Tờng Cờng ty Cờ phan Bao Minh
Bõo cõo tỏi chợnh hợp nhõt giữa niởn đội
Trang 2
Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
Myc LUC
Thong tin chung
Bõo cõo của Ban Điều hỏnh
Bao cao kờt quả cong tõc soõt xờt bảo cõo tải chinh hợp nhõt giữa niởn đọ
Bảng cón đối kế toan hợp nhất giữz niởn độ
Bõo cõo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niởn độ
Trang 3Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
THONG TIN CHUNG
TONG CONG TY
Tổng Cừng ty Cổ p+ản Bắc Minh (gọi tắt lỏ "Tổng Cừng ty') được thỏnh lập tại Việt Nam, lỏ một
cong ty cd phan, theo G õy phờp thõnh lap va hoạt động sụ 27GP/KCBH ngóy 08 thõng $ nam 2004
do Bừ Tỏi chợnh ban hỏnh vỏ cõc góy phờp điều chỉnh Cổ phiếu của Tẳng Cừrg ty đọ được niềm
yết trởn Sở Giao dịch Chứng khoõn Hỏ Nội vỏo ngỏy 2ê thõng “1 năm 2006 vỏ chuyển sang niệm
yờt trởn Sở Giao dịch Chứng khoõn Thỏnh phố Hộ Chợ Ninh vỏo ngỏy 21 thõng 4 năm 2008 với mọ chứng khoõn lỏ BMI
Mật số thừng tin quan trong về Từng cừng ty bao gừm
Tởn doanh nghiệp: Tổng Cừng ty Cỏ phần Bảo Minh
Bia chỉ ru sở chợnh: 8 2 Từn Thắt Đam, Phường Nguyễn Thõi Bớnh, Quan 1, Thanh phd
Hồ Chỉ Mint
Ngỏnh nghề kinh dcanh: Kinh doanh ảo hiểm phi nhón thọ, kinh doanh tõi bảo hiểm, đầu tư tỏi
chợnh vỏ cõc hoạt đồng khõc theo quy định của phap luật Ver điều lệ: 1.100.000.000.000 cừng Việt Nam Vất gụp: '785 000.000.000 đẳng Việt Nam Số cỗ phần đọ đăng kỷ — 75.500.000 cổ phần Tai ngỏy 30 thõng 6 năm 2015, Tổng Cừng ty cụ một cừng ty con như sau: Tỷ lệ sở hữu trực tiếp của
Cừng ty con ja cht Linh vue kinh doanh Tổng Cừng ty
Cừng ty Cổ phản Lóu 3, Toa nha PAX SKY, MO gidi vỏ lưu ký chung khoan, 70,02% Ching <hoan Bờo Minh 348 Pharr Ngoc Thạch, ` tự đoanh vỏ bảo lọnh phõt hant P.8, Q.3, Tp.HCM chứng khoõn, tư vần tỏ chợnh Vỏ đầu tự chững Khoan Tại ngỏy 30 thõng 03 năm 2016, Tổng Cừng ty ob mot cừng ty liởn doanh, liởn kết sau Vấn Tổng Cừng ty Cừng ty được đóu tư Vốn điều lệ đọ gụp _ Tƒ lệ sở hữu VNĐ VNĐ %
Cừng ty Bảo hiểm Liởn Hiệp 303 000 000 000 152781309450 48.45% ‘Mang lưới hoạt động
Tờng Cong ty C5 phần Bảo Minh cụ trụ sở chợnh đặt tại số 23 Tởn That Dam, Phường Nguyễn Thõi
Binh, Quận 1, Thỏnh phố Hồ Chợ Minh Vỏo thời điềm ngỏy 30 thõng 06 năm 2016, Cừng ty eụ một (01) Hội sở shợnh vỏ năm mươi tõm (58) cừng ty thỏnh viởn tại cõc tỉnh, thỏnh phố trởn cả nước Nhón viởn
“Tổng sổ cõn bộ cừng nhón viởn của Tổng cỏng ty vỏo ngỏy 30 chang 06 năm 2016 lỏ 1.740 người
Trang 4Tổng Cừng ty Cờ phan Bao Minh
THONG TIN CHUNG (tiờp theo}
HỌI ĐễNG QUAN TRI
Cõc thỏnh viởn Hội đồng Quản trị của Tổng Cừng ty trong giai đoạn từ ngỏy 1 thõng 1 năm 2015 đến ngay 30 thang 06 nam 2015 va cho tới thừi diờm lap bao cao tai chợnh hợp nhõt gữa +ien do gồm:
Họ vỏ tởn Chức vụ Ngỏy bỏ nhiệm
ễng Trần Vĩnh Đức Chủ tịch 25 thõng 04 năm 2014
ễng Lở Song Lai Thỏnh viởn 26 thõng 04 nam 2014
ễng Lở Văn Thỏnh Thỏnh viởn 26 thõng 04 năm 2014
ễng Đăng Như Lợi Trỏnh viởn 26 thõng 04 năm 2014
ễng Robhil Chandrasekharan _ Trỏnh viởn Nambiar 25 thang 04 nam 2014
a Bui Thi Thu Thanh Thanh viởn 24 thõng 04 năm 2015
ễng Oscar Vee Tsung Chow Trỏnhviởn 24 thõng 04 năm 2015
BAN KIỀM SOạT
Cõc thõnh viởn Ban Kiểm soõt zủa Tổng Cừng ty trong giai đoạn từ ngảy 1 thõng 1 năm 2015 đến
ngóy 30 thõng 06 năm 2016 va sho toi thời điểm lập bõc cõo tải chợnh hợp mắt giữa niởn Go gdm:
Họ vỏ tởn ˆ Chức vụ Ngỏy bỏ nhiệm
Bỏ Lờ Minh Tuyết Trưởng Ban Kiểm soõt 26 thõng 04 năm 2014
Ong Tran Bure Hang idm soat viởn 24 thõng 04 năm2015
ễng Nguyễn Hỳng Minh Kiểm soõt viởn 24 thõng 04 năm 2015
Ong Martial Paal Rene Mare
Simonnet Kiểm soõt viởn 36 thõng 4 năm 2014
‘Ong Kwok Wing Tam Kiểm soõt viởn 24 thõng 04 năm 2015
BAN DIEU HANH
Cõc thõnh viởn Ban Điều hỏnh của Tổng Cừng ty trong giai đoạn từ ngay 1 thang 1 năm 2015 đến
ngỏy 30 thõng 06 năm 201ư vỏ cho tới thời điểm lập bõc cõo tỏi chợnh hợp nhất giữa niởn độ gồm:
Họ vỏ tởn _ Chức vụ Ngỏy bỏ nhiệm
ễng Lở Văn Thỏnh Ting Giõm đốc 21 thõng 10 năm 2014
ễng Nguyễn Thở Năng Phụ Tóng Giảm đục thườrg trực 21 thõng 10 năm 2014 ‘Ong Pham Xuan Phong Phd Ting Giam dờc 21 thõng 10 năm 2014
ễng Nguyễn Sinh Tiền Phụ Tắng Giõm đục 21 thõng 10 năm 2014
ễng Nguyễn Phỳ Thỳy Pho Tang Giam abc 02 thõng 01 năm 2014 Bỏ Trịnh Thị Xuón Dung ễng Lở Minh Tợ Phụ Tổng Giõm đục Kế toõn trưởng 02 thõng 01 năm 2014 25 thõng 04 năm 2016
NGƯỜI ĐẠI DIN THEO PHạP LUẬT
Người đại diện thec phõp luật của Tổng Cừng ty tại thời điểm lập bõo cõo nỏy lỏ ễng Lở Văn Thỏnh
— Chức danh: Tổng Giảm độc
KIấM TOạN VIấN
Trang 5Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BẢO CạO CỦA BAN ĐIẩU HáNH
Bạn Điởu hỏnh Tổng Cừng tự trớnh bỏy bảo cõo nỏy vỏ bõo cõo tỏi chợnh hợp nhất giữa niởn độ của Tổng Cừng ty cho giai đoạn tải chợnh sõu thõng kết thỷc ngỏy 30 thõng 06 năm 2015,
me NHIỆM CỦA BAN ĐIấU HáNH ĐểI VỚI BạO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN
Be
Ban Điều hỏnh Tổng Cừng ty chịu trõch nhiệm đảm bảo bõo cõo tỏi chnh hợp nhất giữa niởn đừ shản õnh trung thực va hợp lý tớnh hớnh tai chợnh hợp nhất giữa niền độ, kết quả hoạt độrg kinh đoanh hợp nhất giữa niởn đụ vỏ tớnh hớn lưu ehuyễn tiền tệ hợp nhắt giữa niởn độ của Tổng Cừng
y Trong quả trớnh chuẩn bị bõo cõo tỏi chint hợp nhất giữa niởn độ nỏy, Ban Điều hỏnh cần ahải:
+ _ lựa chọt cõc chợnh sõch kể toõn thợc1 hợp vả õp dụng cõc chợnh sõch nỏy một cõch rhất quõn;
+ _ thực hiện cõc đõnh giõ vỏ ước tợnh một cõch hợp lý va than trọng,
+ _ nởu rử cõc chuẩn mực kế toõn õp dụng cho Tổng Cừng ty đọ được tuón thủ vỏ tắt cả cõc sai
lệch trọng yởu so với những chuẩn mực nỏy đọ được trinh bỏy vỏ giải thợch! trong Bõo cõo tỏi chợnh hợp nhất giữa niởn độ; vỏ
+ _ lập bao cõo :ải chinh hợp nhắt giữa niởn độ trởn cơ sở nguyởn tắc hcạt động liởn tục trừ trường
hợp khừng thờ cho răng Từng Cởng ty sẽ tiếp tục hoạt động
Ban Điều hỏnh chịu :rõch nhiệm đảm bảo việc cõc sổ sõch kế toõn thợch nợp được lưu giữ đẻ phản
ảnh tớnh hớnh tải chợnh hợp nhất giữa niởn độ của Tổng Cừrg ty, với mức độ chợnh xõc hợp lý, tại
bat kỳ trời điểm nỏc vỏ đảm bảo rằng cõc số sõch kế toõn tuón thủ với hệ thống kế toõn đề được
đăng ký Ban Điều hỏnh cũng chịu trõch nhiệm về việc quản lý cõc tõi sản của Tầng Cừng ty vỏ 3o
đồ phải thực hiện cõc biện phõp thợch hợp để ngăn chặn vỏ phõt hiện cõc hỏnh vi gian lận vỏ những vớ pham khõc
3an Điều hỏnh Tổng Cừng ty cam kết rằng Tổng Cừng ty đọ tuón thủ những yởu cầu nởu trởn trong
việc lập bảo cõo tỏi chợnh hợp nhắt giữa niởn độ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc ngỏy 30 thõng 0€ nam 2C15
CONG BO CUA BAN DIEU HANH
Theo ý kiến của Ban Điều hỏnh, bảo cõo tỏi chợnh hợp nhất gift niởn đụ kộm theo phản õnh trung ‘hye vỏ hợp lý tnh hớnh tỏi shinh hợp nhất giữa niởn độ của Tổng Cừng ty vỏo ngỏy 30 thõng 96 năm 2018, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất gia ner anys tip nh tiởn tệ hop nhất giữa niởn cho giai đoạn tải chinh sóu thang kết thuc cỳng ngay phu hợp với cõc Chuẩn mực ê6 toõn vỏ Chế độ kề toỏn Việt Nam õp dụng cho cõc doanh nghiệp bảo hiểm vỏ cõc quy đớnh phõp
Trang 6Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3826 5252 28th Fleor, BkorcaFinanclal “ower Fax; +84 836245250 2 Mai Treu Steet, District 1 encom Building a better working world “Số tham chiu: $1170492:17929378- HN LR BAO CAO VE KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIỮA NIấN ĐỘ
Kinh gửi: _ Cõc cổ đừng
Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
Chỷng từi đọ soõt xờt bõo cõo tỏi chợnh hợp Èhất giữa niộn độ của Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh vỏ
cong ty con (sau đóy được gọi chung lồ "Từng Cừng ty’) được trớnh bóy từ trang 6 đền trang 58 bao
gồm bảng cõn đỏi kế toõn hợp nhõt giữa niởn độ vỏo ngỏy 30 thõng 06 năm 2015, bõo cõo kết quả hoat
động kinh doanh hợp nhất gia ita #9 ơ8 Mo eso lr chuyển tiởn tệ hợp nhất giữa niởn độ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy vỏ cõc thuyết mớnh bõo cõo tải chợnh hợp nhất giữa niởn độ kộm theo Việc lập vỏ trớnh bỏy bõo cõo tỏi chợnh hợp nhõt giữa niởn độ nỏy thuc trõch nhiờm cla Bạn Tổng Giõm đốc Từng Cừng ly Trach nhiệm của chỷng tếi lỏ đưa ra ý kiờn về bõc cõo tải chợnh hợp
nhất giữa niởn độ nỏy dựa trởn kết quả soõt xờt của chỷng từi
Chỷng từi đz thực hiện cong tõc soõ: xờt theo Chuẩn mục Kiểm :oõn Việt Nam 910 - Cừng tõc soõt xờt
bõo cõo tai chợnh, Cuẩn mực nỏy yởu cầu chỷng từi phải lập kế hoạch vỏ thực hiện cừng tõc soõt xờt
để cừ sự đảm bảo vừa phải về việc liệu bõo cõo tỏi chinh nợp nhật giữa riởn độ cụ cún cõc sai sụt trọng yếu hay khừng Cừng tõc soõt xờt chủ yếu bao gồm việo trao đổi với nhõn sư của Tổng Cừng ty vỏ õp dụng cõc thủ tục phón tợch đối với những thừng tin tải chợnh Do đụ, cừng tõc soõt xết cung cõp một mức độ đảm bảo thắp hơn cừng tõc kiởm toõn Chỷng từi khừng thực hiện cừng việc kiểm toõn nởn chỷng từi khừng đưa ra ỵ kiến kiểm toõn
2ựa trởn cơ sở sừng tac soõt Xờt, chung từi khừng thầy sừ sự kiện rao để cnỷng toi che rang bao cao "ai chợnh hợp nhất g ữa niởn độ <ờm theo đóy khừng phản õnh trung thực vỏ hợp lý :rởn cõc khia cạnh
'rọng yếa tớnh hớnh tỏi chợnh hợp nhõt giữa niởn độ của Tổng Cừng ty vỏo ngỏy 30 thõng 06 năm 2015,
xết quả hoại động kợnh doanh hợp nhất giữa niởn độ vỏ tớnh nớnh lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niởn
đừ cho ciai đoạn tỏi shinh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy ohỳ hợp với cõc Chuẩn mực kế toõn Việt Nam
Trang 7— EY 0t beter Wering word
Bõo cõo tỏ chợnh hợp Èhắt giữa niộn độ cửa Từng Cừng ty cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc ngóy 30 thang 26 nam 2014 da được soõt xờt bởi một cừng ty kiềm toõn khõc Trong bõo cõo soõt xờt ngay 28 thang 08 nam 2014, cừng ty kiờm toan nay đọ đưa ra kết luận chõp nhạn toan phản đụi với bõo cõ tỏi chợnh rỏy Bõo cõc tỏi chợnh hợp nhạt fai rgỏy 31 thõng 12 năm 2014 của Tổng Cừng ty
được kiểm toõn bởi cỳng một cừng ty kiểm tcõn, Trong bõo cõo kiểm toõn ngỏy 31 thõng 03 năm
2015, cừng ty kiểm toõn nỏy đọ đưa ra ƒ kiến kiếm loõn chấp nhận toỏn phẫn đổi với bõo cõo tỏi chợnh
nỏy
Le Bae Linh
Tờng Giam dờc Kiểm tcõn viởn
Số Gióy CNĐKHN Kiếm toõn: 2036-2013-004-1. Số Giấy CNĐKHN Kiếm toõn: 1672:2013-004-1
Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam
Trang 8Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BANG CAN DO) KE TOAN HỢP NHẤT GIỮA NIấN ĐỌ
tại ngỏy 30 thõng 0 năm 2015 B01a - DNPNT Đơn vị: đồng Việt Nam
Thuyết | Ngỏy 36 thõng 08 | Ngỏy 31 thõng 12
Mọsụ | TáI SẢN minh năm 2015 năm 2014
100 | A TA SAN NGAN HAN 3.146.616.597.090 |3.055.343.311.202
110 | Tiền vỏ cõc khoản tương đương tiền 5 (333.165.873.681 285.018.753.173 14 1 Tiền 333.165.873.681 | 285.018.753.173 120 | i, Cac khodn dau tu'tai chợnh ngắn | hạn 6 _ 572305.491.080 589.655.240.529 121 1 Đầu tự ngắn hạn | 782.613.345.472 | 800.362.504.726
129 2 Dự phúng giảm gid ngắn hạn dau tu (210.307.854.392) | (210.707.324.199) 130 | Ill Cac khoản phải thu ngắn hạn 7 | 961.140.063.450 | 763.444.908.907 131 1 Phải thu của khõch hỏng 909.333.262.528 | 773.740.030.550 131.1| 1.1 Phải thu về hợp đẳng bảo hiểm 909.323.262.538 | 773.730.030.550 131.2| 132 2._ Trả trước eo người bạn 1.2 Phải thu khắc của thõch hỏng 4.106.360.822 | _ 2.685.584.896 10.000.000, 12.000.000 135 3 Cõc khoản phải thu khõc 245.460.364.128 |_ 162.379.237.499
139 4, Dy phong phai thu ngan han khụ đừi (197.759.914.038) | (175258.914.038) 140 | IV Hỏng tn kho 8 4.980.971.634 | 4.622.935.205 11 4 Họng tởn kho 980.971.834 | _ 4822938285 180 | V Tỏi sản ngắn hạn khõc 349.994.049.134 | 323.992.008.509 161 1._ Chịphợ trả trước ngắn Fan 9 | 325.116.749.034 | 311.016.395.544 151.1 1.1 Chị phợ hoa hồng chưa phón bỗ 197.477.169.080 | 184.177.460.475 151.2| 1.2 Chiphitrờ trước ngắn hạn khõc 127.639.579.964 | 126.838.995.069 188 | 2 Tỏi sản ngắn han khõc 10 | 24877300.10| 12975.612.965
190 | VI Tỏi sản tõi bảo hiểm 925.030.148.111 |1.088.614.464.819
191 1 Dự phúng phợ nhượng tải bao
niởm 22.1 | 274.646.190.443 | 306.318.920.170
192 2 Dự phẻng bồi thường nhượng tải sảo hiểm 22.2 | 650.383.957 668 | 782.295.544.649
Trang 9Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BANG CAN BO) KE TOAN HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo) tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 B01a - DNPNT Đơn vị: đồng Việt Nam
Thuyết| Ngỏy 30 thõng O8 |_ Ngỏy 31 thõng 12
Ma sờ) TAI SAN mớnh năm 2015 năm 2014
200 |B TáI SáN DáI HẠN 2.225.661.931.489 | 2.285.195.257.247 210 | Cõc khoản phải thu dỏi hạn 11 64.169.476.334 | 49.100.850.224 216 4 Phải thủ dai han khắc 87.938.790.001 | 72.838.169.091
218.1 1.1 Ký quỹ bọo hiểm 10.000.000.000 6.000.000.000
2182| 1.2 Phải thu dỏi hạn khõc 77.936.796.001 | 86.838.169.891 2 Dự phúng phải thu dai han
219 khe doi (23.737.319.687) | (23.737.919.667)
220 |II Tỏisản cụ định 464.326,744.852 | 457.822.458.517
224 222 1 Tỏi sản cổ định hữu hớnh Nguyởn giõ 12 | 101683988388 222.990.911.498 | 216.400.551.151 98017842344 223 Giõ trị hao mừn lũy kế (121.306.323.108) | (118.382.708.807) 227 | 2 Taisancờ dinhv6 hinh 228 Nguyởn giõ 13 | 310578733802 | 315.679.993.546 364.212.568.587 | 372174434617 229 Giõ trị hao mún lũy kế (53.633.834.788) | (58.484.501.071) 230 | _ 3 Chiphixóydựng cơ ban ad
darg 14 52084.022.661 | 44.124682627
240 | II Bắt động sản đầu tư 18 36.441.409.356 36.953.244.132
21 Nguyởn giõ 40.605.175 688 | 40.811.535698
242 Giõ trị hao mún lũy kế (4.163.676.342) | (3.548.291.586) 280 | IV Cõc khoản đầu tư tỏi chợnh dỏi hạn |_ 16 | 1.642.592.040.119 | 1.724.480.127.897 252 1 Đầu tư vao cừng tỷ liởn doanh,
liởn kết 248.886.726 268 245.246.484.844
268 | 2 Đầu tưdỏi 1.484 609.728.354 |_ 1.841.228.085.384
259 | 3 Dựphúng tai chinn dai han’ (68.904.412.501) | _ (€2.014.412.501) 280 | V Tỏi sản dỏi hạn khõc 18.102.170.828 | 16.848.578.677 261 4 Chi phi trd rước dọi hạn 17 14.803.478.787 | (5.387.417.188 262 | 2 Tỏisản thuở thu nhập hoọn lại 1.880.020.979 1.380 620.978
288 | 3 Tỏisảndỏihankhõe 1.418.071.062 160.688.500
|
Trang 10Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BĂNG CĂN ĐễI Kấ TOạN HỢP NHẤT GIỮA NIấN ĐỌ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2015 B01a - DNPNT Bon vị: đồng Việt Nam
Thuyết | Ngỏy 30 thắng 98 | Ngỏy 31 thing 12
Mọ số | NGJON VON minh năm 2015 năm 2014 360 |C NỢPHạITRẢ 3.103.485.559.085 | 3.058.824.964.692 310 | Ngngắn hạn | 9.094.229.110.951 | 9.015.012.627.218 312 $†2.1 | 1._ Phải trảcho người bõn 1.1.Phếi trả về hợp dồng nọo hiểm 46 | 615.220.535.429 | 541439084983 018.217.819.679 | 541.430.339.229 3f22 | 1.2 Phảitrảkhõc chongười bản 8745.754 8745.754 318 34 2 Người mua trẻ tiởn Hước 3 Thuở vỏ cõc khoản phải nộp, 70.962 177.784 | 33.18798277 Nhệ nước 19 42295.724.021 | 40418832721 316 | — 4 Phải rảngườilao động 58.754.638.632 | 36.268.760.054 318 319 | 6 Cõckhoỏn phải ẻ phải nộp ngắn 5 Chỉphi phải tả 78 347 991 52.189.183 hạn khắp 20 46.251.536.786 | 44.140.034.280
319.1| 7 Doanh thu hoa hồng chưađược hưởng 21 53.087.730.380 | _ 48.128.028.558 3⁄3 320 8 Quý khơn thưởng phức lợi 9 Dự phừng nghiệp vụ 22 | 2174358150000 | 2218872128161 33.384.128.978 | 6.368,576.543 328.1 | 9.1.Dựahúng phợ bảo hiễm gốc vỏ nhận lõi bảo hiễm 281 | 1.287.576.889.980 | 1.184.800.004.738 328.2 | 9.2 Dựphỏng bỗi thườngbảo hiểm gốc vỏ nhận tải bỏo hiểm 222 | B20413.448.044 | 957.348.161.295 329.3 | 9.3 Dựphộng dao động lớn 227 | 86.288141.397| - 7802.082121 330 | Il Ngỏi hạn 9.236.440.084 | 43.012.337.414 343 4 Phải trải hạn khõc 154.638.730 186.188 730 348 | 2 Doenh thu chưa hựchiện 9.081.771.354 400 | 0 VỐN CHỦ SỜ HỮU 2.171.786.729.914 | 2.195.489.809.956 410 |1 Vốn chủ sớngu zs | 2171728.724.914 | 2.185.483.883 +" 4 Vến gụp 786 000.010.000 | _ 755.000.000.000 412 | 2 Thang dư vin cd phan 1.183.484 074.449 | 1.153.484 074.449 418 3 Quỹ dự phúng tỏi chỉnh, 3.822 158050 | 3.408.895.128
419 420 4 Quỹ dự rữ bắt buộc 5 Quỹ khờe thuộc vin chủ sở hữu, 72221.479.259 | 67.486.677.371 31.478 758.030 | _25.051.047 205
4Z1 6 Lợi nhuận sau thuế chưa phón phổi 176.019.254.066 | 200.152.289.205
E LỢIẻCH CỦA Cể ĐễNG THIấU SỐ 97.087.245.630 | 96.234.720.401 440 | TONG CONG NGUON VON 5.372,2T8.328.679 | 8.340.843.588.449
Trang 11
Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B01a - DNPNT
BANG CằN ĐễI KẼ TOạN HỢP NHẤT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thang 06 nan 2015
CạC CHỈ TIấU NGOáI BANG CAN DOI KE TOAN
Đơn vị: đồng Việt Nam errr oo
CHỈ TIấU năm 2015 năm 2014
1 Hợp đừng bảo hiểm gốc chưa phõt sinh tỏn tiến 146.185.163.253, 5.970.128.686
2 Ngoai :ở cõc loại
-_ Đừ la Mỹ (US$| 2.285.011 1.481.207
ean Mees aay
‘Yờn Nhat (JPY) 329.274 7.977.428
"1 HH Từ
3 Chửng khoõn lưu ký 290.100.470.000 299.263.020.000
4 Chứng khoõn lưu ký cừng ty đại ching oie sane 21.784.420.000 21.548.260.000
eel ee Ề
Bỏ Vũ Thị Dung 'Ống Lở Mớnh Trợ A anh
Người lập biếu Kế toõn trưởng Ting Giõm đục
Trang 12Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B02a - DNPNT
BAO CAO KET QUẢ HCẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ
cho giai đoạa tải chợnh sõu thõng kết thỷc ngỏy 30 thõng 06 răm 2016
PHẦN | ~ BẢO CạC KẫT QUạ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT TễNG HỢP
Đơn vi: dờng Viet Nam
Cho gi doar tai] CHo gia! đoạn ti shin sõu thõng kết | chợnh sau thõng kết thỷc ngỏy 39 thõng | thỷc ngỏy 30 thõng
Mọ sõ | CHỈ TIấU 6 năm 2015 0 năm 2014
10 |1 Doanh thu thuần hoạt động 1,085.261.678.635 | 1.001.976.142.966
kinh doanh bảo hiểm
42 |2 Doanh thu hoạt động tỏi chợnh 100.001.692.777 | 91.526.996.802
43 |3 Thu nhập khõc | 4018688622 T63.412.902
49° | 4, Phẳn ợi nhuận trong cừng tý 16.338.627.700 | _ 13.088.988.827
Trang 13Tổng Cởng ty Cỗ phần Bảo Minh B02a - DNPNT
BAO CạO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kế: thỷc ngỏy #0 thõng 08 năm 2018
PHAN Ii - BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHạT THEO HOẠT DONG
Đen vị: đồng Việt Nam
bảo hiểm (386618 894408) |
“Cho gia đoạn Cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng |_ tỏi chợnh sảu thắng | Thuyết| kết thỷc ngỏy 3Ð | kit thỷc ngỏy 30
Mọ số | CHẻ TIấU mợnh |_ thõng 6năm 2075 | thõng 6 năm 2014
ot | 4 Doanh thu phợ bảo hiểm (01 = 044 +01.2+01.3) 24 | 1.389.606.918.027 | 1.341.900.250.493 Trong đẻ
0141| - Phibảohiểmgốc 24.1 | 133211494284 | 1,324.525.266.947 012 | - Phinhậntõihỏohiểm 242 | 180667688587 | 150.032.627.307 013 (Tóng)/ Giảm dự phúng phi bảo hiểm gốc vỏ nhận tõi bảo hiểm, 225 | (83075.684.824) | (132657643761)
2 Phi nhượng tải bảo hiểm
0 (02 = 021 + 02.2) 25 | (380.047.365.078) | (372.488.317.495) Trong đề
021 | Tổng phợnhượngtõi bảo hẻm 25 | (348.374.655.351) | (328.061.662.695) 022 | -_ Tăng (giảm) dự phừng phi nhượng tai bao hờm 228 | (31.672.729.727) | (44428654740) 2 | 3 Doan thu phi bảo hiểm thuần (03 = 01% 02) 1.009.589.852.949 | 989.411,999.058 04 | 4 Hoa hừng nhượng tõi bảo hiểm va doanh thu khõc hoạt đừng kinh doan
bảo hiểm (04 = 04.1 + 04.2) Trong đẻ 58.702.146.686 | 32.584.209.908 041 | _ Hoahồng nhượng tải sảo hiểm 55.403.282.447 | 32.356.931.161 042 | Doanh huktõc hoạt độngkinhdoanh bảo hiểm 298.863.239 208.278 TạT
10 | 5 Doanh thu thuần hoạt động kinh doarh
bảo hiểm (10= 03404) | 1.085.281.678.635 |_ 1.001.8/6.142.966 41 |8 Chibdithueng (11 = 11.14 11.2) Trong đọ (657.545.377.239) | (518.910.482.616) 141 | - Tổng chibồihường 26 | (659.165.936.820) | (625.544.201.498) 112 | _ -_ Cảokhoản giảm tỳ (Thu đúi người
thứ 3 bŠ hoỏn, thu hỏng đọ xử lý bồi
thường 1001) 26 1,620.559.581 6.633.718.882
42 |7 Thubổithườngnhượngtõibảohiếm | 26.3 | 272.010.423.943 | 142.894.059.387 13 | 8 (Tăng)/Giảm dự phúng bồi thường bảo hiểm gếc vỏ nhận tõi bảo hiểm 223 | 436.934.713.251 | (229.424.655.316) 14 | 9, Tang’ (Glam) dự phởng bồi thường
nhượng tõi sỏo hiểm 224 | (191.911.586.981) | 194.216.445.188 45 | 10 Tổrg chi bời thường bảo hiểm (152 14-124 13-+ 14) (380.511.827.026) | (444.224.633.387) 46 | 11 Tóng/ (giảm) dự phúng dao độnglớn | 227 | (01243.079.278) | (11.381.183.014) 47 | 42 Chỉphợkhõc hoạt động kinh doanh bio hiểm (17 = 17.1 + 172) 2T | (680.051.283.208) | (600.986.668.310)
Trong đọ
171 “Chị hoa hừng bao hiểm (184.314.688.880) | (118.091.146.560)
412 CChiphi khachoat dờng kirh doanh (381.895.521.730)
Trang 14
Tờng Cờng ty Cờ phần Bảo Minh B02a - DNPNT
BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo) cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kế: thỷc ngỏy S0 thõng 08 năm 2015
PHáN lI- BẢO CạO KẫT QUạ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HOP NHAT THEO HOAT BONG
(tiếp theo) Bon vi: đồng Việt Nam
Cho giai đoạn Cho giai đoạn tỏi chợnh sõu tỏi chợnh sõu
thõng kết thỷc thõng kết thỷc
Thuyờt| ngỏy 30 thõng 6 | _ ngỏy 20 thang 6
Mọ số | CHỈ TIỂU ninh năm 2018 năm 2014
48 | 19 Tổng chỉ phợ hoạt động kinh doanh bảo hiểm (18 =45 +16 17) (971.806.199.507) | (923.592.454.721) 16 |14 Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh bõc hiểm (13 = 10 + 18) 93.465.473.128 | 78,303.688.249,
23 | 15 Doanh thu hoại động tải chỉnh 28 | - 100.001.89277T 91.526.996.602
24 | 16 Chỉph hoạt động tỏi chợnh sừi (34.326.242.627) | (48.816.883.337) 28 _ | 17 Lợi nhuận gop hoạt động tỏi chợnh (G5=23 +24) 68.675.350.480 | 42.709.113.170 28 | 18, Chỉ phợ quản lý doanh nghiệp 30 (78.978.761.706) | (67.348.318.643) 30 | 19 Lợi nhuận thuần từ hoạt động, kinh doan (30 = 19 + 22 + 25 + 26) 81.82.067.572 | 53.756.485.172
31 | 20 Thu nhap khõc „ 1.046.688.622 783.412.902
32 |21 Chiphikhõe 3 (.055.087.638) (400.411.454)
40 |22 Lợi nhuận khõc (40= 31+ 32} (89.388.016) 353.001.448 4a |23 Phón lợi nhuận trong cừng Vliển | 161 doanh liởn doanh 16.338.627.700 | 18.058.988.827 $0 _ | 24 Tổng lợi nhuận kể toồn trước thuở (G0 30 + 40 +49) 97.481.327.288 | 67 488.476.087 41.28 Chỉphợ thuởTNDNhiện hỏnh 32 (14.608.130.284) 523.903.032) ê2 26 Chỉphợthuở thu nhập doanh nghiệp | 32 hoọn lại | 580.000.000 | _(1.038.851.366) 60 27 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 + 51 + 52) ` 60 28 Lol ich của cõc cụ đừng thiểu sb 963,722,960 2.327.841.258 6028 Lợi ợch của cõc cổ đừng của Cừng T0 | 30 Lọi cơ bản trởn cố phiếu tymg 82.432.414.042 | 54.277.880.391 719 boob ae
BaVợThiBỳg Ong Le Min Te —
Trang 15Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỌ
‘cho giai doan từi chợnh sõu thõng kết thỷ ngỏy 30 thing 06 năm 2045 03a - DNPNT vị đồng Viễt Nam
| tải chợnh sõu thang | tỏi chợnh sóu thõng Cho giai đoạn Cho giai đoan Mọ số | CHITIEU Thuyết | — kếtthỷe ngỏy 3Ð| _ ‘minh | _ thõng 08 năm 2015| _ thẳng 08 năm 2014 kết thỷc ngỏy 3Ð
1 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT BONG KINH DOANH
or 1 Lợi nhuận trước thuế 97.451.327.258 | 87.188.476.047
2._ Điều chỉnh cho cõc khoản
02 Khấu hao TSCĐ va BESET 9241 483 177 12 680 083.934
os | - Cõc khoản dự phừng 190.558.114.845 | 51224.884014
oF + Lọi, ð chởnh lệch gi hồi đoõi do danh gi lal cấo khoản mục
tidn @ co gờc ngoal te (61416.17G) | (@.016:758.220) 05 = Lọi, ð từ hoại động đầu tư vỏ hoạt động khõc (88.671.883.260) | (1.941.858.660)
08 3 Lợi nhuận từ hoạt động kợnh doanh trước thay đỗi vốn lưu
động 147.905.660.848 | 57.114.499.205
09 = Tang ede khedin pha ths (237.416.786.647) | _ (88.902.080.971)
10 ~ Tăng hỏng tồn kho (358.036.369) (784.801.863)
4 = Tang cõo khoản phải bẻ 72172.363.778 | 512.524.042.057
12 = Tang chi phi id trae (236.646.474) | (112.581.297.814)
1 ~ Thuở thu nhập doanh nghiệp đọ nộp (12812372883) | (2819678279)
18 ~ _ Tiởn thukhõc từ Foạt động kinh doanh : 37.483.000
1 - _ Tiền chỉ chắc chohoại động kinh doanh (1078.238 820) (675.424.939) 29 Lưu chuyển tiền thuần từ (sừ dựng vỏo)
| hoạt động kinh doanh (31828.163.681) | (3757.197.588)
II LƯU CHUYấN TIấN TỬ HOẠT BONG DAU TU
2 Tiền chỉ để rua sắm, xóy dựng
“TưCĐ vả cõc ỏi sản dai hạn khõc (18.224.149.738) | @1789.2427E0) 2 2 Tiởn thu ừ thanh lý, nhượng bản 'TSCĐ vỏ cõc tỏi sản dải hạn khõo 662.319.554 83.689.054 z 3 Tiết chợho vay, mua cõc cừng cụ
nợ của cơn vị Khõc, (682.691.632 278) | (714.569.178.000) 24 4 Tiởn thu hội cho vay, bõn lại cõc cừng cụ nợ của đơn vị khõn, 84.460.104.069 | €84,740.984.657 a 5 Tiởn chỉ đóu tw gop ven vỏo đơn vị khõc ~ | _ (80.408.300.000)
6 _ Tiền thu hồi đầu tư gụp vốt vỏo đơn
Vị khõc, -| 138.867.952.675
7 Tiền thulọi cho vay, cỗ tức va lợi
nhuận được chia Tở.147.782.208 | 80.368.693.471
20 | Lưu chuyển tiởn từ hoạt động đầu tư 486.474.423.905 | 108.984.809.077
Trang 16
Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
BAO CạO LƯU CHUYấN TIấN TỆ HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo) cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc ngỏy 90 thang 06 ram 2015 309a - ONPNT Bor vị: 3ồng Việt Nam
Cho gia đoạn ‘Cho giới đoạn
tỏi chợnh sóu thõng tỏi chợnh sõu thõng Ma Thuyết kết thỷc ngỏy 30 kết thỷc ngỏy 30 số | CHỈTIấU minh thõng 06 năm 2015 thõng 0 năm 2014
mW, LƯU GHUYỀN TIấN TỪ
'HOẠT ĐỘNG TáI CHẻNH
36 1, Cổ tức, lợi nhuận sở hữu đọ trả cho chủ 23 (7.266.568,000)| _(75.500.000.000) 40 | Luu chuyờn tiờn thudn từ hoạt động (đọi chợnh (78.268.586.000) | (75.590.000.000)
50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 47.319704 348 27.127.411.489
60 | Tiền vỏ cõc khoản tương đương đầu kỳ 285018783174 | 238.878.861.123
61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giõ hồi đoõi quy đối T6T416 170 386.921.088 | 70 _ Tiởn va cõc khoản tương đương | oud 5 266.794.183.680 Lộ ae
Bỏ Vũ Thị Dung ễng Lở Minh Trợ
Ngudi lap biểu Kế toõn trưởng
Thỏnh phừ Hỗ Chợ Ninh, Việt Nam Ngỏy 2ê thõng E năm 2C15
Trang 17Tổng Cừng ty Cỗ phần Bảo Minh 809 - DNPNT
THUYẫT MINH BạO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tờp theo)
tại rgóy 20 thang 06 năm 2015 vỏ cho giai đoạn iọi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy
€ THONG TIN DOANH NGHIEP
Tổng Cừng :y Cổ tiởn Bảo Minh (gọi tắt la “Tổng Cụng ty”) được thảnh lập tại Việt Nam, lỏ
một cừng ty cổ phón, theo Giầy phờp thỏnh lỏp va hoat dong sờ 27GP/KDBH ae 08 thang 9 nam 2004 do BO Tai chợnh ban hỏnh, vỏ cõc giấy phờp điều chỉnh Cỏ phiởu của Tổng
Cừng ty đọ được niềm yết trởn Sở Giao dịch Chứng khoõn Hỏ Nội vỏo ngỏy 2ừ thang 11
năm 2008 vỏ chuyển sang niởm yết trởn Sở Giao dịch Chứng khoõn Thanh phố Hồ Chợ
Minh vỏo ngỏy 21 thõng 4 năm 2008 với mọ chứng khoõn lỏ 3MI
Linh vực hoạt đừng của Tổng Cừng ty bao gồm kinh doanh bảo hiểm phi nhón thọ, kinh
doanh ti bảo hiểm, đầu tư tỏi chợnh vỏ cõc Foạt động khõc theo quy định của phõp luật Một số thừng tin về Tổng cừng ty bao gồm:
"Tởn doanh nghiệp: "Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
Địa chỉ trụ sở chinh: Thỏnh phở Hệ Chợ Minh Sẻ 26 Từn Thõt Đạm, Phường Nguyễn Thõi Bớnh, Quận 1,
Ngỏnh nghề kinh doanh _ Kinh doanh bảo hiểm phi nhón thọ, kợnh doanh tõi bảo hiểm, đóu
từ tỏi chợnh vỏ cõc hoạt động khõc theo quy định của phõp luật
'Vồn điều lở: 1.100.000.000 000 đồng Việt Nam Nỏ 785.000.000.020 đồng Việt Nam Số cỗ pÈằn đọ đăng ký; _ 78.500.000 cổ phần Cơ sóu vốn của Tổng Cừng ty tại ngỏy 32 thõng 6 nam 2915: Số lượng cừ phần
Cổ đừng nắm giữ _ Tỷ lệ sở họu (%)
~_ Tổng Cừng ty Đầu tư vỏ Kinh doanh Vốn Nhỏ nước 38.270.000 50,70%, -_ AXA.SA- Phõp 12.870.000 16.65% ~ Cừng ty TNHH Firsttand 4.253.200 563% ~ _ Gón bộ nhón viởn Bảo Minh vỏ cỗ đừng khõc 20.398.000 27,029, Từng cộng 76.800.000 100% Chi tiờt Cong ty con, cừng ty liởn doanh, liởn kết tại ngảy 30 thõng 6 răm 2015 như sau: Cừng ty con Tỷ lệ sở hữu trực tiếp của
Cừng ty con Địa chỉ Linh vực kinh doanh Tổng Cừng ty
Cong ty Cổ phản — LằU3,ToanhaPAX - Mừi gi vỏ lưu kýchớng 70,02%
Chứng khoản Bảo SKY, 34A Pham khoõn, tự doanh vỏ bảo lọnh Minh Ngọc Thạch, P.6, phõt hỏnh chứng khoõn, tư:
Q.3, Tp.HCM van tỏi chợnh vỏ đầu tư
chứng khoõn
Cừng ty Cờ phần Chứng khoõn Bảo Minh được thỏnh lập vỏ hoạt động xinh doanh chứng khoõn theo Giõy phờp số 90/UBCK- GP ngỏy 21/04/2008 vỏ hoạt động Luu ky
‘Chung khoản số 19/UBCK-GCN ngóy 21/4/2008 do Ủy Ban Chứng Khoõn Nhỏ Nước
cắp vỏ lỏ thỏnh viởn của Trung tóm Lưu ký Chứng khoõn theo giầy chứng nhận số
Trang 18Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B08a-DNPNT
THUYET MINH 8ạO CạO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIỀN ĐỘ
tại cgỏy 30 thõng 06 năm 2015 vỏ cho giai đoạn :ỏi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy,
4 THONG TIN DOANH NGHIEP (tiờp theo)
Cừng ty liởn doanh, liởn kết
Vấn Tẳng Cừng ty
Cừng ty được đóu tư Vốn điểu lệ đọ gụp _ Tỷ lệ sở hữu
VNĐ VNB %
Cong ty Bắc hiển Liởn Hiệp _ 300.000.000.000 162.781.908.450 48,48% Cừng ty Bảo hiểm Liởn hiệp (gọi tất lỏ "Cừng ty liền doanh") lỏ cừng ty liởn doanh giữa Tổng
Cừng ty Cổ phan Bảo Minh, Cừng ty Bảo hiểm Sompo Japan (thỏnh lậo tạ Nhật Bản) vỏ
Cừng ty Bảo hiểm TNHH LIG (thỏnh lập tại Hỏn Quốc) được thỏnh lập tại Việt Nam với thời hạn hoạt đọng la 29 nam theo Giầy phep dau tự số 2003/GZ ngay 01 thõng 17 nam 1997
do Bộ Kế hoạch vỏ Đầu tư cõp vỏ gidy ohờp điều chỉnh gón nhõt sụ 09GP/KDBH ngỏy 29 thõng 4 năm 2010 do Bộ Tải chợnh cắp Trụ sở chợnh của Cừng ty liởn doanh đặt tại số 2
Ngừ Quyền, Hoỏn Kiếm, Thỏnh phổ Hỏ Nội
Hoạt động chợnh của Cừng ty liởn doan lỏ kinh doanh cõc nghiệp vụ bảo hiếm phi nhón thọ, thực hiện hoạt động nhận, nhượng lõi bọo hiểm liởn quan đền cõc nghiệp vụ bảo hiểm Cừng ty liởn doanh được phờp knh doarh, thực hiện cõc dion vụ liởn quan gồm: giõn định, điởu tra, nh toỏn phón bổ lần hắt đại ý giảm định, xờt giải quyết bồi thường tơ bạn tử ba
Mạng lưới hoạt động
Tống Cừng ty Cừ phón Bảo Minh cụ trụ sở chợnh đặt tại số số 26 Từn Thõt Đạn, Phường
Nguyễn Thõi Bớnh, Quận 1, Thỏnh phố Hồ Chợ Minh Vỏa thời điểm ngỏy 30 thang 08 năm
2018, Cừng ty cụ một (01) Hội sở chợnh vỏ năm mươi tóm â58) cừng ty thỏnh viởn lại cõc tớnh, thanh phổ trởn cả nước,
Nhón viởn
Tổng số cõn bộ cừng nhón viởn sủa Tổng cừng ty vỏo ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 lỏ 1.740
người (ngóy 31 thõng 12 năm 2C14: 1.713 người,
Trang 19Tờng Cờng ty Cd phần Bảo Minh 08a - DNPNT
THUYET MINH BAO CạO TAI CHINH HỢP NHAT GIC’A NIEN 80 (tiờp theo)
tai ngỏy 30 chang 06 năm 2046 vỏ cho gai đoạn tỏi chợnh sõu thờng kết thỷc cling ngay 4 24 22 24 CƠ SỜ TRèNH BáY
Chuẩn mực vỏ Hệ thừng kế toõn õp dựng
Bõo cõo tỏi chợnh hợp rhất giữa niởn đ của Tổng Cừng ty vỏ Cừng ty con được trớnh bỏy bằng đừng Việt Nam ("VNB") phi: hyp voi Chế độ Kế toõn doanh nghiệp Việt Nam theo Thừng ty sề 232/2012/TT-BTC ngỏy 28 thõng 12 năm 2C12 của Bộ Tỏi chợnh hướng dẫn kế toõn õp dụrg đỏi với doanh nghiệp bõo hiếm phi nhón thọ, doanh nghiệp tải bõo hiểm vỏ chỉ shõnh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhón thọ nước ngoỏi, Chế đạ Kế toõn õp dụng cho cõc doanh nghiệp ban hỏnh kộm tteo Quyết định số 15/2008/QĐ-BTC ngỏy 20 thõng 03
nam 2006 vỏ cõc Chuẩn mực Kề toõn Việt Nam do Bộ Tải chợnh ban hỏnh theo:
>_ Quyết định số 149/2001/Q8-BTC ngay 31 thõng 12 năn 2201 về ;iệc bar hỏnh bồn Chuẩn mực Kế toõn Việ: Nan (Bot 1);
+_ Quyết định số “65/2002/QĐ-BTC ngỏy 31 thõng 12 năm 2002 về việc ban hỏnh sõu Chuẩn mực Kế toõn Việ: Nam (Đợt 2);
Í_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngóy 30 thóng 12 nóm 2003 về việc ban hỏnh sau
Chuẩn mực Kế toõn Viở: Nam (Đợt 3);
>_ Quyết đợnh số 12/2905/QĐ-BTC ngỏy 18 thõng 02 năm 2005 về việc bar hỏnh sõu
Chuẩn mục Kế toõn Việ: Nam (Đợt 2), vỏ
> Quyết định số 100/2008/QĐ-BTC ngỏy 28 thõng 12 năm 2906 về việc bar hỏnh bồn Chuẩn mực Kế toõn Việt Nam (Đợt 8)
Cơ sơ hợp nhất
Bõo cõo tỏi chợnh hợp ^hắt giữa niởn độ bao gồm bõo cõo tỏi chợnh của Cừng ty Mẹ vỏ
cừng ly con (sau đóy gọi chỷng lỏ “Tổng Cừng ty") chc giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc ngay 30 thang 06 năm 2015
“Cừng ty con được hợp nhất toỏn bộ kể từ ngỏy Cừrg ty Mẹ thực sự nắm quyền kiểm soõt
cừng ty con, vỏ tiếp tục được hợp nhõt cho đến ngỏy Cừng ty Mẹ thực sự cham dứt quyền
kiểm soõt đối vơi cừng :y con Quyởn kiếm soat từn tại khợ Cong ty Mẹ cụ quyền trợc tiếp hoặn gian tiếp chỉ phổi eõc shợnh sõch tải chợnh vỏ hoại động kinh doanh của cừng ty con nhằm thu lợi ẻch từ hoạt động nỏy
Bõo cõc tải chinh của Cừng ty Mẹ vỏ cừng ty con sử dụ+g để hợp nhất được lậa cho cỳng
một kỳ kế toõn, zỏ được õp dụng cõc chợnh sõch kế Ioản một cõch thừng nhất
Số dư cõc tỏi khoản trởr bảng cón đọi kở toõn hợp nhất giữa niởn độ giữa cõc đen vị trong ‘cung Tờng Cong ty, cõc khoản thu nhập vỏ chi phi, cac khoản lal hoậc lỗ nội sộ chưa thực hiởn phõt sinh từ cõc giao dịch nỏy được loại trừ hoỏn toỏn
Loi ich sda cõc cỗ đừng khừng xiễm soõt lỏ phởn lọi ợch trong lọi, hoặe lỗ, vỏ trong tỏi sản thuần cia cong ty con Ậhừng được năm giữ bởi Tổng Cừng ty, được trớnh bỏy riởng biệt trởn bõo cõo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhờt giữa niởn 3ộ vỏ tren bõng cón đổi kế toõn hợp nhất giữa niởn độ
Bon vj tiởn tệ trong Kế toõn
Tổng Cừng :y thực hiện việc ghi chờp số sõc kế toõn bằng đờng Viet Nam ("VNB")
Kỹ kề toõn
Niởn độ kế toõn của Tổng Cảng ty bắt đóu tỉ: ngỏy 01 thõng 01 vỏ kết thỷc ngỏy 31 thõng 12 Ngoỏi ra, Tổng Cừng ty cừn lập bõo cõo ‘ai chợnh hợp nhất giữa niởn độ
Trang 20Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh 09a - DNPNT
THUYET MINH 3ạO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tếp theo}
tại ngóy 30 thang 06 nam 2016 va cto giai doan ‘al eninh sak thang kõt thỷc cỳng ngay
41
TUYEN BO VE VIEC TUAN THU CHUAN MUC Kẫ TOạN Vá CHẫ ĐỘ Kẫ TOạN VIỆT NAM
Ban Điều hỏnh Tổng Cừng ty cam kắt đọ lập bõo cõo tải chợnh hợp nhất giữa niởn độ tuón
thủ theo Chuẩn mực Kẻ toõt vỏ Chế độ Kế toõn doanh nghiệp Việt Nam
Bảng cón đối kế toõn hợp nhất giữa niởn độ, bảo cõo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất giữa niởn độ, bảo cõo lưu chuyởn tiởn tệ hợp nhật giữa niởn độ vỏ thuyở: minh bảo cõo
tỏi chợnh họp nhất giữa niởn độ được trớnh bảy kộm theo vỏ việc sử dụng bõo cõo nỏy
khừng dỏnh cho cõc đối tượng khừng được cung cắp cõc thừng tin về cõc thủ tục vỏ nguyởn
tắc vỏ trong lệ Hế toõn la VN Nam vọ hơn ra khừng đượn chủ định bớnh bỏy nh hớnh
chợnh, kết quả haạt động kinh doanh vỏ lưu chuyến tiởn tệ treo cõc nguyởn tắc vỏ trừng lệ
kế toan được chap nhan rọng rọi ở cõc nước va lọnh thổ Khõc ngoai Việt Nam
TểM TạT CạC CHẻNH SạCH KỀ TOạN CHỦ YấU
Cõc thay đỏi trong chợnh sõch kế toõn vỏ thuyết minh
Thừng tự số 202/2014/TT-BTC hướng dẫn phương phõp lập vỏ trớnh bỏy Bõo cõo lỏi chợnh lợp ni
Ngỏy 22 thõng 12 năm 2014, Bộ Tỏi chợnh đọ bar hỏnh Thừng tư số 202/2014/TT-BTC hướng dẫn phương phờp lập vỏ trớnh bỏy bdo cõo tai chint hợa nhất thay thờ phản XI < Thừng tự số 161/2007/TT-BTC ngỏy 31 thõng “2 năm 2007, va cụ hiệu lực õp dụng cho việc lập vỏ trớnh bóy bõo cao tỏi chinh hợp nhất của năm tỏi chợnh bat đầu từ hoặc sau ngỏy 1 thõng 1 năm 2016 Tổng Cừng y õp dụng cõc thay đỗi về kỆ toõn thạo guy định ai Thong ty 202 rởn cơ sở phợ
hồi :ừ do Thừng tư 202 khừng yởu cầu õp dụng hồi tổ đổi với cõc thay đổi nỏy
Thừng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toõn doanh nghiệp
Ngỏy 22 thõng 12 năm 20“4 Bộ Tỏi chỉnh đọ ban hỏnh Thừrg tự số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toõn doanh nghiệo õp dụng đi với cõc doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mại thỏnh phần kinh tế (“Thừng tư 200”), Thừng tư cụ hiệu lực thực hiện kế từ ngỏy 01
thõng 01 năm 2015 va thay thế cho Chế độ kế toõn doanh nghiệp ban hỏnh theo Quyết
định sụ 15/2006/QĐ-BTC ("Quyết định 15") ngỏy 2C thõng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tỏi chợnh va Thừng tư số 244ƒ2009/TT-8TC ("Thừng tư 244') ngỏy 31 thõng 12 năm 209 của Bộ Tải chợnh Ngỏy 18 thõng 5 năm 2015, Bộ Tỏi Chợnh ban hỏnh Thừng tư 75/2015/TT-BTC sửa đổi bổ sung Diệu “28 của Thừng tư 200 hướng dẫn chế độ kế toõn doanh nghiệp, Theo đụ, cõc Doanh nghiệp thuộc đụi tượng phải lập bõo cõo :ỏi ninh (BCTC) giữa niởn độ (bõo cõo quý vỏ pón hien) được lye chon lap bảo cõo giữa niởn độ năm 20“5 theo () Quyết định 18/2006/QP-8TC hoặc (i) Thừng tư 200/2014 Riởng bõo cõo năm 2016 phải tuón thủ theo quy định tại Thởng tw 200 Cho mục đợch lập cõc bõo cõo tải chợnh giữa niởn đồ kết thỷc tại ngỏy 30 thõng 6 nam 2015, Tờng Cong ty quyết định giữ nguyệt cõc chợnh sõch vỏ nguyởn tac kờ toõn đọ õp dụng cho năm tỏi chợnh kết thỷc rgay 31 shang 12 nờm 2044 khi lập bảo Gao lai chợnh hợp nhất giữa niởn độ nỏy vỏ phỳ hợp với cõo chợnh cõch kế toõn theo Quyết định 15!2008/QĐ-BTC Tổng Cởng ty đang tiởn hỏnh đõnh giõ cõc ảnh rưởng (nởu cụ) của thừng tư 20) vỏ sẽ ghi rhận cõc ón! hưởng nỏy vỏo bõc cõo tỏi chợnh cuối năm 2015,
Thong tw sờ 194/2014/TT-BTC sửa đổi, 96 sung mot sờ điều của Thừng tư sỏ 124/2012/TT- BTC ngỏy 40/7/2012 của Bộ Tỏi chợnh
Ngỏy 17 thõng 12 năm 2014, 8ộ Tỏi chợnh đọ ban hỏnh Thừng tư sế 194/2014/TT-BTC (“Thừng tư 194') sửa đổi, bổ sung một số điều của Thừng tự số 124/2012/TT-BTC ngỏy
30/7/2012 vỏ Thừng tư số 125/2012/TT-BTG ngỏy 30/7/2012 của Bộ tỏi chỉnh hướng dẫn
chế đệ tỏi chợnh đồ với doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp :õi bảo hiếm, doanh nghiệp
mừ giới bảo hiểm vỏ ch nhanh doanh nghiệp bõo hiễm phi nhón thọ nước ngoỏi
Theo quy định của Thừng :ự 194 yởu sầu cõc cừng ty bảo hiểm phi nhón thọ hạch toõn
doanh thu khoản phợ bảo hiểm của kỳ đụng phợ bảo hiểm đầu tiởn ‹hi hợp đồng bảo hiểm
cụ hiệu lực vỏ chỉ hạch toõ doanh thu khoản phi bảo hiểm của cõc kỹ đồng phi bảo hiếm tiếp theo khi bởn mua bảo hiờm đọ đụng đủ phợ bảo hiểm theo thỏa thuận tại hợp đẳng bảo hiểm
Trang 21Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh Boga - DNPNT THUYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 0 năm 2016 vỏ chơ giai đoạn tải chợnh sõu thang kờt tide cỳng ngỏy
42
43
44
TOW TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU ‘tiờp theo) Trớnh bỏy vỏ thuyết minh về cõc cừng cụ tải chợnh
Ngỏy 06 thõng 11 năm 2009, Bộ Tỏi chợnh đọ ban hỏnh Thừng tư sừ 210/2009/TT-BTC
hướng dẫn 4p dụng Chuẩn mực Bõo cõo Tỏi chợnh Quốc tế về trớnh bỏy bảo cõo tải chợnh
vỏ thuyết minh thừng tin đối với cừng cụ ti chinh ("Thừng tư 210") cừ hiệu lực cho cõc năm
ải chợnh bắt đóu tử hoạc sau ngỏy 01 thõng 01 nam 2011, Thong ty 210 đa đưa ra cõc
định nghĩa về cừng su tải chợnh, bao gồm tải sản tỏi chợnh vỏ nọ phải trả tỏi chợnh, cừng cụ tỏi chợnh phõi sinh vỏ cởng cụ vờn chủ sở hữu cũng như quy định cõch thức phón loại, trinh
bóy vỏ huyết mớnh cõc loại cừng cụ nay
Do Thừng tư 210 chỉ yởu cu trớnh bóy va thuyờt minh cac cong eụ tỏi chợn, Tổng Cừng ty chỉ õp dụng cõc khõi niệm vẻ tỏ sản tải chợnh, nợ phải tả tỏ chợnh cũng như cõc khõi niệm lởn quan khõc để trớnh bảy cõc thuyết mỉnh bd sưng về cừng cụ tải chinh theo yởu cầu của Thừng tự 210 Cõc khoản mục tỏi sản vỏ nợ của Tổng Cừng ty vẫn được ghi nhận vỏ hạch toỏn thoo
cõc quy định hiện hỏnh của cõc Chuẩn mực Kế toõn vỏ Hệ thống Kế toõn Việt Nam õp dụng
cho cõc doanh nghiệp bảo hiểm vỏ cõc quy đợnh cụ liởn quan
Tiền vỏ cõc khoản tương đương tiền
Tiền vỏ cõc khoản tương đương tiởn bao gồm tiền mặt tại quý, tiền gửi ngón hỏng, tiền
đang cruyởn, cõc khoản đảu tư ngắn hạn cụ thời hạn gốc khăng quõ ba thõng, sụ tnh thanh khoản cao, cụ khả năng chuyởn đọi dễ dỏng thỏnh cõ lượng tiền xõc định vỏ khừng, c6 rhiởu rủi ro trong chuyển đổi 'hỏnh tiởn
Cõc khoản phải thu
Cõc khoản shải thu, bao gềm cõc khoản phải thu liởn cuan tới hoạt đừng kinh doanh bảo
hiểm vỏ cõc khcăn phải thu liởn quan tới hoạt động kinh doanh cứng khoõn được ghỉ nhận ban đầu theo giả gốo vỏ luừn được phản õnh theo gi gốc treng thời gian tiếp theo
'Cóc khoản phải thụ liởn quan tới hoạt động kinh doanh bảo hiển được xem xờt ợch lập dự
phúng rủi ro theo tuổi nợ quõ hạn của khoản nợ hoặc theo dự kiếr tổn thất cụ thể xảy ra
trong trường hợp khoản nợ chưa đắn tạn thann toõn rhưrg tổ chức kinh tở lóm vỏo tinh trạng phố sản Foặc đang lởm thủ tụo giải thể, người nợ mắt tợch, bỏ trỗn, đang bị cõc co quan phõt luật truy tố, xờt xử hoặc đang thi harh an hoặc đọ chờt Chỉ phợ dự phúng phõt sinh được hạch toõn vỏo chi phi khõc hoạt động KinF doanh bọo niềm
Đồi với cõc khoản rợ phải thu quõ hạn thanh tcõn thớ mức tricF lập dự phỏng theo hướng dẫn của Thừng tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tỏi chợch ban tỏnh ngay 7 thõng 12 năm 2009 (“Thừng tư 228") vỏ Thừng tư 89/2013/TT-3TC ban hỏnh ngỏy 28 thõng 06 năm 2013 (Thừng tư 89") sửa đổi, bổ sung Thừng tư 228/2009/TT-BTCnhư sau:
Thời gian quõ hạn Mức trợch dự phộng
Từ :rởn sõu (06; thõng đến dưới một (01) năm 30%
Từ một (01) năm đền dưới tai (02) ram 50%
Tử ^ai (02) năm đến dưới ba (04) năm 70%
Trởn ba (03) năm 100%
Đối với cõc khoản chải thu liởn quan tới hoạt động kinh doanh chứng khoõn, dự phẻng của cõc khoản shải thu nỏy được ước tợnh dựa trởn vệ rả soõt của Quyởn Từng giõm đục Cừng ty chứng khoõn đổi với tắt cọ cõc khoản sún chưa thu được tại thời điểm cuối năm
Cõc khoản phải thu được xõc inh la khừng :hể thu hỏi sẽ được xụa sổ
Trang 22Tổng Cừng ty Cỗ phần Bảo Minh B09a - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH HỢP NHẤT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo) tại ngỏy 30 thõng 03 năm 2046 vỏ cho giai đoạn tỏi china sờu thang kết thỷc cỳng ngỏy 45 46 47 48 TOM TAT CạC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiờp theo) Tỏi sản cụ định hữu hớnh
Tỏi sản cụ định hữu hớnh được ghi nhận theo nguyởn giõ trừ đi giõ tr hao mún lũy kế,
Nguyởn giả tỏi sản cổ định hữu hớnh bao gồm giõ mua vỏ những củi phợ cụ liởn quan trực tiếp đến việc đưa tải sản vỏo trạng thõi sẵn sảng hoạt động như dự kiến
Cõc chỉ phợ mua sắm, róng cắp vỏ đối mới tỏi sản cố định được vốn hụa vỏ chỉ phi bảo tri,
sửa chữa được tin! vỏo bõo cõo kết quả hoạt động inh doznh
Khi tải sản được bõn hay thanh lý, nguyởn giõ vỏ giả trị hao mún lũy kế được xụa sổ vỏ bắt
kỷ cõc khoản lọi lỗ nỏo phờt sinh do thanh lý tỏi sẵn đều được hạc+ toồn vỏo bõo sõo kết quả hoạt động kinh doanh
Tỏi sản cụ định vừ hớnh
Tỏi sản cổ định vử hớnh được ghỉ nhận theo nguyởn giõ trừ đi giõ trị khẩu hao lũy kế
Nguyởr giõ tỏi sản cố đnh vừ hớnh bao gồm giõ mua vỏ những chỉ pai cụ liởn quan trực tiếp
điến việp đưa tỏ sản vỏo trang thõi sẵn sỏng sử dụng như dự kiến
Cõc chi phi nóng cập vỏ ai moi tỏi sản cừ định vử hớnh được ghi tăng nguyởn giõ của tải sẵn vỏ cõc chỉ phợ khõc được hạch toõn vỏo kết quả hoạt động kinh doanh khi phõt sinh
Khi tỏi sản cổ định vử tớnh được tan hay tharh lý, nguyởn gia vỏ gi tị hao mer fay kế
được xụa số vỏ cõc khoản lọi lỗ phõt sinh do tranh lý tỏi sản được hạch toõn vỏo kết quả hoạt động kinh doanh
Khau hao vỏ khấu trừ
Khõu hao vỏ khấu :rử tỏi sản cỗ định hữu hớnh vỏ ải sản cụ định vử hỉnh đượ: trợch theo
phương phõp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tinh của cõc tỏi
Sắt nhữ sai
Sừ năm,
Nhỏ cửa, vặt kiởn trỷc 5-25
Móy moc thiết bị 3-7
Phương tiởn van tai 6-12
Thiết bị văn phừng 3-7
Tỏi sản khõc 3-6
Tổng Cừng ty khờng trish khẩu hac liởn quan đởn cõc giả tị quyởn sử dụng đõt khừng cụ thời hạn theo hướng dẫn tại Thừng từ 45/2013/TT-BTC đo Bỏ trưởng Bộ Tỏi chợnh bạn hỏnh ngỏy 26 thõng 4 năm 2013
Chỉ phợ xóy dựng cơ bản dở dang
Cõp tỏi sản đang trong quõ trớnh xóy cựng phục vụ mục đợch hoạt động kinh doanh, cho
thuở, quản trị hoặc cho bắt kỳ mục đợch nỏo khõc được ghi nhận theo giõ cốc Chị phi nỏy
bao gồm chỉ phi dịch vụ vỏ cõc chợ phợ khõc cụ liởn quan phỳ +ợp với chợnh sõch kế toan
hiện hỏnh của Tang Cụng vy Việc tinh khóu hao của cõc tỏi sản nỏy được õp dụng giống
như với cõc tỏi sản khảo, bat đầu từ khi tỏi sản ở vỏo trạng thõi sẵn sảng sử dụng
Trang 23Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B06a - DNPNT
THUYET MINH BAO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 08 năm 2016 vỏ cho giai đoạn lỏi chinh edu thang kết thỷc cũng ngỏy 4 49 4.10 411 4111 4112 TOM TAT CạC CHẻNH SạCH Kẫ TOạN CHỦ YấU (tiếp theo) Bắt động sản dầu tư
Bắt động sản đóu tư thẻ hiện quyền sử dụng đắt khừng thời hạn vỏ nhả cửa, vật kiến trỷc
do Tổng Cừng ty nắm giữ nhằm mục đợch thụ lợi tử việc cho thuở hoặc chờ tăng giõ, được
trớnh bảy theo nguyởn giõ trừ giõ trị hao mún lũy kế Từng Cừng :y khừng trợch khầu hao đối
với quyởn sử dụng đõt ‹hững thời hạn va trợch khõu hao theo phương phõp đường thẳng đối với nhỏ sửa, vật kiởn trỷc Nguyởn gõ của bắt đừng sản đóu tư được mua bao gồm giõ
mua vỏ cõc chỉ phợ liởn quan trực tiếp như phợ dịch vụ tư võn vỏ luật phõp liởn quan, thuế:
trước bạ vỏ chỉ phợ giao dịch liởn quan khõc Chỉ phợ trả trước
Chỉ phi trả trước bao gồm cõc chỉ phợ trả trước ngắn hạn hoặc chỉ ph' trả trước dỏi hạn trởn
Bằng cón đúi kế toan va được phón oỏ trong khoảng thời gian trẻ trước hoậc thời gian cõc lợi ợch kinh tế tương ứng được tao ra từ sõc chỉ phợ nay
Đóu tư tỏi chợnh: Đầu tư chứng khoõn
Đầu tự chứng khoõn bao gồm cõc khoản đầu tư chứng khoõn nợ vỏ chứng khoõn vốn Đầu tư chưng khoan được phón oại thỏnh đầu tư ngắn hạn vỏ đầu tư dỏi hạn như sau
+ _ Đầu tư ngắn hạn bao gồm cõc khoản đóu tư cỗ phiếu niởm yết, cổ phiếu chưa niởm yết,
trải phiểu chợnh phủ vỏ trải phiểu cừng ty đõo hạn trong vúng 12 thang hoặc dự đnh
nắm giữ dưới một năm,
Í Đầu tư dỏi hạn bao gồ cõc khoản đầu tư trõi phiởu chợnh phủ vỏ trải phiều cừng ty dự:
định nắm giữ trởn một năm
Tắt cõ cõc khoản đầu tư nóy được ghi nhận ban đóu theo giõ gục vỏo ngay giao dịch va luừn được phản õnh theo giõ gốc trong thời gian nắm giữ tiếp theo Định kỳ chứng khoản đầu tư sẽ được xem xờt về khả năng giảm giõ Bắt kỳ khoản lỗ rỏo
do dự phúng giảm giõ đều phải được ghi nhận vỏo "Chỉ phợ tỏi chinh” trong bảo cõo kết cuả
hoạt động kinh doarh hợp nhất giữa niởn độ
Đầu tư vỏo cõc sừng ly liởn doanh, liởn kết
Khoản đầu tư của Tổng Cừng ty vỏo cừng ty liởn doanh, liởn kết được hạch toõn theo phương phõp vỏn chủ sở hữu bao gồm việc ghi nhỏn phần sở hữu Tỗrg Cừng ty trong lọi
hoặc lỗ của cừng ty liởn doanh, iởn xết trong kỷ rởn bõc cõo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt giữa niởn độ Khoản đỏu tư của Tổng Cừng ty tại cừng ty liởn doanh, liởn kết được ghi nhận trởn bảng căn đừi kở toõn hợp nhõt giữa niởn độ, phõn õnh phón sở hữu của Tờng Cừng ty trởn tỏi sản thuần của cừng ty liởn doan, liởn kết
"Phón sỡ hữu của nhỏ đậu tư trong lợi nhuậr/(ð) cũz cừng ty lier doanh, liởn kết được phản
ảnh trởn bõo cõ kết quả kinh doanh hợp nhõt qữa niởn độ vỏ pón sở hữu của nhỏ đầu tư:
trong thay đổi của quỹ dự trữ sau khi mua được ghi nhận vỏo quỹ dự tữ Thay đổ lũy kở
sau khi mua đuợc điều chỉnh vỏo giõ trị cún lại củe khoản đóu tư vỏo sừng ty liởn doanh,
liởn kết, Cổ tức được nhận từ cừng ty lởn doanh, liởn kết được cõn trử vỏo khoản đóu tư:
vỏo cừng tự liởn doanh, liởn kết
Bõo cõo tỏi chợnh của cừng ty lởn doanh, liởn kết được lập cỳng kỹ với bõo cõo tỏi chợnh của Từng Cừng ty vọ sử dụng cõc chợnh sõch kế tõn nhất qũn Cõc điều chỉnh hợp nhất
thợch hợp đọ được ghi nhận để bắc đảm cõc chợnh sõch kế toõn được õp dụng nhất quõn
với Tổng Cừng ty trong trường hợp cón :hiết
z1
Trang 24Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh R09a - DNPNT
THUYẫT MINH BẢO CạO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỌ (tệp theo) _
tai rgay 30 thang 06 năm 2015 vỏ cho giai đoạn :ải chợnh sõt thõng kết thỷc cỳng ngỏy,
4 411 41.3
4114
TOM TAT CạC CHẻNH SạCH KE TOạN CHỦ YấU (tiếp theo)
bau tu tai chợnh (tiờp theo)
Đóu tư dỏi hạn khõc
Cõc khoản đầu tư đỏi hạn xhõc thể hiện cõc khoản đầu tư gụp vốn vỏo cõc đơn vị khõc
dưới 20% quyền biểu quyết Cõc khoản đầu tư nỏy được ghi nhận teo giả gốc Dự phừng
giảm giả được ghi nhận vỏo bảo cõo kết cuả hoạt động kinh doanh giữa niởn độ khi cụ bằng chứng khõch quan về việc giõm gia lóu dỏi của khoản đầu tư
Dự phúng giảm giõ đầu tư
,Dự phúng giảm giõ cõc khoản đầu tư chứng khoõn kinh doanh vỏ cõc khoản đóu tư thõc Dự phừng giảm giõ đầu tư được lập theo cõc quy định của Thừng tư sụ 228/2009/TT-BTC của Bọ Tải chinh bạn Fanh ngỏy 07 thõng 12 răm 2009 ('Thừng tư 228”) vỏ Thừng tư số 89/2013/TT-BTC của Bộ Tỏi chợnh ban hỏnh ngỏy 28 thõng 06 năm 2013 sửa đổi bổ sung Thừng tư số 228/2009/TT-BTC (Thừng lư 89”) Chỉ tiết cơ sở đõnh giõ sự giảm giõ của cõc khoản mục đầu tư được trớnh bởy như dưới đóy:
Đừi với chứng khoõn niởm yết
Đối với chứng khoõn niởm yết được ghỉ nhận theo giõ gốc phỳ hợp với Chuan myc Kờ toan
Việi Nam, nởu Xet thấy cừ năng chủng khich quan về việc giảm giõ bị tường so với giọ
đang hạch toõn trởn số sõch Ke toan thị phần giảm giõ được tnh bằng khoản chởnh lậch
giữa giả trị ghi sở vỏ giõ thực tế th trường của chứng khoõn tại thời điềm lập bõo cõc tải
chợnh hợp nhắt giữa niởn độ theo cởng thức quy định trong Thừng tư 228 như sau
ử [Gia chon: Giõ chứng
Mức đụ phúng gón Sere, khoản heẪt — kon thue ế
Bến 2n - Seeaee Í ees - on yee en ‘7 "õo ỏi chợnh
Giõ chứng Ậhoan thực tế trởn thị trường tại ngỏy kết thỷc kỷ kế :oõn lỏ giõ đụng cửa tại cõc
sản giao dịch của Sở Giao địch Chung <hoan Ha Nội va Sở Giao dịch Chừng khoõn Thanh phổ Hỏ Chỉ Minh tại ngay 30 thõng 8 năm 2015
Đối với chỷng khoõn chưa niệm yết
Đồi với chứng khoản chưa niởm yết, những phương phõp dưới đóy được sử dụng để tinh giõ tị hợp lý prue vụ cho việc so sõnh với giõ trị ghi số nhằm xõc định mức tốn thắt dự phúng
> BO voi chủng khoản đọ được đăng ký giac dic trờn sản UPCom, giõ thị trường lỏ giõ trị giao dịeF trung bớnh tại ngỏy xết hỷc ky kế toõn; vỏ
+ Giõ thị trường của cõc chứng khoõn chưa niởm yết khõc l giõ bớnh quón tợnh trởn cõc
eae giề của ba cừng ty shứng khoõn độc lập hoạt động lại Việt Nam tại ngỏy kết thỷc kỳ
kế toỏn
Đừi với cõc chứng khoản khừng xõc định được giõ thị trường thi Tổng Cừng ty khừng trợch lập dự shúng giảm giõ chứng khoõn
Trang 25
Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B09a - DNPNT
THUYET MINH BạC CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2015 va cto gial đoạn lải chinh sõu thang kết thỷc cỳng ngỏy
4.12
ang
4.14
@
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiờp theo)
Cac khoản phải trả vỏ chợ phợ trợch trước
õc khoăn thải tả vỏ ủi phi ợch trước được gi nhận cho số tởn ph tr rong tương li lởn quan đến hỏng +ụa vỏ dịch vụ đọ nhận được khừng phụ thuộc vỏo việc Tổng Cừng ty
đọ nhận được hoa đơn của nhỏ cung cấp hay chưa
Lợi ợch nhón viởn Trợ sắp hưu trợ
Trợ cấp hưu trợ được Bảo hiểm Xọ hội Việt Nam trả cho nhón viởn của Tổg Cừng ty đọ Èghỉ hưu Tổng Cừng ty cụ trõch nhiệm đụrg gop một phần vỏo khoản trợ cấp nỏy bằng
cõch đụng bảo hiểm xọ hội tỏng thõng cho Cơ quan Bảo Hiểm Xọ hội ở mức 18% lương
sơ bản của nhón viởn Ngoỏi khoản đụng gờp nay, Từng Cừng ty khừng cờn nghĩa vụ nỏo “hõc liởn quan đến hợ cắp hưu trợ đối vớ: nhón viởn của mènh
Quỹ bắc hiễm thắt nghiệp
Theo Luật Bảo hiểm Xọ hội vỏ Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngỏy 12 thõng 12 năm 2008 của Chợnh phủ thớ Quỹ sọo hiểm thắt nghiệp sẽ được õp dung từ ngóy 01 thõng 01 nằm
2009 thớ người lao động đờng bằng 1% tiởn lương, tiền cừng thõng đụng bảo hiếm that
nghiệp, người sử dụng lao động đụng bằng 1% quỹ tiởn lương, tiởn cừng đụng bảo hiểm
thất nghiệp của những người lao động tham gia bắc hiểm thắt nghiệp vỏ Nhỏ nước hỗ trợ
từ ngón sõch bảng 1% quỹ tiền lương, tiềr cừng đừng bảo hiờm thất nghiệp của những người lao động tham gia bảo hiểm thất nghiện
Cõc quỹ dự phúng nghiệp vụ
Cõc quý dự phúng nghiệp vụ bao gdm (i; dự phúng phợ chưa được hưởng, (ủ) dụ phúng bồi
thưởng vỏ (ii) dự phúng dao đệng lớn Việc trợch lập dự phúng nghiệp vụ bảo hiểm được
thực hiện theo sõc phương phõp quy định tại Thừng ty sụ 125/2012/TT-BTC do Bộ Tỏi chirh ban hỏnh ngỏy 30 thõng 7 năm 2012 (Thừng tử 126")
'Theo Cừng van s6 7132/BTC-QLBH ngay 29 thang 05 nam 2014 vờ viec dang <ỵ phương
phõ trợch lập dư phỏng nghiệp vu, BO Tai chợnh đọ xõc ahận Tổng Cừng ty đọ đăng ký cõc phương phờp trợch lập dự phúng nghiệp vụ bảo hiểm õp dụng từ năm 2014 như sau:
Dự phúng pnợ chưa được hưởng
Dự phúng phợ được tợnh theo phương phõp tỷ lệ 1/8 (hỏng nửa quý) hoặc 1/365 (hỏng ngỏy) dựa tiởn hệ số của thời hạn hiệu lực hợp đừng bảo hiểm Phương phõo tỷ lệ 1/368 õp đụng cho cõc loại hớnh bảo hiểm được ghỉ nhận vỏ theo dửi trần phần mễm nghiệp vụ bảo
hiểm Policy/Asia gồm nghiệp vụ bảo hiểm hỏng hờa vận chuyển đường bộ, đường biển,
đường thủy nội địa, đường sắt vỏ đường tang khừng; bảo hiếm than tau vỏ trõch nhiệm
dón sự của chủ tỏu bảo hiểm xe cơ giới: bảo hiểm chõy nỗ, Phương phõp tỷ lệ 1/8 được
“õp dụng cho cõc loại hớnh bảo hiểm cún lại Trong đế
Dự phúng phợ gục vỏ nhón tõi bảo hiễm được tợnh trởn phợ bảo hiếm gốc vỏ phi nhận tõi bảo hiểm trừ đi cõc khoản giảm trừ chi bảo hiếm gốc vỏ phợ nhận tõi sõo hiễm
Dự phúng phợ nhượng tải bảo hiểm được tợnh trởn phợ nhượng tếi bảo hiểm trử đi cõc khoản giảm trữ phi nhượng tải bảo niởm
Trang 26Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh Boga - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (iếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 08 năm 2018 vỏ co giai đoạn tỏi chợnh sõu thảng xết thỷc cỳng ngỏy
4 CạC CHẻNH SạCH Kẫ TOạN CHỦ YấU (tiếp theo)
4.14 Cõc quỹ dự phúng nghiệp vụ |tiếp theo) (i) Dự phúng bừi thường
Dự phừng bồi thường bao gồm: dự phúng bồi thường cho cõc tổn thất đọ khiết nại nhưng
đến cuối năm chưa giải quyết vỏ dự phúng bồi thường cho cõc tốn thất đọ phõt sinh trõch nhiệm bảo hiếm chưa khiễu nại
+ _ Dự phừng sồi thường cho cõc tổn thất đọ khiếu nại nhưng đắn cuối năm chưa giải quyết được xõc định dựa trờn cơ sở ước tin của từng vụ bỏi thường thuộc trõch nhiệm bắc hiểm cọ được thừng bõo cho cừng ty bảo hiểm hoặc khõch hỏng khiếu nại bồi
thường tuy nhiởn chưa giải quyết tại thời điểm cuối năm, bao gồm dư phúng bồi thường gốc vỏ nhận tải bảo hiểm, dự phúng bồi thưởng nhượng tõi bảo hiếm
+ _ Dự phởng bừi thường cho cõc tồn thắt đọ phõt sinh trõch nhiệm bảo hiểm chưa ktiều nại (IBN): Đối với nghiệp vụ bảo hiễm xe cơ giới vỏ nghệp zụ bảo hiểm sức khỏe: Mặc dỳ Thừng tư số 125/2012/TT-3TC đọ cụ hướng dẫn phương phõp tợnh toan dy phởng IBNR kh lập bao cao tar chinn hang nam, tuy nhởn hiện tại vẫn chưa cụ hương dẫr cụ thể về việc lập dự Cón ob wile TNs a điểm lóp Bõo cõo tải chỉnh
hợp nhất gi7a niởn độ Vớ vóy, đề phục vụ mục đợch lập bõo cõo tỏi chợnh hợp nhất giữa niởn độ 30 thõng 0€ năm 2C15, Ban DiềÒ hỏnh đọ tợnh dự phúng bồi thường IBNR bảng cõch lóy sỏ liệu dự phúng đọ lập tại ngỏy 31 thõng 12 năm 2014 nhón với tốc độ tăng
trưởng doanh thu phợ bảo hiệm vỏ chỉ phợ bởi thường của giai đcạn lập bõo cõo Đụi với cõc nghiệp vụ cún lại, trợch theo tỷ lệ 3% tổng phợ bảo kiểm giữ lại (năm 2014: 3%) đối
với từng nghiệp vụ bảo hiểm
(ii) Dư phởng dao đừng lớn
Dự phúng dao động lớn được trợch mễi năm cho đến chi dy phúng đạt được mức 100%,
mức pFi giữ lại trorg nảm tỏi chợnh vỏ được trợch lập trởn cơ sở phợ bảo hiểm giữ lại Tổng
Cừng ty sử dụng dự phúng dao động lớn đề từi thường khi cụ dao động lớn về từn that
hoặc tến thất lớn xóy ra mọ tổng phợ bảo hiểm giữ lại trong năm tải chinh sau khi đọ trợch
lập dự ahúng pnợ chưa được hưởng vỏ dự phúng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết
Khừng đủ để chị trả tiền búi thương đối với phản trõch nhiệm giữ lại Tổng Cừng tự
'Vỏo ngỏy 28 thõng 12 năm 2006, Bộ Tải Chợnh đọ ban hỏnh Qvyết định 100/2095/QĐ-BTC
về việc ban hỏnh bổn chuẩn mực kế toõn (*CMKT") mới, bao gồm CMKT số 19 về Hợp đồng bảo hiểm Theo đữ, kế từ thõng 1 năm 2006, việc trợch lập dự phúng dao động lớn lỏ
khừng cón thiở! do dự phúng nỏy phản õnh "cõc yởu cầu đỏi bừi thưởng khừng tú" tạ tại
thời điểm lập bõo cõo lỏi chợnh" Tuy nhiởn, do Bộ Tỏi Chinh chưa cụ hướng dẫn cụ thể
việc õp dụng CMKT số 19 va theo cuy định tại Nghị định 46/2007/NĐ-CP do Chợnh phủ ban
hanh ngóy 27 thõng 3 năm 2007 về việc quy định crế đo tỏi chợnh đối với cõc doanh nghiệp
bảo hiếm Tổng Cừng ty hiởn vẫn trợch lập dự phụng dao động lớn trởn cõc bõo cõo tỏi chợnh cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 Tỷ lệ trợch lập hiện tại lỏ 19 tổng phi giữ lại của từng loại hớnh bảo hiểm
Tổng Cừng ty khừng thực hiện bỳ trữ cõc khoõn dự phúng cho hoat động kinh doanh 980
hiểm gốc vỏ nhận tõi bảo hiểm với dự phỏng cho hoạt động nhượng tõi bắc hiểm Cõc khoản dự phúng nỏy được trớnh bay riờng biệt trởn cõc chỉ tiởu của bảng cón đối kế toõn,
trong đỏ cõc khoỏn dự phúng phợ chưa được hưởng vỏ dự phúng bừi thường của hoạt đừng kinh doarh bảo hếm gốc vỏ nhận tọi bảo hiểm, dự phúng dao động lớn được p3ón
õnh lỏ nợ phải trả, Dự phúng phợ nhượng tõi bảo hiểm shưa được hưởng vỏ dự phúng bừi
thường nhượng tõi bảo hiểm được phản õnh lỏ sỏi sản tải bảo hiểm
Trang 27Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B093 - DNPNT
THUYET MINH BAO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIỀN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 0ấ năm 2016 vỏ cho giai đoạn lỏi chợnh sõu thõng kết thức cỳng ngỏy 418 4.16 497 CAC CHẻNH SạCH Kẫ TOạN CHỦ YấU (tiếp theo) Cõc nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Tổng Cừng ty õp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực Kế toõn Việt Nam số 10 “Ảnh nưởng zủa việc thay đổi tỷ giả hồi #oõi” (ˆCMKTVN số 10”) liởn quan đến cõc nghiệp vụ bằng ngoại đọ õp dụng nhất quõn trong nấm trước vỏ Thừng tư 179/2012/T”-BTC quy định về ghi "hận, đanh giõ, xử lý cõc khoản chởnh lệch tỵ gia hồi doại trong doanh nghiệp do 8ộ Tỏi chợnh ban hỏnh ngỏy 24 thang 10 nam 2012 ("Thong tu 178”)
Cõc nghiệp vụ phõt sinh bằng cõc đơn vị tiền tệ khõc với đơn vị tiền tệ kế :oõn của Tổng Sờng ty (VNB) được hạch toõn tteo tỷ giõ giao dịch vỏo ngay phõt sinh nghiệp vụ Tại ngỏy xờt thỷc kỷ kế toõn, cõc khoản mục tiởn tệ cừ gốc rgoại tệ được đónh giõ li theo Ty gia
zủa ngón hang thương mại nơi Tổng Cừng ty mở tỏi khoản cừng bụ Tắt cả sõc khoản tởnh lệch tỷ giõ thực tở phõt sinh trong kỳ vỏ chởnh lệch do đõnh giõ lại sở dư tiởn tệ cụ
sốc ngoại tệ cuếi kỳ được hạch :oõn vac bao cõo kết quả hoạt ding kinh doanh Lọi chởnh
ch tỷ 918 co danh gia lại cõc số dư tại ngỏy kết thỷc năm :ải chợnh khừng được dỳng đẻ
chia cho cổ đừng
Phón phối lợi nhuận thuan sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhạt doanh nghiệo cụ thể được chia cho cac nha dau tu/cd
đừng sau kh được Đại hội đừng cỗ đừng phở duyệt va sau khi đọ trợch lập cõc quý vỏ chỉ trả
thu lao cho Hội đồng quản trị theo Điều lệ Tổng Cừng ty vỏ cõc quy định của phõp luật Việt
Nam,
Tổng Cừng ty trợch lập cõc quỹ sau tử lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của
Tổng Cởng ly theo đề nghị của đội đồng Quản rị vỏ được cõc số đừng phở duyệt tại Đại hội đồng cỗ đừng thường niởn > _ Quỹ dự trữ bắt buộc được trợch lập với mục đợch bổ sung vờn điều lệ vỏ đảm bảo khả năng thanh :oõn của Tổng Cừng ty Quy dy UG bal bude được trict lập bằng 5% lợi
nhuận sau lhuế hỏng năm, vỏ số dư tối đa lỏ 10% vốn điều lệ theo nghị định
48/2207IND-CP ^gỏy 22 thõng 3 năm 2007 ban hỏnh bởi Bộ Tỏi Chợnh;
+ Quy khen thưởng pPỷc lợi được trịch lập dờ khen thưởng, khuyến khợch vật chất, lai lời ick chung va nang cao phỷc lợi cho cừrg nhón viởn
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi khả năng nhận được cõc lợi Ich kirh tế cụ thể xõc định được
một cõch chắc chắn Cõc điều kiện ghi nhón sụ thờ sau đóy cũng phải được đõp ứng trước
khi ghỉ nhận doanh thu
ĩ)_ Doanh thu bảo hiểm gốc
Doanh tru phợ bảo hiểm gốc được ghi nhận theo quy định tại Thong tu s6 125/2012/TT/BTC
ngóy 20 thõng 07 năm 2012 (Thừng tự 12) hướng dẫn chế cụ tại cợnh đổi với doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp tõi bảo hễm, doanh nghiệp mừi giới bảo hiểm vỏ chỉ nhõnh doanh nghiệp bảo hiởm phi nhón thọ nước ngoỏi vỏ Thừng tư số 194/2014/TT-BTC ('Thừng tư 184") sửa đối, bỗ sung mụt số điều của Thừng tư số 124/2012/TT-BTC ngỏy 30 thang 7 năm 2012 vỏ Thừng lư số 125 Cụ thể, coanh tha phợ bảo hiểm gốc được ghi nhận khi đõp ứag được những điều kiởn sau:
(1) hop đừng đọ được giao kết giữa doanh nghiệp kinh doanh ảo hiểm vỏ bởn mua bảo
hiểm đọ đừng đủ phợ bảo hiểm; (2) cụ bằng chứng về việc hợp đừng bảo hiểm đọ được giao
kết vỏ bởn mua bảo hiểm đọ đụng đủ pFi bảo hiểm vỏ (3) Hợp đồng bao hiểm được giao
kết vỏ doanh nghiệp kinh doanh bảo niễm cụ thỏa thuận cho bởn mua bao hiờm rợ phi bảo
hiểm Tuy nhiởn aợ phợ bảo hiểm phải đuợc thanh toõn trong vúng 30 ngỏy kế từ ngỏy hop
Trang 28Tổng Cụng ty Cỗ phần Bảo Minh BOGa - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIU'A NIấN ĐỌ (tiếp theo)
tại góy 30 thõng 08 năm 2046 vỏ cho giải đoạn tỏi chợnh sõu thang kết thỷc cỳng ngóy
+17
4.18
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiờp theo)
Ghi nhan doanh thu (tếp theo)
Phợ bảo hiểm nhận trước khi chưa đởn hạn tại ngỏy cui kỷ kế tcõn được ghi nhận vao *Deanh thư chưa thực hiện” trởn bằng cón đổi kế toõn giữa riởn độ
(ii) Tiởn lọi
Doanh thu được ghi nhón khi tiền lọi phõt sinh trởn cơ sở dờn tich (cụ tợnh đến lợi tức mỏ tỏi
sản đem lạ) tr Khi khả năng thu hỗi tiền lọi khừng chắc chắn,
(ii) Cổ tức
Cổ tức vỏ lợi nhuận được chia được gi nhận lỏ doanh thu khi quyền lợi được nhận cổ tức
hay lợi nhuận được chia cua Tờng Cong ty với tư cõch lỏ nhỏ đều tu được xõc định Ghi nhận chỉ phợ
(i)_ Chợ bồithường
Chỉ phi bồi thường được ghi nhận khi hỗ sơ hồi thường hoỏn tắt vỏ được người cụ thắm
quyởn phở duyệt Những vụ bồi thường chưa được phở duyệt tại trời điểm cuếi năm được
coi lỏ chưa giải quyết va được thống kở để ợch lập dự phúng bởi thường
(i) Chi hoa hỗng
Tổng Cừng ty linh toõn hoa hỏng phải chỉ trỏ của mỗi loại sản phẩm bảo hiểm theo tý lẽ phản trăm nhất định trởn doarh thu phi bảo hiểm gục phỷ hợp với cõc tỷ lệ quy định tal
Thừng tự “24 vỏ chỉ ghỉ nhận vỏo chỉ phợ kinh doanh bảo hiễm cho phan chi phợ hoa hồng được phón bổ trong kỳ theo tỷ lệ phỳ hợp với phần doanh thu phi được hưởng Phẫn hoa hừng chưa được phón bỏ sẽ được ghị nhận như lỏ mộ: khoản chi phợ tả trước vỏ sẽ được
phón bổ vảo chỉ phợ kinh doanh bảo hiểm cho cõc kỳ tiếp theo
(ii) Cờc chi phi quản lý doanh nghiệp khõc
Cõc chỉ phợ quần lỵ doanh nghiệp khõc được ghi nhận khi phõt sinh (iv) Thue tỏi sản
Cõc khoản tiền thuở theo hợp đồng thuở hoạt động được hạch toõn vỏo kờt quả hoạt động
kợnh doanh trong kỳ theo phương chập đường ;hẳng trong thời hạn của hợp đồng thuở
Trang 29Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B09a - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tếp theo)
tại ngỏy 90 thõng 06 năm 2016 vỏ cho giai đoạn sỏi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy
4 418
4.20
CạC CHẻNH SạCH Kẫ TOạN CHỦ YấU (iếp theo) Ghi nhận hoạt động kinh doanh tải bảo hiểm,
()_ Nhượng tõi ảo hiếm
+- Phợ nhượng tõi sảo hiểm theo cõc thỏa thuận tõi bảo hiểm số định được ghi nhận khi doanh thu phợ bảo hiểm gốc nằm trong phạm vi cõc thỏa thuận nỏy đọ được ghỉ nhận + Phợ nhượng tải bảo hiểm tạm thời được ghi nhận khi hợp đồng tõi bảo hiểm tạm thời đọ
được ký kết vỏ doanh thu phợ bảo hiểm gốc nằm trong phạm vi hợp đồng nỏy đọ được
ghi nhận
+_ Thu bồi thường nhượng tải bảo hiểm được ghl nhận khi cụ bằng chứng hiện hữu về
nghĩa vụ của bởn nhận tõi bảo hiểm
Í _ Hoa hồng nhượng tõi bảo hiểm được ghi nhận Ậhi phợ nhương tõi bảo niễm được ghi
nhận Cuối kỳ kở toõn, doann nghiệp phải xờc định khoản dcanh thu hoa hừng nhượng tõi bảo hiểm chưa được tợnh doanh thu ky nay tương ứng với pợ bảo hiểm nhượng tõi
shưa được hưởng để chuyển sag phón bổ vỏo cõc kỳ kế toõn sau
(ủ) Nhón tõi bảo hiểm
Nhận tõi bọo hiểm theo cõc thỏa thuón tõi bảo hiểm cổ định
+ Thu nhập vỏ chỉ phợ liởn quan đến cờc hoạt động nhận tếi bảo hiểm theo cõc thữa thuận tõi bảo hiểm cụ định được ghỉ nhận khi nhận được cõc bảng thanh toõn từ cõc cừng ty nhượng tõi bõo hiễm Tại thời điễm lập bõo cõo tải chợnh, doanh thu vỏ chỉ chợ lởn quan đến những giao dịnh nằm trong phạm vỉ eủa cõc thỏa “huan tõi bản hiểm cổ định nhưng chưa nhận được bảng thanh toõn từ cõc cừng ty nhượng tõi bảo hiểm sẽ được ước tớnF dựa trởn sẻ liệu thống kở về số iệu ước tợnh của Từng Cừng ty
Nhận tõi bảo hiểm theo cõc hợp đồng tõi bảo hiểm tạm thời
Í-_ Thu nhập phợ nhận tõi bảo hiếm được gai nhận khi hợp đừng tõ bảo hiểm tạm thời đọ được ký kết vỏ đọ nhận được bảng kở thanh toõn (đối với từng thỏa thuận tõi bảo hiểm
tạm thời) từ cừng ty nhượng tõi bảo hiểm;
Í _ Chỉ bồi thường nhận tải bảo hiểm được gửi nhận khi phõt sinh nghĩa vụ bồi thường
thec cam kết vỏ nhận được bằng kở tharh toan từ cừng ly nhượng tõi bảo hiểm, vỏ + _ Hoồ hồng nhận lõi bảo hiểm được ghợ nhận khi chấp nhận thỏa tiuận nhận tải bảo
hiểm vỏ nhận được bảng kở thanh toõn từ cừng ty nhượng tải bảo hiểm Cuố kỳ kế
toar, doanh nghiệp phải xõc định khoản chỉ phợ hoa hừng nhận tõi bảo hiởm chưa được tinh chi phợ <ỵ nỏy tương ứng với phợ bảo hễm nhận tõi chưa được hưởng để chuyởn
sang phón bổ vỏo cõc kỷ kế toõr sau
Thuở
Thuế thu nhập hiện hỏnh
Tải sản thuẻ thu nhập vỏ thuế thu nhập prói nộp cho năm hiện hỏnh vỏ eae nam trước
được xõc định bằng số tiền dự kiến shải nộc cho (hoặc được thụ hồi từ) cơ quan thuế, dựa
trởn cõc mức thuế suất vỏ cõc luật thuế cụ hiệu lực đến ngỏy kết thỷc kỳ kế toõn
Thuế thu nhập hiện hỏnh được ghi nhận vỏo kết quả hoạt động kina doanF' ngoại trừ trường hợp thuế thụ nhập phõt sinh liởn quan dờn mot khoản mục được ghi thẳng vỏo vừn
chủ sở ữu trong tường hop ray, thuờ thu nhập hiện hỏnh cũng được ghợ nhận trực lếp
vỏo vốn chủ sở hữu
Trang 30Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B09a - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tờp :heo)
tại ngỏy 30 thõng O€ nam 2015 vỏ cho gai đoạn tải chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngay,
4 420
4.21
CạC CHẻNH SạCH Kẫ TOạN CHỦ YẾU (tiếp theo) Thuế (tiếp theo)
Doanh nghiệp chỉ được bỳ trừ cõc tải sản thuở thu nhập hiện hỏnh vỏ thuế thu nhập hiện
hỏnh phải trả khi doanh nghệp cụ quyền hợp phõp được bỳ trừ giữa tỏi són thuế thu nhập
hiện hỏnh với thuế thu nhập hiện hỏnh phải nộp vỏ doanh nghiệp dư định thank toõn thuế
thu nhập hiện hảnh phõi trả vỏ tải sản thuở thu nhập hiện hỏnh trởn cơ sở thuận
Thuế thu nhập hoọn lại
Thuở thu nhập hoọn lại được xõc định cFo cõc khoảc chởnh lệch tạm thừi tại ngỏy lập bản, són đổi kế toõn giữa cơ sở tợnh tuế thu nhap của cõo tải sản vỏ Èợ phải trả vỏ gi rịghỉ sẽ của shỷng cho mục đợch ập bõo cõo lọi chợnh
Tai són thuế thu nhập hoọn lai cản được ghợ nhận cho tắt cả cõc chởnh lạch tạm thời được khấu trừ, giõ trị được khóu trừ chuyển sang cõc năm sau của cõc khoản lỗ tợnh thuế vọ cõc
khoản ưu đọi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương tai sẽ cỏ lợi nhuận tinh thuế đễ
sử dụng những chởnh lệch tạm thời được khầu trử, cõc khoản lỗ tợnh thuế vỏ cõc ưu đọi
thuế chua sử dụng nóy, ngoại trừ:
+ _ Tải sản thuế hoọn lại phõt sinh từ ghỉ nhón ban đầu của một tỏi sản hoặc nợ nhải trả từ một giac dịch mọ giao dịch nỏy khúng cụ ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toõn vỏ lợi nhuận tợnh truế thu nhập (hoặc lễ tợnh thuế) tại thời điểm phõt sinh giao dịch;
>_ TẤT cả cõc chởnh lệch tạm thời được khu trừ phõt sinh từ cõc khoản đầu tư vảo cõc: cừng ty con, cừng ty liởn doanh, liởn kết vỏ cõc khoản vỏn gụp liởn doanh, liởn kết khi chắc chắn la chởnh lệnh tạm thei sẽ được hoõn nhập trong tương lại cụ thờ dự đoan được vỏ cụ lợi nhuận chịu thuở đề sử dụrg được khoản chởnh lệch tạm thời đụ
Giả trị ghi sờ của tai sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoọn lại chải được xem xờt lại vỏo:
ngỏy kết thỷc kỳ kế toõn vỏ phải giảm giõ trị ghi số của tỏi sản thuế thu nhập hoọn lại đền
mmức bảo đảm chắc chắn cụ đủ lợi nhuận tinh thuờ cho phờp lợi ich của một phón hoặc toỏn bộ tải sản thuế thu nhập hoọn lại được sử dụng Cõc tỏi sản thờ thu nhập đoaah nghiệp
hoọn lại chưa được ghi nhật trước đóy được xem xờt lại vảo ngỏy kết thuc kỳ kế toõn vỏ
“ược ghi nhận khi chắc chắn cụ đủ lợi nhuận tỉnh thuế trong tương lai đễ co thẻ sử dụng cõc tỏi sản thuế tu nhập hoọn lại chưa ghợ nhận nỏy
Tỏi sản tuế thu nhập hoọn lại va thuế thụ nhập hoọn lại phải trả được xõc định theo thuế
suất dự tỉnh sẽ õp dụng cho năm tỏi chợnh khi tải sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh toõn, cựa trởn cõc mức thuế suất vỏ luật thuế cụ hiệu lực vao ngỏy kết thỷc kỳ kế
toõn năm
Thuờ thu nhập hoọn @i được ghỉ nhận vỏo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại từ trường hợp thuế thu nhập phõt sinh liởn quan đền một khoảr mục được ghi thẳng vỏo vớn chủ sở
hữu, trong trường hợp nỏy, thuế thu nhập hoọn ai cũng được ghi nhận trực tiếp vỏo vờn
chủ sở hữu
Sử dụng cõc ước tợnh
Việc trớnh bỏy bõo cõo tải chỉnh yởu cầu Ban Điều hỏnh phải thực hiện cõc ước tỉnh vỏ giả định ảnh hưởng đến số liởu bõo cõo của tỏi sản, nợ prai trả cồng như việc trớnh bỏy những
khoản cừng rợ tiềm ẳn Cõc ước tợnh vỏ giả định nỏy cũng anh hưởng đền thu nhập, chỉ
phi vỏ kết quả lập dự phỏng Cõc ước tinh nỏy chủ yởu được dựa trởn định tợnh vả rủi to chưa xõc định nởn kết quả thực tế cụ thể sẽ rắt khõc dẫn tới việc dự phúng cụ thể phải sửa
Bi
Trang 31Tổng Cừng ty Cỗ phần Bảo Minh B08a - DNPNT
THUYET MINH BẢO CáO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp thec)
tại ngóy 30 thõng 06 năm 2016 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thức cỳng ngỏy
4.22
5
CạC CHẻNH SạCH KẼ TOạN CHỦ YấU (ip theo)
'Cõc tỏi khoản ngoỏi bằng cón đối kề toõn:
Theo Chế độ kế tcõn doanh nghiệp bảo hiểm cõc hợp đồng bảo hiểm đọ được ký kết nhưng chưa phõt sinh trõch nhiệm đổi với cdc doanh nghiệp bảo hiểm sẽ khừng cón phải phản ảnh trởn bảng cón đết kế toõn hợp nhất giữa niởn độ cho độn kni phợ bảo hiểm đọ được tru hoặc đơn bõo hiễm cụ hiệu lực
Ngoỏi ra, Tổng Cừng ty hoạt động trởn :ả lĩnh vực: chứng khoõn do vậy trởn một số thừng
tin liởn quan đề+ cõc khoản mục như lỏ chứng khoản lưu ký vỏ chưa lưu kỷ, cam kết ngoại
bara, danh muc dy thõc đóu tư cng được trớnh bỏy ngoại bảng cón đọi kế toõn hợp nhất
giữa niởn độ theo cõc yởu cậu luật định õp dụng cho cõc doanh nghiệp nay TIEN VA CAC KHOAN TUONG ĐƯƠNG TIỀN
Ngỏy 30 thởng 08 _ Ngỏy 31 thang 12 năm 2015 năm 2014 VNĐ VND “Tiền mặt tại quỹ 12.214.401.172 13.772.832.817 Trong đụ: VNĐ 12.214.401.172 13.772.832.817 Tiởn gửi ngón rỏng 203.513.586.317 270.507.086.553 Trong đụ: VNĐ 248 668.124.430 229.940.€36.584 Ngoại tệ 40.847.461.887 #0 566.449.969 Tiởn đựng chuyển 31.437.886.492 738 633 803 Trcng đụ: VNĐ 25 916.100 389 738 833 803 Ngoại tệ 5.821.785.803 : 333.165.873.681 285.018.753.173 CAC KHOAN BAU TƯ TáI CHẻNH NGạN HẠN
Ngỏy 30 thang 06 Ngỏy 31 thang 12
năm 2015 năm 2014
VNB VND
Chứng khoõn kinh doanh
Cổ phiởu niởm yết 25.964 680 111 29.38.364.877
Cổ phiởu chưa niởm yết 21857804000 24.160.304.000 47.822.334.111 54.099.688.877 Đầu tư ngắn hạn khõc - Tiởn gửi 735.084 469,210 746 286 364.200 - Trõi phiếu 8542151 6.842 151 735.091.011.361 — 74.202.906.151
Tổng cõe khoản đầu tư tỏi chỉnh ngắn ạn 82.613.345.472 800.362.554.728
Đự phúng: - Giầm giõ chứng khoõn kinh doanh (26.221.490.392) (25.620.980.199) - Giảm giõ đóu tư ngẫn hạn khõc (185.086.364.000) (185.086.304.000) Từng cộng dự phúng giõm giỏ đóu tư
women (210.307.854,392) _ (210.707.324.199)
Giõ trị thuần cõc khoản đầu tư tỏi chợnh
ngắn hạn _—_ 872306491080 _—_ 689:855.240529
Trang 32Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh
THUYET MINH BAQ CạO TáI CHẻNH HỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tếp theo)
tại ngỏy 80 thõng 06 nam 2015 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy
# CạC KHOĂN PHAITHU NGAN HAN Phải thu của khõch hằng
Phải thu hoạt động bảo xiễm gốc
Phải thu hoạt động nhận tõi bảo hiểm
Phải thu hoat động nhương tải bảo hiờm ~ Phẩi thu bồi thường nhượng tải bao hiểm - _ Phải thu khõc nhượng tải bỏo hiềm Phải thu đồng bõo hiếm
Phải thu khõc hoạt động bảo hiểm Phải thu khõc của khõch hỏng Trả trước cho người bõn
Phải thu khõc
Dự phúng cõc khoản phải thu khụ đúi
~_ Dự phúng phải thụ liởn quan đến hoạt
động kợnh doanh bõo hiếm
~ _ˆ Dự phúng phải thụ hoạt độrg đầu tư ~_ Dự phúng tền bõn chứng khoõn ứng trước cho nhỏ dầu tu (*) ~_ Dựphẻng phải thu từ hợp đồng giao dịch ký quỹ ”) Cõc khoản phải thu ngắn hạn thuẳn Ngỏy 30 thõng 08 năm 2018 VND 909.333.262.538 360.568.498.626 94.842.065.624 41.460.080.136 2.612.665.130 2.106.986.918 7.843 018 104 10.000.000 4.106.380.822 245.460.354.128 (197.759.914.038) (134.877.460.051) (47.953 066.254) (11287.735.088) 484 652.645) 961.140.063.450 B094 - DNPNT Ngỏy 31 thõng 12 năm 2014 VNB) 773.740.030.550 303.777.655.433 93.274.690.786 .383.859,021.432 2.812.686.130 3.149.982.437 7.188 016 352 0.000.000 2.585.554.896 162 499 (175.288.914.038) (14.877.460.061) (47 983 068.254) (8.787.736.086) (3.641.682.845) (°) Tiởn bõn chứng khoõn ứng tước cho nhỏ đầu tư vỏ phải thu từ hợp đồng giao dịch ky quỹ được đảm bảo bằng chứng khoõn niởm yết do cừng ty nắm giữ Mức tịch lặp dự
Trang 33Tểng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B06a - DNPNT
THUYET MINH BẢO CạO TáI CHẻNH FỢP NHẬT GIỮA NIấN BỘ ((iếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 vỏ cao giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng <ết thỷc cũng ngỏy
9 CHIPHẻ TRẢ TRƯỚC
Phat sinh Chịphợ phón bổ
Đầu kỳ trong kỳ trong kỳ Cuối kỳ: VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ Chi phi hoa hong chưa phón bổ 184.177.400.475 136.873.490.783 (123.573.722.178) 197.477.168.080 “Chỉ phợ trõ trước khõc 126.838.995.069 126.669.265.712 (125.868.680.827) 127.539.579.954 = Cong cu dung ou va hết bị 3.200.909 374956 868 (367320504) 10927274 = Chiphi thus ngoỏi 1044293762 1189613988 (793.093.018) 1410719882 -_ Chỉphợ tả trước khõc 145.791.410.368 _ 128.134.795.156 (124.708.266.408) 126.217.939.119
40 TAISAN NGAN HAN KHAG
Ngay 30 thang 06 Ngay 31 thang 12 năm 2015 năm 2014 VNĐ VNB Tạm ứng 24.112.330.118 12.281.489.028 ae khoản ‹ỵ quý, cầm cụ vỏ thể chấp ngắn hạn 764.009.982 714.123.937 24.877.300.100 — 12.975.612.985 11 CạC KHOẢN PHẢI THỦ DáI HẠN Ngỏy 30 thõng 06 _ Ngỏy 31 thõng 12 năm 2015 năm 2014 VNĐ VNĐ
Ký quy bao hiờm bat bude (") 40,000.000.c00 6.000.C00.00U
Phải thu dỏi hạn khõc 77 9A8 798 001 68.838.689.891
Dự phúng phải thu dỏi hạn khụ đúi (23.737.319.667) _ (23.737.319.687) Phải thu dải hạn thuần 64.199.476.334 — 49.100.850.224
(*) Tổng Cừng ty thực hiện duy trớ kỷ quỹ bảo hiểm bắt buộc tối thiểu tương ứng với 2% vốn phõp đnh theo quy định troag Nghị định 46/2007/NĐ-CP
Trang 35Tờng Cờng ty Cờ phan Bao Minh B062 DNPNT
'THUYấT MINH BẢO CạO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp thec)
ti ngóy 30 thõng 08 nừn 2016 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết tỷc cũng ngỏy 13 TáI SẢN Cể ĐỊNH Vễ HèNH Quyởn Phón mềm sử dụng đắt Tổng cừng VND VNB VNĐ Nguyởn giõ Tại ngóy 1 thang 1 nóm 2015 89,/98.608.41 282.375.828.200 372.174.434.617 Giảm trang ky (7.361.866 030) -_ (7.981.886.040) Thanh lý, nhượng bõn (7.361.866 030) (7.961.866.030) 282.375.328.200 364.212,668.587 Taingay 3C thang C6 nam 2015 _81.836.740.38" Giõ trị hao mún lũy kế
Tai ngỏy 1 thõng 1 năm2015 (64201594436) (2292906635) (53.494.501.071)
Khảu hao trong kỳ (4870499498) (230700246) (65.11.199.744)
Giảm khõc trong kỳ 7.961.866.080 7.881.866.030
Thanh lý, nhượng bõn 7.961.866.030 - 7.981.886.030
Tai ngỏy 3€ thõng (6 năm 2048 (51110227904) (2.523.606.881) (53.633.834.735) Giõ trị cún lại
Tại ngỏy 1 thõng 1 năm 2015 36.897.01.98! 280.082.921.565 315.679.933.546
“Tại ngóy 30 thõng 08 năm 2048 _ 30726.512.483 _279.852221316 310.578.733.802
14 CHẻ PHẻ XằY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Ngỏy 30 thõng 06 Ngỏy 31 thõng 12 năm 2018 năm 2014 VNĐ VNĐ Mua sắm tải sản cụ định 4.684.334.182 4.684.334.282 Xóy dựng cơ bản dỡ deng _— 47372688479 — 39440348445 52064022664 _— 44124682627
Chỉ phợ xóy dựng cơ bản dở dang tại 30 thõng 06 1am 2015 va 31 thõng 12 năm 2014 lỏ gia tri cõc cừng trớnh xóy dựng trụ sở của cõc chỉ nhõnh Bảo Minh ở cõc tớnh vỏ thỏnh phõ
Chỉ tiết giõ :r| cuối năm shu sau:
Trang 36Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh B09a - DNPNT
'THUYẫT MINH BạO CAO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết thỷc cỳng ngỏy
46
16
164
BAT BONG SAN BAU TU
Nhỏ cửa vật kiến Quyền trỷc VNĐ sử dụng đắt VNĐ Tổng cừng VNĐ Nguyởn giõ Tại ngỏy † thõng 1 năm 2016 34492693198 6.018042500 40.511.635.608 Tang trong xỵ 93.640.000 - 93.840.000 Mua mới 93.640.000 93.640.000
Tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2046 _ 34586333198 — 6.018.342600 _ 40.698.175.698
Giõ trị hao mún lũy kế
Tại ngỏy 1 thang 1 năm 2016 (3548.291 568) -_ (3.848.291.886)
Kndu hao trong ky (15.384 776) (616.384.776)
Tại ngóy 30 thõng 06 nam 2015 _ (4163676342) (4.168.616.342) Giõ trị sún lại
Tại ngay † thõng 1 năm 2018 30944.401.632 _— 6018842600 _ 36.983.244.⁄32
Tại ngỏy 30 thang 06 năm 2016 „ 30422.656.888 _ @.018.842600 _ 36.441.499.356 CạC KHOạN ĐẦU TƯ TáI CHẻNH DáI HẠN
Thuyết _ Ngỏy 30 thõng 06 Ngảy 31 thang 12 mớnh năm 2018 VNĐ năm 2014 VNĐ Đầu tư vỏo cừng tự liởn doanh, liởn — ;s „ kết Ẻ 248.886.726.266 245.246.484.844 ‘Dau tu dỏi hạn khõc 1.464.609.726.354 1.841.228.056.354 ~ Tiởn gửi co Ay han 18,2 1.084.600.000.000 1 120.250.000.000 - Trai phiờu 163 220.907.191.062 221.312.491.062
= By turdai han khờe 164 199.102.935.292 199.605.504.292 Dự phúng giảm giả đầu tư dải hạn —16.5——_(5đ.904.412.501) _(62.014.412.601)
Giõ trị thuần đầu tư tỏi chợnh dỏi
hạn 1.642.892.040.119 _ 1.724.460.127.697
‘Bay lỏ khoản đóu tư vỏo Cừng ty Bảo hiểm Liởn hiệp (gọi tat lỏ “UIC") UIC được thỏnh lập
tại Việt Nam iheo hớnh thức cừng ty liởn doah giữa Tổng Cừng ty, Cừng ty Bảo hiểm Sompe Japan /thỏnh lập teợ Nhật Bản) vỏ Cừng ty Bảo hiểm TNHH LIG (thỏnh lập tại Hỏn (Quốc) với lời hạn hoạt động lỏ 26 năn theo Gidy phờp đầu tu số 2008/GP ngỏy 01 thõng 11 năm 1997 do Bộ Kế hoạch vỏ Eầu tư cấp va giấy phờp điều chỉnh gần nhất sợ
'09GP/KDEH ngỏy 29 thõng 4 năm 2010 do Bộ Tỏi chợnh cõo Tổng Cừng ty sở hữu 48,45% vốn điều lệ (tương đương với 48,4ê% quyền biểu quyết)
VNĐ
Số dư tại ngỏy 31 thõng 2 năm 2014 245.246.484.844
Cổ tức nhận được trong 6 thõng dau năm 216 Lợi nhuận tử hoạt động liởn doanh, liởn kết trong 6 thõng năm 2016 (°4.939.000.C00) 16.338.627 700
Trợch lập cõc quỹ (163.386.278)
Số dư tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2015 246.886.726.266
Trang 37Tờng Cờng ty Cờ phan Bao Minh B06a - DNPNT
THJYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH FỢP NHẬT GIỮA NIấN ĐỘ (tiếp theo)
tại ngỏy 30 thõng 08 năm 2016 vỏ cno giai đoạn tỏi chợnh oõ thang <ết thỷc cỳng ngỏy
46 CạC KHOẢN ĐẦU TƯ TáI CHẻNH DáI HẠN (tiếp tao)
16.2 Tiền gửi
Giõ trị ghi số lại ngỏy
Kỹ hạn Lọi suất năm 30 thõng 6 năm 2015
18-26 thắng 5,2% - 8,6% 1.084.80.000.000
16.3 Trõi phiếu
Giõ trị ghỉ số lại ngóy, Kỹ hạn _ Lọi suắtnăm _ 30 thõng 6 năm 2015 Trõi phiởu chợnh phủ 36-60 thõng _ 8,4%-9,0% 110.090.000.000
Trõi phiều doanh nghiệp 110.907.191.062
Cừng ty Cổ phản Sừng Đọ
Thăng Long 36 thõng 18% 12.487.711.085
Tổng Cừng ty Cừng nghiệp Tỏu
thữy (rước đóy lỏ Tập doan cừng nghiệp tỏu thủy Việt Nam -
Vinashin) Ngỏn hỏng Thương mại Cổ 36 thõng - 10/5%-120% 68.409.480.007
phản Việt Nam Thịnh Vượng 36 thang 8% 30.090.000.000 220.907.191.062 16.4 Bau tươi hạn khõc Ngỏy 30 thang 06 Ngỏy 31 thang 12 ỷ năm 2015 năm 2014
Đầu tư vỏo cổ phiởu niởm yết
‘Cong ty Cụ phón Bảo hiểm Dưu Diện 48.020.000.000 48.020.000.000
Cừng ty Cờ phan Cắp nước Thủ Đức 714.963.000 1.277.992.000
Tổng Cừng ty Cụ phón Tõi bảo hiếm
Quốc gia Việt Nam 43218.000.000 — 43.218.000.000
91.982.963.000 —_ 92.518.692.000
Đầu tư vỏo cổ phiếu chưa niởm yết Cừng ty Cụ phõn TIM & DV Dóu khi Vũng Tỏu 211.203.135 211.203.235
Cừng ty Cả phẳn Khõch sạn Hạ Long 800000000 8000000000
Cừng ty Cổ phản Khõch sạn Sỏi Gún - Kim Liởn 7.618.100.000 7.818.100.000
Cừng ty Cỏ phản Xi măng Hỏ Tiởn 779.200.000 779.200.000
Cừng ty Cổ phản Vận tải Long ạn 100.000.000 100.000.000
Cong ty Bie ốc 9 514.000.000 514.C00.000
Trang 38Tổng Cừng ty Cổ phần Bảo Minh 806a - DNPNT THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHAT GIU'A NIEN 80 (tiờp thea)
tại ngỏy 30 thõrg 06 năm 2016 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết trỷc cũng ngỏy,
16 CạC KHOẢN ĐằU TƯ TáI CHẻNH DáI HẠN (tiếp theo)
16.5 Dự phúng giảm giõ đầu tư tỏi chợnh dỏi hạn Ngay 30 thờng Ngỏy 3! thõng 06 nam 2015 12 năm 2014 Dự phừng giảm gia đầu tư trai phiều doanh rghiệp — (56.648.397.739) (55.645.397.739) (6.368.014.762) Dự phúng giảm giõ đầu tư cổ phiếu chưa niởm yết (3.258.014.762) (58.904.412.801) (62.014.412.501)
17 CHIPHẻ TRẢ TRƯỚC DáI HAN
Chỉ phi trả trước dải hạn bao gồm giõ tị cừng cụ, cụng cụ, chỉ phợ thuế văn phừng vỏ cõc khoản chỉ phợ trả trước khõc
Phat sinh Chiphợ phón bẢ,
Đóu năm trong năm trong năm Cuối năm VNĐ VNĐ VNĐ VNB Chỉ phợ trả trước dỏihan 15.39741798 16.367.417.498 48 PHAI TRA CHO NGƯỜI BẢN Ngỏy 30 thõng 0ẫ _ Ngỏy 31 thõng năm 2015 12 năm 2014 VINE: VND
Phải trả bồi thường 41345.164.187 _ 32050.858.710
Phải trả hoạt động nhận tõi 72.886702698 61250.461.234
Phải tra hoạt động nhượng tải bảo hiếm 358.512.321.482 317.445.262.822
Phải trả đồng bảo hiểm 87840889893 87.217.484.471
Phải trả khõc hoạt động bảo hiểm gắc 10307200471 11.304.844.415
Phải trả hoa hồng bảo hiểm 43269543944 32.181797.677
Trang 39Tổng Cởng ty Cổ phần Bảo Minh B06a - DNPNT
THUYET MINH BAO CAO TáI CHẻNH HỢP NHạT GIỮA NIấN BỘ (liệp theo)
tại ngỏy 30 thõng 06 năm 2016 vỏ cho giai đoạn tỏi chợnh sõu thõng kết trỷc cỳng ngỏy
20
2z
CAC KHOAN PHAITRA, PHAINOP NGAN HAN KHAC
Cõc khoản phả tả, phải nộp khõc bao gồm phải trỏ bảo hiếm xọ hội, 280 hiểm y tế, bảo, hiểm thất nghiệo, quỹ bảo vệ người được bảo hiểm, nhận ký quỹ kỳ cược, sõc khoản phải
trả cổ tức cho cả đừng của Cừng ty, phả trả hoạ: động giao dịch chứng khoõn vỏ cõc khoản
phải trả khõc cho người bản
DOANH THU HOA HONG CHUA BUGS HUONG
Ehõt sinh _ Doanh thu phởn