Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 37 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
37
Dung lượng
3,77 MB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒCHÍMINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ TÀICHÍNH Đề Tài: Phân tích báocáotàiCôngtycổphầnNgoạiThươngPhátTriểnĐầuTư Tp.HCM côngty (giai đoạn 2010-2014) GVHD : TS NGÔ QUANG HUÂN Tp.HCM, Tháng 02/2016 GIỚI THIỆU VỀ CÔNGTYThành lập CôngtycổphầnNgoạiThươngPhátTriểnĐầuTưThànhphốHồChíMinhthành lập theo giấy phép thành lập số 1489/GP-UB ngày 23 tháng 12 năm 1993 Ủy ban Nhân dân ThànhphốHồChí Minh, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 27 tháng 12 năm 1993 Trọng tài kinh tế Tp HCM cấp giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh Đăng kí thuế Côngtycổphần số 0300590663, thay đổi lần thứ 22 ngày 03 tháng năm 2010 Sở Kế Hoạch Đầutư Tp HCM cấp Hình thức sở hữu vốn: Cổphần Hoạt động công ty: - Liên doanh hợp tác đầu tư, xây dựng lĩnh vực nuôi trồng thủy sản Chế biến hàng xuất khẩu: nông sản, phương tiện vận tải loại, nguyên liệu, vật liệu, thiết bị máy móc ngành dệt, nhựa, hóa chất, xây dựng; hàng kim khí điện, điện gia dụng Chế tác đá quý theo quy định hành nhà nước Xây dựng dân dụng Kinh doanh bất động sản (chỉ thực theo khoản điều 10 Luật Kinh doanh Bất động sản) Sản xuất, gia công giày dép, quần áo Chế biến hàng nông sản Đào tạo: dạy nghề, công nghệ thông tin, ngoại ngữ, quản trị ứng dụng doanh nghiệp Sản xuất lương thực, thực phẩm (không sản xuất trụ sở) Nhập khẩu, xuất khẩu, quyền nhập khẩu, quyền xuất khẩu, thủy hải sản, nông sản, lương thực, thực phẩm (trừ gạo, đường mía, đường củ cải), đồ gỗ, sản phẩm từ sữa CôngtyCôngtynắm quyền kiểm soát toàn Côngty TNHH Sản xuất Kinh doanh Lương thực Phước An, thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh lần đầu số 4604000010 Sở kế hoạch đầutư tỉnh Bình Dương cấp ngày 17.11.2005, với mức vốn điều lệ 18.000.000.000 đồng, hoạt động lĩnh vực sản xuất bột mì, mua bán lương thực thực phẩm Côngtynắm giữ 65,25% cổphầncôngty CP Đầutư xây dựng sở hạ tầng KCN Chon Thành, thành lập theo giấy đăng kí kinh doanh số 4403000008 ngày 11 tháng năm 2007 Sở Kế hoạch đầutư tỉnh Bình Phước cấp, hoạt động lĩnh vực xây dựng, cho thuê khu công nghiệp Phụ lục tài FDC 2/10 Trong năm 2009, Côngty mua lại phần vốn góp cổ đông côngty TNHH MTV NgoạiThươngPháttriểnđầutư địa ốc Châu Lục (Fideco Land) để nắm quyền kiểm soát toàn Côngty Fidecoland hoạt động theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 4103007322 Sở Kế Hoạch ĐầuTư Tp HCM cấp, đăng kí lần đầu ngày tháng năm 2009, hoạt động lĩnh vực kinh doanh bất động sản, xây dựng công trình dân dụng Côngty mua lại phần góp vốn cổ đông CôngtyCổphầnNgoạiThươngPhátTriểnĐầuTư Đức Lợi để nắm giữ 60% cổ phần, theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 340005268, ngày 23 tháng năm 2010 Sở Kế Hoạch ĐầuTư tỉnh Bình Thuận cấp, hoạt động lĩnh vực khai thác cát, đá bán mô tô, xe máy, phụ tùng phận phụ trợ mô tô, xe máy Mã chứng khoán niêm yết: FDC Trụ sở chính: 28 Phùng Khắc Khoan, phường Đa Kao, Quận 1, Tp HCM PHÂN TÍCH TÀICHÍNHCÔNGTY FDC Căn cứ: - BCTC năm 2011, 2012, 2012, 2013, 2014 báocáo kiểm toán, côngty kiểm toán côngty TNHH PWC Việt Nam, côngty kiểm toán ý kiến loại trừ -Báocáophân tích báocáohợp tập đoàn - BCTC Báocáo nội Báocáo thuế Báocáocó kiểm toán Bảng tóm tắt số thông tin tài bản: ĐVT: Triệu đồng Tiêu chí Tổng Tài sản Tiền Phải thu khách hàng Trả trước người bán Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác TSCĐ Các khoản đầutưtài dài hạn Phụ lục tài FDC 3/10 Năm 2014 837,132 37,054 15,258 8,525 17,621 150,455 5,373 18,468 CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Côngty đã góp vốn thêm vào Côngty C phn đầu t vàpháttriển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Côngty đó. Vì vậy Côngty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là côngty liên kết sẽ chuyển thànhcôngty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNGTYCỔPHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁOCÁOTÀICHÍNHHỢPNHẤT Cho nămtàichính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minhbáocáotàichínhhợpnhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phậnhợpthànhvà phải được đọc cùng với báocáotàichínhhợpnhất 6 5.1 Danh sách các Côngty con được hợpnhấtBáocáotàichính của Côngty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Côngty con Địa chỉTỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% CôngtyCổphần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP HồChíMinh 92% 92% 92% CôngtyCổphần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Côngty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Côngty liên kết được phản ánh trong Báocáotàichính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Côngty liên kết Địa chỉTại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂMTÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. NămtàichínhNămtàichính của Côngty bắt đầutừ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Côngty áp dụng Chế độ CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Côngty đã góp vốn thêm vào Côngty C phn đầu t vàpháttriển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Côngty đó. Vì vậy Côngty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là côngty liên kết sẽ chuyển thànhcôngty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNGTYCỔPHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁOCÁOTÀICHÍNHHỢPNHẤT Cho nămtàichính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minhbáocáotàichínhhợpnhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phậnhợpthànhvà phải được đọc cùng với báocáotàichínhhợpnhất 6 5.1 Danh sách các Côngty con được hợpnhấtBáocáotàichính của Côngty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Côngty con Địa chỉTỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% CôngtyCổphần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP HồChíMinh 92% 92% 92% CôngtyCổphần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Côngty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Côngty liên kết được phản ánh trong Báocáotàichính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Côngty liên kết Địa chỉTại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂMTÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. NămtàichínhNămtàichính của Côngty bắt đầutừ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Côngty đã góp vốn thêm vào Côngty C phn đầu t vàpháttriển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Côngty đó. Vì vậy Côngty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là côngty liên kết sẽ chuyển thànhcôngty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNGTYCỔPHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁOCÁOTÀICHÍNHHỢPNHẤT Cho nămtàichính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minhbáocáotàichínhhợpnhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phậnhợpthànhvà phải được đọc cùng với báocáotàichínhhợpnhất 6 5.1 Danh sách các Côngty con được hợpnhấtBáocáotàichính của Côngty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Côngty con Địa chỉTỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% CôngtyCổphần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP HồChíMinh 92% 92% 92% CôngtyCổphần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Côngty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Côngty liên kết được phản ánh trong Báocáotàichính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Côngty liên kết Địa chỉTại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂMTÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. NămtàichínhNămtàichính của Côngty bắt đầutừ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Côngty áp dụng Chế độ CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Côngty đã góp vốn thêm vào Côngty C phn đầu t vàpháttriển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Côngty đó. Vì vậy Côngty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là côngty liên kết sẽ chuyển thànhcôngty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNGTYCỔPHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁOCÁOTÀICHÍNHHỢPNHẤT Cho nămtàichính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minhbáocáotàichínhhợpnhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phậnhợpthànhvà phải được đọc cùng với báocáotàichínhhợpnhất 6 5.1 Danh sách các Côngty con được hợpnhấtBáocáotàichính của Côngty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Côngty con Địa chỉTỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% CôngtyCổphần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP HồChíMinh 92% 92% 92% CôngtyCổphần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Côngty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Côngty liên kết được phản ánh trong Báocáotàichính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Côngty liên kết Địa chỉTại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 CôngtyCổphần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂMTÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. NămtàichínhNămtàichính của Côngty bắt đầutừ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Côngty áp dụng Chế độ