CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KỸ THUẬT THANH PHO HO CHi MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013
Trang 2
CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC NỘI DUNG
BAO CAO CỦA BẠN GIÁM ĐÓC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHẤT
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HGP NHẤT
Trang 3CÔNG TY CO PHAN DAU TƯ HẠ TẦNG KỸ THUẬT THÀNH PHÓ HO CHÍ MINH
30 Tơn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam BAO CÁO CUA BAN GIÁM ĐĨC
Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh (gọi tat la “Cong ty") đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc
ngày 31 tháng 12 năm 2013
HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và
đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị
Ông Lê Vũ Hồng
Ơng Đặng Ngọc Thanh
Ơng Lê Quốc Bình
Bà Nguyễn Mai Bảo Trâm
Ong Dominic Scriven Ong Gerardo C Ablaza, Jr Ong Nguyén Hồng Sơn Ông Dương Trường Hải Ông John Eric T Francia
Ông Nguyễn Quang Thanh
Ban Giám đốc Ông Lê Quốc Bình
Bà Nguyễn Mai Bảo Trâm
Ông Trương Khắc Hồnh Ơng Dương Quang Châu Bà Nguyễn Thu Trà
Ông Nguyễn Quyết Chiến
Bà Nguyễn Quỳnh Hương
TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập bao cáo tài chính hợp nhất hàng năm phản ánh một cách
trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên
Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thanh vién
Thanh viên (Bồ nhiệm ngày 25 tháng 1 năm 2014)
“Thành viên (Miễn nhiệm ngày 25 tháng | nam 2014) Thành viên
Thành viên
Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc
Phó Tổng Giám đốc (Bồ nhiệm ngày 01 tháng 07 năm 2013) Giám đốc đầu tư
Giám đốc tài chính
Giám đóc kế hoạch hành chính
Giám đốc Phát triển dự án & quản lý vốn
&
tiền tệ của Công ty trong năm, phù hợp với chuân mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam
và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất Trong việc
lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu câu phải:
e Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; e Đưara các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trong;
e Néu rd các nguyên tắc kế tốn thích hợp có được tn thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay khơng:
« _ Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng
Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
e Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bà
báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Trang 4CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (Tiếp theo)
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo
cáo tài chính hợp nhất tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính
hợp nhất
Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc
Tổng Giám đốc
Ngày 27 tháng 2 năm 2014
Trang 5CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN TAI CHINH QUOC TE
International Auditing and Financial Consulting Company Limited Địa chỉ: Phòng 3203, Tầng 32, Nhà 34T, KĐT Trung Hịa - Nhân Chính, Quận Cầu Giấy, Hà Nội
Address: Room 3203, 32" Floor, 34T Building, Trung Hoa - Nhan Chinh, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam Tel: +84.4 222 12891 Fax: +84.4 222 12892 Email: ifc@ifcvietnam.com.vn Website: www.ifovietnam.com.vn Số: 3542/2014/BCKT-IFC
BAO CAO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP
Kính gửi: Các Cỗ đông
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cô phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh
Chúng tơi đã tốn báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư Ha tang Ky thuật Thành pho Hồ Chí Minh (gọi tắt là “Công ty” » được lập ngày 27 tháng 2 năm 2014, từ trang Š đến trang 51 bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 3l tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng
ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (gọi chung là “'báo cáo tài chính hợp nhất”)
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cân thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất khơng có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiêm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc
kiểm toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay không
Công việc kiểm toán bao gồm thực các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết mình trên báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát
nội bộ Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo CÁO tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa
ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tông thể báo cáo tài chính hợp nhất
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiêm tốn của chúng tơi
AGN Thanh vién hang AGN International / Member Firm of AGN International
"h2
Z2 Kiểm toán/Audit Kế toán/Accounting Tư vấn thué/Tax Consulting Tai chính/Finance Ad
=
SS
ITH
Trang 6BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP (tiếp theo)
Fie ea ae, oa aia,
Y kién cua Kiém toan viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuan myc kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất
Phạm Tiên Dũng Lương Giang Thạch
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm
toán số 0747-2013-072-1 toán số 2178-2013-072-1
Thay mặt và đại điện cho
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vẫn Tài chính Quốc tế (IFC)
Tp Hà Nội, ngày 27 tháng 2 năm 2014
Trang 7CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT
THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho năm tài chính kết thúc ngày BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
ngày 31 tháng 12 năm 2013 MAU SO B 01-DN/HN Don vi: VND
TAI SAN Mã [Thuyết số | minh 31/12/2013 01/01/2013
A TAL SAN NGAN HAN 100 1.801.732.042.460| 1.397.887.972.278
I Tiền và các khoản tương đương tiền | 110] 6 797.248.819.452 442.112.016.317
1 Tiền 11 565.778.819.452| 337.669.776.253
2 Các khoản tương đương tiền 112 231.470.000.000] 104.442.240.064 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn| 120 152.072.313.628| 158.452.600.761
1, Đầu tư ngắn hạn 121| 7 152.072.313.628 158.452.600.761
III Các khoắn phải thu ngắn hạn 130 329.241.109.500] 542.545.171.207
1, Phải thu khách hàng 131 111.089.524.530] 300.175.946.152
2 Trả trước cho người bán 132 94.633.887.401 165.695.728.357 5 Các khoản phải thu khác 1355| 8 136.616.484.631 89.456.541.083 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi | 139 (13.098.787.062)| _ (12.783.044.385)
IV Hàng tồn kho 140| 9 435.358.503.473| 204.828.257.738
1 Hàng tồn kho 141 435.453.375.240] 204.923.129.505
2 Dự phòng giảm giá hang tồn kho 149 (94.871.767) (94.871.767)
V Tài sản ngắn hạn khác 150 87.811.296.407 49.949.926.255
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 483.390.471 484.730.486
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 20.817.474.122 44.001.805.496
3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước | 154|_ 10 4.853.968.372 - 5, Tài sản ngắn hạn khác 158| 11 61.656.463.442 5.463.390.273
B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 6.214.940.518.517| 5.239.856.936.088
1 Các khoản phải thu dài hạn 210 303.297.073.941 3.408.040.047 4 Phải thu dài hạn khác 218| 12 303.297.073.941 3.408.040.047
II Tài sản cố định 220 4.029.635.898.585| 3.534.140.516.548
1 Tài sản cố định hữu hình 221| 13 75.738.729.326 79.275.135.333
- Nguyên giá 222 127.460.137.280| 109.519.175.799
- Gid tri hao mon lity kế 223 (51.721.407,954)| (30.244.040.466)
2, Tai san cé dinh thué tai chinh 224| 14 837.347.414 3
- Nguyén gid 225 985.056.276 2
- Giá trị hao mịn lđy kế 226 (147.708.862) -
3 Tài sản cố định vơ hình 227| 15 1.622.281.693.859| 185.609.737.817
~ Nguyên giá 228 1.830.507.229.649 | _ 1.183.428 453.666
- Giá trị hao mon lity kế 229 (208.225 535.790) | (997.818.715.849) 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230| 16 2.330.778.127.986|_ 3.269.255.643.398 III Bất động sản đầu tư 240| 17 225.410.202.171| 222.027.506.666
~ Nguyên giá 241 233.119.709.926| 226.240.674.030
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 (7.709.507.755) (4.213.167.364) V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn |250| 18 1.439.114,906.014] 1.381.726.479.372 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh | 252 645.482.240.408 877.123.548.648 3 Đầu tư dài hạn khác 258 833.293.774.615] 605.611.964.724 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính |259 (39.661.109.009)] (101.009.034.000)
V Tài sản dài hạn khác 260 135.755.522.638 40.149.033.022
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261| 19 135.735.522.638 40.114.033.022
3 Tài sản dài hạn khác 268 20.000.000 35.000.000
VI Lợi thế thương mại 269| 20 81.726.915.168 58.405.360.433
TONG CONG TAI SAN 270 8.016.672.560.977| 6.637.744.908.366
Các thuyết mình từ trang 9 đến trang 51 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất 5
LOE
RSF
ad
Trang 8CONG TY CO PHAN BAU TU HA TANG KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT
Cho năm tài chính kết thúc ngày ngày 3l tháng 12 năm 2013
BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN HỢP NHÁT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
MẪU SÓ B 01-DN/HN Đơn vị: VND 7 Z
NGUON VON Ma Thuyết số | minh 31/12/2013 01/01/2013
A NO PHAITRA 300 6.020.812.243.152| 4.981.928.804.916
I Nợ ngắn hạn — 310 2.429.713.063.681| 1.760.292.850.729
1 Vay và nợ ngắn hạn 311] 21 1.132.757.178.616| _ 1.129.315.237.6624
2 Phải trả người bán 312 404.184.609.024 118.696.524.103
3, Người mua trả tiền trước 313 624.030.633.844 214.719.961.832 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhànước | 314] 22 53.119.169.949 110.924.584.421
5 Phai tra người lao động 315 7.768.386.459 11.027.027.571
6 Chỉ phí phải trả 316] 23 14.366.648.623 5.987.825.862
9, Các khoản phải trả, phải nộp
ngắn hạn khác 319] 24 126.780.763.705 137.490.842.697
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320| 25 48.534.083.235 23.557.101.570) 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 18.171.590.226 8.573.745.011
II Nợ dài hạn 330 3.591.099.179.471| 3.221.635.954.187
3 Phải trả dài hạn khác 333| 26 7.414.183.134 7.806.136.907 4 Vay và nợ dài hạn 334| 27 3.582.700.764.061| _ 3.213.829.817.280
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 984.232.276 -
B VON CHU SO HU'U 400 1.631.242.124.680| 1.476.522.883.684
1 Vốn chủ sở hữu 410| 28 1.631.242.124.680| 1.476.522.883.684 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4H 1.128.615.000.000| 1.128.015.000.000
2 Thang dư vốn cỗ phần 412 105.309.914.261 85.030.956.796
4 Cổ phiếu quỹ 414 -| (143.061.459.596)|
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 170.383.450
8 Quỹ dự phịng tải chính 418 96.593.566.864 75.762.318.818
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 300.553.260.105 330.776.067.666] C LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SÓ | 439| 29 364.618.193.145 179.293.219.766 TONG CONG NGUON VON 440 8.016.672.560.977| _ 6.637.744.908.366|
CÁC CHÍ TIỂU NGỒI BĂNG CÂN ĐÔI KẾ Don S208 Wnin08
TOÁN
5 Ngoại tệ các loại USD 1.191,29
{cc 2<
Nguyễn Thị Mai Hương Nguyễn Thị Mai Hương Lê Quốc Bình
Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
Ngày 27 tháng 2 năm 2014
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KỸ THUẬT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
THANH PHO HOCHiMINH Cho năm tài chính kết thúc ngày
50 Tơn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 3l tháng 12 năm 2013
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
MAU SO B 02-DN/HN
Don vi: VND
z
CHÍ TIÊU so_| Ho: minh 2013 2012
1 Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch
vụ 01 718.498.769.765 237.154.335.144
2, Cae khoan giam trir doanh thu 02 11.973.887.631 26.817.000
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 10 | 30 706.524.882.134 237.127.518.144
4, Giá vốn hàng bán i} 31 236.197.125.711 68.932.756.4 10}
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 20 470.327.756.423 168.194.761.734
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21| 32 299.850.796.565 840.599.168.525
7 Chỉ phí tài chính 22| 33 248.717.528.969 237.229.476.293
- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 162.978.834.161 152.717.695.349
8 Chỉ phí bán hàng 24 256.016.652.655 102.194.630.439
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 67.922.089.808 72.585.346.759 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 197.522.281.556 596.784.476.768
11 Thu nhập khác 3I 5.745.310.484 4.129.887.217]
12 Chỉ phí khác 32 7.463.605.764 5.791.351.227]
13 Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động khác 40 (1.718.295.280) (1.661.464.010) 14 (Lỗ)/lãi trong công ty liên kết 45| 34 (33.296.279.310) 31.563.205.538 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 162.507.706.966 626.686.218.296 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện | 5! | 35 43.727.822.709 138.310.199.333 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 60 118.779.884.257 488.376.018.963
19
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số | 61 32.707.371.533 71.751.058.039
20 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty
mẹ 62 86.072.512.724 416.624.960.924
21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 | 36 768 3.969|
vỮ Z { Ww tl Ve 1 l mn
Nguyễn Thị Mai Hương Nguyễn Thị Mai Hương Lê Quốc Bình
Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc
Ngày 27 tháng 2 năm 2014
Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 51 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất q
⁄@⁄4-eÀ
Trang 10CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
THÀNH PHĨ HỊ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc ngày
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013 BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
MAU SO B 03-DN/HN Don vi: VND CHÍ TIÊU Maas 2013 2012
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh
thu khác 01 806.317.591.306 455.021.222.055
2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và
dịch vụ 02 (507.290.687.060)} (171.354.800.504)
3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (66.629.983.734) (51.452.571.892) 44 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (409.058.666.189)| (281.070.586.805) 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (94.089.232.251)| (28.844.112.710) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 45.55.055.474 630.595.135.289 7 Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 07 (385.668.039.998)| — (726.859.277.985) Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh |_ 20 89.336.037.548) (173.964.998.552) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định
lvà các tài sản dài hạn khác 21 (865.148.156.905)} (1.204.078.871.496) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản có định
lvà các tài sản dài hạn khác 22 487.788.909.268 1.340.000.000
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của các
đơn vị khác 23 (885.704.676.867)| — (824.378.355.000)
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của
đơn vị khác 24 747.611.611.216| 1.404.467.245.140
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (357.799.891.688)| (1.218.256.080.206) l6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 536.438.253.505 710.711.235.269 7 Tiền lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia | 27 200.287.354.135 138.320.852.748 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (136.526.597.336) (991.873.973.545)| II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp
của chủ sở hữu 31 53.353.130.000 66.085.178.200
3 vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 3.291.847.748.237| — 2.429.013.774.139 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 | (2.884.583.594.718)| (1.465.810.395.390) 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (58.289.931.783)| (240.610.817.100) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 402.327.351.736 788.677.739.849 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 355.136.791.948 (377.161.232.248)|
'Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 442.1 819.273.344.868|
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái 61 oH Rd, (96.303)
Tiền và tương đương tiền cuối ky 70 7 62} 442.112.016.317
g ĐẦU TƯ HA TANG 2
- ot THUAT THANH PHO)
“ưu lư+ fur" & À _HỦ coi My
Tà ee Se ` TP, ee
Nguyễn Thị Mai Hương Nguyễn Thị Mai Hương Lê Quốc Bình
Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
Ngày 27 tháng 2 năm 2014
Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 51 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhát § gl
erin
Trang 11CONG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG HẠ TANG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tơn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với bảo cáo tài chính hop nhất kèm theo
i THONG TIN KHAI QUAT Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Co phan Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh (gọi tat là “Công ty”) là công ty cổ phần được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000747 do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 24 tháng 12 năm 2001 và thay
đổi lần thứ 13 ngày 17 tháng 04 năm 2013 Vốn điều lệ của Công ty tại ngày 31 thang 12 năm 2013 là 1.129 275.000.000 đồng, được chia thành 112.927.500 cỗ phần bằng nhau, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng
Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 59 (31 tháng 12 năm 2012:
301)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
— Đầu tư xây dựng, khai thác, kinh doanh hạ tầng kỹ thuật đô thị theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (B.O.T); hợp đồng xây dựng - chuyển giao (BT),
— Nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất để xây nhà ở, để bán hoặc cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đất; — Thu phi giao thong;
— San xuat, mua ban các thiết bị chuyên dùng trong lĩnh vực thu phí giao thông và xây dựng;
—_ Kinh doanh nhà ở, tư vấn đầu tư, tư vấn tài chính;
— Xây dựng cơng trình dân dụng; cơng trình cơng nghiệp, cơng trình giao thơng, cơng trình
đường ống thốt nước; san lắp mặt bằng;
— Dịch vụ thiết kế, trồng, chăm sóc vườn hoa, cây cảnh, hòn non bộ:
— Kinh doanh nhà vệ sinh công cộng, nhà vệ sinh lưu động, thu gom rác thải (không hoạt động tại trụ sở):
— Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng và rửa xe ô tô, xe gắn máy; cung cấp nước sạch; — Cho thuê kho bãi
CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất
Các báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
Năm tài chính
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12
Trang 12CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHÓ HỊ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tơn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) : MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình nay là một bộ phân hợp thành và cân được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hop nhất kèm theo
Bs ÁP DỤNG HUONG DAN KE TOAN MOI
Hướng dẫn mới về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định
Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC (“Thông tư 45”) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thông tư này thay thế Thông tư số 203/2009/TT-BTC (“Thông tư 203”) ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài
chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cô định Thông tư 45 có hiệu lực thi hành kế từ ngày 10 tháng 6 năm 2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013 trở đi Ban Giám đốc đánh giá Thông tư 45 khơng có ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Hướng dẫn mới về trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn vào doanh nghiệp
Ngày 28 tháng 6 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 89/2013/TT-BTC (*Thông
tư 89”) sửa đôi, bd sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm gia hang tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng
trình xây lắp tại doanh nghiệp Thơng tư 89 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 26 tháng 7 năm
2013 Ban Giám đốc đánh giá Thơng tư 89 có ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
CHUAN MUC VA CHE BQ KE TOAN AP DUNG
Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính và đã được sửa đôi, bổ sung theo Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 3
tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính
Công ty đã áp dụng Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) ngày 6 thang 11 nam’ 2009 của Bộ tài chính, hướng dẫn áp dụng Chuân mực báo cáo tài chính quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin cũng như ảnh hưởng của iệc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty
Công ty đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất
TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tà
chính hợp nhât; Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thốn
Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản v việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhấ
cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong, suốt kỳ hoạt động, Kết quả hoạt
động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Trang 13CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thát Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 5, TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất được hợp nhất từ các báo cáo tài chính của Cơng ty mẹ và báo cáo tài chính của các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt (các Công ty con) Việc kiểm soát này đạt được khi Cơng ty có khả năng, kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong kỳ được trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đên ngày
bán khoản đầu tư ở công ty con đó
Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các cơng ty con được điều chỉnh để các chính sách kế tốn được áp dụng tại Công ty và các công ty đồng nhất
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính
Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một
chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phân vốn chủ sở hữu của cô đông của công ty mẹ Lợi ích của cỗ
đơng thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiêu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cỗ đông thiểu số trong sự biên động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiêu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Cơng ty trừ khi cỗ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó
Hợp nhất kinh doanh
Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản
được mua được ghi nhận là lợi thế kinh doanh Bat kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng
giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con
Lợi ích cỗ đông, thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ
của cỗ đông thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tải sản, công nợ và công nợ tiêm tàng được
ghi nhận
Lợi thế thương mại
Lợi thế thương mại trên báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con, công ty liên kết, hoặc đơn vị góp vồn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sản vô hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 10 năm
Lợi thế thương mại có được từ việc mua công ty liên kết được tính vào giá trị ghi số của công ty liên kết Lợi thế thương mại từ việc mua các công ty con và các cơ sở kinh doanh đông kiêm sốt được trình bày riêng như một loại tài sản vơ hình trên bảng cân đơi kê tốn
Khi bán công ty con, công ty liên kết hoặc đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị còn lại của khoản
lợi thế thương mại chưa khẩu hao hết được tính vào khoản lã¡/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công,
Trang 14CÔNG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 thang 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
Se TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
Cơng cụ tài chính
Ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiên, các khoản tương đương, tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính
Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đó Cơng, nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả, dự phịng phải trả, các khoản vay và nợ
Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ¡ ngăn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đôi thành tiền và ít
rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Dự phòng phải thu khó địi
Dự phịng phải thu khó địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo cam kết hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá
sản hay các khó khăn tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng ton kho bao gom chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hồn thành sản phâm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh
Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gộc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cô định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
See
HRY
AN
we ——— `
Trang 15CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chinh ket thic
50 Tôn Thất Dam, Quận 1, Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 thang 12 nam 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được doc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 5 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)
Tài sản có định hữu hình và khấu hao (tiếp theo)
Nguyên giá tài sản có định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử
Tài sản cố định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính, cụ thể như sau:
Số năm
Nhà cửa và vật kiến trúc 10- 50
Máy móc và thiết bị 05-20
Thiết bị văn phòng, 03-08
Phương tiện vận tải 05-11
Tài sản cố định vơ hình và khấu hao
Tài sản cố định vơ hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản cố định vô hình của Cơng ty bao gồm giá trị của các quyền thu phí giao thơng, giá trị
quyền sử dụng đất và phân mêm máy tính
Quyền thu phí giao thông là tài sản cố định vơ hình có được từ các hợp đồng B.O.T được ký
giữa Công ty và Ủy ban Nhân dân Thành phó Hồ Chí Minh do Sở tài chính làm đại diệ Đổi
với các dự án B.O.T mà Công ty trực tiếp thực hiện đầu tư hoặc ứng vốn đầu tư, nguyên
tài sản được xác định theo giá trị quyết toán sau khi dự án hoàn thành đưa vào sử dụng Đối với
các dự án Công ty không trực tiếp thực hiện việc đầu tư, nguyên giá tài sản là giá trị chuyển
nhượng quyền thu phí theo hợp đồng chuyển nhượng đã ký N y
Quyén thu phi giao thông được khẩu hao theo tỷ trọng doanh thu, theo đó giá trị trích khấu hao | hàng năm được tính bằng nguyên giá nhân với tỷ lệ giữa doanh thu thu được hàng năm và tổng đ
doanh thu ước tính \
Giá trị ¡quyền sử dụng đất được phân bổ theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian sử XN
dung 16 dat
Phần mềm vi tính được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng trong vòng 5-10 năm Thuê tài sản
Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phần lớn các quyền lợi và rủi ro về quyền sở
hữu tài sản được chuyển sang cho người đi thuê Tất cả các khoản thuê khác được xem là thuê
hoạt động
Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại thời điểm khởi đầu thuê hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiên thuê tối thiểu, nếu giá trị này tháp hơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán như một khoản nợ phải trả về thuê tài chính Các khoản thanh tốn tiền thuê được chia thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc nhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định kỳ có định trên số dư nợ còn lại Chỉ phí thuê tài chính được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, trừ khi các chỉ phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong, trường hợp đó sẽ được vốn hóa theo chính sách kế tốn của
Cơng ty về chỉ phí đi vay
Trang 16CÔNG TY CO PHAN DAU TU XÂY DỰNG HẠ TANG BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỊ CHÍ MINH Cho nam tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thanh phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 3] tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc
5 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Thuê tài sản (tiếp theo)
Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyền sở hữu tài sản Chi phí thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường, thẳng trong suốt thời gian thuê Các khoản tiền nhận được hoặc phải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động
cũng được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê
Các tài sản đi thuê tài chính được khẩu hao trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như ấp
dụng với tài sản thuộc sở hữu của Công ty hoặc trên thời gian đi thuê
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc
cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phi này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao
của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Bat động sản đầu tư
Bất động san dau tu bao gồm quyền sử dụng đất và vật kiến trúc do công ty nắm giữ nhằm mục
đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá của bất động sản đầu tư được mua bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp như phí dịch vụ tư vấn về luật pháp liên quan, thuế trước bạ và chỉ phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bắt động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình hoặc các chỉ phí liên quan trực tiếp của bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính
Cơng ty liên kết
Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kê thể hiện ở quyên tham gia vào
việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này
Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vồn liên kết được trình bày
trong bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn
góp của Cơng ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó (bao
gồm bất kể các khoản góp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Công ty tại công ty liên kết đó) khơng được ghi nhận
Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên
kết với Công ty, lã¡/lỗ chưa thực hiện tương ứng với phân góp vốn của Cơng ty vào công ty liên
kết, được loại trừ khỏi báo cáo tài chính hợp nhất,
đàng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
Trang 17CONG TY CO PHAN BAU TU XAY DUNG HA TANG BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
KỸ THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho_ năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
5 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Các khoản đầu tư chứng khoán
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán
và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các
khoản đầu tư chứng khoán
Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ
các khoản giảm giá đầu tư chứng khốn
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao
đổi có giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kê toán
Các khoản trả trước dài hạn
Chi phí trả trước dài hạn chủ yếu bao gồm chỉ phí phát hành, bảo lãnh phát hành trái phiếu, chỉ oF phi bảo dưỡng đường xá, di dời trạm, chỉ phí in vé cầu đường, chi phí cơng cụ, dụng cụ Các
chỉ phí này được phân bổ theo phương pháp đường thẳng, trong đó chỉ phí phát hành và bảo
lãnh phát hành trái phiều được phân bổ theo thời hạn của trái phiếu, các chỉ phí khác được phân bổ vào kết quả kinh doanh trong kỳ trong thời hạn từ 2 đến 3 năm
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Cơng ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Giám đốc về các khoản chỉ phí cân thiết để thanh
toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kê toán
Ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thang dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế
phát sinh và mệnh giá cô phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ =
phiéu ngan quy
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi nhận theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản nhận được do biếu, tặng, sau khi trừ đi thuế phải nộp liên quan đến các tài sản này
Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế số cỗ phiều do Công ty phát hành sau đó mua lại được trừ vào vốn chủ sở hữu của Công ty Công ty không ghi nhận các khoản lãi/(lỗ) khi mua, bán, phát hành các công cụ vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối là số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trừ (-) chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của kỳ hiện hành và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót
trọng yêu của các năm trước
Trang 18CÔNG TY CO PHAN DAU TU XÂY DỰNG HẠ TÀNG BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được doc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
5 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo) Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc
hàng hóa cho người mua;
(b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc
quyền kiểm sốt hàng hóa;
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được
xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày
của Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó:
(c) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán; và
(đ) Xác định được chỉ phi phat sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi
và lãi suất áp dung
Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi
Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn
thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được tính bằng tỷ lệ phân trăm giữa chỉ phí phát sinh
của phần cơng việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán so với tổng chỉ phí dự tốn của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ phí này khơng tương đương với phần khối lượng xây! lắp đã hoàn thành Khoản chi phí này có thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bồi
thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy
doanh thu chỉ được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được
hoàn trả là tương đối chắc chắn |
22502
185i
|
Trang 19CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TÀNG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHÓ HỊ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tơn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 thang 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
5 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YÊU (tiếp theo) Ngoai té
Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ tài chính, theo đó:
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng thương mại nơi Công ty có giao dịch phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyên đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài
khoản công bồ tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được
hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia cho các cỗ đông
Chỉ phí đi vay
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào
nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có
liên quan
Chỉ phí lãi vay phát sinh từ các khoản vay đầu tư cho các dự án B.O.T trong giai đoạn dự án đi vào hoạt động sẽ được ghỉ nhận là một khoản chỉ phí trả trước và được phân bô vào kết quả kinh doanh trong kỳ theo tỷ lệ giữa doanh thu thu được hàng năm và tổng doanh thu ước tính Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên †hu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khâu trừ trong
các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra không bao gồm các chỉ tiêu không
chịu thuê hoặc không được khấu trừ
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá tri ghi s6 va co sé tinh
thué thu nhập của các khoản mục tai sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận
theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận choi
tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuê thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi
chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được
thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến
các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu
17 HÀ
Trang 20CÔNG TY CO PHAN BAU TƯ XAY DUNG HA TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỊ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Dam, Quận 1, Thành phó Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
5; TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thué (tiép theo)
Tai san thué thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty có
quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định
thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
'Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thầm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Trang 21
CONG TY CO PHAN BAU TU XAY DUNG HA TANG
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT Cho năm tài chính kết thúc
ngày 3l tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) |, 9
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
6 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền (¡) Cộng 31/12/2013 VND 8.601.164.027 557.177.655.425 231.470.000.000 797.248.819.452 MAU SO B 09-DN/HN 01/01/2013 VND 5.064.555.404 332.605.220.849
( Số dư các khoản tương đương tiền tại ngày kết thúc niên độ kế toán là các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn không quá 3 tháng
Hỗ trợ vốn ngắn hạn hợp tác đầu tư
Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn trên 3 tháng đến 12 tháng
Dau tư cỗ phiếu cho mục đích thương mại Cộng
CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC
Công ty CP Đầu tư và Phát triển Xây dựng
Công ty CP BOO Nước Đồng Tâm
Công ty CP Đầu tư Năm Bảy Bảy
Lãi vốn chủ dự án B.O.T Cầu Rạch Chiếc mới
Lãi vốn chủ dự án B.O.T mở rộng tuyến tránh
Quốc lộ 1A, đoạn qua thành phố Phan Rang - Thap Cham
Céng ty CP 565
Lãi phải thu ngân hàng từ các hợp đồng tiền gửi
có kỳ hạn
Công ty CP Hạ tầng Nước Sài Gịn
Cơng ty CP Đầu tư Tài chính Nhà nước TP Hồ
Chí Minh
Cty CP Đầu tư Hạ tầng và Đô thị Dầu khí PVC
Cơng ty TNHH MTV Quản lý Khai thác Dịch vụ Thủy lợi
Công ty CP Phát triển Nhà Thủ Đức
Tổng Công ty XD Công trình Giao Thơng 5
Trang 22CONG TY CO PHAN BAU TU XAY DUNG HA TANG
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
9, HÀNG TÒN KHO
Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ
Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm
Hàng hóa
Cộng giá gốc hàng tồn kho Dư phòng giảm giá hàng tồn kho
Giá trị thuần có thể thực hiện được
31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 14.813.435.554 117.507.921 407.759.491.788 12.379.046.180 3.177.651.547 113.144.154 197.053.786.897 4.070.270.776 383.893.797 508.276.131 435.453.375.240 204.923.129.50S (94.871.767 94.871.767) 435.358.503.473 204.828.257.738
10 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC
Thuế giá trị gia tăng
Thuê thu nhập doanh nghiệp Các khoản phải thu khác Cộng
11 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC
Tài sản thiếu chờ xử lý
Tạm ứng cho các đội thi công các cơng trình xây dựng
Tạm ứng cho nhân viên
Các khoản ký cược, ký quỹ Cộng
12 PHẢI THU DÀIHẠN KHÁC
Lãi vốn chủ dự án B.O.T ()
- Dự án B.O.T mở rộng Xa Lộ Hà Nội
- Dự án B.O.T mở rộng tuyển tránh Quốc lộ
1A, đoạn qua thành phố Phan Rang - Tháp Chàm
- Dự án B.O.T Câu Rạch Chiếc mới
Ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng 61.656.463.442 31/12/2013 01/01/2013 VND VND 1.457.678.660 = 3.323.812.655 - 72.477.057 - 4.853.968.372 - 31/12/2013 01/01/2013 VND VND 107.181.226 - 54,985.314.891 3.807.032.178 4.124.209.928 2.439.757.397 1.641.358.095 15.000.000 5.463.390.273 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 179.474.208.675 ` 71.641.913.796 30 184.873.610 - 1.996.077.860 3.408.040.047 303.297.073.941 3.408.040.047
(i) Số dư khoản lãi vốn chủ các dự án B.ƠO.T được phân loại lại từ tài khoản mục “Chỉ phí xây
dung co ban dé dang” theo hướng dẫn của Bộ tài chính tại Công văn số 6070/BTC-CST ngày 15 tháng 5 năm 2013 Đây là khoản phải thu phát sinh từ điều khoản chỉ phí bảo tồn vơn chủ sở hữu theo hợp đồng B.O.T, được tính bằng 14%/năm tính trên số dư vốn chủ sở
hữu thực tế mà Công ty đã đâu tư cho dự án Khi các dự án bắt đầu đi vào hoạt động thì
khoản phải thu này sẽ được giảm trừ dẫn vào doanh thu hàng năm của dự án
20 Ava
we
Trang 23THUYET MI Các thuyết min TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2013 Mua trong kỳ
Đầu tư XDCB hoàn thành Tăng do hợp nhất
Phân loại lại danh mục tài sản
Thanh lý, nhượng bán
Chuyển sang bất động sản đầu tư Phân loại lại sang công cụ dụng cụ
Tại ngày 31/12/2013
GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ
Tại ngày 01/01/2013
Khấu hao trong kỳ
Tăng do hợp nhất Thanh lý, nhượng bán
Chuyển sang bất động sản đầu tư Phân loại lại sang công cụ dụng cụ Tại ngày 31/12/2013
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại ngày 01/01/2013 Tại ngày 31/12/2013
CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT
THANH PHO HO CHI MINH
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
NH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)
h nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày ngày 31 tháng 12 năm 2013
MAU SO B 09-DN/HN
Nha ctra Máy móc Phương tiện Thiết bị Tổng cộng vật kiến trúc thiết bị vận tải dụng cụ quản lý
Trang 24CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG KỸ THUẬT THÀNH PHƠ HỖ CHÍ MINH
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) ï MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH (tiếp theo)
(*) Đây là nguyên giá và khấu hao lũy kế đầu kỳ của Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII, là công ty con được hợp nhât kinh doanh trong năm
Như trình bày tại Thuyết minh số 21, Công ty đã thế chấp một số máy móc thiết bị và phương tiện vận tải để đảm bảo cho một số khoản vay ngắn hạn của ngân hàng “Tổng nguyên giá của những tài sản này tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 8.457.609.390 đồng
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình đã khẩu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 3Itháng 12 năm 2013 là 13.428.038.867 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 8.303.972.228 đồng)
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hư hỏng, không sử dụng tại ngày kết thúc niên độ kế toán
là 1.530.813.010 đồng
14 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH
Máy móc thiết bị VND NGUYEN GIA
Tại ngày 01/01/2013 -
Thuê tài chính trong năm 1.285.056.276
Trả lại tài sản cố định thuê tài chính (300.000.000)
Tại ngày 31/12/2013 985.056.276
GIÁ TRI HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2013 -
Khẩu hao trong kỳ 172.708.862
Trả lại tài sản cố định thuê tài chính (25.000.000)
Trang 25
CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUẬT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
THÀNH PHĨ HƠ CHÍ MINH a Cho năm tài chính kết thúc ngày
50 Tơn Thất Dam, Quan 1, Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
15 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH
Quyền thu phí Quyền sử Phần mềm Tổng cộng
giao thông dụng đất vi tính
VND VND VND VND
NGUYEN GIA
Tai ngay 01/01/2013 1.175.241.779.216 8.031.674.450 155.000.000 1.183.428.453.666
Mua trong năm 1.045.064.171.896 2.269.687.368 137.000.000 1.047.470.859.264
Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành 601.877.604.087 - - 601.877.604.087
Tang do hợp nhất - 3.567.300.000 15.000.000 3.582.300.000
Thanh ly nhugng ban (1.000.000.000.000) - - (1.000.000.000.000)
Chuyển sang bất động sản đầu tư = (5.836.987.368) - (5.836.987.368)
Phân loại lại : : (15.000.000), (15.000.000)
Tại ngày 31/12/2013 1.822.183.555.199 8.031.674.450 292.000.000 1.830.507.229.649
GIA TRI HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2013 997.227.374.611 565.091.226 26.250.012 997.818.715.849
Khấu hao trong kỳ 150.236.410.582 193.734.225 19.851.604 150.449.996.411
Tăng do hợp nhất - : 15.000.000 15.000.000
Thanh lý, nhượng bán (940.043.176.470) : : (940.043.176.470)
Phân loại lại = - (15.000.000) (15.000.000)
Tại ngày 31/12/2013 207.420.608.723 758.825.451 46.101.616 208.225.535.790
GIA TRI CON LAI
Tai ngay 01/01/2013 178.014.404.605 7.466.583.224 128.749.988 185.609.737.817
Tại ngày 31/12/2013 1,614.762.946.476 7.272.848.999 245.898.384 1,622.281.693.859
23
Trang 26CÔNG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
KỸ THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được dọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
15 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH (tiếp theo)
“Trong năm, Công ty đã tất toán trước hạn quyền thu phí giao thơng tại trạm Xa lộ Hà Nội và trạm Hùng Vương theo Quyết định của Uỷ ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh
Giá trị quyền thu phí giao thơng tăng mới trong kỳ bao gồm Quyền thu phí tại trạm Xa lộ Hà Nội được Công ty mua lại theo Hợp đồng chuyển nhượng quyền quản lý, thu phí giao thơng ngày 2 tháng 12 năm 2008 từ Uỷ ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh nhằm để hoàn vốn đầu tư dự án Xây dựng cầu Rạch Chiếc mới trên Xa lộ Hà Nội mà Uỷ ban là chủ đầu tư Công ty bắt đầu thực hiện thu phí tại trạm Xa lộ Hà Nội từ 0h ngày 1 tháng 6 năm 2013 Nguyên giá của quyền thu phí này hiện đang được tạm xác định và có thể sẽ được điều chỉnh lại sau khi Uy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh thực hiện quyết toán lại giá trị đầu tư của dự án Xây dựng cầu Rạch Chiếc mới Quyền thu phí giao thông này được khấu hao theo phương pháp tỷ trọng doanh thu và đã được Bộ tài chính chấp thuận tại Công văn số 6070/BTC-CST ngày 15 tháng 5 năm 2013 Đồng thời, Công ty đã đăng ký với Cục thuế Thành phố Hồ Chí Minh về phương pháp trích khấu hao với tỷ lệ trích khẩu hao hàng năm bằng 42,4% doanh thu hàng năm dựa trên nguyên giá ước tính và tơng doanh thu ước tính của dự án Tỷ lệ này có thể được điều chỉnh và đăng ký lại nếu nguyên giá tài sản vơ hình trên được Uỷ ban Nhân dân thành phó Hồ Chí Minh quyết tốn và điều chỉnh lại
Quyền thu phí giao thơng cầu Bình Triệu 2 nhằm mục đích hoàn vốn đầu tư dự án cầu đường Bình Triệu 2 (phần I- giai đoạn 2) Quyền này có nguyên giá tạm tính tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 1a 215.164.902.241 đồng Nguyên giá được xác định dựa trên các chỉ phí Cơng ty đã đầu tư cho dự án theo Hợp đồng B.O.T Dự án cầu đường Bình Triệu 2 ký ngày 31 tháng 3 năm 2009 giữa Công ty và Sở Giao thông Vận tải Thành phố Hồ Chí Minh Thời gian thu phí hồn
vốn tạm tính trong khoảng thời gian 5 năm 3 tháng bắt đầu từ ngày 1 tháng 5 năm 2009, đây là
ngày đầu tiên thu phí một chiều, và thu phí hai chiều từ tháng 4 năm 2011 Quyền thu phí giao
thơng cầu Bình Triệu 2 được khấu hao theo tỷ trọng doanh thu với tỷ lệ khấu hao hàng năm là 52%
Quyền thu phí giao thơng trạm Cam Thịnh để hoàn vốn Dự án đầu tư mở rộng tuyến tránh Quốc lộ 1A, đoạn qua thành phố Phan Rang - Tháp Chàm, tỉnh Ninh Thuận với nguyên giá tạm tính tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 561.954.481.062 đồng Nguyên giá này được xác định
dựa trên các chỉ phí Cơng ty đã bỏ ra để thực hiện đầu tư dự án theo Hợp đồng B.O.T ký ngày 8
tháng 12 năm 2008 giữa Cục đường bộ Việt Nam và Liên doanh Công ty Cô phần Đầu tư 577 và Cơng ty Trạm thu phí đã chính thức được đưa vào thu phí hồn vốn từ thời điểm 0h ngày 20 tháng 5 năm 2013 Quyền thu phí giao thơng trạm Cam Thịnh cũng được khấu hao theo tỷ trọng doanh thu với tỷ lệ khẩu hao hàng năm tạm tính là 46%
Như đã trình bày tại thuyết minh số 27, Công ty đã thế chấp các quyền thu phí giao thông cùng với các lợi ích kinh tế khác mà Cơng ty có thể thu được từ các quyền thu phí giao thơng này để đảm bảo cho các khoản vay và nợ dài hạn Tổng giá trị còn lại tại ngày 31 tháng 12 nam 2013
của các quyền thu phí này là 1.614.762 946.476 đồng Bên cạnh đó, Cơng ty cũng đã thế chấp
quyền sử dụng đất với giá trị còn lại cuối kỳ là 7.272.848.999 đồng để thế chấp cho các khoản
vay dai han
24
NHỊ
NTA
Trang 27CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
16
17
CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DO DANG
Dự án đầu tư xây dựng Cầu Sài Gòn (/)
Dự án xây dựng đường liên tinh 16 25B (i)
Dự án B.O.T mở rộng Xa lộ Hà Nội ()
Dự án xây dựng Cao ốc Văn phòng 152
Điện Biên Phủ
Dự án Cao ốc phức hợp 70 Lữ Gia Dự án di dời đường dây cao thế đường sắt Bến Thành - Suối Tiên
Dự án di dời hạ tầng kỹ thuật trạm Xa Lộ Hà Nội
Dự án di dời tái HỆ) tuyến ống cấp nước Dự án B.O.T Cầu đường Bình Triệu 2 Dự án Diamond Riverside
Dự án Nhà máy xử lý nước thải Suối Nhum
Dự án B.O.T cầu Rạch Chiếc mới
Dự án B.O.T mở rộng tuyến tránh Quốc lộ 1A
đoạn qua Tp Phan Rang - Tháp Chàm
Dự án di dời trạm Xa lộ Hà Nội
Dự án mái nhà trạm Hà Nội và Hùng Vương Cộng 31/12/2013 VND 953.899.868.899 680.294.012.101 615.745.450.218 68.207.610.410 7.908.106.885 1.800.436.829 1.257.443.563 962.260.647 524.425.112 150.500.000 28.013.322 2.330.778.127.986 MẪU SỐ B 09-DN/HN 01/01/2013 VND 405.475.487.976 623.272.018.438 542.603.197.426 55.735.158.476 Š.996.971.247 1.336.463.378 1.153.776.875 834.174.695 701,771.476 1.041.443.985.105 574.345.840.699 13.996.306.775 2.360.490.832 3.269.255.643.398 Các lợi ích kinh tế mà Công ty có thể thu được từ các Dự án B.T: dự án xây dựng Cầu Sài Gòn 2, dự án B.T xây dựng đường liên tỉnh lộ 25B và Dự án B.O.T mở rộng Xa Lộ Hà Nội đã được cầm cố thế chấp cho các khoản vay và nợ dài hạn như đã trình bày tại thuyết minh số 27
BAT DONG SAN DAU TƯ
Quyén sử dụng Nhà cửa vật kiến
trúc VND Tổng cộng, VND 173.011.886.640 1.042.048.528 226.240.674.030 6.879.035.896 174.053.935.168 233.119.709.926 4.213.167.364 668.223.434 2.221.765.815 4.213.167.364 668.223.434 2.828.116.957 7.103.156.613 7.709.507.755 168.798.719.276 222.027.506.666 đất VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2013 53.228.787.390 Chuyển từ tài sản cố định 5.836.987.368 Tại ngày 31/12/2013 59.065.774.758
GIA TRI HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2013 -
Chuyển từ tài sản cố định =
Khẩu hao trong kỳ 606.351.142
Trang 28CÔNG TY CỎ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DUNG HA TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận I, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 3] tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 17 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ (tiếp theo)
Bắt động sản đầu tư của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 bao gồm:
()_ Khu trung tâm thương mại từ tầng 1 đến tầng 3, khu văn phòng cho thuê từ tầng † đến tầng 5 và khu tầng hầm thuộc Cao ốc 70 Lữ Gia, phường 15, quận 11, thành phố Hồ Chí Minh
(ii) Quyén sử dụng đất và văn phòng cho thuê tại số 29/3, đường D2, quận Bình Thạnh, thành pho H6 Chi Minh
18 | CAC KHOAN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN
2, 50 cA
Đâu tư vào công ty con
Tại ngày 31 thang 12 năm 2013, Công ty thực hiện dau tư vào tám (08) công ty con, thông tin
chỉ tiết về các công ty con này như sau:
Tên Công ty Nơi thành Tỷ lệ Tỷ lệ Hoạt động chính
lập và hoạt lợi ích quyền
động biểu quyết
1 Công ty CP Đâu tư và Xây TP.HỗChí 99,19% 99,19% Xây dựng, lắp đặt các dựng Câu đường Bình Triệu Minh cơng trình giao thơng,
` ĩ câp-thốt nước
2 Cơng ty CP Đầu tư và Phát TP.Hồ Chí 99,99% 99,99% Xây dựng, lắp đặt các
triển Xây dựng Ninh Thuận Minh và cơng trình giao thơng,
Ninh cấp-thốt nước
Thuận
3 Cơng ty CP Đầu tư và Xây _ TP.Hồ Chí 51% 51% Xây dựng, lắp đặt các
dựng Xa Lộ Hà Nội Minh cơng trình giao thơng,
cấp-thốt nước
4 Công ty CP Đầu tư Cao ốc _ TP.Hồ Chí 90% 90% Kinh doanh bất động
Văn phòng Điện Biên Phủ Minh sản
5 Công ty CP Xây dựng Cầu TP.HồChí 89,98% 89,98% Xây dựng, lắp đặt các
Sài Gịn Minh cơng trình giao thơng,
cấp-thốt nước
6 Cơng ty CP Cơ khí Điện TP.HồChí 87,46% 87.46% San xuất, lắp đặt thiết
Lữ Gia Minh bị điện; kinh doanh
bắt động sản
7 Công ty CP Xây dựng Hạ TP.HồChí 85,13% 85,13% Thiết kế xây dựng
tầng CH Minh công trình giao thơng,
hạ tâng kỹ thuật, § Cơng ty TNHH MTV Dịch TP Hồ Chí 100% 100% Cung cấp các dịch vụ
vụ Hạ Tầng Minh thu phí giao thơng,
dịch vụ hạ tầng
Ngày 4 tháng 7 năm 2013, Công ty đã nhận chuyển nhượng 3.373.500 cổ phần của Công ty Cổ phan Đầu tư và Xây dựng Cầu đường Bình Triệu từ Công ty Cỏ phần Hạ tầng Nước Sài Gòn, nâng tỷ lệ sở hữu trong công ty con này từ 51% lên 99,19%, Mục đích của việc đầu tư thêm là để nâng cao quyền kiểm sốt trong cơng ty con cũng như để cơ cau lai danh mục đầu tư phù
hợp với chiến lược kinh doanh của toàn Cơng ty
x7
vw HÍN
Trang 29CONG TY CO PHAN BAU TU XAY DUNG HA TANG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho nam tai chính kết thúc
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành va can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
18 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (tiếp theo) Đầu tư vào công ty con (tiếp theo)
Trong năm 2013, Công ty đã nhận chuyển nhượng 26% phần vốn góp vào Công ty Cổ phần
Đầu tư và Phát triển Xây dựng Ninh Thuận từ Công ty Cổ phần Hạ tầng nước Sài Gòn (SII)
nhận chuyển nhượng thêm từ Công ty Cô phân Đầu tư NBB nâng tỷ lệ sở hữu từ 73% lên 99,99% Mục đích của việc đầu tư thêm là đề nâng cao quyền kiểm sốt trong cơng ty con cũng như để cơ cấu lại danh mục đầu tư phù hợp với chiến lược kinh doanh của Công ty
Ngày 19 tháng 3 năm 2013, Công ty đã thực hiện chuyển nhượng 49% vốn góp vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xa Lộ Hà Nội cho Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật
Vinaphil Theo đó, tỷ lệ quyền biểu quyết và tỷ lệ lợi ích của Cơng ty trong Công ty Cổ phần
Đầu tư và Xây dựng Xa Lộ Hà Nội giảm từ 99,09% xuống còn 51% Mục đích của việc chuyển
nhượng là để cơ cau lai danh mục đầu tư của Công ty
Trong năm 2013, Công ty Cổ phan | Cơ khí Điện Lữ Gia đã phát hành thêm cổ phiếu thông qua việc phát hành quyền mua cỗ phiếu cho các cổ đông hiện hữu với gid phát hành là 10.000 đồng/cỗ phần, tỷ lệ 1:1 Theo đó, Cơng ty đã thực hiện mua thêm số cổ phiếu theo số quyền mua mà mình nắm giữ là 6.625.273 cỗ phần nâng tỷ lệ sở hữu công ty con từ 79,98% lên
87,46% tại ngày 8 tháng 10 năm 2013
Ngày 15 tháng 7 năm 2013, Công ty đã mua thêm 1.445.197 cổ phần của Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII (trước đây là Công ty Cổ phần 565 - Công ty liên kết), nâng tỷ lệ sở hữu từ 49% lên 85,13% Do đó, Cơng ty Cô phần Xây dựng Hạ tang Cll tir cong ty liên kết trở thành
công ty con của Công ty Bên cạnh đó, tháng 9 năm 2013, Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tang
Cll da thyc hién phát hành thêm cổ phiéu tang vốn điều ông qua việc chia cô tức bằng cô phiếu với tỷ lệ là 4,25% và phát hành thêm 10.830.000 cô phần ưu tiên cho các cổ đông hiện hữu với tỷ lệ là 1:2,7075 và giá chào bán là 10.000 đồng/cỗ phan, Tổng số cỗ phần Công ty sở hữu thêm từ đợt phát hành này của công ty con là 9.364.300 cổ phan, ty lệ sở hữu vẫn giữ nguyên ở mức 85,139
Trong 6 tháng cuối năm 2013, Công ty đã thực hiện góp vốn vào Công ty TNHH MTV Dịch vụ
Hạ tầng bằng việc chuyển giao tài sản từ Xí nghiệp dịch vụ thu phí của Cơng ty và chấm dứt hoạt động của Xí nghiệp dịch vụ thu phí Vốn điều lệ của công ty con là 10 tỷ đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty vẫn chưa góp đủ số vốn đã đăng ký góp vào cơng ty con này
Trang 30CÔNG TY CO PHAN BAU TU XAY DUNG HA TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc 50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SÓ B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
18 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (tiếp theo) Đầu tư vào công ty liên kết
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty thực hiện đầu tư vào sáu (06) công ty liên kết sau:
Tên Công ty Nơi thành Tỷ lệ Tỷ lệ Hoạt động chính
lập và hoạt lợi ích quyền
động biểu quyết
1 Công ty CP Dau tư Hạ tầng Kỹ TP.HồChí 49,5% 49,5% Xây dựng các công
thuật VINAPHIL Minh trình đường sắt, đường bộ giao thông
2 Công ty CP Hòa Phú TP.Hồ Chí 30% 30% Dau tư xây dựng, khai
Minh thác, kinh doanh hạ
` tầng công nghiệp
3 Céng ty CP Ha tang Nude SaiGon —- TP.Ho Chi 35,58% 35,58% Kinh doanh ha tang
Minh môi trường
4 Công ty CP Bến bãi Vận tải Sài gịn TP.HồChí 36,41% 36,41% Vậntải hành khách Minh
5 Công ty CP Đầu tư Cadif TP.Cần 22,53% 22,53% Đầu tư hạ tang kỹ
Thơ thuật
6 Công ty CP Tư vấn Kiểm định Xây _ TP.Hồ Chi 49% 49% _ Tư ván, kiểm định và
dung Minh xây dựng
Giá trị thuần của khoản đầu tư vào công ty liên kết:
Tại ngày 31/12/2013 Tại ngày 01/01/2013
Ty Ty lệ Giá trịđầutư Tỷlệ Tý lệ Giá trị đầu tư
lợiíh quyền thuần - lợiích quyền thuần
biểu biểu
'Tên công ty quyết quyết
(%) — (%) VND (%) (%) VND
Công ty CP Đầu tư Ha tang
Kỹ thuật Vinaphil 495% 495% 293289411532 49.5% 49,5% 442.008.872845
Công ty CP Hạ tầng Nước
Sài Gòn 35,38% 35,58% 293.094.981.514 37% 37% 203.466.879.911
Công ty CP BOO Nước
Dong Tam (i) 0% 0% - 49% 49% 172.064.759.892
Công ty CP Hòa Phú 30% — 30% 33.000.000.000 30% 30% 33.000.000.000
Công ty CP 565 0% 0% - 49% 49% 19.615.140.0
Công ty CP Dau tu Cadif 22,53% 22,53% 15.193.337.135 - - 4
Céng ty CP Bén bai Van tai
Sài Gòn 36,41% 36,41% 8944.510227 36,41% 36.41% 6.967.896.0
Công ty CP Tư vấn và Kiểm
định Xây dựng 49% 49% 1.960.000.000 - - |
Cộng giá trị thuần 645.482.240.408 877
(i) Tai ngày 31 thang 12 năm 2013, Công ty xác định việc nắm giữ giá trị khoản đầu tư vào Công ty C\
phần BOO Nước Đông Tâm là cho mục đích bán và sẽ được thanh lý trong tương lai gần Do đó, Cơng
ty đã thực hiện phân loại giá trị của khoản đầu tư này từ khoản đầu tư vào công ty liên kết thành khoải đầu tư dài hạn khác trên báo cáo tài chính hợp nhất như trình bày dưới đây
Trang 31CƠNG TY CĨ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DUNG HA TANG
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn Thất Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
18
MAU SO B 09-DN/HN CAC KHOAN BAU TU TÀI CHÍNH DÀI HẠN (tiếp theo)
Đầu tư dài hạn khác
À ân
Đầu tr vào cỗ phiêu:
31/12/2013 01/01/2013
Tên công ty C6 phan Giá trị đầu tư Cổ phần Giá trị đầu tư
VND VND
Công ty CP Đầu tư Ha tang &
Đô thị Dầu khí = : 8.500.000 85.000.000.000
Cơng ty CP Đầu tư Năm Bảy
Bảy 2.548.600 79.928.989.009 689.860 59.376.408.000
Công ty CP Đầu tư và Phát
triển Xây dựng 1.180.000 29.500.000.000 1.180.000 29.500.000.000 Công ty CP Chứng khoán TP Hồ Chí Minh : : 717431 13.204.732.833 Cơng ty CP Hạ tầng nước Sài Gòn - : 4.000.000 34.000.000.000 Cộng giá gốc 3.728.600 109.428.989.009 15.087.291 221.081.140.833
Dự phòng giảm giá đầu tư tài
chính (39.661.109.009) (101.009.034.000)
Cơng ty CP Đầu tư Hạ tầng &
Đô thị Dầu khí - (59.500.000.000)
Cơng ty CP Đầu tư Năm Bảy
Bảy (39.661.109.009) (41.509.034.000)
Cộng giá trị thuần
Đầu tư dài hạn khác
Đầu tư trái phiếu
Công ty CP Đầu tư và Phát triển Xây dựng
Công ty CP BOO Nước Đồng Tâm
Đầu tư vào các dự án khác Dự án chung cư Diamond Riverside
Dự án nhà máy nước BOO Đồng Tâm Công ty B.O.T Cầu Phú Mỹ
Dự án 155 Nguyễn Chí Thanh
Dự án khu dân cư phường Bình An, Quận 2
Cơng ty CP Đầu tư và Xây dựng cầu Đồng Nai
Công ty CP Du lịch Mê Kông - Mỹ Tho
Dự án khu Cổ Mễ - Vườn Việt Công ty CP B.O.O nước Thủ Đức
Dự án Cầu Sài Gòn
Dự án BOT mở rộng Xa Lộ Hà Nội Công ty CP Đầu tư Cadif
Tổng Công ty XD cơng trình giao thơng 5
Trang 32CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc
ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
19
20
CHI PHÍ TRÁ TRƯỚC DÀI HẠN
Chỉ phí phát hành, bảo lãnh phát hành trái phiếu Chỉ phí lãi vay dự án B.O.T Cầu Rạch Chiếc chờ
phan bé (i)
Chi phi lãi vay dự án B.O.T mở rộng tuyến tránh Quốc lộ 1A đoạn qua TP.Phan Rang - Tháp Cham cho phan bé (i)
Chỉ phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ
Chỉ phí phát triển dự án chờ phân bổ
Chỉ phí duy tu, bảo dưỡng và di dời trạm thu phí
Chỉ phí in vé cầu đường chờ phân bổ
Chi phi khác chờ phân bỗ
Cộng 31/12/2013 VND 50.116.072.276 46.599.473.451 21.315.199.995 16.552.263.552 899.933.618 190.036.946 62.542.803 135.735.522.638 MAU SO B 09-DN/HN 01/01/2013 VND 37.157.508.505 356.571.536 1.921.948.714 678.004.267 40.114.033.022 () Chỉ phí lãi vay tài trợ cho các dự án B.O.T phát sinh sau thời điểm dự án đi vào hoạt động
được phân bỗ vào chỉ phí hoạt động kinh doanh hàng năm theo doanh thu, trong đó chỉ phí lãi vay của dự án B.O.T cầu Rạch Chiếc được phân bé theo tỷ lệ 8,62% và chỉ phí lãi vay
của dự án B.O.T mở rộng tuyến tránh Quốc lộ 1A đoạn qua TP.Phan Rang - Tháp Chàm
được phân bổ theo tỷ lệ 22% doanh thu của dự án Giá trị phân bổ của năm cuối cùng là tồn
bộ chỉ phí lãi vay còn lại chưa phân bổ tính đến năm cuối cùng ,Phương pháp phân bổ chỉ phí lãi vay này đã được Bộ tài chính chap thuận tại Công văn số 6070/BTC-CST ngày l§ thang 5 nam 2013
LỢI THẺ THƯƠNG MẠI
NGUYÊN GIÁ
Tại ngày 01/01/2013
Tăng do mua công ty con
Giảm do xác định lại giá trị lợi thế thương mại Tại ngày 31/12/2013
HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2013
Phan bé Ii thé thương mại trong năm
Trang 33CONG TY CO PHAN BAU TƯ XÂY DUNG HA TANG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tơn Thất Dam, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 thang 12 nam 2013
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
21 VAY VA NO NGAN HAN
31/12/2013 01/01/2013
VND VND
Vay ngắn hạn 325.401.109.707 564.895.815.852
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Sở
giao dich 1 295.000.000.000 -
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam -
Chỉ nhánh Vĩnh Long 21.398.942.091 =
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 9.002.167.616 - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi
nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - 473.860.651.187
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ
nhánh Bến Thành : 12.556.676.673
Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chỉ nhánh Thành
Phố Hồ Chí Minh - 75.000.000.000
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chỉ nhánh
Cộng Hòa 5 3.478.487.992
Vay va ng dai han dén han tra 807.356.068.909 564.419.421.810 (Xem thuyét minh sé 18)
Cộng 1,132.757.178.616 _ 1.129.315.237.662
Khoản vay ngắn hạn cuối kỳ từ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Sở Giao dịch I có thời hạn vay không quá 12 tháng kể từ ngày nhận nợ Lãi suất vay là lãi suất thả nổi của
ngân hàng áp dụng cho từng thời kỳ và thay đổi định kỳ 3 tháng lần Mục đích sử dụng khoản vay là để thanh toán tiền hợp tác đầu tư với Công ty Cé phan Xây dựng Hạ tầng CII - công ty
con các dự án thi công xây dựng Cầu Sài Gòn 2 và dự án BOT mở rộng Xa lộ Hà Nội
Số dư nợ vay cuối kỳ của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Vĩnh
Long là khoản vay theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 0860/2013/HĐ ngày 12 tháng 3 năm
2013 được ký giữa ngân hàng và Công ty Cỏ phần Xây dựng Hạ tầng CII Han mức vay tối đa la 15 ty đồng Mục dich vay là để bổ sung vốn thi cơng cơng trình Cầu Vồng, Thời hạn vay của mỗi khoản vay là 8 tháng kể từ ngày được giải ngân Lãi suất được xác định trong từng Hợp đồng tín dụng cụ thể theo lãi suất thả nổi của Ngân hàng áp dụng trong từng thời kỳ Một SỐ máy móc thiết bị và phương tiện vận tải do công ty con - Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CHÍ sử dụng và quản lý đã được thế chấp cho khoản vay này
Khoản vay ngắn hạn cuối kỳ của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Tây Sài Gòn là khoản vay theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 01/2013/HĐ ngày 8 thang 11 nam 2013 gitta Ngan hang và Công ty con - Công ty Cổ phần Cơ khí Điện Lữ Gia Hạn mức tín dụng là 200 đồng, Mục đích vay la dé bd sung vôn lưu động Thời hạn vay của mỗi khoản vay là 8 tháng kể từ ngày được giải ngân Lãi suất được xác định trong từng Hợp đồng tín dụng cụ thể theo lãi suất thả nổi của Ngân hàng áp dụng trong từng thời kỳ Công ty con đã sử dụng Quyền đòi nợ phát sinh theo hợp đồng thuê văn phịng giữa Cơng ty Cổ phần Cơ khí Điện Lữ Gia và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Tây Sài Gòn và toàn bộ số dư tiền gửi thanh tốn của Cơng ty con tại Ngân hàng làm tai san thé chấp cho khoản vay
này
31 LNb
WN
Trang 34CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ XÂY DUNG HA TANG
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho nam tai chính kết thúc
ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
22
23
24
THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà thầu
Thuế xuất, nhập khẩu Thuế và phải nộp khác
Cộng
CHI PHi PHAI TRA
Chỉ phí thi cơng phải trả cho các cơng trình xây dựng
Chỉ phí lãi vay phải trả Chỉ phí phải trả khác Cộng
PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC
Phai tra lai trai phiéu
Công ty CP Đầu tư Ha tầng Kỹ thuật Vinaphil
Phải trả Tổng Công ty XD Công trình Giao thơng Phải trả lãi vay ngân hàng
Phải trả Khu Quản lý Giao Thông Đô Thị số 2
Cổ tức phải trả
Phải trả Công ty TNHH MTV Cơng trình giao
thơng Sài Gịn
Phải trả Tổng Công ty Bảo hiểm PVI
Thành phố Hồ Chí Minh Nhà nước
Phải trả Công ty CP Đầu tư và Xây dựng Cấp
thoát nước
Kinh phí cơng đồn
Bảo hiểm xã hội
Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp
Phải trả Công ty CP Hạ tầng Nước Sài Gịn: ⁄ốn góp và lợi nhuận dự án chuyển nhượng quyên
thu phi Điện Biên Phủ và Kinh Dương Vương
Chỉ phí phát hành trái phiếu chuyển đổi
Trang 35CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG HA TANG
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH
50 Tén That Dam, Quan 1, Thanh phé H6 Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
25
26
27
DU PHONG PHAI TRA NGAN HAN
MAU SO B 09-DN/HN
Khoản dự phòng phải trả cuối kỳ là giá trị mà Công ty phải trả cho Công ty Kênh Đông Water Holdings, được ghi nhận theo điều khoản bồi hoàn trong Hợp đồng chuyển nhượng khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Cấp nước Kênh Đông giữa Công ty và Manila Water Company Inc (Nhà đầu tư nước ngồi), Theo đó, Cơng ty phải bồi hoàn cho Nhà đầu tư nước ngoài đối với các tổn thất phát sinh, nếu, vì bất kỳ lý do gì hoạt động sản xuất thương mại của dự án Kênh Đông của Công ty Cổ phan Cấp nước Kênh Đông không được bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 năm 2013 Hoạt động phát nước thương mại của nhà máy nước Kênh Đơng được chính thức bắt đầu vào ngày 8 thang 7 nam 2013, do đó Cơng ty phải thực hiện nghĩa vụ bồi hoàn cho nhà đầu tư theo cam kết
PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC
Quỹ bảo trì căn hộ
Tiền ký quỹ thuê văn phòng
Cộng
VAY VÀ NỢ DÀI HẠN
Vay dài hạn
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh 11, Thành phố Hồ Chí Minh
Vay hợp vơn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt
Nam - Sở Giao Dịch 1
Công ty CP Đầu tư tài chính nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt nam - Chỉ nhánh Cộng Hòa
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Sở
giao dich I
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ
nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Bến Thành
Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chỉ nhánh Chợ Lớn
Trái phiếu phát hành
Trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi Trái phiếu doanh nghiệp thông thường Nợ th tài chính
Cơng ty TNHH MTV cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
Vay và nợ dài hạn đên hạn trả
Trang 36CÔNG TY CÓ PHÂN ĐÀU TƯ XÂY DUNG HA TANG BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH Cho nam tai chính kết thúc
50 Tôn That Dam, Quan 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
27 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo)
Các khoản vay được hoàn trả theo lịch biểu sau:
31/12/2013 01/01/2013
VND VND
Trong vòng một năm 807.356.068.909 564.419.421.810
Trong nam thir hai 1.140.971.912.353 615.525.985.353
Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 2.441.728.851.708
Cộng 4,390.056.832.970
Trừ: số phải trả trong vòng 12 tháng (807.356.068.909) 564.419.421.810
Số phái trả sau 12 tháng 3.582.700.764.061 3.213.829.817.280
Thông tin về các khoản vay ngân hàng:
Thời hạn vay Lãi suấtcho Thông tin về
Bên chovay ngàyđáohạn vay Mục đích vay tài sản đảm bảo
1 Ngân Đáo hạn vào - Lãi suất thả Thanh toán khoản vay liên ngân Tai san dam
hang TMCP ngày nổi theo lãi hàng TMCP Ngoại Thương Việt bảo, thé chap
Céng thuong 31/12/2018 suất của ngân Nam - CN TP HCM và Ngân hàng cho khoản vay
Việt Nam - hàng công bố _ Xuất Nhập khẩu Việt Nam - Sở là 108.818.508
CN cho timg théi GD 1 về việc tài trợ dự án chuyển cổ phiếu do
11,Thành kỳ nhượng quyền thu phí giao thong Công ty sở hữu
phố Hồ Chí trên Xa Lộ Hà Nội và Dự án mở của một số
Minh rộng tuyến tránh Quốc lộ 1A, đoạn công ty con và
qua Thành phố Phan rang - Tháp công ty liên kết
Chàm và trả nợ vay cho ngân hàng của Công ty và
TMCP Phương Đông - CN Quận Quyền thu phí
4, TP HCM về việc tài trợ cho dự _ trạm Cam Thịnh án BOT Cầu Bình Triệu 2 (Phan 1, và các lợi ích đi giai đoạn 2) và góp vốn vào Công kèm của dự án
ty CP XD Cầu Sài Gịn
2 Cơng ty Thời hạn vay Lai suat tha Đầu tư cho dự án mở rộng Xa Lộ Quyền thu phí
CP Đầu tư là 14 năm nỗi theo lãi Hà Nội trạm Xa Lộ Hà
Tài chính suất của ngân Nội và các lợi
Nhà nước hàng cơng bố ích đi kèm của
TP Hồ Chí cho từng thời dự án
Minh kỳ
3, Ngân Tất cả các Lãi suất thả Đầu tư cho các dự án như: Tỉnh lộ Quyền thu phí hàng TMCP khoản vay sẽ nổi theo lãi 25B, dự án cầu Bình Triệu 2 giao thông cầu Hàng Hải đáo hạn vào suất của ngân
Việt nam - tháng hàng công bố 2, số dư tiền gửi
CN Cộng 7/2014 cho từng thời của Cơng ty tại
Hịa kỳ Ngân hàng
4 Ngân Thời hạn vay Lãi suất thả Thanh toán tiền thi công các dự án Khoản vay
hang TMCP là60 tháng, nổi theo lãi Cầu Sài Gòn 2 và dự án BOT mở khơng có tài sản
Xuất Nhập đáo hạn vào suất của ngân rộng Xa Lộ Hà Nội đảm bảo
Khẩu Việt ngày hàng công bố
Nam - Sở 30/09/2018 cho từng thời
giao dich 1 ky Ke
“2
< 2
Trang 37CONG TY CO PHAN ĐÀU TƯ XÂY DỰNG HẠ TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KY THUAT THANH PHO HO CHi MINH Cho năm tài chính kết thúc 50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 3Ì tháng 12 năm 2013 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 27 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo)
Thong tin về trái phiếu phát hành
a._ Trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi:
Dot 1: 25 triệu USD và 71.079.000.000 VND 25 triệu USD trái phiếu chuyển đổi:
- Mệnh giá: 500.000 USD và bội số của 100.000 USD;
- Gia chao ban: 100% ménh gia;
- Déi tuong chào bán: các nhà đầu tư do Goldman Sachs Asset Management quan ly;
ỳ 5 nam;
ầu từ năm thứ 2 trở đi, trái chủ được quyền chuyển đổi một phần hoặc toàn bộ
trái phiều thành cổ phiếu: J -
+ Bắt đầu từ năm thứ 3 trở đi, trái chủ được quyền yêu cầu Công ty mua lại trái phiêu sau khi đã thông báo trước 6 tháng Trái phiếu được mua lại không được tái phát hành:
+ Trường hợp 6 tháng trước ngày đáo hạn mà room nước ngồi khơng đủ để chuyển đổi trái phiếu thành cô phiếu thì sẽ được tự động gia hạn thêm | năm;
+ Nếu không đủ room nước ngoài tại thời điểm chuyển đổi thì trái chủ không được
chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu; - Hình thức trái phiếu: trái phiếu ghỉ số:
-_ Lãi trái phiếu: 4%/năm;
- Giá chuyển đổi: Giá chuyển đổi ban đầu được xác định là 43.500 déng/cé phan, tuy
nhién trong nam 2014, Céng ty sé thực hiện điều chỉnh giá chuyển đổi xuống còn
18.800 đồng/cổ phần;
-_ Phương thức chào bán: chào bán riêng lẻ; -_ Thời điểm phát hành: 27 tháng | năm 2011;
- Mục đích sử dụng vốn: đầu tư vào dự án chuyển nhượng quyền thu phí giao thông Xa lộ Hà Nội (ứng vốn đầu tư cầu Rạch Chiếc) và dự án B.O.T mở rộng Xa lộ Hà Nội
71.079.000.000 VND trái phiếu chuyển đổi:
- Mệnh giá: 1.000.000 VND và bội số của 1.000.000 VND
- Giá chào bán: 100% mệnh giá
- Pdi tượng chào bán: Công ty Đầu tư Tài chính Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh -_ Kỳ hạn: 5 năm
+ Bắt đầu từ năm thứ 2 trở đi, trái chủ được quyền chuyển đổi một phần hoặc toàn bộ trái phiếu thành cổ phan;
+ Bắt đầu từ năm thứ 3 trở đi, trái chủ được quyền yêu cầu Công ty mua lại trái phiếu sau khi đã thông báo trước 6 tháng Trái phiếu được mua lại không được tái phát hành: - Hình thức trái phiếu: trái phiếu ghỉ số
~ Lãi trái phiếu: 139/năm đầu tiên, kể từ năm thứ 2 trở đi được tính bằng lãi suất tiền gửi
tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng loại trả lãi sau của 4 ngân hàng thương mại lớn
(Vietcombank, Vietinbank, BIDV, AGR) trên địa bàn thành phố cộng (+) biên độ 2% - Giá chuyển đổi: Giá chuyển đổi ban đầu được xác định là 43.500 đồng/ cỗ p
nhiên trong năm 2014, Công ty sẽ thực hiện điều chỉnh giá chuyển đổi xuống còn
18.800 đồng/cễ phần cho 44.424.000.000 VND giá trị trái phiếu chuyển đồi và 10.00) đồng/cổ phân cho 26.655.000.000 VND giá trị trái phiều chuyển đồi
-_ Phương thức chào bán: chào bán riêng lẻ;
- Thời điểm phát hành: 27 tháng 1 năm 201 1
- Mục đích sử dụng vốn: đầu tư vào dự án chuyển nhượng quyên thu phi giao thong X: lộ Hà nội (ứng vến đầu tư cầu Rạch Chiếc) và dự án B.O.T mở rộng Xa lộ Hà nội
3
(
Trang 38CÔNG TY CỎ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DUNG HA TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tén That Dam, Quan 1, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
27 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo) Đợt 2: 15 triệu USD
-_ Mệnh giá: 500.000 USD và bội số của 100.000 USD;
- Gia chao ban: 100% mệnh giá;
- _ Đối tượng chào bán: các nhà đầu tư do Goldman Sachs Asset Management quản lý;
- Ky han: 5 nam;
+ Bat dau tir năm thứ 2 trở đi, trái chủ được quyền chuyển đổi một phần hoặc toàn bộ trái phiếu thành cỗ phiếu;
+ Bất đầu từ năm thứ 3 trở đi, trái chủ được quyền yêu cầu Công ty mua lại trái phiếu, sau khi đã thông báo trước 6 tháng Trái phiếu được mua lại không được tái phát hành; + Trường hợp 6 tháng trước ngày đáo hạn mà room nước ngồi khơng đủ để chuyển đổi trái phiếu thành cơ phiếu thì sẽ được tự động gia hạn thêm | nam;
+ Nếu không đủ room nước ngoài tại thời điểm chuyển đổi thì trái chủ không được
chuyển đổi trái phiếu thành cỗ phiếu:
-_ Hình thức trái phiếu: trái phiếu ghi số; -_ Lãi trái phiêu: 4⁄/năm;
- _ Giá chuyển đổi: Giá chuyển đổi ban đầu được xác định là 43.500 đồng/cổ phần, tuy nhiên trong năm 2014, Công ty sẽ thực hiện điều chỉnh giá chuyển đổi xuống còn
10.000 déng/cé phan;
- Phương thức chào bán: chào bán riêng lẻ;
-_ Thời điểm phát hành: 21 tháng 4 nam 2011;
- Mục đích sử dụng vốn: đầu tư vào dự án chuyển nhượng quyền thu phí giao thơng Xa
lộ Hà nội (ứng vôn đầu tư cầu Rạch Chiếc), dự án B.O.T mở rộng Xa lộ Hà nội, dự án B.O.T cao 6c 152 Điện Biên Phủ, dự án đầu tư xây dựng mở rộng tuyến tránh QLIA đoạn qua thành phố Phan Rang - Tháp Chàm, tỉnh Ninh Thuận
b Trái phiếu doanh nghiệp thông thường: Đợt I: 500 tỷ đồng phát hành
- Loại chứng khoán: trái phiếu doanh nghiệp không chuyển đổi và không có bảo đảm; - Ménh gia: 100.000 đồng (một trăm ngàn đồng);
- Số lượng: 5.000.000 trai phiếu; - _ Hình thức trái phiếu: trái phiếu ghỉ số;
-_ Đối tượng chào bán: Quỹ đầu tư PCA International Funds SPC (Grand Caymand) với
giá trị là 122,5 tỷ đồng, Cơng ty Chứng khốn SSI 100 tỷ đồng, Ngân hàng Đầu tư và
phát triển Việt Nam 100 tỷ đồng, Công ty quản lý quỹ đầu tư Bảo Việt 80 tỷ đồng, Công ty Bảo hiểm nhân thọ Prudential Việt Nam 62,2 tỷ đồng, Ngân hàng TMCP Quân đội 20 tỷ đồng và Quỹ đầu tư cân bằng Prudential 15,3 tỷ đồng:
-_ Thời hạn trái phiếu: 7 năm kể từ ngày 9 tháng 7 năm 2007:
-_ Thanh toán lãi trái phiếu: lãi trái phiếu trả định kỳ hàng năm vào ngày phát hành của
các năm tiếp theo;
- Thanh toan gốc trái phiếu: gốc trái phiếu được thanh toán 1 lần khi đáo hạn; - Lãi suất: ]0 ,3/năm;
-_ Mục đích: Đầu tư vào các dự án: B.O.T tuyến tránh Thành phố Biên Hòa, dự án cao ốc 70 Lữ Gia, dự án 152 Điện Biên Phủ, dự án khu dân cư Tân An Hội và dự án khu tái định cư Tam Tân;
- Hinh thức phát hành: phát hành riêng lẻ cho các tổ chức
36
vie
HE
Trang 39CONG TY CO PHAN DAU TU’ XAY DUNG HA TANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
KỸ THUẬT THÀNH PHĨ HỖ CHÍ MINH Cho năm tài chính kết thúc
50 Tôn Thất Đạm, Quận I, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
27 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo) Đợt 2: 1.000 tỷ đồng phát hành
Loại chứng khoán: trái phiếu doanh nghiệp không chuyển đổi; Mệnh giá: 1.000.000.000 đồng (một tỷ đồng);
Số lượng: 1.000 trái phiếu;
Đối tượng chào bán: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phó Hồ Chí Minh Trong tháng 11 năm 2013, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh 11, thành phố Hồ Chí Minh đã mua lại trái phiếu này Hình thức trái phiếu: trái phiếu ghi sổ;
Thời hạn trái phiếu: 6 năm kể từ ngày 17 tháng 4 năm 2013;
“Thanh toán lãi trái phiếu: lãi trái phiếu trả định kỳ 6 tháng một lần kể từ bao gồm ngày
phát hành cho đến, nhưng không bao gồm ngày thanh toán lãi và ngày đáo hạn:
Thanh toán gốc trái phiếu: gốc trái phiếu được thanh toán I lần khi đến hạn;
Lãi suất: 13,2%/năm;
Mục đích: Đầu tư vào dự án Cầu Sài Gòn 2
c Thông tin quan trọng khác
Ngày 26 tháng 10 năm 2013, Công ty và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh 11, thành phố Hồ Chí Minh (Vietinbank) đã ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện cho giai
đoạn 2013-2020 Theo đó, Vietinbank sẽ tư vấn phát hành và đầu tư trái phiếu Công ty; cung cấp cho Công ty các sản phẩm về tài chính cho một số dự án mà Công ty đầu tư; cung cấp các
dịch vụ bảo hiểm rủi ro tỉ giá, rủi ro lãi suất; các dịch vụ tài khoản, tiền gửi và quản lí dịng tiền cho Cơng ty Tính đến ngày 3l tháng 12 năm 2013, Vietinbank đã thực hiện mua lại các khoản nợ và bảo lãnh của các tơ chức tín dụng khác là 3.287,8 tỷ đông
37 ⁄⁄%
x MSJồN,
No\
Trang 40CONG TY CO PHAN DAU TU HA TANG KY THUAT
THANH PHO HO CHiMINH
50 Tôn Thất Đạm, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) „
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
28 VON CHU SO HUU
MAU SO B 09-DN/HN
a Thay đổi trong vốn chủ sở hữu
Vốn dau tư Thặng dư vốn Cổ phiếu quỹ Quỹ đầutư Quỹ dựphòng Lợi nhuận chưa Tổng cộng của chủ sở hữu cỗ phần phát triển tài chính phân phối
VND VND VND VND ND VND VND
Tai ngay 01/01/2012 751.410.000.000 162.238.261.577 (232.592.272.846) - 75.762.318.818 458.043.186.677 1.214.861.494.226
Lợi nhuận trong kỳ 2 5 ` ˆ - 4l6.624.960.924 416.624.960.924
Tăng vốn trong ky 376.605.000.000 - - - - - 376.605.000.000
Phat hanh cé phiéu
thưởng -_ (90.000.000.000) = - - (286.005.000.000) (376.005.000.000)
Mua lại cỗ phiếu Công ty
đã phát hành = 12.792.695.219 89.530.813.250 - - = 102.323.508.469
Chia cô tức - - - - -_ 25.495.000.000) (225.495.000.000)
Chia lợi nhuận theo hợp
déng hop tac dau tu (iii) - - - - - — (21.766.494.545) (21.766.494.545)
Trích quỹ trong kỳ ei = : = - (7.756.353.293) (7.756.353.293)
Chỉ khác : 5 z - - (2.869.232.097) (2.869.232.097)
Tại ngày 01/01/2013 1.128.015.000.000 — 85.030.956.796 _ (143.061.459.596) - 78.762.318.818 330.776.067.666 _ 1.476.522.883.684
Lợi nhuận trong kỳ - - - - - 86.072.512.724 86.072.512.724
Tang von trong ky (i) 600.000.000 - - - - - 600.000.000
Phát hành cỗ phiếu quỹ - 20.278.957.465 143.061.459.596 - - - 163.340.417.061
Hoàn nhập lợi nhuận do
công ty con chia cỗ : 2 5 Di - 1.700.000.000 1.700.000.000
phiếu bằng cỗ tức
Trích quỹ trong kỳ (1) - - - 1704383450 20.831248046 (42551.383.748) (21.549.752.252)
Giảm do xác định lại giá
trị của lợi thế thương mại - - - - - (22.341.494.115) (22.341.494.115)
Chia cỗ tức trong kỳ _ - (45.120.600.000) (45.120.600.000)
Chia lợi nhuận theo hợp
đồng hợp tác đầu tư (iii) - - - - - (8.178.910.555) (8.178.910.555)
Tang khac Sở = ca = - 197.068.133 197.068.133 Tại ngày 31/12/2013 1.128.615.000.000 105.309.914.261 - 170.383.450 96.593.566.864 — 300.553.260.105 1.631.242.124.680