CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ HẠ TẦNG KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Ị 50 Tơn Thât Đạm, P.Nguyên Thái Bình, Q.1, Tp.HCM
Trang 2
CONG TY CP DAU TU HA TANG KY THUAT TP.HCM
DIA CHi: 50 TON THAT DAM, QUAN 1, TP.HCM
Mẫu số B01a-DN/HN
Ban hanh theo QD 15/2906/QD-B1C ngay
20/3/2006 và sửa đổi bô sung theo TT
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài
Chính
BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHAT
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012
Don vi tinh: VND
TAI SAN Mã số |ThuYẾ| Minh 5193/2012 01/01/2012
1 2 3 4 5
|A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1.412.388.165.728 | 1.655.878.738.806
II Tiền và các khoản tương đương tiền 110 469.486.553.186 819.273.344.868
Tin — _ 111 | V01 349.486.553.186 386.873.344.868
2 Cac khoan tuong duong tién 120.000.000.000 432.400.000.000
II Các khoản đầu tư ngắn hạn 120 | V.02 262.731.449.000 219.694.322.000
1 Đầu tư ngắn hạn 121 305.297.787.905 | 305.297.787.905 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (42.566.338.905) (85.603.465.905)
II Các khoản phái thu ngắn hạn 130 503.611.393.226 446.199.701.939
1 Phải thu khách hang 131 326.906.971.016 274.626.443.719
2 Trả trước cho người bán 132 60.514.162.987 70.154.719.547
|_ 3 Phải thu nội bộ T oe
5 Các khoản phải thu khác 135 | V.03 116.190.169.223 | — 101.418.533.673
IV Hàng tồn kho 140 _151.621.440.075 139.818.267.125
1, Hàng tồn kho 141 | V.04 151.621.440.075_ 139.818.267.126
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 ie -
IV Tài sản ngắn hạn khác 150 24.937.420.241 30.893.102.873
|_ 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 270.170.481 150.651.631:
|_ 2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 15.264.899.744 19.311.652.559 |
3 Thuế và các khoản phải thu của nhà nước 154 8.650.001.352 10.154.436.335
| 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 Là _ 752.348.664 1276.362.348
B- TAI SAN DAI HAN 200 3.613.685.233.445_
3.343.833.938.578
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 1
~~
&€+
Trang 3Thuyết
Báo cáo tài chính hợp nhất
TAI SAN Mã số | vinh 31/03/2012 01/01/2012
1 2 3 4 5
|I Các khoán phải thu dài hạn 210 2.056.077.860 2.056.077.860
| 4 Phải thu dài hạn khác _ sự 218 | V.05 2.056.077.860 2.056.077.860
H Tài sản có định 7 220 2.394.809.608.130 | _ 2.130.436.340.844
1 Tài sản cố định hữu hình _ | 22I |V.06| 9208973498 | 9.722152.537|
- Nguyên giá 222 16.502.875.582 16.489.025.582 |
- Giá trị hao mòn lữy kế (*) 7Í; (7.293.902.084) (6.766.873.045)
3 Tài sản cố định vô hình 227 | V.07 171.847.814.276 198.105.794.336
- Nguyên giá 228 1.090.740.091.364 | 1.090.740.091.364
- Gid tri hao mon lity ké (*) 229 | _(918.892.277.088)| (892634.297.028) 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 | V.08 | 2.213.752.820.356 | 1.922.608.393.971
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 | V.09 | 1.165.952.812.036 | 1.165.800.278.061 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 598.097.113.200 579.035.653.225
3 Đầu tư dài hạn khác 258 658.387.557.669 668.886.624.916
Ì 4 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tr dài hạn (*) 259 (90.531.858.833) IRIRD SEDI
V Tai san dài hạn khác 260 34.885.535.418 29.560.041.813
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.10 34.885.535.418 29.560.041.813 |
3 Tài sản dài hạn khác 268 — x ¬
IVI Lợi thế thương mại 269 15.981.200.000 15.981.200.000
TONG CONG TAI SAN 270 5.026.073.399.172 | 4.999.712.677.384
NGN VĨN Mã số ` ` 31/03/2012 01/01/2012
1 2 3 4 5
A - NO PHAI TRA 300 3.700.575.508.124 | 3.746.023.906.750
I Nợ ngắn hạn li 310 | —_ 823.130.800.794 892.328.007.593
1 Vay và nợ ngắn hạn ae 31I | VII| 465.251.924.774 | 374.435.304.159|
| 2 Phải trả người bán _ _ |} 32 | 38.679.124.931 | 58.521.2924334
_3 Người mua trả tiền trước 313 | _157.940.186.711 1293.887.000 Trang 2
` cốc
ae
Trang 4
NGUON VON Mã số Tie 31/03/2012 01/01/2012
1 2 3 4 5
_ 4 Thué va cac khoan phai nép Nha nuée 314 15.928.161.145 2.418.892.343
5 Phải trả người lao động r 315 1.629.260.126 9.268.192.607 |
6 Chi phi phai tra = 316 1.026.593.541 1.002.521.623
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác _ 319 | V.12 137.345.634.475 434.855.531.402 |
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi | 323 5.329.915.091 10.462.386.125
II Nợ dài hạn a 330 2.877.444.707.330 | 2.853.695.899.157
4 Vay va ng dai han 334 | V.13 | 2.876.513.164.580 | 2.852.810.560.807
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 931.542.750 885.338.350
B - VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 1.268.971.751.532 | 1.214.861.494.226
I Vốn chú sở hữu 410 | V.14 | 1.268.971.751.532 | 1.214.861.494.226
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 751.410.000.000 751.410.000.000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 162.238.261.577 162.238.261.577
2 Cổ phiếu quỹ 415 (232.592.272.846)| (232.592.272.846)
8 Quỹ dự trữ 418 _73.762.318818| 75.762.318.818
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 512.153.443.983 | 458.043.186.677
(C Lợi ích của cỗ đông thiểu số 500 56.526.139.516 38.827.276.408
TỎNG CỘNG NGN VĨN 600 5.026.073.399.172 | _ 4.999.712.677.384
(7 thang 6 nam 2012
Kế toán trướng fb › 6
COPHAN \¢
DAU TU HA TANG —
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 5
š si x Mẫu số B 02a - DN/HN
CTY CP BT HA TANG KY THUAT TP.HCM (Ban hanh theo QD 15/2006/QD-BTC ngày 20/03/2006 và
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, TP.HCM sửa đổi, bổ sung theo TT 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 của Bộ Tài chính)
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHẤT
Từ 01/10/2012 đến 31/03/2012 Don vi tinh: VND
& Quý 1 Lay ké tir 01/01 đến 31/03
Chỉ tiêu Mã số cười `
Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5 6 a
1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 1 VỊ.] 51.461.814.484 50.067.418.442 51.461.814.484 50.067.418.442] Doanh thu thuần về " os : Tướng a - l
3 om mtheda vebin hing vi cuse capdich ve 0-01 10 51.461.814.484 50.067.418.442 51.461.814.484 50.067.418.442] 4 Giá vốn hàng bán 11 VL2 9.387.284.454 8.505.510.410 9.387.284.454 8.505.510.410)
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 42.074.530.030 41.561.908.032 42.074.530.030 41.561.908.032
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 V1.3 65.651.473.994: 119.151.631.065 65.651.473.994| 119.151.631.065 7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 -2.413.600.364 49.023.914.793 -2.413.600.364 49.023.914.793 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 29.075.753.857 36.542.027.333 29.075.753.857 36.542.027.333
8 Chi phi ban hang 24 25.845.768.079 26.276.716.231 25.845.768.079 26.276.716.231
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 4.036.649.320 3.517.589.373 4.036.649.320 3.517.589.373 10 Lợi nhuận thuần từ HĐ kinh doanh|30=20+(21-22)-(24+25)] | 30 80.257.186.989 81.895.318.700 80.257.186.989 cưng
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 4
Trang 6P Quy 1 Lũy kế từ 01/01 đến 31/03 Chỉ tiêu Mã số Tờ ẵ ,
Nam nay NÑăm trước Nam nay Năm trước
1 2 3 4 5 6 7
11 Thu nhập khác 31 301.950.952 63.516.628 301.950.952 63.516.628|
12 Chỉ phí khác 32 301.950.951 6.568.246 301.950.951 6.568.246)
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 1 56.948.382 _ 1 56.948.382
14 Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 8.261.459.975 8.941.827.536 8.261.459.975 8.941.827.536 15 Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40+45) 50 88.518.646.965 90.894.094.618 88.518.646.965 90.894.094.618|
16 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI.5 13.461.803.917 13.000.998.750 13.461.803.917 13.000.998.750}
17 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 0 0 0 0
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 75.056.843.048 77.893.095.868 75.056.843.048 77.893.095.868) 19 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông thiểu số 61 14.938.863.108 3.562.355 14.938.863.108 3.562.355
20 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của Công ty mẹ 62 60.117.979.940 77.889.533.513 60.117.979.940 71.889.533.513)
21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 800 1.037 800 1.037
TPA dngcS nim 2012
Kê toán trưởng fe cé ;
BAU TU HẠ TẦNG _
KỸ THUẬT THÀNH PHỮ,
LE VU HOANG
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 5
Trang 7
CTY CP DT HA TANG KY THUAT TP.HCM 50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, TP.HCM
Mẫu số B 03a - DN/HN
(Ban hành theo QD 15/2006/QD-BTC
Ngày 20/03/2006 và sửa đổi, bổ sung theo TT 244/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính)
BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ HỢP NHÁT
(Theo phương pháp trực tiếp)
Từ 01/01/20121 đến 31/03/2012 Don vi tinh: VND Tir 01/01/2012 dén == Tir 01/01/2011 dén Chỉ tiêu Mã số 31/03/2012 31/03/2011 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh
1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 93.415.177.950 55.666.887.561 2 Tién chi tra cho ngudi cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (20.601.764.749) (14.914.444.848)
3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (18.642.767.248) (12.875.659.415) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (66.349.902.978) (23.875.609.965) 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 0 (513.617.530) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 56.720.727.524 159.151.703.098
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (341651275.553) (192.379.062.437)
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động sản xuất kinh doan] 20 (303.115.805.054) (29.739.803.536)
IL Lwu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 9] (216.890.042.283) (215.932.584.808)
dài hạn khác
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 0 0
dài hạn khác
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 : (81.540.000.000) (309.332.384.000)
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của don
vị khác c Z — 09 75048641200
_ 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (13.133.153.000) (107.575.842.172)
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 159.970.439.000 6.205.539.624
7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia i "` 23.673.0373532 47.596.717.333
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (127.919.718.751) (503.989.912.823)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 6
`
`
Trang 8Chi tiéu Tw 01/01/2012 dén Masé _—-3:1/03/2012 Tw 01/01/2011 dén 31/03/2011
1 Tiền thu từ phát hành cô phiếu, nhận vốn góp của chủ
sở hữu
phiếu của DN 0
31 2.760.000.000 3.000.000.000
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ 3 2 ‘ = =
33 227.250.347.323 3 Tiền vay ngắn han, dài hạn nhận được
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (148.582.712.000) 1.088.374.865.863 _— 94.094.399.704)
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính ° 0 0
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 _ (178.903.200) (132.903.330.330)
Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 81.248.732.123 564.377.135.829
Lưu chuyển tiền tệ thuần trong ky (20+30+40) 50 (349.786.791.682) 30.647.419.470 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ(*) 60 819.273.344.868 132.381.761.912
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 -
Tiền và tương đương tiền cuối ky (50+60+61) 70 469.486.553.186 163.029.181.382
Kế toán trưởng bt
Báo cáo tài chính hợp nhất
KÝ THUẬT THANH PHO DAU TU HA TANG
Trang 9
Mẫu số B 09a - DNHN
CTY CP DAU TU HA TANG KY THUAT TP.HCM (Ban hanh theo QD 15/2006/QD-BTC
ngày 20/03/2006, sửa đổi bổ sung theo TT 244/2004/TT-
DIA CHi: 50 TON THÁT ĐẠM, Q1, TP.HCM BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Niên độ kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: VNĐ
I THONG TIN KHAI QUAT
Hình thức sở hữu vốn:
Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phó Hồ Chí Minh (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000747 ngày 24 tháng 12 năm 2001 do Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố
Hồ Chí Minh cắp, thay đổi lần thứ 10 ngày 07 tháng 01 năm 2010 Vốn điều lệ của Công ty là 753,27 tỷ đồng, được
chia thành 75,327 triệu cổ phần bằng nhau, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng
Tổng số nhân viên của Công ty Mẹ tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 là 288 người
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012, Cơng ty có 5 (bốn) công ty con và ngành nghề kinh doanh, hoạt động chính cụ thé
như dưới đây
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính của Cơng ty mẹ là:
= Đầu tư xây dựng, khai thác, kinh doanh hạ tầng kỹ thuật đô thị theo phương thức hợp đồng xây dựng- kinh doanh- chuyền giao (BOT); hợp đồng xây dựng- chuyển giao (BT);
- Nhận quyền sử dụng đất để xây dựng nhà ở, để bán hoặc cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đất;
- Dịch vụ thu phí giao thơng
- Sản xuất, mua bán các thiết bị chuyên dùng trong lĩnh vực thu phí giao thơng và xây dựng;
- Kinh doanh nhà ở, tư vấn đầu tư, tư vấn tài chánh;
- Xây dựng Cơng trình dân dụng, Cơng trình Cơng nghiệp, Cơng trình giao thơng, Cơng trình đường ống cấp thốt nước San lấp mặt bằng
- Dịch vụ thiết kế, trồng, chăm sóc vườn hoa, cây cảnh, hòn non bộ
- Kinh doanh nhà vệ sinh Công cộng, nhà vệ sinh lưu động thu gom rác thải (không hoạt động tại trụ sở) - Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng và rửa xe ôtô, xe gắn máy Cung cấp nước sạch
- Đại lý kinh doanh xăng, dầu, nhớt - Cho thuê kho bãi
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính của các Công ty con là:
+ Công ty CP Đầu tư & Phát triển XD Ninh Thuận
- Xây dựng : nhà các loại; cơng trình đường sắt và đường bộ; cơng trình cơng ích; cơng trình kỹ thuật dân dụng khác
- Chuẩn bị mặt bằng
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 8
me
eC)
tae
=
Trang 10
- Lap dat : hệ thông điện; hệ thơng câp thốt nước; hệ thơng xây dựng khác - Hồn thiện cơng trình xây dựng
+ Công ty CP Đầu tư & XD cầu đường Bình Triệu
- Khai thác , xử lý và cung cấp nước ( không hoạt động tại trụ sở )
- Xây dựng nhà các loại Xây dựng cơng trình cơng ích Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng
- Lắp đặt hệ thống cấp thoát nước Lắp đặt hệ thống xây dựng ( không rèn, đúc, cán kéo kim loại, dập, gò hàn,sơn ; xi mạ điện; tái chế phế thải tại trụ sở
- Sản xuất, mua bán các thiết bị chuyên dùng trong lĩnh vực thu phí giao thông và xây dựng; - Kinh doanh bất động sản
+ Công ty Cô phần Đầu tư Cao ốc Văn phòng Điện Biên Phủ - Xây dựng cao ốc văn phòng
- Kinh doanh bất động sản
+ Công ty CP Đầu tư & Xây dựng Xa lộ Hà nội
- Khai thác , xử lý và cung cấp nước
- Xây dựng nhà các loại Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích, cơng trình kỹ thuật dân dụng khác
- Lắp đặt hệ thơng cấp thốt nước, hệ thống xây dựng
- Kinh doanh bất động sản
+ Công ty CP Xây dựng Cầu Sài gịn
- Xây dựng cơng trình đường sắt và dường bộ
- Xây dựng nhà các loại Xây dựng cơng trình cơng ích Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác - Lắp đặt hệ thơng cấp thốt nước, lò sưởi và điều hịa khơng khí
- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác
Il CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH VA KY KE TOAN
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính được lập bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung tại Việt Nam Những nguyên tắc này bao gồm các quy định tại các Chuẩn mực kế toán
Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành về kế toán tại Việt Nam
Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ theo các nguyên tắc va thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung
Kỳ kế tốn
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 9
7 wR
a)
ae
Trang 11ili AP DUNG CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN
Công ty đã tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này
Báo cáo tài chính được lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 , bổ sung, sửa đổi theo TT 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính
IV TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHU YEU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:
Ước tính kế tốn
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuân mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy
định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo
tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của các công ty do Công
ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát này đạt được khi Cơng
ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty con đó
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được
áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu va phan lợi ích của cổ đơng thiểu số trong sự biến động
của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phan vốn của cổ đông thiểu số
vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Cơng ty
trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có kha năng bù đắp khoản lễ đó
Hợp nhất kinh doanh
Tài sản , công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con Bat kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế kinh doanh Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con
Lợi ích của cơ đơng thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông thiêu
số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản , công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận Lợi thế thương mại
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 10
`
Pe
ee
Trang 12
Lợi thẻ thương mại trên Bao cáo tài chính hợp nhất là phân phụ trội giữa múc giá phí hợp nhật kinh doanh so với
phần lợi ích của Công ty tr ong tổng giá trị hợp lý của tài sản , công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con , công ty liên kết , hoặc đơn vị góp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sản vơ hình „ được tính khấu hao theo phương pháp đường thăng trên thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế kinh doanh đó là 10 năm
Lợi thế kinh doanh có được từ việc mua công ty liên kết được tính vào giá trị ghi số của công ty liên kết Lợi thế
kinh doanh từ việc mua công ty con và các cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt được trình bày riêng như một loại tài
sản vơ hình trên Bảng cân đối kế toán
Khi bán công ty con , công ty liên kết hoặc đơn vị góp vén liên doanh, giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại
chưa khấu hao hết được tính vào khoản lãi / lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng
BẤt lợi thương mại
Bắt lợi thương mại là phan phụ trội lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản , công nợ và công nợ tiềm tàng đánh giá được của công ty con , công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát tại ngày diễn ra
nghiệp vụ mua công ty so với giá phí hợp nhất kinh doanh Bắt lợi kinh doanh được hạch toán ngay vào Báo cáo Kết
quả hoạt động kinh doanh
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyền đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Các khoản phải thu và dự phịng nợ khó địi
Dự phịng phải thu khó địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ ba tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thé thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có,
để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí dé hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Cơng ty
được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế
của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bay theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài
sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị cơng trình hồn thành bàn giao, các chi phí liên quan trực tiếp khác và lệ phí trước bạ, nếu có
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 11
loi:
3.2
sa
eee
Trang 13Tai san co dinh hitu hinh duoe khau hao theo phương pháp đường thang, ty lé khau hao phù hợp với Thông tu
203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 do Bộ Tài chính ban hành
Tài sản có định vơ hình và khấu hao
Tài sản cố định vơ hình được tính khấu hao theo tỷ lệ bằng 57% doanh thu thực hiện hàng năm Tỷ lệ 57% này được xác định bằng tỷ số giữa giá trị chuyển nhượng quyền thu phí mà đơn vị phải trả cho Sở Tài chính - Vật giá thành phố Hồ Chí Minh trong vòng 18 tháng kể từ ngày 17/09/2002 là 1.000 tỷ đồng và tổng doanh thu thu phí (khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng) ước tính đơn vị sẽ đạt được trong vòng 9 năm kể từ ngày 01/01/2002 (đối với trạm thu phí Hà Nội) và từ ngày 01/09/2002 (đối với trạm thu phí Hùng Vương nối dài) là 1.750 tỷ đồng
Theo Nghị quyết 34/2005/NQ- HĐND ngày 26/12/2005 của Hội đồng Nhân dân mỉ phố Hồ Chí Minh khóa VII, kỳ họp thứ 6, Hội đồng Nhân dân đã cho phép tính lại thời gian chuyển giao quyền thu phí trên 2 tuyến đường Điện Biên Phủ và Hùng Vương nối dài từ 9 năm lên 12 năm Do đó, kể từ tháng 12 năm 2005 trở đi tỷ lệ khẩu hao tài sản cố định vơ hình được tính bằng 47, 34% doanh thu thực hiện Tỷ lệ 47,34 % này được xác định bằng tỷ số giữa gid tri còn lại của giá trị chuyển nhượng quyền thu phí là 650.191.348.743 đồng và tổng doanh thu thu phí (khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng) ước tính đơn vị sẽ đạt được trong thời gian thu phí cịn lại tính từ ngày 01/12/2005 là
1.373.360.611.813 đồng,
Theo biên bản thanh tra thuế tại Công ty CII ngày 23/07/2008 của đoàn thanh tra Chính phủ, căn cứ công ae số 427/2008/CV-CI ngày 12/08/2008 gửi Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh về việc trích lập khấu hao tài sản cố định Do đó, kể từ ngày 01/01/2006 trở đi số dư khấu hao quyền thu pe giao thông là 643 268.332.072 đồng (giá tri con lại), thời gian còn lại để tính khấu hao là 32,82 quý Như vậy, số khấu hao quyền thu phí được trích mỗi quý là
19.599.888.241 đồng
Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phi aby bao gồm chỉ phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Các khoản đầu tư tài chính và chứng khốn
Các khoản đu tư vào công ty con
Các công ty được xem là công ty con của Công ty khi Công ty năm quyền kiểm soát tại các công ty này Quyền kiểm soát được xác lập khi Công ty nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết ở công ty con để có quyền kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty đó
Khoản đầu tư vào công ty con được ghi nhận theo phương pháp vốn chủ sở hữu được qui định trong Chuẩn mực Kế toán số 25 - Báo cáo tài chính hợp nhất và các khoản đầu tư vào công ty con Dự phòng giảm giá trị đầu tư được lập theo ý kiến của Ban Giám Đốc khi các khoản giảm giá trị này không phải là tạm thời Dự phịng được hồn nhập với điều kiện giá trị ghi số sau hồn nhập khơng vượt quá giá trị ghi số của khoản đầu tư nếu như dự phòng chưa được ghi nhận
Đâu tư vào công ty liên kết
Tại ngày 31/03/2012, Cơng ty có các công ty con như sau :
ee Tỷ lệ nắm giữ Tỷ lệ
Tên Công ty vốn điều lệ quyền biểu quyết
Công ty CP Đầu tư XD cầu đường Bình Triệu 51% 51%
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 12
Trang 14
Cóng ty CP Đâu tư & XD Xa lộ Hà nội 99.99%
Công ty CP Đầu tư Cao ốc Văn phòng Điện Biên Phủ 90% 90% Công ty CP Xây dựng Cầu Sài gịn 99,98% 99,98% Cơng ty CP Đầu tư & PT XD Ninh Thuận 64% 64%
Khoản đầu tư vào Công ty con ( Công ty CP Đầu tư & XD cầu đường Bình Triệu, Công ty Cổ phần Đầu tư & XD Xa
lộ Hà nội, Công ty CP Đầu tư & PT XD Ninh Thuận và Cty CP Đầu tư cao ốc VP Điện Biên Phủ ) đã được hợp nhất trong Báo cáo tài chính hợp nhất này
Các khoản đâu tư vào công ty liên kết
Tại ngày 31/03/2012 , Cơng ty có các công ty liên kết :
Tến Cũng ty ue điều 6 quyền biêu quyết
Công ty Cổ phần BOO Nước Đồng Tâm 49% 49%
Công ty CP Dau tu HT Bat Dong San Sài Gòn 47% 37%
Công ty CP 565 49% 49%
Cty CP Vận tải bến bãi Sài gịn 36,41% 36,41%
Cơng ty CP Cơ khí điện Lữ Gia 41,33% 41,05%
Công ty CP Cấp nước Kênh Đông 36% 36%
Công ty CP Hòa Phú 30% 30%
Các khoản đầu tư chứng khoán
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá
trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoán
Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá
đầu tư chứng khốn
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Các khoản trả trước dài hạn
Chỉ phí trả trước dài hạn chủ yếu bao gồm chỉ phí bảo dưỡng đường xá, di dời trạm, công cụ, dụng cụ được thể
hiện theo nguyên giá và được phân bổ theo phương pháp đường thang trong thời hạn từ 2 đến 3 năm
Dự phòng phải trả
Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được dùng để chỉ trả trợ cấp thôi việc, mắt việc Mức trích lậplà 3% trên quỹ tiền lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm không đủ để chi tro cấp cho người lao động thôi việc, mat việc trong ky thì phần chênh lệch thiếu được hạch tốn vào chi phí trong kỳ
Ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 13
Trang 15Thang du von co phan được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát sinh và mệnh giá cô phiếu phát hành lần đầu, phát hành b6 sung hoặc tái phát hành cỗ phiếu ngân quỹ
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi nhận theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản nhận được do biếu,
tặng, sau khi trừ đi thuế phải nộp liên quan đến các tài sản này
Cổ phiếu ngân quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế số cô phiếu do Công ty phát hành sau đó mua lại được trừ vào
vốn chủ sở hữu của Công ty Công ty không ghỉ nhận các khoản lãi/(1ỗ) khi mua, bán, phát hành các công cụ vốn chủ
sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối là số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trừ (-) chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của kỳ hiện hành và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ, các quỹ từ lợi nhuận sau thuế căn cứ vào Điều lệ của Công ty và quyết định của Đại Hội đồng Cổ đông thường niên
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyền quyền sở hữu cho người mua
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Doanh thu hoạt động tài chính chủ yếu bao gồm đầu tư chứng khoán, lãi tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và lãi tiền gửi ngân hàng được ghi nhận trên cơ sở thông báo về cỗ tức, lãi tiền gửi hàng tháng của ngân hàng
Chuyển đổi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được hạch toán vào
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế
tốn khơng được dùng để chia cho chủ sở hữu Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan
Chi phí lãi vay phát sinh từ các khoản vay ngân hàng đề đầu tư và góp vốn vào các dự án Công ty tham gia được ghi nhận là chí phí trả trước dài hạn
Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Cơng ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Cơng
ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Giám
đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 14
Trang 16Thuê
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận
thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra
của cơ quan thuế có thảm quyền
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các
khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh
lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các Kiện mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 15
Trang 17
¥
V.1 Tiền và các khoản trơng đương tiền:
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
Số cuối kỳ
4.785.074.310 344.700.578.876
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN: SỐ đầu năm 4.110.267.265 382.763.077.603
- Các khoản tương đương tiền 120.000.000.000 432.400.000.000
Cộng 469.486.553.186 819.273.344.868
V.2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Số cuối kỳ SỐ đầu năm
SỐ lượng Trị giá SỐ lượng Trị giá
- Đầu tư cổ phiếu ngắn hạn 305.297.787.905 305.297.787.905
Cổ phiếu CII 7.500.000 239.246.098.504 7.500.000 239.246.098.504
Cổ phiếu LGC 2.271.430 66.051.689.401 2.271.430 66.051.689.401
Cổ phiếu NBB : : 0 0
- Dự phòng giảm gid dau tu ngắn hạn
Cộng V.3 Các khoản phải thu khác:
+ Công ty CH
Dự án cầu ngã 5+6 Kiên Giang-Công ty 565
Dự án cầu Cầu Sông Luỹ-Công ty 565
Dự án tuyến tránh Phan Rang Tháp Chàm-Công ty 565
Công ty CP 565
Dự án khu Cổ Mễ - Vườn Việt
Công ty CP Đầu tư & Phát triển Xây dựng
Tổng Công ty cơng trình giao thơng 5
Công ty CP BOO Nước Đồng Tâm
Dự án góp vốn chia sản phẩm cao ốc 70 Lữ Lãi Dự án chuyển nhượng quyền thu phí ĐBP-KDV
Báo cáo tài chính hợp nhất
(42.566.338.905)
- Lý do thay đồi: là do cơ cấu lại danh mục các khoản đâu tư của Cong ty
Trang 18
Lai phat sinh từ chuyên nhượng CPhiêu Cty CP ĐTXD câu đường Bình Triệu
Lãi phát sinh từ Dự án Diamond Riverside
Lãi phát sinh từ chuyên nhượng CPhiều Cty CP BOO WTD Công ty CP Đầu tư hạ tầng Bất động sản Sài gòn
Lãi phát sinh từ Dự án Dự án Lữ Gia Plaza
Cổ tức các khoản đầu tư vào các cty
7.672.570.799 19.599.671.775 19.177.028.402 8.247.313.627 6.366.950.445 5.708.243.033 6.483.065.395 19.300.491.366 14.752.037.083 5.003.194.761 91379.630.017 5.294.831.000 Phải thu khác 60.997.441 3.224.617.527 Cộng Cty CH Ề 115.858.621.929 : 101.291.980.514
+ Công ty CP Đầu tư & XD cầu đường Bình Triệu - 2.000
+ Cty CP Dau tw Cao ốc VP Điện Biên Phủ : =
+ Cty CP Dau tw & XD Xa lộ Hà nội 226.041.666 4.861.110 + Công ty CP Đầu tư & PT XD Ninh Thuận 105.505.628 121.695.049
Cộng = 116.190.169.223 : 101.418.538.673
V.4 Hàng tần kho Số cuối kỳ S6 dau nam Á ar v
- Nguyên liệu, vật liệu 9.276.000
- Chi phi SX, KD do dang 151.301.068.048 139.337.352.423
- Hàng hóa 311.096.027 480.914.703
Cộng - 151.621.440.075 139.818.267.126
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - -
Cộng giá trị thuần hàng tồn kho - 151.621.440.075 139.818.267.126
V.5, Các khoản phải thu dài hạn khác 4 4+ rà
SỐ cuôi kỳ x 4h x
S6 dau nam
- Ky quy, ky cuge dai han
- Phải thu đài hạn khác -
Báo cáo tài chính hợp nhất
2.056.077.860 2.056.077.860
Trang 17
Trang 19]26 Tài sản cơ định hữu hình:
Máy móc, thiết Phương tiện Thiết bị dụng cụ
bị vận tải quản lý Tong cong
Nguyên giá TSCĐ hữu hình ỐC |
Số đầu năm := 8.260.932.259 |_ 7.912.289.022 315.804.301 16.489.025.582
'~ Mua trong năm _ - 13.850.000 13.850.000 |
|- Thanh lý, nhượng bán ` |- Giảm khác (*) —_ Số cuối kỳ 8.260.932.259 |_ 7.912.289.022 329.654.301 16.502.875.582 Khấu hao Số đầu năm 3.521.850.483 | 3.018.631.278 226.391.284 6.766.873.045 |-Khéuhaotrongnam | 276782491| 239995/749| 10250799 sz7029.039 - Thanh lý, nhượng bán — - Giảm khác (*) _ - Số cuối kỳ 3.798.632.974 |_ 3.258.627.027 236.642.083 7.293.902.084 Giá trị còn lại Số đầu năm 4.739.081.776 |_ 4.893.657.744 89.413.017 9.722.152.537 | Số cuối kỳ 4.462.299.285 |_ 4.653.661.995 93.012.218 9.208.973.498 V.7 Tai sản cỗ định vơ hình:
Quyền thu phí | Quyền thu phí giao
Khoản mục giao thông cầu | thơng trạm XLHN Tổng cộng Bình Triệu 2 và trạm KDV
INguyên giá TSCĐ vơ hình al _|
Số đầu năm 90.740.091.364 | 1.000.000.000.000 | 1.090.740.091.364
~ Tăng khác 8
Số cuối kỳ 90.740.091.364 | _ 1.000.000.000.000 | 1.090.740.091.364
Giá trị hao mòn lãy kế
Số đầu năm _ 59.998.508.119 832.635.788.909 | 892.634.297.028 |
- Khau hao trong nam 6.658.091.819 _19.599.888.241 26.257.980.060
Số cuối kỳ 66.656.599.938 852.235.677.150 | 918.892.277.088 |Giá trị còn lại Số đầu năm 30.741.583.245 167.364.211.091 Số cuối kỳ 24.083.491.426 147.764.322.850 198.105.794.336 171.847.814.276
Báo cáo tài chính hợp nhất trang 18
Trang 20V8 Chi phi xáy dựng co ban do dang: SO cudi ky So dau nam - Cong ty CII - Tổng số chỉ phí XDCB đở dang Trong đó (Những cơng trình lớn): + Dự án mái nhà trạm HN & HV + Dự án di dời ha tang XLHN + Dự án 152 Điện Biên Phủ + Dự án BOT Cần Bình Triệu
+ Dự án khu TĐC Tam tân
+ Dự án khu TĐC Tân An Hội + Dự án BOT Cần Rạch Chiếc
+ Dự án BOT mở rộng XLHN
+ Dự án liên tỉnh lộ 25B
+ Dự án mở rộng XLHN giai đoạn 1
+ Di dời đường dây cao thế Bến Thành-Suối Tiên
+ Di đời tái lập tuyến cấp nước
+ Dự án di dời trạm XLHN
+ Dự án Cầu Sài gòn 2
+ Dự án Đại lộ Đông tây TP Buôn mê Thuột
- Cong ty CP Dau tir & XD cầu đường Bình Triệu
- Cơng íp CP Đầu tư & XD Xa lộ Hà nội
- Cong ty CP Dau tw Cao Oc VP Dién Biên Phủ
- Công tp CP Đầu tr & PT XD Ninh Thuận Cộng
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 21V.9 Các khoản đâu tư tài chính dai han SỐ cuối kỳ A aA x
SỐ đâu năm
Số lượng Trị giá Số lượng Trị giá
a Đầu tư vào Cự liên kết 598.097.113.200 579.035.653.225
Cty CP BOO nước Đồng Tâm 172.064.759.892 172.064.759.892
Cty CP cơ khí Điện Lữ Gia 71.492.038.664 — 2.069.403 70.975.310.115
Cty CP Hòa Phú 33.000.000.000 33.000.000.000
Cty CP Cấp nước Kênh Đông 118.800.000.000 108.000.000.000
Công ty CP Đầu tư Bắt động sản Sài Gịn 176.157.278.644 168.412.547.218
Cơng ty CP 565 19.615.140.000 1.960.000 19.615.140.000
Cty CP Vận tải bến bãi Sài gòn 6.967.896.000 6.967.896.000
Lý do thay đỗi:
b Đâu đài hạn khác 658.387.557.669 : 668.886.624.916
- Đầu tư cỗ phiếu 196.581 140.833 204.080.208.080
Công ty CP CK TP.HCM 717431 13.204.732.833 — 1.195.711 22.007.753.080 NH TMCP Việt á Công ty CP 577 689.860 59.376.408.000 658.860 58.072.455.000 Công ty PETROLAND 8.500.000 85.000.000.000 8.500.000 85.000.000.000 Công ty CP 565 5.000.000.000 5.000.000.000 Cổ phiếu SI 34.000.000.000 34.000.000.000
- Đầu tư trái phiếu 75.500.000.000 75.500.000.000
Công ty CP BOO nước Đồng Tâm 255.000 25.500.000.000 255.000 25.500.000.000 Công ty CP Đầu tư & PT XD 500.000 50.000.000.000 500.000 50.000.000.000
- Hợp tác đầu tr 386.306.416.836 389.306.416.836
Céng ty CP 565( DA cau Séng Luy) 4.670.000.000 4.670.000.000 Cty CP 565( DA ngã 5+6 Kiên Giang )
Cty CP 565( DA tuyến tránh Phan Rang ) Cty CP Dau tu Cadif
Dự án 6,5ha KDC P.Bình An, Q2
Dự án 155 Nguyễn Chí Thanh
DA BOT cầu Đồng nai
Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 22
DA khu Cé Mé - Cty Vườn Việt
DA Khu công nghệ cao Sài Gòn
DA GV chia SP cao ốc 70 Lữ Gia Công ty CP BOT Cầu Phú Mỹ
Cty CP BOO nước Thủ Đức
DA Mê Kông-Tiền Giang Tổng công ty XDCT GT 5
Lý do thay đỗi: Góp bồ sung tăng vốn vào các dự án,thu về một phan vén gop
c Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn: Công ty CP Chứng khoán TP.HCM Cty CP Cơ khí điện Lữ gia
Cty CP DĐT HT & Dô thị dầu khí
Cơng ty CP 577 2.165.395.033 30.745.592.945 29.700.000.000 97.588.515.982 5.000.000.000 5.000.000.000 (90.531.858.833) (219.231.733) (19.041.353.100) (40.800.000.000) (30.471.274.000) 2.165.395.033 30.745.592.945 29.700.000.000 97.588.515.982 5.000.000.000 5.000.000.000 (82.122.000.080) (5.267.799.080) (51.000.000.000) (25.854.201.000) Tổng cộng 1.347.016.529.703 1.330.044.278.221
Chi phí duy tu, bảo dưỡng và di dời trạm thu phí
Chỉ phí in vé cầu đường
Chi phi khac
Chi phi phat hanh trai phiéu Doanh nghiép
Chỉ phí phát hành trái phiếu chuyển đồi
Cộng V.1I Vay và nợ ngắn bạn 2.831.493.989 602.546.369 429.133.896 2.812.500.000 28.179.839.464 34.885.535.418 S6 cudi kp
V.10 Chi phí trả trước dài hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm
Chi phi cong cu dụng cụ 30.021.700 31.036.077
3.140.940.989 636.552.472 894.515.687 24.856.996.588 29.560.041.813 Số đầu năm - Vay ngắn hạn
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN Cty Chứng khoán Thiên Việt
Cty CP Chứng khoán TP.HCM
Ngân hàng Xuất nhập khẩu VN_SGDI - Vay dài hạn đến hạn trả 242.844.748.145 34.837.267.112 43.000.000.000 25.586.169.166 139.421.311.867 222.407.176.629 170.204.411.408 6.296.615.925 24.486.483.616 139.421.311.867 204.230.892.751 Cộng 465.251.924.774 374.435.304.159
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 21
Trang 23V.12 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối kỳ x aA x
S6 dau năm
- Lai trai phiéu DN phai tra 38.483.516.485
- Lãi trái phiếu chuyển đổi phải trả 10.890.272.694
- Phải trả Công ty TNHH Vườn Việt
- Phải trả Công ty CP Đầu tư HT Bất Động Sản(SII)
từ DA chuyển nhượng quyền thu phí GT
72.404.518.197
- Cty CP Đầu tư Tài chính TP Hồ Chí Minh 309.081.362 - Cổ tức, lãi trái phiêu phải trả 6.747.000.000
- Lãi vay phải trả Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 225.433.410
-Lãi vay phải trả MSB 302.500.000
- Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.983.312.327
25.608.516.485 21.247.793.896 82.008.463.435 266.652.408.807 6.747.000.000 19.387.396.452 446.000.000 12.757.952.327 Cộng 137.345.634.475 434.855.531.402
V.13 Vay và nợ dài hạn S6 cudi ky SỐ đầu năm
- Vay Ngan hàng 1.550.962.568.227 1.523.447.733.313
Ngan hang TMCP Ngoai Thuong VN 590.675.102.314 Ngan hang TMCP XNK VN 372.309.241.418
Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 24.600.000.000
Ngân hàng Hàng Hải(*) 265.056.123.560
Vay hợp vốn NH EXIMBANK và NH VCB 298.322.100.935
- Trai phiếu phát hành 1.404 199.000.000
Trái phiếu thông thường 500.000.000.000
Trái phiếu chuyên đổi 904.199.000.000
- Vay đối tượng khác 143.758.772.982
Cộng 3.098.920.341.209
Cac khoan vay dai han duoc hoan tra theo lich sau:
Số cuối kỳ 491.854.711.272 372.309.241.418 24.600.000.000 372.213.268.753 262.470.511.870 1.404.199.000.000 500.000.000.000 904.199.000.000 129.394.720.245 3.057.041.453.558 SỐ đầu năm Trong vòng một năm 222.407.176.629 Trong năm thứ hai 362.011.024.875 Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 1.856.304.677.676
Báo cáo tài chính hợp nhất
204.230.892.751 875.485.784.764 846.166.139.023
Trang 22
Trang 24Sau nam nam 658.197.462.029 1,131.158.637.020
3.098.920.341.209
Trừ: số phải trả trong vòng 12 thang 222.407.176.629
3.057.041.453.558 204.230.892.751
Số phải trả sau 12 tháng 2.876.513.164.580 2.852.810.560.807
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 23
Trang 25
V.14 Vốn chủ sở hữu
Thay đỗi trong vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của Thang du von co Lợi nhuận sau thuế
Khoản mục CSH phần Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ chữa phần phối Cộng
A 1 2; 5 5 6
|Số dự đầu năm trước 751.410.000.000 162.238.261.577 61.905.266.293 427.485.904.351 1.403.039.432.221 |
- Tang vốn trong năm trước — — - |
- Lãi trong năm trước 155.127.065.862 155.127.065.862
- Trích từ lợi nhuận năm trước _ 13.872.520.017 _ 13.872.520.017 |
- Tăng khác _ _ | - _
- Chia cổ tức đợt 2 năm 2010 — 60.112.800.000 | 60.112.800.000
| - Giảm khác 232.592.272.846 15.467.492 _ 31.722.448.218 264.330.188.556
- Trích lập quỹ 32.734.535.318 32.734.535.318
|Số đầu năm 751.410.000.000 162.238.261.577 (232.592.272.846) 75.762.318.818 458.043.186.677 1.214.861.494.226
- Tang vén trong nam nay L 7 : cr ¬
- Lãi trong năm nay mm - 60.117.979.940 60.117.979.940 |
- Trích từ lợi nhuận năm nay "¬ CS | IS,
- Tang khác a = See - Chia cô tức _ ¬ mm R oo -Giảmkhác - _ = 6.007.722.634 — 6.007.722.634 ~ Trích lập quỹ _ | = |Số cuối kỳ 751.410.000.000 162.238.261.577 (232.592.272.846) 75.762.318.818 512.153.443.983 1.268.971.751.532
Báo cáo Tài chinh hein nhất
Trang 26
Cỗ phiếu
- Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành
- Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng + Cổ phiếu phổ thông
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
+ Cổ phiếu phổ thông
Báo cáo Tài chính hơn nhất
Trang 27VI VEE VEZ VI 3 VI.4
THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Quý 1 Lũy kế từ 01/01 đến 31/03
Đoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 51.461.814.484 50.067.418.442 51.461.814.484 30.067.418.442
Trong đó:
- Doanh thu bán hàng 2.668.149.939 1.941.622.489 2.668.149.939 1.941.622.489 - Doanh thu cung cấp dịch vụ 48.793.664.545 48.125.795.953 48.793.664.545 48.125.795.953 Cộng 51.461.814.484 50.067.418.442 51.461.814.484 50.067.418.442
Các khoản giảm trừ doanh thu - - -
- Giảm giá hàng bán - - - 0
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 31.461.814.484 30.067.418.442 31.461.814.484 30.067.418.442
Giá vốn hàng bán
- Giá vốn của hàng hóa đã bán 9.387.284.454 8.505.510.410 9.387.284.454 8.505.510.410
Cộng 9.387.284.454 8.505.510.410 9.387.284.454 8.505.510.410
Doanh thu hoạt động tài chính
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Cô tức, lợi nhuận được chia - Doanh thu hoạt động tài chính khác
8.816.080.665 1.224.243.033 55.611.150.296 12.180.688.422 13.239.504.000 93.731.438.643 8.816.080.665 1.224.243.033 55.611.150.296 12.180.688.422 13.239.504.000 93.731.438.643 Cộng Chỉ phí tài chính 65.651.473.994 119.151.631.065 65.651.473.994 119.151.631.065
- Lãi tiền vay 29.075.753.857 36.542.027.333 29.075.753.857 36.542.027.333
- Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư (34.627.268.247) 8.811.690.087 (34.627.268.347) 8.811.690.087 - Chi phí tài chính khác 3.137.914.026 3.670.197.373 3.137.914.126 3.670.197.373 Cậng (2.413.600.364) 49.023.914.793 (2.413.600.364) 49.023.914.793
Trang 28
VL.S Chi phi thué thu nhap doanh nghiép hién hanh Don vi tinh: VND
Tir 01/01/2012 dén 31/03/2012 Từ 01/01/2011 đến 31/03/2011
Thu phí Đầu tư Thu phí Đầu tư
Thu nhập tính thuế (*) 2.002.235.985 53.847.215.668 11.888.881.806 - 49.944.694.188
Thuế suất thông thường 10% 25% 10% 25%
Thuế thu nhập doanh nghiệp 200.223.599 13.461.803.917 1.188.888.181 12.486.173.547 Thuế TNDN được miễn (**) 200.223.599 159.237.774
Thuế TNDN được giảm (**) 514.825.203
Thuế TNDN còn phải nộp - — 13.461.803.917 514.825.203 12.486.173.547 Tộng cộng thuế TNDN phải nộp 13.461.803.917 13.000.998.750
(*) Thu nhập tính thuế hợp nhất được tính trên cơ sở cộng dồn Thu nhập tính thuế của các đơn vị gồm: Công ty Mẹ
và 4 công ty con, không tính bù trừ giữa các đơn vị với nhau
Ge) Năm 2012, Công ty CII và Cty Con tiếp tục được miễn hoặc giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với hoạt động thu phí
VI.6 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông Công ty mẹ VI
VII
NHUNG THONG TIN KHAC
1 Nghiệp vụ và số dư với bên liên quan
Thu nhập Ban Giám đốc được hưởng trong năm như sau:
Lũy kế từ Lũy kế từ 01/01/2012 đến 01/01/2011 đến 31/03/2012 (VNĐ) 31/03/2011 ( VNĐ) Lương 3.864.293.926 4.471.385.319 Tiền thưởng 8.500.000 14.100.000 Cộng 3.872.793.026 4.485.485.319
VỊI.2 Sự kiện khác trong niên độ:
VII.3 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế toán trên Báo cáo tài chính
Kế tốn trưởng pe
Be
Báo cáo tài chính hợp nhất Trang 27