Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Cơ khí và Xây dựng Bình Triệu

Thông tin chung Tên công ty Địa Báo cáo Niên độ Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Ngày lập Kiểm sốt số liệu CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 PHAN VĂN TRỌNG NGỤY HỒNG MỸ HẠNH Lập, ngày 30 tháng 06 năm 2010 A member of JHI International CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế tốn kết thúc vào ngày 30/06/2010 Đơn vị kiểm tốn: CƠNG TY DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN PHÍA NAM (AASCS) THÀNH VIÊN CỦA TỔ CHỨC KIỂM TOÁN QUỐC TẾ JHI 29 Võ thị Sáu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh; Điện thoại: (08) 38 205944; Fax: (08) 38 205942 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Báo cáo tài 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 2-4 Báo cáo Soát xét 5-5 Báo cáo tài sốt xét - Bảng cân đối kế toán 6-9 - Kết hoạt động kinh doanh 10 - 10 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 - 12 - Thuyết minh báo cáo tài 13 - 26 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 Cơng ty Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước Cơng ty Cơ khí Lắp ráp Thiết bị Bình Triệu thành cơng ty cổ phần theo Quyết định số 206/1998/QĐ/BNN-TCCB ngày 10/12/1998 Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 056662 ngày 29/12/1999 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Thay đổi đăng ký kinh doanh lẩn thứ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0301888974 ngày 31/05/2010 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Trụ sở chính: 79/5B Nguyễn Xí, Phường 26, Quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất, thương mại Ngành nghề kinh doanh: Thiết kế chế tạo, lắp đặt máy khí nơng nghiệp trung, đại tu loại máy thi công giới; chế tạo phụ tùng thay thế; lắp đặt cấu kiện kim loại, thiết bị công trình thủy lợi, thủy điện sản xuất lắp ráp loại kết cấu thép xây dựng công nghiệp - khí cơng trình Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, công nghiệp dân dụng; san lấp mặt bằng, xử lý móng cơng trình; xây dựng cầu đường Mua bán máy móc thiết bị, loại sản phẩm khí (trừ khí tiêu dùng) Xây lắp đường dây trạm biến áp đến 35kv Xây dựng, chế tạo, lắp đặt thiết bị cấp thoát nước xử lý môi trường, chế tạo, lắp đặt, sửa chữa loại bình áp lực, hệ thống đường ống áp lực Sản xuất lắp ráp loại phương tiện giới đường Lắp đặt thiết bị cơ, điện, hệ thống điều khiển dây chuyền thiết bị công nghệ nhà máy công nghiệp - nông nghiệp - khí thuộc dự án nhóm B Thiết kế, chế tạo, lắp đặt sửa chữa bảo trì loại thiết bị nâng hạ Mua bán nguyên vật liệu nghành công nghiệp - nông nghiệp - xây dựng, công nghệ phẩm, hàng kim khí điện máy, hàng thủ cơng mỹ nghệ, phương tiện giới đường - xe gắn máy - xe đạp phụ tùng thay thế, hàng trang trí nội ngoại thất, lương thực - thực phẩm, thiết bị viễn thông Dịch vụ môi giới thương mại Dịch vụ bán đấu giá tài sản Kinh doanh nhà Môi giới bất động sản Kinh doanh cho thuê: nhà ở, kho bãi, nhà xuởng, văn phòng, kiốt, nhà biểu diễn Mua bán cho thuê phương tiện vận tải Hình thức sở hữu vốn: Là cơng ty cổ phần cổ đông pháp nhân thể nhân góp vốn, vốn điều lệ Cơng ty xác định thời điểm 30/06/2010 13.874.790.000 VND Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị bao gồm: Chủ tịch Ông NGUYỄN THANH HẢO Uỷ viên Ông HÀ THẾ QUANG Uỷ viên Ông PHAN VĂN TRỌNG Uỷ viên Ông ĐỒNG SĨ TRUNG TRẦN QUANG VINH Uỷ viên Ông Các thành viên Ban Giám đốc bao gồm: Ông PHAN VĂN TRỌNG Tổng Giám đốc Ơng PHẠM ĐỨC CHÂU Phó Tổng Giám đốc CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Ơng VÕ MINH HẢI Ơng ĐINH TIẾN VIỆT Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 Phó Tổng Giám đốc Giám đốc Tài Các thành viên Ban kiểm sốt bao gồm: Ông ĐINH NGỌC RINH Trưởng ban Ông ĐÀO ANH TUẤN Thành viên Bà NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG Thành viên Kế tốn trưởng Bà NGỤY HỒNG MỸ HẠNH Tình hình kinh doanh Công ty Lợi nhuận sau thuế 06 tháng đầu năm 2010 341.543.447 VND (Cùng kỳ kế toán tháng đầu năm 2009 lợi nhuận sau thuế 5.750.990.702 VND) Lợi nhuận chưa phân phối thời điểm 30/06/2010 1.518.124.802 VND (Năm 2009 lợi nhuận chưa phân phối 31/12/2009 3.320.862.855 VND) Các kiện sau ngày khoá sổ kế toán lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Kiểm tốn viên Cơng ty Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) bổ nhiệm thực cơng tác sốt xét kiểm tốn Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban Giám đốc Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: dd Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách dssd quán; n dd Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; n dd Các chuẩn mực kế toán áp dụng tuân thủ đầy đủ, khơng có áp dụng sai dssd lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài chính; n n dd Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không dssd thể cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30/06/2010, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 Phê duyệt báo cáo tài Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng Bình Triệu phê duyệt Báo cáo tài kết thúc ngày 30/06/2010 Cơng ty TP HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2010 TM Hội đồng Quản trị TP HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2010 TM Ban Giám đốc NGUYỄN THANH HẢO Chủ tịch PHAN VĂN TRỌNG Tổng Giám đốc Số : /BCKT-TC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Về Báo cáo tài kết thúc ngày 30/06/2010 Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu (BTC) Kính gửi: CÁC CỔ ĐƠNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu lập ngày 30/06/2010 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày trình bày từ trang 06 đến trang 26 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo sở công tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan TP HCM, ngày 16 tháng 08 năm 2010 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên _ ĐỖ KHẮC THANH CPA số: Đ0064/KTV PHÙNG VĂN THẮNG CPA số: 0650/KTV CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Báo cáo tài 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 45,926,452,454 45,405,243,454 13,711,773,398 13,711,773,398 5,856,410,101 5,856,410,101 6,484,164,946 8,158,542,730 13,791,982,625 15,226,136,959 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 (1,674,377,784) (1,434,154,334) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) 130 131 132 133 16,314,561,840 9,916,953,308 966,228,778 - 14,191,669,109 8,053,685,283 722,996,300 - 03 04 134 138 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 05 06 07 08 - 5,431,379,754 - 5,414,987,526 - 6,766,977,368 6,766,977,368 - 9,853,989,132 9,853,989,132 - 2,648,974,902 1,128,474,683 1,520,500,219 1,711,192,487 246,058,529 1,465,133,958 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Báo cáo tài 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác 5.Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) Mã Thuyết số minh 200 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Chỉ tiêu 09 10 11 10,030,329,084 - 648,476,961 578,261,188 12,586,999,456 (12,008,738,268) 70,215,773 757,932,263 687,716,490 12,586,999,456 (11,899,282,966) 70,215,773 9,000,000,000 9,000,000,000 - 12 Số đầu năm 9,691,964,372 - - 259 Số cuối kỳ 9,000,000,000 9,000,000,000 - 43,487,411 43,487,411 - 272,396,821 86,974,821 185,422,000 55,618,416,826 55,435,572,538 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Báo cáo tài 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 Thuyết minh 13 14 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 440 Số cuối kỳ Số đầu năm 37,427,575,137 37,274,158,974 33,000,000 2,732,631,915 5,434,528,469 8,230,084,353 - 38,387,555,904 38,134,139,741 33,000,000 2,752,839,130 6,837,431,726 7,054,161,824 578,427,594 - 15 16 17 20,905,282,237 (61,368,000) 153,416,163 3,000,000 150,416,163 18,190,841,689 18,190,841,689 13,874,790,000 445,617,017 1,433,541,546 612,646,464 306,121,860 1,518,124,802 55,618,416,826 20,861,172,467 17,107,000 253,416,163 103,000,000 150,416,163 17,048,016,634 17,048,016,634 12,613,450,000 445,617,017 (250,681,562) 612,646,464 306,121,860 3,320,862,855 55,435,572,538 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) Báo cáo tài 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 06 tháng đầu năm 2010 (Theo phương pháp trực tiếp) Đơn vị tính: VND Thuyết minh Chỉ tiêu 06 tháng đầu năm 06 tháng đầu năm trước III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 14,400,000 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - Tiền chi trả nợ gốc vay - (5,240,720,000) Tiền chi trả nợ thuê tài - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu (882,941,500) (208,193,000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (882,941,500) (5,434,513,000) Lưu chuyển tiền kỳ 6,849,249,242 2,329,940,674 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 5,856,410,101 4,166,692,085 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 1,006,114,055 42,491,498 Tiền tương đương tiền cuối kỳ Người lập biểu Kế toán trưởng 13,711,773,398 6,539,124,257 Lập, ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tổng Giám đốc NGỤY HỒNG MỸ HẠNH 12 PHAN VĂN TRỌNG CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU 79/5B NguyễnXí,P.26,Q.Bình Thạnh,TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước Cơng ty Cơ khí Lắp ráp Thiết bị Bình Triệu thành cơng ty cổ phần theo Quyết định số 206/1998/QĐ/BNN-TCCB ngày 10/12/1998 Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 056662 ngày 29/12/1999 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Thay đổi đăng ký kinh doanh lẩn thứ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0301888974 ngày 31/05/2010 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Trụ sở chính: 79/5B Nguyễn Xí, Phường 26, Quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất, thương mại Ngành nghề kinh doanh: Thiết kế chế tạo, lắp đặt máy khí nơng nghiệp trung, đại tu loại máy thi công giới; chế tạo phụ tùng thay thế; lắp đặt cấu kiện kim loại, thiết bị công trình thủy lợi, thủy điện sản xuất lắp ráp loại kết cấu thép xây dựng công nghiệp - khí cơng trình Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, công nghiệp dân dụng; san lấp mặt bằng, xử lý móng cơng trình; xây dựng cầu đường Mua bán máy móc thiết bị, loại sản phẩm khí (trừ khí tiêu dùng) Xây lắp đường dây trạm biến áp đến 35kv Xây dựng, chế tạo, lắp đặt thiết bị cấp thoát nước xử lý môi trường, chế tạo, lắp đặt, sửa chữa loại bình áp lực, hệ thống đường ống áp lực Sản xuất lắp ráp loại phương tiện giới đường Lắp đặt thiết bị cơ, điện, hệ thống điều khiển dây chuyền thiết bị công nghệ nhà máy công nghiệp - nông nghiệp - khí thuộc dự án nhóm B Thiết kế, chế tạo, lắp đặt sửa chữa bảo trì loại thiết bị nâng hạ Mua bán nguyên vật liệu nghành công nghiệp - nông nghiệp - xây dựng, công nghệ phẩm, hàng kim khí điện máy, hàng thủ cơng mỹ nghệ, phương tiện giới đường - xe gắn máy - xe đạp phụ tùng thay thế, hàng trang trí nội ngoại thất, lương thực - thực phẩm, thiết bị viễn thông Dịch vụ môi giới thương mại Dịch vụ bán đấu giá tài sản Kinh doanh nhà Môi giới bất động sản Kinh doanh cho thuê: nhà ở, kho bãi, nhà xuởng, văn phòng, kiốt, nhà biểu diễn Mua bán cho thuê phương tiện vận tải Hình thức sở hữu vốn: Là cơng ty cổ phần cổ đông pháp nhân thể nhân góp vốn, vốn điều lệ Cơng ty xác định thời điểm 30/06/2010 13.874.790.000 VND CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn 13 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU 79/5B NguyễnXí,P.26,Q.Bình Thạnh,TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Bộ Tài ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế (hoặc tỷ giá bình quân liên ngân hàng ) thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục có gốc ngoại tệ dài hạn thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ ngắn hạn hạch toán tài khoản Chênh lệch tỷ giá hối đoái, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xố số dư Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Tài sản cố định th tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ th tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Phương pháp khấu hao áp dụng trường hợp khấu hao đặc biệt: Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng, thời gian khấu hao ước tính theo quy định Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài chính.Cụ thể sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc : 20 năm - Máy móc, thiết bị : 03 - 10 năm - Phương tiện vận tải : 07 - 20 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU 79/5B NguyễnXí,P.26,Q.Bình Thạnh,TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt đông kinh doanh thông thường khác - Công ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Chi phí thành lập; - Chi phí trước hoạt động/ chi phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm chi phí đào tạo); - Chi phí chuyển địa điểm, chi phí tổ chức lại doanh nghiệp; - Chi phí chạy thử có tải, sản xuất thử phát sinh lớn; - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư xây dựng bản; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh lần lớn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU 79/5B NguyễnXí,P.26,Q.Bình Thạnh,TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phịng phải trả giá trị ước tính hợp lý khỏan tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phịng phải trả lập kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hồn nhập vào thu nhập khác kỳ Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá trị thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ xung tái phát hành cổ phiếu quỹ Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu không bổ sung vốn kinh doanh từ kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh bảng cân đối kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ hoạt động đầu tư xây dựng chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ khoản mục có gốc ngoại tệ ngắn hạn Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU 79/5B NguyễnXí,P.26,Q.Bình Thạnh,TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khỏan ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 17 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tổng cộng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 30/06/2010 01/01/2010 Số lượng Số lượng 46,750 46,750 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn: + Cổ phiếu FPT 3,000 3,000 + Cổ phiếu HAP 19,200 19,200 + Cổ phiếu REE 7,000 7,000 + Cổ phiếu SC5 7,200 7,200 + Cổ phiếu STB 10,350 10,350 Đầu tư ngắn hạn khác: + Tiền gửi kỳ hạn - Ngân hàng NN&PTNT + Tiền gửi kỳ hạn - Ngân hàng BIDV + Tiền gửi kỳ hạn - Techcombank + Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn: + Cổ phiếu FPT + Cổ phiếu HAP + Cổ phiếu REE + Cổ phiếu SC5 + Cổ phiếu STB Tổng cộng 01/01/2010 VND 106,925,490 5,749,484,611 13,711,773,398 5,856,410,101 30/06/2010 01/01/2010 VND VND 3,204,958,230 3,204,895,734 329,424,435 329,418,647 1,098,146,083 1,098,124,392 466,075,517 466,064,122 782,252,704 782,240,093 529,059,491 529,048,480 4,953,584,500 ############ 1,036,458,000 ############ 208,326,500 208,326,500 3,708,800,000 (1,674,377,784) (1,434,154,334) (125,417,654) (92,418,647) (667,273,296) (688,396,392) (321,862,718) (154,564,122) (343,037,736) (325,040,093) (216,786,380) (173,735,080) 6,484,164,946 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Công ty CP TMSX - XD Hưng Thịnh Kinh phí cơng đồn Khác 30/06/2010 VND 41,189,669 13,670,583,729 30/06/2010 VND (*) Tổng cộng ############ 01/01/2010 VND 4,607,761,524 294,631,490 528,986,740 4,607,761,524 278,305,970 528,920,032 5,431,379,754 5,414,987,526 Ghi : (*) Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu tốn 30% giá trị theo Hợp đồng thỏa thuận việc thuê đất KCN Đồng An số 08/2008/TTGN ngày 28/02/2008 để xây dựng nhà xưởng sản xuất khí xây dựng theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh thời hạn thuê đất 49 năm HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Tổng cộng 18 30/06/2010 VND 348,205,591 107,800,466 6,310,971,311 01/01/2010 VND 409,476,134 108,774,808 9,335,738,190 6,766,977,368 9,853,989,132 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU 30/06/2010 VND - Thuế GTGT Thuế nhập Thuế khác Tổng cộng Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 - TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký qũy, ký cược ngắn hạn khác Tổng cộng 19 01/01/2010 VND - 30/06/2010 VND 1,510,500,219 10,000,000 01/01/2010 VND 1,421,133,958 44,000,000 1,520,500,219 1,465,133,958 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ 3,894,844,577 7,102,162,744 - 1,129,576,884 - - Bao gồm: - Mua sắm Số giảm kỳ Bao gồm: - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ - - - 460,415,251 - 12,586,999,456 - - - - - - - 3,894,844,577 7,102,162,744 1,129,576,884 460,415,251 12,586,999,456 3,881,718,642 6,926,497,395 657,547,220 433,519,709 11,899,282,966 4,782,272 38,719,214 65,953,816 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Giảm kỳ Gồm: - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ - - - - - - - 109,455,302 - 3,886,500,914 6,965,216,609 723,501,036 433,519,709 12,008,738,268 13,125,935 175,665,349 472,029,664 26,895,542 687,716,490 8,343,663 136,946,135 406,075,848 26,895,542 578,261,188 III Giá trị lại TSCĐ HH Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ * Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: đ * Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: 8.280.836.839 đ * Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: đ * Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: đ 20 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2010 70,215,773 01/01/2010 70,215,773 Tổng cộng 70,215,773 70,215,773 11 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT, LIÊN DOANH Công ty CP Đầu tư Xây dựng Triệu Hưng Gia (*) 30/06/2010 9,000,000,000 01/01/2010 9,000,000,000 Ghi : (*) Cơng ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu góp vốn đợt để thành lập Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Triệu Hưng Gia thực dự án đầu tư xây dựng Khu dân cư Nguyễn Xí, P.26, Q Bình Thạnh, TP Vốn HCM điều lệ Công ty CP Đầu tư Xây dựng Triệu Hưng Gia 38.000.000.000 đồng Trong đó: Tỷ lệ góp vốn cổ đông sau: + Công ty CP Cơ khí Xây dựng Bình Triệu 45% + Cơng ty CP Xây dựng Cotec 30% + Công ty CP Chứng khốn Bản Việt 18% + Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Phú Hưng Gia 7% 12 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Phân bổ chi phí (*) Tổng cộng 30/06/2010 VND 43,487,411 01/01/2010 VND 86,974,821 43,487,411 86,974,821 Ghi : (*) Chi phí trả trước dài hạn khoản chi phí hoa hồng mơi giới cịn tồn đọng từ năm 2001 đến 30/06/2004 phân bổ cho năm tài sau theo Nghị Đại hội cổ đơng thường niên năm 2006 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Ông Nguyễn Thanh Hảo Bà Đỗ Thị Loan 30/06/2010 VND 12,000,000 21,000,000 01/01/2010 VND 12,000,000 21,000,000 Tổng cộng 33,000,000 33,000,000 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác 30/06/2010 VND 149,443,490 678,138,806 60,262,424 7,342,239,633 - 01/01/2010 VND 984,336,628 6,068,249,333 - Tổng cộng 8,230,084,353 7,054,161,824 21 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Tạm ứng Phải trả phải nộp khác: + Công ty CP Đầu tư Xây dựng Triệu Hưng Gia + Khác 30/06/2010 VND 67,035,935 67,077,933 33,019,338 2,154,892,581 18,583,256,450 18,534,375,777 48,880,673 01/01/2010 VND 6,192,720 30,693,321 28,458,880 2,223,476,136 18,572,351,410 18,000,000,000 572,351,410 Tổng cộng 20,905,282,237 20,861,172,467 16 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 30/06/2010 VND 3,000,000 01/01/2010 VND 103,000,000 Tổng cộng 3,000,000 103,000,000 22 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 17 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Số dư cuối năm trước Tăng vốn năm Lãi năm Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác Số dư cuối kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ Chênh lệch tỉ giá Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phòng phần hối đối triển tài 13,180,262,313 566,812,313 12,613,450,000 445,617,017 445,617,017 1,261,340,000 - 445,617,017 13,874,790,000 - (250,681,562) (250,681,562) 45,834,151 566,812,313 612,646,464 - 2,111,650,599 427,427,491 1,433,541,546 23 612,646,464 Lợi nhuận chưa phân phối Cộng 306,121,860 306,121,860 260,177,379 3,207,924,072 147,238,596 3,320,862,855 14,238,012,720 3,207,924,072 316,130,751 566,812,313 147,238,596 17,048,016,634 306,121,860 341,543,447 2,144,281,500 1,518,124,802 1,261,340,000 341,543,447 2,111,650,599 2,571,708,991 18,190,841,689 CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Tổng Cơng ty Xây dựng Thuỷ lợi Vốn góp đối tượng khác Cuối kỳ VND 1,695,749,000 12,179,041,000 Tổng cộng 13,874,790,000 - Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm - Số lượng cổ phiếu quỹ - Đầu năm VND 12% 1,541,590,000 88% 11,071,860,000 100% 12,613,450,000 - c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm Năm trước VND VND -Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 12,613,450,000 13,180,262,313 Vốn góp tăng năm 1,261,340,000 Vốn góp giảm năm 566,812,313 Vốn góp cuối năm 13,874,790,000 12,613,450,000 -Cổ tức, lợi nhuận chia c) Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: - Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông - Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi Cổ tức cổ phiếu ưu đãi luỹ kế chưa ghi nhận Năm Năm trước 17% đ) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Cuối kỳ VND 1,387,479 1,387,479 1,387,479 1,387,479 1,387,479 - Đầu năm VND 1,351,285 1,261,345 1,261,345 1,261,345 1,261,345 - Cuối kỳ 612,646,464 306,121,860 - Đầu năm 612,646,464 306,121,860 - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đ/Cổ phiếu e) Các quỹ công ty - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 24 12% 88% 100% CƠNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 18 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Kỳ VND 16,852,266,451 Kỳ trước VND 26,672,720,182 Tổng cộng 16,852,266,451 26,672,720,182 19 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Năm VND - Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Tổng cộng - Năm trước VND - 20 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán sản phẩm, hàng hóa Kỳ VND 16,852,266,451 Kỳ trước VND 26,672,720,182 Tổng cộng 16,852,266,451 26,672,720,182 Kỳ VND 14,109,161,517 Kỳ trước VND 19,338,866,123 14,109,161,517 19,338,866,123 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn sản phẩm, hàng hóa bán Tổng cộng 22 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Hồn nhập dự phịng đầu tư chứng khốn Lãi đầu tư vào cơng ty liên kết Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Kỳ VND 157,649,302 - Tổng cộng 157,649,302 Kỳ trước VND 258,465,102 1,073,927,354 259,000,000 519,905,071 2,111,297,527 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Kỳ VND 1,796,000 240,223,450 3,600,000 Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí tài khác Tổng cộng 245,619,450 25 Kỳ trước VND 14,684,880 99,948,807 942,801,996 1,057,435,683 CÔNG TY CP CƠ KHÍ VÀ XÂY DỰNG BÌNH TRIỆU (BTC) 79/5B Nguyễn Xí, Quận BìnhThạnh, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2010 24 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Kỳ VND Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Chi phí thuế TNDN hành 223,668,754 Kỳ trước VND 1,679,731,215 - - 223,668,754 1,679,731,215 Kỳ VND 341,543,447 1,261,345 271 Kỳ trước VND 5,750,990,702 1,261,345 4,559 Kỳ VND 6,177,441,256 3,719,321,766 109,455,302 2,464,975,883 795,447,150 Kỳ trước VND 13,715,430,458 2,512,418,574 197,175,995 5,262,299,576 616,122,938 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu 26 CHI PHÍ SẢN XUẤT THEO YẾU TỐ Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Tổng cộng 13,266,641,357 22,303,447,541 27 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kết thúc ngày 31/12/2009 số liệu Báo cáo tài ngày 30/06/2009 Cơng ty Dịch vụ Tư vấn tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) kiểm tốn, sốt xét Số dư đầu năm Quỹ khen thưởng phúc lợi trình bày, xếp lại cho phù hợp với Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài V/v Sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Người lập biểu Kế toán trưởng NGỤY HỒNG MỸ HẠNH 26 Lập, ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tổng Giám đốc PHAN VĂN TRỌNG