Báo cáo tài chính quý 4 năm 2008 - Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển Cơ sở Hạ tầng

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 (DẠNG TĨM TẮT) Lập ngày : 16/01/2008 Mẫu CBTT-03 Tên Cơng ty : CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ TÂN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TĨM TẮT Q IV - NĂM 2008 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN STT I II III IV V VI NỘI DUNG SỐ DƯ CUỐI KỲ Tài sản ngắn hạn Tiền và các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định   ‐ Ngun giá TSCĐ hữu hình   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ hữu hình   ‐ Ngun giá TSCĐ vơ hình   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình   ‐ Chí phí xây dựng cơ bản dở dang Bất động sản đầu tư   ‐ Ngun giá   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu   ‐ Vốn đầu tư của chủ sở hữu   ‐ Thặng dư vốn cổ phần   ‐ Vốn khác của chủ sở hữu   ‐ Cổ phiếu quỹ   ‐ Các quỹ   ‐ Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí và quỹ khác Tổng nguồn vốn Trang : 101,548,400,556 14,547,264,093 11,208,160,000 31,263,816,174 39,699,203,511 4,829,956,778 147,055,681,125 SỐ DƯ ĐẦU NĂM 134,819,280,918 36,216,953,623 26,550,000,000 22,339,332,687 49,006,233,795 706,760,813 101,020,661,925 139,606,643,003 138,574,202,821 (47,497,840,717) 11,100,116,604 (1,482,892,967) 38,913,057,262 99,580,481,494 98,862,449,523 (47,851,964,261) 6,342,562,293 (1,113,196,867) 43,340,630,806 4,840,739,200 2,608,298,922 248,604,081,681 52,022,443,249 52,022,443,249 196,581,638,432 195,995,834,938 49,339,050,000 145,814,255,352 1,516,356,244 (7,938,039,597) 2,761,263,035 4,502,949,904 585,803,494 248,604,081,681 140,739,200 1,299,441,231 235,839,942,843 33,784,935,270 31,307,079,264 2,477,856,006 202,055,007,573 201,584,182,457 39,951,250,000 145,814,255,352 5,707,151,537 (38,950,000) 3,203,589,691 6,946,885,877 470,825,116 235,839,942,843 II-A KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ…) STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 CHỈ TIÊU KỲ BÁO CÁO Doanh thu bán hàng và dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu thuần về bán hàng và dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập phải nộp Lợi nhuận sau thuế Thu nhập trên mỗi cổ phiếu Cổ tức trên mỗi cổ phiếu  43,539,609,301 104,614,651 43,434,994,650 40,547,644,272 2,887,350,378 1,733,407,051 2,448,543,576 349,130,788 1,201,001,271 622,081,794 8,711,383,979 6,594,193,593 2,117,190,386 2,739,272,180 491,604,833 2,247,667,347 599 LŨY KẾ 188,404,469,179 250,719,741 188,153,749,438 173,993,049,755 14,160,699,683 5,512,633,545 4,675,840,794 844,361,780 4,200,895,280 9,952,235,374 12,440,075,890 9,589,347,145 2,850,728,745 12,802,964,119 1,719,346,853 11,083,617,266 2,883 Ngày 16 tháng 01 năm 2009      TỔNG GIÁM ĐỐC HỒNG VĂN ĐIỀU Trang : BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 (Dạng Đầy Đủ) Lập ngày : 16/01/2009 Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/06 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 Đơn vị tính : VNĐ THUYẾT MÃ SỐ MINH TÀI SẢN (1) (2) A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (3) SỐ CUỐI Q SỐ ĐẦU NĂM (4) (5) 100 101,548,400,556 134,819,280,918 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 14,547,264,093 36,216,953,623 36,216,953,623 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ CTy Cổ Phần Nam Việt Mẫu số B 01 - DN 19D Trần Hưng Đạo, P Mỹ Quý, TP Long Xuyên-An Giang (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN [Đã hợp nhất] Tại ngày: 31 tháng 12 năm2008 Đơn vò tính : Đồng TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền 110 111 Các khoản tương đương tiền 112 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khóan đầu tư ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu minh 100 Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Thuyết 130 V.01.a V.01.b Số cuối năm Số đầu năm 1,748,448,120,734 1,657,433,508,542 59,150,762,895 266,442,926,521 59,150,762,895 266,442,926,521 37,739,871,000 37,739,871,000 V.02 1,012,125,823,056 1,118,457,832,390 Phải thu khách hàng 131 499,917,389,107 344,848,159,175 Trả trước cho người bán 132 22,713,625,644 28,850,722,067 Phải thu nội 133 408,150,329,373 743,769,761,480 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 92,250,359,558 10,137,056,440 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 (10,905,880,626) (9,147,866,772) IV Hàng tồn kho 140 615,525,728,172 231,499,491,978 Hàng tồn kho 141 679,087,767,993 231,499,491,978 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (63,562,039,821) 150 23,905,935,611 41,033,257,653 279,780,822 12,310,192,651 23,626,154,789 28,723,065,002 928,200,789,916 686,538,894,567 602,637,650,800 482,804,396,923 488,022,030,729 113,048,416,176 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn 210 211 Vốn kinh doanh đơn vò nội 212 Phải thu nội dài hạn 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 Tài sản cố đònh hữu hình V.04 200 Phải thu dài hạn khách hàng II Tài sản cố đònh V.03 220 221 V.05 - Nguyên giá 222 629,759,609,562 199,596,443,292 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 223 (141,737,578,833) (86,548,027,116) 16,209,871,782 16,242,606,321 16,332,506,322 16,332,506,322 Tài sản cố đònh thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố đònh vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 229 Chi phí XDCB dở dang 230 III Bất động sản đầu tư V.06 (122,634,540) V.07 (89,900,001) 98,405,748,289 353,513,374,426 299,240,619,000 178,410,000,000 V.08 299,240,619,000 178,410,000,000 V.09 26,322,520,116 25,324,497,644 240 - Nguyên giá 241 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 181,783,695 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 2,740,736,421 1,807,596,066 Tài sản dài hạn khác 268 23,400,000,000 23,516,901,578 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 2,676,648,910,650 2,343,972,403,109 NGUỒN VỐN Mã số A N PHẢI TRẢ (300=310+320+330) I Nợ ngắn hạn Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 300 1,058,486,228,581 651,568,741,881 310 982,077,194,092 551,561,768,027 Vay ngắn hạn 311 V.10 761,738,823,800 117,664,000,000 Phải trả cho người bán 312 V.11 152,734,416,531 58,180,035,785 Người mua trả tiền trước 313 V.12 14,598,629,103 3,966,770,245 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.13 12,357,553,044 26,213,873,815 Phải trả công nhân viên 315 V.14 10,486,755,405 7,284,018,197 Chi phí phải trả 316 V.15 1,862,777,634 8,640,915,800 Phải trả cho nội 317 5,157,614,213 242,997,394,679 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả phải nộp khác khác 319 23,140,624,362 86,614,759,506 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 76,409,034,489 100,006,973,854 CụngtycphnckhớvxõydngBỡnhTriu BOCOTICHNHTểMTT Quý4Nm2008 I.BNGCNIKTON I Tisnngnhn Sdcuik Sduk 01/10/2008 31/12/2008 53,370,994,367 75,188,635,020 Tinvcỏckhontngngtin Cỏckhonuttichớnhngnhn Cỏckhonphithu Hngtnkho Tisnngnhnkhỏc 2,921,913,504 11,325,100,500 21,334,181,223 16,719,392,774 1,070,406,366 II Tisndihn 10,866,368,484 10,923,005,246 Cỏckhonphithudihn Tisncnh NguyờngiỏTSChuhỡnh GiỏtrhaomũnlykTSChuhỡnh NguyờngiỏTSCvụhỡnh GiỏtrhaomũnlykTSCvụhỡnh Chiphớxõydngcbnddang Btngsnut Nguyờngiỏ Giỏtrhaomũnlyk Cỏckhonuttichớnhdihn Tisndihnkhỏc 15,000,000 1,364,393,663 12,923,698,009 (11,629,520,119) III Tngtisn 64,237,362,851 86,111,640,266 IV Nphitr 51,504,720,843 71,303,604,392 Nngnhn Ndihn 50,607,911,097 70,406,794,646 896,809,746 896,809,746 V Ngunvnchshu 12,732,642,008 14,808,035,874 Vnchshu Vnutcachshu Thngdvncphn Cphiuqu Chờnhlchtgiỏhioỏi Cỏcqu Linhunchaphõnphi Ngunkinhphớvqukhỏc 13,120,363,616 14,808,035,874 13,180,262,313 13,180,262,313 445,617,017 445,617,017 161,338,312 351,956,011 351,956,011 (857,471,725) 668,862,221 (387,721,608) Tngngunvn 64,237,362,851 86,111,640,266 STT VI Nidung 3,957,587,484 13,963,594,030 47,790,621,644 9,394,652,193 82,179,669 200,422,000 1,235,608,425 12,923,698,009 (11,758,305,357) 70,215,773 70,215,773 9,000,000,000 9,000,000,000 486,974,821 486,974,821 IIA.KTQUHOTNGSNXUTKINHDOANH (pdngivicỏcdoanhnghipsnxut,chbin,dchv) Kyứ baựo caựo STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chtiờu Doanhthubỏnhngvdchv Cỏckhongimtr Doanhthuthunvbỏnhngvdchv Giỏvnhngbỏn Linhungpvbỏnhngvdchv Doanhthuhotngtichớnh Chiphớtichớnh Chiphớbỏnhng Chiphớqunlýdoanhnghip Linhunthunthotngkinhdoanh Thunhpkhỏc Chiphớkhỏc Linhunkhỏc Linhuntrcthu Thuthunhpphinp Linhunsauthu Thunhptrờnmicphiu Ctctrờnmicphiu Quyự 4-2008 Lyk2008 27,938,633,369 64,538,943,068 27,938,633,369 64,538,943,068 25,610,178,154 55,584,177,543 2,328,455,215 8,954,765,525 670,702,401 1,140,712,668 576,075,020 2,454,202,065 10,118,836 541,097,610 1,801,625,127 1,881,984,986 5,829,532,165 648,217,357 1,954,359,457 648,217,357 1,954,359,457 2,530,202,343 7,783,891,622 587,460,745 587,460,745 1,942,741,598 7,196,430,877 CễNGTYCPCKH&XDBèNHTRIU KTONTRNG TNGGIMC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt