tải khoản dự phòng phải thụ khó đời được hạch toán vào chi phi quản lý oanh nghiệp trên bảo cáo kết quà hoạt động kinh doanh hợp nhất

Hàng tốn kho

Nguyên tắc ghí nhận hàng tồn kho

Hãng tên kho được hạch toán theo giá gốc Trường hợp giá trì thuần có thể thực hiện được thắp hơn giá gốc thi hạch toán theo giá trị thuần có thé thực hiện được

Giá gốc hàng tôn kho bao gồm: Chỉ phí mua chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp

khác phát sinh để cô được hảng tổn kho ở địa điểm và trạng thải hiện tại

Chi phi mua của hàng tên kho bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoán lại, chị phi van

chuyển, bốc xếp, bảo quản trong qua trinh mua hang va các chỉ phi khác cô liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Các khoán chiết khẫu thương mại và giám giá hàng mua do hãng

mua không đúng quy cách, phẩm chất được trữ (-) khỏi chị phi mua

Phương pháp tinh giá trị hàng tồn kho cuỗi năm tài chính

Giá trị hang tên kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền $

"1

WA

24

Trang 13

48

49

Phương pháp hạch toán hàng tôn kho

Hang tên kho được hạch toan theo phương pháp kê khai thưởng xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tôn kho

Cuỗi kỹ, khi giá trì thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thi phải lập dự phòng giảm giả hàng lồn kho

Số dự phòng gim giá hãng tốn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tên kho lớn hơn giá tị thuản có thể thực hiện được của hàng tôn kho Dự phòng được lập cho hang tén kho bị lỗi thời châm lưu chuyển và khiếm khuyết phử hợp với hưởng dẫn tại Thông tư số

228/2009/TT-BTC ngây 07/12/2009 của Bộ Tải chính

Nguyên liệu, vật liệu vá công cụ dụng cụ dự trữ để sử dụng cho mục đích sản xuất ra sản phẩm

không được lập cự phòng nếu sản phẩm do chủng gớp phần cầu tao nên sẽ được bản bằng hoặc cao hon giá trành sản xuất của sẵn phẩm

Chi phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chỉ phi trả trước ngắn hạn và chỉ phi trả trước dái hạn trên bảng cân đổi kế toán hợp nhất và chủ yêu lâ chi phí liên quan đến giá vốn công cụ, dung cụ va chi phi phát sinh cho nhiều ky Các khoản nây được phân bỏ trong thời gian trả trước của chỉ phí hoặc trong khoản thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

Tải sản có định hữu hình

Nguyên tắc ghỉ nhận và xác định giả trị ban đầu

Tài sản cổ định hữu hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá Nguyễn giả tài sản cổ định hữu hình bao gêm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khắc liên quan trực tiếp đén việc đưa tải sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Trưởng hợp mua tải sản cô định được kèm thêm thiết bị, phu tùng thay thể thì xác định và ghi nhận riêng thiết bị, phụ tùng thay thé theo giả trị hợp lý và được trừ (-) khỏi nguyên giả tải sản cổ định hữu hinh

Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thánh bản giao, các chỉ phi liên quan trực tiệp khác và thuế trước ba (nễu cô),

Nguyên giá tãi sản cố định hữu hình do tự làm tự xãy dựng bao gỗm chỉ phí xây dựng chi phi

sản xuất tnực tế phát sinh công chỉ phí lắp đất vã chay thir

Phương pháp khắu hao

Nguyễn giá tài sản có định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong suốt

thời gian hữu dụng dự tính của tải sản

Thời gian khẩu: hao ước tinh cho một số nhỏm tải sản như sau:

năm 2015

Nhà cửa, vật kiến trúc 05 50 nm ôâ - Mõy múc thit b 03- 15 năm

+ Phương tiên ruyễn dẫn 04-20 nam

«+ Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-09 nam

* Tai san cổ đính khác 08-50 nam

12

WTS

Trang 14

4.10

441

Tai sản cổ định võ hình

"Nguyễn tắc ghi nhận và xác định giá trị ban đầu

Tài sản cổ định võ hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giả Nguyên giá là toàn bộ các

chỉ phí mã doanh nghiệp bỏ ra để có được tái sản có định võ hình tính đến thời điểm đưa tải sản

66 vao trang thải sử dụng theo dự tỉnh

"Nguyễn tắc kế toán các tài sản có định võ hình "Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đết được trình bây theo nguyên giá trữ gió trị hao môn lũy kế là giá trị quyền sử dụng điện tích đắt tại

« _ Huyện Tam Nông, Tính Đồng Thâp, Việt Nam của Tập đoàn với thời gian khẩu hao là 45 năm của Tập đoàn:

+ _ Số 68 Nguyễn Trung Trực, Thị trần Bên Lức, Long An, Viết Nam

+ Nha may Nước ngằm tại Huyện Bến Lúc, Tính Long An, Việt Nam trong 50 năm của Tập đoàn

cane sử dụng đất được khẩu hao theo phương phâp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lô đất

Phan mém may vi tinh

Phan mém kẻ tốn khơng phải là Seria! không thể thiếu của phần cứng thi được ghi nhân như tải sản có định võ hình và được khẩu hao theo thời gian sử dụng hữu Ích

Thuê tải sản

“Thuê tãi chinh la thuê tải sản mã bên cho thuế có sự chuyến giao phản lớn rủi ro và lợi Ích gan liên với quyền sở hữu của tải sản cho bên thuê Tắt cả các khoản thuê khác được phân loại lã thuê hoạt động,

Thuê hoạt động

Tải sản cho thuế hoạt động được ghỉ nhận trên bảng căn đố: kế toán hợp nhất theo cách phân

loại tài sẵn của Tập đoán

Doanh thu cho th hoạt đơng được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt đông kính doanh hợp nhất trong xÿ theo phương pháp đường thắng trong suốt thời hạn thuê, không phụ thuộc vao

phương thức thanh tồn

Khẩu hao tơi sản cho thuê hoạt động được thực hiện trên cơ sở nhất quên với chính sách khâu hao của Đên cho thuê áp dụng đối với những tài sản hương tự

Thuê tải chính

Tải sản thuế tải chính được ghi nhân lâ tài sản và nợ phái trả trên bảng cắn đổi kế toán hợp nhất với cũng một gia tri bằng với giả trị hợp lý của tài sản thuế tại thời điểm khởi đầu thuê tải sản

Nêu giá trị hợp lý của tãi sẵn thuê cao hơn giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiên thuê tối thiểu cho việc thuê tải sản thì ghí nhận theo giả trị hiện tại của khoản thanh toán tiên thuê tôi thiều

Khoản thanh toán tiên thuê tải sản thuê tài chinh được chịa ra thành chỉ phi tải chinh vá khoản phải trả nợ géc Chi phi tai chinh được tính theo từng kỷ kế toán trong suối thời hạn thuê theo tỷ lê lãi suất có đinh trên số dư nợ côn lại cho tỗi kỹ kế toàn

Trang 15

412

413

414

418

Các tải sản đi thuê tải chinh được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu

dụng ước tỉnh tương tự như đối với tải sản thuộc sở nữu của Tập đoàn hoặc theo thoi hạn thuê trong trường hợp thời gian nây ngắn hơn, cụ thể như sau

năm 2015

Phương tiện vận tải 08~ 10 năm

Chỉ phi xây dựng dở dang

Cac tải sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bết ky mọc dich nao khác được ghi nhận theo giả gốc Chi phí này bao gềm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có Eên quan được hạch toán phù hợp với chính sách kế toán của Tap đoàn Việc tính khẩu hao của các tài sản nảy được áp dung giống như với các tải sản khác, bát đều từ

khi tải sản ở vão trang thải sẵn sàng sử dụng

Bắt động sản dau ty

Nguyên tắc ghỉ nhận bắt động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá Nguyên giá bắt đồng sản đầu tư là toàn bộ

các chí phí bằng tiên hoặc tương đương tiên mà doanh nghiện phải bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của

các khoản đựa ra để trao đổi nhằm có được bắt động sản đâu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây đựng hình thành bắt đông sản đầu tư đó Nguyên giá của bắt động sản đầu tư bao gồm cả các chi phi giao dịch liên quan trực tiếp ban đầu

Phương pháp khắu hao bắt động sản đầu tư

Bắt động sản đâu tư được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng Bát động sản đầu tu năm giữ chờ tăng giả không trích khấu hao mã xác định tên thắt do giám giá trị

Đầu tư vào công ty liên kết

Khoản đâu tư được phân loại là đầu tư vào công ty liên kết khi Tập đoàn nắm giữ trực tiếp hoặc:

giản tiếp từ 20% đến dưới 50% quyền biểu quyết còa bên nhận đầu tư mà không có thỏa thuận khác

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết được ghỉ nhận theo phương pháp vốn chủ sở hữu Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đâu tư vào công ty liên xết ban đẫu được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp đẫu tư bang tải sản phi tiền tệ, giá phí của các khoản đầu tư được ghi nhận

theo giá trị hợp lý của tài sắn phì tiền tê tại thei diém phat sinh Seu 46, gia trị của khoản đầu tư

được điều chỉnh tăng giảm tương ứng với phần sở hữu của Tập đốn trong lãi lỗ của cơng ty iên kết sau ngày mua

Các khoản phân phối từ công ty liên kết sau ngây mua được ghi giảm giá trị của khoản đầu tự

Nợ phái trả

Nợ phải tả được phân loại là phải trả người bán, phải trả nối bộ và phải trả khác theo nguyên tắc: Phải trả người bán là khoản phải trả có tỉnh chất thương mại phát sinh từ giao ơịch mua ban hàng hóa, dich vụ, tài sẵn và người bản 13 đơn vị độc lặp với người mua Phải trả nội bộ là các khoản phải trả giữa đơn vị cắp trên và đơn vị cáp dưới trực thuộc không có tư các pháp nhân,

hạch toàn phụ thuộc, Các khoản phải trả côn lại được phân loại lä phải trả khác

‘Cac khoản nơ phải trả được theo dõi theo kỹ hạn gốc, kỳ han côn lại tại thời điểm báo cáo, theo

nguyên tệ vã theo từng đối tượng

Các khoản nợ phải trả thóa mãn định nghĩa là các khoản mục tiên tệ có gốc ngoại te được đảnh

giả lại theo tỷ giá hỏi đoái cuối kỷ 5

Nợ phải trả được ghi nhân không thắp hơn nghĩa vụ phải thanh toán

14

Trang 16

448 44 448 413 Chi phi phi

Chí phi phải trả 12 cc khodn phai trả cho hàng hóa, địch vụ đã nhận từ người bên hoặc đã cung cấp cho người mu nhưng thực tổ chưa chỉ trả nhự chủ phí lãi vay, chí phí vận chuyển được

ghí nhận căn cử vào các thông tin cô được vào thời điểm cuối kỳ và các ước tính dựa vào thông

kế kinh nghiệm

Doanh thư chữa thực hiện

Doanh thu chưa thực hiện bao gôm doanh thu nhận trước như: Số tên của khách hang 63 trả trước cho một hoặc nhiều kỷ kế toán về cho thuê tê: sẵn; khoản iãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mưa các công cụ nơ

Hãng kỹ tính, xác định và kết chuyển doanh thu chưa thực hiện vào doanh thụ trong ky Nguôn vốn chủ sở hữu

Vấn đầu tư của chủ sở hữu

'Vên đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Cổ phiếu ngân quỹ

Cổ phiểu ngân quỹ được ghi nhận theo giá mua và được trình bảy như một khoản giảm vốn chủ

sở hữu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất Cổ tức Cổ tức được ghi nhận là một khoản phải trả trong năm vào ngày công bố cổ tức Quỹ dự trữ Các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế được trich lap theo quy định trong Điều lệ của các cơng ty trong Tập đồn

Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận thuẫn sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chía cho các cỔ đồng sau khi được Đại hội đồng cổ đông thông qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điễu lệ và các quy đính của phâp luật Việt Nam

Doanh thu va thu nhập khác Doanh thu ban hang

Doanh thu bản hàng được xác địch theo giả trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được Trong hầu hết các trường hợp doanh thu được ghi nhân khi chuyễn giao cho người mưa phần

lớn rùi ro và lợi ích kinh tế gắn lên với quyền sở hữu hàng hóa

Doanh thu cung cắp dịch vụ

Doanh thu cung cấp địch vu được ghỉ nhận khi kết quả của giao địch đó được xác định một cách đáng tn cây Trường hợp giao dịch vẻ cung cấp địch vụ hiên quan đến nhiều ky thi doanh thy được ghí nhận trong ky theo két qua phan cơng việc hồn thành vào ngây lập bảng cân đối kế toan hợp nhất của kỹ đó,

Doanh thu hợp đông xây dựng

Doanh thu từ hợp đông xây dung duoc ghỉ nhận theo chinh sách kế toán về hợp đồng xây dựng như trình bảy dưới đây,

18

R

Trang 17

4,20 421 4.22 4,23 4.24 425 4.26 427

Các khoản giảm trừ doanh thu

Các khoản giảm trừ doanh thu gồm: Chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán va hãng bản bị

trả lại

Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh cùng kỷ tiêu thy san phẩm, hàng hóa dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh: Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh vào kỳ sau nhưng trước thời điểm phát hành bảo cảo tải chính hợp nhất thì được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ lập báo cáo: Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh vào kỳ sau và sau thời điểm phát hành báo cáo tải chính hợp nhất thì được điều chính giảm doanh thu của ky phat sinh khoản giảm trừ

Hợp đông xây dựng

Khi kết quá tnực hiện hợp đẳng xây dựng có thể được ước tĩnh một cách đáng tin cây, doanh thu và chị phí liên quan đền hợp đông được ghỉ nhận tương ứng với phân cơng việc đã hồn thành

tai ngay kết thúc niên độ kế toán theo tỷ lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại thời điểm kết thúc kỷ kế toán sơ với tổng chỉ phí dự toán của hợp đỏng, ngoại trừ trường hợp chi phi nay không tương đương với phần khỏi lượng xây lắp đã hoàn thành Khoản chỉ phí nay có thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bi thường vả chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng

Khi kết quề thực hiện hợp đông xây dựng không thể ước tính được một cách dang tin cây thị không một khoản lợi nhuận nào được ghỉ nhận, kể cả khi tổng chỉ phí thực hiện hợp đồng có thẻ vượt quá tổng đoanh thu của hợp đồng

Giá vốn hàng bán

Gia vén hàng bán được ghỉ nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu, Các khoán chị phi vượt trên mức bình thưởng của hàng tên kho được ghỉ nhận ngay vào giả vốn hang bản

Chỉ phi tải chính

Chi phi lai vay kẻ cá số trích trước và lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái của kỷ bảo cáo được ghỉ nhân

đây đủ trong báo cáo tải chính hợp nhất

Chi phi ban hang va quân l doanh nghiệp

Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghiép ghi nhan day du cac chi phi

nat sin trong ky Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiêu được tinh bằng cảch chia lợi nhuận hợp nhất sau thuế của Tập đoân

sau khl trích quỹ khen thường, phúc lợi cho tổng số bịnh quân số cổ phiêu ph thông lưu hãnh trong kỳ, không bao gầm số cỗ phiêu được Tập đoàn mua lại và giữ làm cổ phiêu ngân quỹ

Lãi suy giảm trên cỗ phiếu

Lãi suy giám trên cŠ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế của Tập đoàn sau khi tricn quỹ khen thường, phúc lợi cho tổng số binh quân số có phiều phố thông lưu hành trong ky vã tổng số cỗ phiếu phê thông dự kiến được phat hành thêm, không bao gồm số cổ phiếu được Tap đoàn mua lại và giữ làm cổ phiều ngân quỹ

Thuê

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thud thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành `

Chi phi thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN trong kỳ hiện hành là 22%

Trang 18

428

Chi phí thuế TNDN hoãn lại

“Chỉ phi thuế TNON hoãn lại được xéc định trên cơ sở số chênh lệch tam thời được khảu trữ, số chênh lệch tam thời chịu thuế vã thuế suất thuế TNON cự tinh sẽ áp dung cho nam tai sẵn được

thu hồi hay nợ phải trả được tranh toán, dựa trên các mức thuế suất (và các luật thuế) có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính,

Thuế giá trị gia tăng

“Thuế giá trị gia tăng của các hang hóa vã dich vụ do Tập đoàn cung cắp được tinh theo các mức thuế như sau

Dich vụ xử lý nước thải nuôi trồng thủy sản, NL thức ăn thuỷ sản —_ không chịu thuế +_ Phí chuyển quyển sử dụng nhân hiệu hãng hóa 5%

1 Dich vụ taxi 10%

+_ Thương mại thuốc là 10%

+ _ Các dịch vụ khác 10%

Các loại thuế khác

Áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Các bảo cáo thuế của các cơng ty trong Tập đồn sé chiu su kiém tra của cơ quan thuế Do việc ap dung lust và các qui đính về thuê đi với nhiêu loại giao dich khác nhau có thẻ được giềi thịch ‘theo nhiéu cach khác nhau, din đến số thuê được trinh này trên Đạo cáo tài chịnh hợp nhất so thé bị thay đổi theo quyết định coối cùng của cơ quan thuế đối với báo cáo thuế của các công ty ‘rong Tap doan

Nguyên tắc và phương pháp lập báo cáo tài chính hợp nhất

Bảo cáo lãi chính hợp nhất là báo cáo tài chính của Tập đoân mà trong đó tải sản, nợ, nguồn vốn, doanh thu, chi phi va dòng tiên của công ty mẹ và các công ty con được trình bày như một oanh nghiệp độc lập không tính đến ranh giới pháp lý của các công ty riêng biệt Các báo cào ải chỉnh của các công ty con đã được lâp cho cùng kỷ tải chinh với công ty mẹ theo các chính sách kế tốn thơng nhất với các chính sách kế tốn của cơng ty mẹ Các bút toán điều chỉnh đã được thục biện đổ với bất kỹ chính sách kệ toãn náo c viêm khác iệt nhằm đâm bảo tính thông nhất giữa các công ty con và công ty me

Phương pháp ghi nhận lợi ích của cổ đông không kiểm soát

Lợi ích của cổ đơng khơng kiểm sốt trong thu nhậo thuần và tài sản thuần của công ty con được 'rinh bảy riêng biệt trên bảo cáo kết quả kinh doan hợp nhất va bang cân đổi kế toán hợp nhất Các khoản lỗ phát sinh tại công ty cơn được phân bổ tương ứng với phần sở hữu của cổ đồng

khơng kiếm sốt kế cả trưởng hợp số lỗ đó lớn hơn phân sở hữu của cổ đơng khơng kiếm sốt trong tai sản thuần của công ty con

Phương pháp kế toán ghỉ nhận lãi, lỗ khi có sự thay dỗi tỷ lệ sở hữu tại công ty con Các thay đổi về tỷ lê sở hữu của Tâp đoạn trong công ty con không đưa đân việc mắt kiểm sốt “của Tập đồn được hạch toan là giao dích về vồn Giá trị ghi số của Tập đoàn ve lợi ích của có đơng khơng kiểm sốt được điều chính đề phản ảnh sự thay đổi vẻ tỷ lệ sở hữu tương ứng trong công ty con đô Chênh lệch do điều chỉnh lợi Ích của cổ đơng khơng kiếm soát vá giá trị hợp lý của khoản thanh toán được ghi nhận trực tiếp vão lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của Bảng cân đơi kế tốn hợp nhất

1

Trang 19

428

Ngay khi mat qun kiểm sốt cơng ty con, lãi lỗ của Tập đoàn được xác Binh la chénh iéch SỐ thụ từ việc thoái vốn với giả tị tải sằn thuẫn chuyển nhượng tại thỏi điểm mắt quyền sốt cơng với giá trị lợi thé thương mại chưa phân bổ hết được ghi nhận vào bảo cáo kết quá

kinh doanh hợp nhất

Phương pháp loại trừ giao dịch nội bộ

Tắt cả các sẻ dư và các giao dịch nội bộ, kể cá các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh tử các

giao dịch nội bộ được loại trừ hoàn toán khi hợp nhất Các khoán lỗ chưa thực hiện cũng được loại trừ trên báo cáo tài chính hợp nhất, trừ trưởng hợp chị phí gây ra khốn iỗ đó khơng thể thu

hội

Số liệu so sánh

Nhữ trình Đây tai mục 4.2 từ năm 2015, Tập đoàn đã âp đụng Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tải chính trong việc lập và trình bày bảo cáo tãi chính hợp nhất Do ảnh hướng của việc áp đung các hướng dẫn trong thông tư này nên để bảo đảm tính so sanh ola các sỏ liệu, một số số liệu của bằng cân đối hợp nhất ngày 31/12/2014 báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyển tiên tệ hợp nhất cho 6 tháng đầu năm tại chính kết thúc

ào ngây 31/12/2015 đã được bảo cáo lại, cụ thể như sau

Bang cân đổi kế toán hợp nhất (tich),

VND Đầu năm Đâu năm

(Được bảo cáo, (Đã được bảo

lại) cáo trước đây)

Phải thu về cho vay ngắn hạn 38.012.462.707 - Phải thụ ngắn hạn khác 57679.097.877 90.600.555.542 Tái sản ngắn han khác * 5.091.005.042 Phai thu dai nan khác 2.873.818.870 = ‘Tai san dai han khác = 2.673.818.870

Hàng tồn kho 369.058.707.570 447.952.700.674

Chi phi san xuat kinh doanh dở dang đài hạn 78.893.993 104 =

Người mua trả tiên trước ngắn hạn 13.385.312.312 22.417.146 867

Người mua trả tiên trước dài hạn 9061834 545 =

(Chi phí phải trả ngắn hạn 4.379.316.091 22 893.105 588

Trang 20

54 s2 54 Báo cáo lưu chuyến tiên tế hợp nhất (trích) VND Ký trước Kỹ trước

(Được báo cáo (Đã được báo

mì cảo trước đây)

Tăng giảm các khoản phải thu (G0394.816500) (32703434877)

Tiên thư khác từ hoạt động kính doanh - 180 000 000

Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh - (849.367 800)

Tiên chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị ö8ðsssủ) -

Tiên thụ hồi cho vay, bản lại các công cụ nợ của đơn vị Daan -

Việc bảo cáo lại các thông tin so sánh nêu trên là do có sự thay đổi giữa TT202 và các Chuẩn mực kế loán và Chế độ kế toàn doanh nghiệp ban hành theo ïT200/2014/TT-BTC ngây 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ Tải chỉnh trong việc phân loại một số khoản mục trong bảo cáo tài chính hợp nhất THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUG TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOÁN HOP NHAT “Tiên và các khoản tương đương tiền VND, Cudi ky Đầu năm Tiên mặt 785.357.249 3.168.688.377 Tiền gủi ngân hang khéng ky han 8.116 067.230 5.419 819.384 Cộng 6.874.424.479 8.586.385.761

Đầu tư vào công ty liên kết

La khoản đâu tư vào công ty liên kết Công ty TNHH SX và TM Thanh Thự với tỷ lệ quyên biểu quyết và sở hữu là 30%

Phải thu của khách hàng

VND

Cuối kỹ Đầu năm

Phải thủ khách năng ngắn han

Phải thụ hoạt động thương mại “483 S00 928.210 + Phải thủ hoạt động taxi 380.784.771 - Phải thụ hoạt động chuyền QSDĐ 18.749 586.523 7 Công Ty TNHH Thuong Mal An Thịnh 28.575.540.083 29575540083 ‘Cong Ty TNHH SX-TM-DV Kim Hoàng Long 193.870.462.716 35602699379 Ba Pham Huyén Trang ~ Xem thêm mục 9 8856725000 8858725000

Trang 21

s4, 55 Phai thu Céng Ty TNHH MTV Chế Biển Thuỷ Sản Hoang Long Phải thu Công Ty TNHH MTV Nuôi Trồng Thuỷ Sản Hoàng Long Các khách hàng khắc Cộng

Trong đó, phải thu của khách hàng là các bên liên quan ~ Xem thêm mục 9

Công ty Cổ phân Chế biển và Xuất nhập khẩu

Cadovimex Il

Cty TNHH MTV Chế Biên, Thuỷ sản Hoàng Long Củy TNHH MTV Nuôi Trồng Thuỷ sản Hoàng Long

Ba Pham Huyén Trang Cộng

Phải thu về cho vay ngắn hạn

Phải thu về cho vay ngắn hạn:

Cho các công ty mượn Cho cả nhân mượn Cộng Phải thu ngắn hạn khác Ngắn hạn: Phải thu người lao động Kỹ cược, ký quỹ Phải thụ tiền thanh lý công ty

Phải thu thuế nhập khẩu được hoàn Phải thu liền lãi cho cá nhân mượn Cho tạm mượn

Ứng trước theo hợp đồng kinh tế

Trang 22

%6 Sử, Dài hạn: Ký cược ký quỹ, đất cọc Cộng : 2.673.918.870 Trong đó, phải thủ khắc là các bên liên quan ~ Xem thêm mục 9 Công ty TNHH TM-SX-DV Thanh Thy 542 000.000 S42 000 000 542.000.000, 542.000.000 Hãng tồn kho VND Cuối ky Đâu năm, - Gia gốc Đự phòng Giả gốc Đự phòng

Trang 23

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON ‘Bia chi; 68 Nguyén Trung Tryc, Khu phé 9, Thi tran Bên Lức, Huyện Bền Lức Tỉnh Long An 5.8 Táng, giảm tải sản cổ định hữu hình Khoản mục Nguyễn giá Số dư đâu ký Mua trong kỳ Đầu tư XDCB hoán thành Thanh lý, nhượng bán Giảm do thanh lý cty con Tang do mua cty con Chuyển sang BĐSĐT Số dư cuỗi ky Gia tri hao mon lũy kế Số dư đầu ky Khẩu hao trong ky Thanh lý, nhượng bán Giảm do thanh lý cty con Tang do mua cty con Chuyển sang 89SBT Số dư cuối kỹ Giả trị còn lại Tại ngày đầu năm

Tại ngây cuối kỳ

ND Nha cia vatkién Máymỏclhiếtbi Phươngtẽnvận Thiét bidung — Tàisản cố định Tổng cộng

trúc tải truyền dẫn cụ quản lý khác 286022580929 181440746342 9213147272 1367928371 6026280648 586989003662 416 322.500 1.173.500.000 1.189221.818 158651800 - 2.837.596.118 - : - > 4.880.431.2846 4.880.431.846 = = (20.174.084.221) ˆ - 0171084221) (267.137.873.479) (164415895727) (13651185147) (307730850) (5617680648) (451130365851) 182687701294 146.981.305.368 3302298587 312549980 - 288022384160 (8.916.453.264) : - + — (8818453284) 143.073.277.839 134318154914 62800748450 1631299301 5289.031846 347612512350 21.950.451.396 438897899691 46633775043 1342984143 1493670485 — 114.310886758 3.305 906 955 9.554.470.570 9619715871 60.019.275 468.521.460 23.008 633.931 = = (9475806193) - - (9.475 506.193) (14.353.573.325) (31788808914 (S223338616) (287493561) (1085070517) (52 738.282.933) 1.122 173228 7.217.788.689 370.133 964 §2.091.684 - 8762.187.546 (4.334.822 616) : : - - — (4834822616) 7.690.135.640 28873.238.036 40924779889 1.167.801.621 877.121.427 79.532.876.493 264072129533 137850960651 46497692229 24944228 4.532.610.163 452678338804 135.383.142.199 108044946878 21875968581 363.697780 4411910413 268079635857

Trang 24

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Địa chỉ: 88 Nguyễn Trung Trực, Khu phổ 9, Thi trắn Bén Luc, Huyén Bén Lite, Tinh Long An 5.10, ‘Tang, giam tai sản cổ định thuê tải chính Nguyên giá Số dự đều nam Tăng trong kỹ Số dư cuỗi ky Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm

Khẩu hao trong kỳ

Số dư cuối kỳ

Gia tr côn lại Tại ngây đâu năm

Tại ngày cuối ky

Tăng, giảm tai sản cổ định võ hình Nguyên giá Số dư đâu năm Giám trong ky Giảm do thanh lý chy con Chuyến sang BĐSĐT Số dư cuối kỳ Giá trị hao môn lũy kết Số du đầu năm

Giảm do thanh lý cy con Khẩu nao trong kỹ

Số dư cuỗi kỹ

Giá trị côn tại Tai ngày đầu năm

Tại ngày cuối ky

Trang 25

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chi: 68 Nguyễn Trung Trực, Khu phố 9, Thi tran Bén Luc, Huyện Bén Lue, Tinh Long An

5.11 Tăng, giàm bắt động sán đầu tư

VND

Khoản mục Số đầu năm _ Tăng trong kỳ trong ky Sim Số cuối k ý

Trang 26

CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chỉ: 68 Nguyễn Trung Trục, Khu phổ 9, Thị trắn Bến Lức, Huyện Bền Lức, Tỉnh Long An

5.12 Vay và nợ thuê tài chính

Các khoản vay được chỉ tiết như sau 'Vay ngắn hạn Nợ thuê tải chính ngắn hạn Vay dài hạn Nợ thuê tải chỉnh đài hạn Cộng VND

ub ay Trong ky Dau nam

Trang 27

CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VÀ CÁC CÔNG TY CON

Địa chỉ: 88 Nguyễn Trung Trực, Khu phổ 9, Thị tran Bến Live, Huyện Bến Live, Tinh Long An

5.13

6.14,

Phải trả ngưỡi bán

“Các khoản phải trả người bán ngắn hạn: Cuỗi kỳ

Công ty TNHH MTV Thức Ăn Thủy Sản Mekong -

DNTN Thương Mại Thạnh Đông

Công ty Cổ phân Chế biển và Xuất nhập khẩu Thủy sản Cadovimex Il Phải trễ CTy TNHH SX TM DV Kim Hoang Long Phải trả HUM Các khách hàng khác 25.516.322.360 17.605.916 170 145.849.138.625 188.971.380.145

Trong đỏ, phải trả người ban lâ các bến liên quan

Trang 28

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chỉ: 88 Nguyễn Trung Trực, Khu phó 9, Thi trén Bén Lac, Huyện Bên Lức, Tỉnh Long An 5.18 Chỉ phí phải trả VND Cuối kỳ Đâu năm Ngắn hạn:

Trích trước chỉ phí lãi vay 2867.814.391 1.834.931.101

Trích trước chỉ phí vận chuyển, cước tau -

Trich trước chỉ phí lưu kho = 3

Trích trước chỉ phí phải tr tiền cá nguyên Liệu 7 -

Trích trước chỉ phi lương > 589.662.498 “Trịch trước chỉ phí điện - 1.145.782.700 Các khoản trích trước khác 89.000.000 808.938.791 Cộng 2.786.814.391 4.379.315/091 Dãi hạn: Trích trước chỉ phí cho công trình Long Kim 2 18.513.790.507 18.613.790.807 Cộng 8.513.790.607 18.513.790.607 5.18 Chỉ phí phải tra khác Cuối kỳ Đầu năm Ngắn hạn:

Kinh phi cơng đồn 582.867 483 4,255,394 536

Bb nk, ESR 8 i {GEER «=| BABRBF GE

Tạm mượn các đối tượng khác - 180.069.397.621 Phải trả tiên hàng chưa có hóa đơn - 1.117.158.250

Trang 29

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chi: 68 Nguyén Trung Tre, Khu phé 9, Thi tran Bến Lức, Huyện Bên Lức, Tỉnh Long An 5.17 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

VND Cuối kỳ Đâu năm Tài sản thuế thu nhập hoãn lai

Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá tr ti ý y sản thuế thu nhập hoãn lại tay ee

Tài sắn thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản

chẽnh lệch tạm thời do trích trước chỉ phi khu đất 3.505.770.836 3.529.210.786 Long Kim

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản 4

chênh lệch tạm thời đo trích trước chỉ phi An Thạnh — 10.878.428.182 - Tal san thué thu nhập hoãn lại liên quan đến việc chuyển lỗ tính thuế chưa sứ dụng LÔ CÁC 5 Tải sản thuế thụ nhập hoãn lại liên quan đến khoản : chênh lệch tam thời được khâu trừ TPR TER Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Cộng 33261300708 _ 34260407441 VND Cuối kỳ Đâu năm Thuế Inu nhập hoàn lại phải trả

Trang 30

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Địa chỉ: 88 Nguyễn Trung Trực Khu phố 9, Thị trắn Bến Lử

5.18 Vốn chủ sở hữu

5.18.1 Bang déi chiều biến động của vốn chú sở hữu

Số dư tại ngày 01 tháng 01 năm 2014 Lợi nhuận trong năm trước Chẽnh lệch tỷ giá hối đoái Giảm khác Số dự tại ngày 30 tháng 6 nam 2014 Lợi nhuận trong năm trước Chênh lệch tỷ giá hối đoái “Tăng giảm do göp vốn Số dur tai ngay 01 tháng 01 năm 2015 Lợi nhuận kỷ này Giảm do mua, thanh lý cty con Tang gidm do g6p von Số dư tại ngày 30 thang 6 nam 2016 - Huyện Bên Lức, Tỉnh Long An

'Các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu VND

'Vốn đầu tư của Cổ phiểu quỹ Chẽnhiệchtỷ Quỹthuôcvốn LNSTchưaphản Lợiich cổ đồng Tống cộng

Trang 31

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON Bia chi: 68 Nguyén Trung True, Khu phé 9, Thị trần Bén Lue, Huyén Bén Live, Tỉnh Long An 5.18.2 Cổ phiếu 519, 61 ¬ Cuỗi kỳ

Số lượng cổ phiếu phổ thông đăng ký phát hành 44.378.385 Số lượng cỏ phiêu phổ thông đã ban ra công chúng 44.376.385

Số lượng cổ phiêu phổ thông được mua lại (cỗ phiêu quỷ) (180.000)

Số lượng cẻ phiêu phổ thông đang lưu hành: 44.226.385 Mệnh giá cổ phiêu đang lưu hành: 10.000 VNDIcó phiều

Các khoản mục ngoài Bảng cân đổi kế toán hợp nhất Cudi ky Ngoại tệ các loại USD 8.371,45 EUR 100/83 VND Đầu năm 44.375.385 44.375.385 — (180.090) 34.226.388 Đâu năm 181 886.09 333.84

THONG TIN BO SUNG CHO CAG KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA KINH

DOANH HOP NHAT

Doanh thủ bán hàng và cung cắp dịch vụ

Doanh thu hoạt động thương mại Doanh thu hoạt động thi công Doanh tu kinh doanh bắt động sản Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp nước Doanh thu taxi

Doanh thu nuôi trồng chế biến, thức ăn thủy sản Doanh thụ khác Các khoản giảm trừ doanh thu Cộng Giá vốn hàng bản

Giá vén hoạt động thương mại Giả vên hoạt động thi công Gia ven hoat đông bắt đồng sản Giá vên dịch vụ

Giả vấn cung cắp nước Giả vốn hoạt động taxi

Gia vén nuôi trồng, chế biển, thức án thủy sản

Trang 32

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chi: 68 Nguyi 6.3 64 65 74 72 Chi phi tai chính ky nay

Lãi tiên vay 19.237 810.195

Lãi ký quỹ tài xế taxi :

Lỗ chênh lệch tỷ giả đã thực hiện -

Lễ chênh lệch tỷ giả chưa thực hiệ 2.169.533.200 Dự phòng lỗ củý con 114.510.287 617 “Chỉ phí ôi chính khác 92 066 647 31 Công 227.984.578.233 Chi phi ban hang Kỳ này Chỉ phí nhân viên 377.915.184 Chỉ phí nguyễn vật liệu, bao bị 22.921.000 Chỉ phí dụng cụ, đồ dùng = Chi phi khấu hao TSCĐ - Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 1.488.734.487 Chỉ phí bằng tiền khác 4.289.987.618 Cộng 6.139,558.309 Chi phi quan ly doanh ng} Ky nay

Chỉ phi nhân viên quản lý 5.472.077.069

Chỉ phi vật liệu quản lý ‘

Chi phi dé dung văn phòng 181.382.429

Chi phi khdu hao TSC 306.683.836 “Thuế, phi và lệ phí 93,891,874 Chi phi dự phòng 509.335.644 Chỉ phi dịch vụ mua ngoài 1.058.658.932 Chỉ phí bằng tiên khác 1.763.275.454 Cộng 9.385.175.237 1 Trung Trực, Khu phỏ 9, Thị trần Bén Lire, Huyén Bến Lức, Tỉnh Long An VND Kỳ trước 34.08.788.066 1.474.170.110 440.738.382 8.509.696.198 433.077.899 22.923.470.726 VND Kỳ trước 511.295.629 3.803.314.461 6.734.089.438 — 2.120.228.223 12.868.904.749 VND Kỳ trước 10.276.278.794 161.741.718 817.280.376 13822 800 2.868 675 826 712810436 2.822.780.316 17.663.260.087 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA KINH DOANH HỢP NHÁT

Các khoản đi vay thực thu trong ky

Tiền thu từ đi vay theo Khế ước thông thường Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ

Tiền bả nợ gốc Vay tnee khế ước thông thường

Trang 33

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Địa ch: 68 Nguyễn Trung Trức Knu phd 9 Thị trần Bắn Lức, Huyện Bế:

8

c, Tỉnh Long An

BAO CAO BO PHAN

Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Tập đồn cơ quỹ mô hoạt động trên toàn quốc phân chia hoạt động của minh thành các bộ phận chính yều theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh nhw sau

Trang 34

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Địa chỉ: 68 Nguyễn Trung Trực Khu phó 9, Thị trắn Bên Lức Huyện Bên Lức, Tỉnh Long An

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 VND Lĩnh vực Thuong mai Thi công Bất động sản Dịch vụ Taxi Nuôi trồng, chế: Khác Cậng biến và thúc an thủy sản Doanh thủ thuận 470947738358 5177753646 13687404548 74314249207 4354033730033 8160384754 1.923321260514 Gia von 429.883.707.147 7181068696 27555344074 60584938530 1284863073475 6608239293 1816676371215 Lãi gop 4106403121! (2003315080) (13867939528) 10729310677 69170656558 1552146461 106644889299 Lãi từ hoạt động bản hãng 35281931111 (2856907892) (15781767014) (28254406259) 28620247589 132491953 42571466223 'Đoanh thu tải chỉnh 2.385.307.413 1238311 6115963749 Ý6178615 2774848277 257983650230 269.277.186.595 Chỉ phi tai chỉnh 49.956.145.710 3698698468 44409912696 93833647440 191898404314 Lợi nhuận tải chính _(47570838.297) 1238311 G115963749 (3682519893 (41635064418) 164150002790 77378782281 ‘Thu nhap khác 110.442.099 = - 10820091183 1385707701 2849 12316243632 Chỉ phi khác (114.888 976) - = 10,800.157.710 386.152.016 - — 11081420748 Lợi nhuận khác "225 331.075 19933473 1019555686 2643 1264822883

Lỗ từ hoạt động biên doanh, - - - (10.468 552) (10.468.552)

Tổng lợi nhuận trước thuế (12063578111) (2854868551) (96658032659) (6488027005 (11995281144) 184272028840 121202602835

Chỉ phi thud TNON 9.072.437 549 - - 395062370 1790461310 (17446510361) (6188549132)

Lợi nhuận sau thuế 1136.013680) (2854689551) (6.883.089.375) 481.718.450.272 127.393.151.967

Latin at even Ó 2 : (1.006 646 120) ~ (1008846120)

Lợi ích của Côngtymẹ (21136013660) (2854689.551} (9885.803265) (6883089375) (12779.076.333) 181.718.450.272 128.399798.087

3

Trang 35

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

.Địa chí: 88 Nguyễn Trung Trực, Khu phó 9, Th) tran Bén Lức, Huyện Bán Lức, Tỉnh Long An

9 THONG TIN VE CAC BEN CÓ LIÊN QUAN

Trong kỷ, Tập đoàn đã có giao địch trọng yếu với các bên liên quan sau

Danh sách các bị quan Môi quan hệ

1 Công ty TNHH MTV Chế biến Thủy sản Hoang Long Công ty con 2 Công ty TNHH MTV Công Nghệ & Thuong Mai Hoang Long ‘Cong ty con 3 Cong ty TNHH MTV Bau ty va Phat trién Ha ting Hoang Long Công ty con 4 Công ty TNHH MTV Nuôi trồng Thủy sẵn Hồng Long Cơng ty con 5 Cơng ty TNHH MTV Taxi Sai Gòn Hoang Long Công ty con 6 Công ty TNHH MTV Vận tài và Khai thác Khoang sén Hoang Long Công ty con 7 Công ty Cổ phần Thúy hải sản MeKong, Công ty con 8 Công ty TNHH SX-TM-DV Thanh Thy Công ty liên kết

$._ Công ty Cả phân Chế biến và Xuất nhập khẩu Thủy sẵn Cadovimexil— Công ty cũng

người kiếm sốt

10 Ơng Phạm Phúc Toại Chủ tịch HĐQT

11 Ông Nguyễn Quốc Đạo Tổng giám đốc

12 Ơng Phạm Hồng Long Con ca Chi tịch HĐQT 13, Bà Phạm Huyền Trang Con của Chủ tịch HĐQT 14 Bà Phạm Thúy An Con của Chủ tịch HĐQT lao le bội bộ 0l Sát Công tý Wig THR cian st ah Wn ah ba Wa by Hs nhất Tại ngày lập báng cân đối kế toàn, số dự phải thụ (phải trả) với các bên liên quan như sai VND

Cuối kỳ Đầu năm

Phải thu khách hãng - Xem thêm mục 5.3

Công ty Cổ phân Chế biến và Xuất nhập khẩu Thủy sản Cadovimex li ˆ 85813.428.117 Bà Phạm Huyễn Trang 8.856 725 000 8 856 725 000 Cộng 57991071340 74670151117 a VND Ñ

Cuối kỹ Đầu năm x Phải thụ khác ~ Xem thêm mục 5.8 i Công ty TNHH SX-TM-DV Thanh Thy 542.000.000 542.000.000 á Cộng 542.000.000 542.000.000 #

VND

Cuối ký Đâu năm Phái trả người bản ~ Xem thêm mục 5.14

Trang 36

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CÁC CONG TY CON Bia chỉ: 68 Nguyễn Trung Trực, Khu phổ 9, Thị trần Bền Lức, Huyện Bắn Lức, Tính Long An

Cuỗi kỳ Đầu năm Phải trả khác ~ Xem thêm mục 5.17

Sông Cổ phần Chế tiến và Xuất nhập KiẪU THẦY — G7 4+7-799.000) 7 000.000 000)

Ông Phạm Phúc Toại - (82.331.030)

‘Ong Phạm Hoàng Long {198.246.000) {198.832.5101 Cộng {7.315.946.000) {7.251.263.540}

Các khoản công nợ phải thu các bên liên quan khác không có bảo đảm và sẽ được thanh toán bảng tiền Không có khoản dự phòng phải thu khó đôi nào được lập cho các khoản nợ phải thụ các bên liên quan khác

Giá hàng hóa, địch vụ cung cấp cho các bên liên quan khá là giá giá thỏa thuận Việc mua hãng hóa, dịch vụ từ các bên liên quan khác được thực hiện theo giá thỏa thuận

Trang 37

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOANG LONG VA CAC CONG TY CON

Bia chỉ: 68 Nguyễn Trung Trực, Khu phổ 9, Thị trắn Bắn Lức Huyện Bến Lức, Tỉnh LongAn —— —

10 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÊT THUC GIAI ĐOẠN TệI CHÍNH

Khơng có các sự kiện quan trọng xây ra sau ngày kỂt thúc giai đoạn tài chỉnh đến ngày phat

hành báo cáo tải chính hợp nhất

11 CÁC THUYÊT MINH KHÁC

Ngày 20 tháng 8 năm 2015 Tập đoàn có kế hoạch tái cơ cấu trong các năm tới để tập trung nguận lực vào hoạt đông kính đoanh thương mại !4 hoạt động đang c6 lãi và cắt giảm các hoạt động kinh doanh không có hiệu quả

12 PHÊ DUYỆT PHAT HANH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

áo cáo tài chính hợp nhÁt cho năm tài chính kết thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 được

Tổng Giám đốc Tập đoàn phê duyệt và phát hành vào ngày 14 tháng 02 năm 2016

NGƯỜI LẬP BIỀU KÉ TOÁN TRƯỜNG

Trang 38

ẶN CONG TY CO PHAN TAP BOAN HOANG LONG

mh HOANG LONG GROUP

` 77 AD: 68 Nguyen Trung Trục, Den Lue Distriet., Long An Province #8 (072) 3872 848

1;-mail' info@@hoanglonggroup.com www.hoanglonggroup.com

Số : 03/CV-CTY/2016 Bắn Lite, ngay 14 thang 02 năm 2016

Viv: “Giải trình kết quả kinh doanh

hợp nhát Quý 4 năm 2015

Kính gởi: ` ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC

SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HÒ CHÍ MINH

Cơng ty Cổ phản Tập Đoàn Hoàng Long (mã CK: HLG) giải trình về kết quả hoạt

động kinh doanh Quý 4 năm 2015 như sau :

-_ Lợi nhuận sau thuế Quý 4 năm 2014 là : (31.175.732.734) VND

-_ Lợi nhuận sau thuế Quý 4 năm 2015 là : 81.857.406.763 VND

Như vậy, lợi nhuận sau thuế Quý 4 năm 2015 tăng 113.033.139.497 VND so với Quý

4 năm 2014 Sự biến động này chủ yếu là do Công Ty đã thực hiện tái cấu trúc doanh

nghiệp làm cho lợi nhuận từ hoạt động tài chính tăng Mặt khác, quý 4 năm 2015 lợi nhuận

Công Ty mẹ tăng là do lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng tăng, do tiết kiệm chỉ phí quản

lý và trong năm Công Ty có phát sinh thu nhập chịu thuế nên được chuyển lỗ cho những

năm trước Do đó, Công Ty phải hoàn nhập chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại đã hạch tốn trước đây

Chúng tôi cam kết các thông tin trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung những thông tin trên

Trân trọng!