Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGÔ HOÀI BẮC THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ LIÊN NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGÔ HOÀI BẮC THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ LIÊN NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. LÊ HOÀNG NGA Hà Nội – 2012 MỤC LỤC Trang Danh mục các ký hiệu viết tắt i Danh mục các bảng biểu ii Danh mục các hình vẽ iii MỞ ĐẦU 1 Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1. Một số vấn đề cơ bản về thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1.1. Khái niệm thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1.2. Vai trò, chức năng của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 6 1.1.3. Đặc trưng cơ bản của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 9 1.1.4. Cấu trúc của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 10 1.1.5. Chủ thể tham gia thị trường tiền tệ liên ngân hàng 11 1.1.6. Hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 15 1.2. Phát triển và điều kiện phát triển thị trường liên ngân hàng quốc gia 23 1.2.1. Phát triển thị trường liên ngân hàng 23 1.2.2. Điều kiện phát triển thị trường liên ngân hàng 24 1.3. Kinh nghiệm phát triển thị trường liên ngân hàng của một số quốc gia trên thế giới và bài học đối với Việt Nam 29 1.3.1. Kinh nghiệm của Mỹ 29 1.3.2. Kinh nghiệm của Nhật Bản 32 1.3.3. Kinh nghiệm của Trung Quốc 36 1.3.4. Bài học rút ra đối với Việt Nam 40 Chương 2: Hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1. Quá trình hình thành và phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1.1 Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1.2. Cấu trúc thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 48 2.2. Thực trạng thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 52 2.2.1. Chủ thể và năng lực tham gia trên thị trường liên ngân hàng 52 2.2.2. Các hoạt động trên thị trường liên ngân hàng 53 2.2.3. Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng 66 2.2.4. Mối quan hệ giữa thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ, thị trường tín dụng 70 2.3. Đánh giá 73 2.3.1. Những kết quả đạt được 73 2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân 82 Chương 3: Giải pháp phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam . 95 3.1. Định hướng và mục tiêu phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 95 3.1.1. Định hướng phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng 95 3.1.2. Mục tiêu phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng 96 3.1.3. Lộ trình phát triển thị trường liên ngân hàng 97 3.2. Giải pháp phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 98 3.2.1. Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 98 3.2.2. Phát triển và hoàn thiện cấu trúc thị trường 101 3.2.3. Nâng cao năng lực của các chủ thể tham gia thị trường liên ngân hàng 108 3.2.4. Hoàn thiện hệ thống thông tin báo cáo, thông tin thị trường 120 3.2.5. Tăng cường và đổi mới hoạt động giám sát thị trường liên ngân hàng 121 KẾT LUẬN 123 TÀI LIỆU THAM KHẢO 124 PHỤ LỤC i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 BTC Bộ Tài chính 2 CSTT Chính sách tiền tệ 3 FED Cục dự trữ liên bang Mỹ 4 GMRA Hợp đồng mua lại chuẩn toàn cầu 5 GTCG Giấy tờ có giá 6 NHNN Ngân hàng Nhà nước 7 NHNDTQ Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc 8 NHTM Ngân hàng thương mại 9 NHTƯ Ngân hàng trung ương 10 NVTTM (OMO) Nghiệp vụ thị trường mở 11 RMB Nhân dân tệ 12 SGDCKHN Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TTCVGT Thị trường cho vay, gửi tiền 15 TTLNH Thị trường liên ngân hàng 16 TTTT Thị trường tiền tệ Nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2012-2015 Nguyễn Tuấn Anh Trƣờng Đại học Kinh tế Luận văn ThS chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Năm bảo vệ: 2012 Abstract: Hệ thống hóa, làm rõ những lý luận cơ bản về hoạt động nâng cao năng lực tài chính hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM). Đánh giá thực trạng năng lực tài chính ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (NH BIDV) nhằm chỉ rõ những tồn tại, hạn chế về tài chính mà ngân hàng (NH) đang phải đối mặt, từ đó nêu lên những mục tiêu định hƣớng giúp nâng cao khả năng tài chính của NH. Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm thực hiện nâng cao năng lực tài chính của NH BIDV trong thời gian tới. Keywords: Tài chính; Ngân hàng thƣơng mại; Năng lực tài chính Content MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Kể từ khi quá trình đổi mới, mở cửa nền kinh tế bắt đầu diễn ra theo đƣờng lối, chính sách đƣợc Đại hội Đảng toàn quốc lần VI năm 1986 thống nhất đề ra, tới nay sau hơn 25 năm đổi mới, hệ thống các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam đã không ngừng lớn mạnh về mọi mặt, trở thành trụ cột của hệ thống tài chính, góp phần quan trọng vào tăng trƣởng kinh tế và xóa đói giảm nghèo. Chỉ tính từ năm 2000 tới cuối năm 2011, vốn chủ sở hữu (VCSH) đã tăng 36 lần; tổng tài sản tăng 22 lần ; nhiều dịch vụ ngân hàng mới trên nền tảng công nghệ hiện đại đã ra đời và phát triển mạnh mẽ. Ngoài ra, tới 80% tổng khối lƣợng vốn vận động trong nền kinh tế đƣợc thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng. Hoạt động ngân hàng cũng đang từng bƣớc hội nhập vào thị trƣờng tài chính quốc tế. Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đáng ghi nhận đó, hệ thống NHTM vẫn còn nhiều điểm tồn tại mà tác động của nó đang ảnh hƣởng đến tính dễ bị tổn thƣơng của nền kinh tế và quan hệ ổn định trong các mối liên kết tài chính vĩ mô; kỳ vọng và niềm tin của ngƣời dân vào hoạt động điều hành chính sách tiền tệ (CSTT) nói chung và giá trị tiền Đồng nói riêng ; sự lành mạnh của khu vực tài chính và tăng trƣởng kinh tế trong dài hạn. Khi xã hội đang có cái nhìn ngày càng đầy đủ hơn về vấn đề thanh khoản tại các NHTM cùng những lo ngại gia tăng về diễn biến tài chính, kinh tế tại các quốc gia phát triển Châu Âu và Hoa Kỳ sẽ ảnh hƣởng tới hệ thống tài chính Việt Nam, chúng ta có cơ hội phân tích những yếu điểm đã và đang tồn tại nhiều năm trong hệ thống NHTM : (i) nợ xấu của các ngân hàng mặc dù đƣợc tính toán thấp nếu tính theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam – VAS, nhƣng đƣợc xác định cao hơn nếu ƣớc lƣợng theo Chuẩn mực kế toán quốc tế IAS và Chuẩn mực Báo cáo Tài chính quốc tế IFRS là nguyên nhân của tình trạng mất thanh khoản liên tục ở nhiều NHTM ; (ii) tỷ lệ an toàn vốn của NHTM còn thấp hay các bức đệm tài chính còn hạn chế ; (iii) chất lƣợng tài sản giảm do việc phân loại tài sản không minh bạch, rủi ro đạo đức gia tăng cùng những khác biệt trong hệ thống hạch toán, kế toán ; (iv) bƣớc thụt lùi thêm của thị trƣờng chứng khoán, sự xuống giá và đình đốn của thị trƣờng bất động sản (BĐS) làm gia tăng rủi ro cho hệ thống tài chính ; (v) quản trị doanh nghiệp kém tạo điều kiện cho tình trạng cho vay nội bộ, cho vay dƣới chuẩn đối với nhiều dự án tín dụng của một số tập đoàn có vốn nhà nƣớc cũng nhƣ nhiều dự án kinh doanh bất động sản bùng nổ không thể kiểm soát đƣợc. Đối mặt với thực trạng đó của hệ thống tài chính ngân hàng, các cơ quan chức năng mà đứng đầu là Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) đang triển khai đề án tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) trong đó có nội dung từng bƣớc tập trung lành mạnh hóa tình trạng tài chính và củng cố năng lực hoạt động của NHTM; cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của các NHTM ; nâng cao trật tự, kỷ cƣơng và nguyên tắc thị trƣờng trong hoạt động ngân hàng. Với mỗi NHTM nói riêng, việc tự bản thân nhanh chóng xây dựng, thực hiện lộ trình nâng cao năng lực tài chính hiệu quả mới cho phép NH duy trì DANH SÁCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SỸ Cho học viên: NGUYỄN TRƯỜNG GIANG TT Họ và tên Đơn vị công tác Chức trách trong Hội đồng 1 PGS, TS. Phan Duy Minh HV Tài chính Chủ tịch 2 PGS, TS. Nguyễn Hữu Tài Đại học KTQD Phản biện 1 3 TS. Kiều Hữu Thiện HV Ngân hàng Phản biện 2 4 TS. Trịnh Hữu Hạnh HV Tài chính Ủy viên 5 TS. Nguyễn Thị Hoài Lê HV Tài chính Thư ký BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGUYỄN TRƯỜNG GIANG Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chuyên ngành: Kinh tế, Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS. TS. Phan Thị Thu Hà Kết Cấu Của Luận Văn Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trang chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại + Khái niệm, vai trò hoạt động TTQT + Các phương tiện và phương thức TTQT 2. Chất lượng thanh toán quốc tế + Khái quát, một số tiêu chí đo lường chất lượng TTQT + Chất lượng TTQT xét từ chỉ tiêu chính xác, an toàn, chỉ tiêu nhanh chóng, kịp thời từ phía ngân hàng và các nhân tố ảnh hưởng đến 2 chỉ tiêu này Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1. Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) 2. Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 3. Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) + Thành lập ngày 26/4/1957 + Ngày 1/5/2012: Chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng thương mại cổ phần + Tính đến hết năm 2012, BIDV có 117 chi nhánh trên toàn quốc và nằm trong số các ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam về vốn, tổng tài sản, lợi nhuận… Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 1. Quy trình và sản phẩm thanh toán quốc tế tại BIDV + Quy trình: tập trung hóa giao dịch + Sản phẩm: đầy đủ các sản phẩm TTQT phổ biến như chuyển tiền, phát hành L/C, gửi nhờ thu xuất khẩu… 2. Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV + Doanh số TTQT của BIDV tăng qua các năm, năm 2012 đạt 8.19 tỷ USD + Tổng thu phí TTQT đã đóng góp 17.5% trong tổng thu dịch vụ của BIDV Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 1. Hệ thống chỉ tiêu chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế đã được ban hành: + Chỉ tiêu liên quan đến thời gian xử lý (tính nhanh chóng, kịp thời) + Chỉ tiêu liên quan đến sai sót tác nghiệp (tính chính xác, an toàn) Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 2. Đánh giá các chỉ tiêu chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV + Chỉ tiêu thời gian xử lý: - Đa số các giao dịch TTQT đạt yêu cầu về thời gian xử lý. - Tuy nhiên một nghiệp vụ quan trọng lại chưa thể đạt 100% yêu cầu đề ra + Chỉ tiêu sai sót tác nghiệp: - Những sai sót gây ảnh hưởng lớn đến giao dịch đều nằm trong mức giới hạn - Vẫn còn chỉ tiêu sai sót liên quan đến hồ sơ là chưa đạt được yêu cầu đề ra Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 3. Đánh giá các biện pháp đảm bảo chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV a, Trình độ nghiệp vụ + Ưu điểm: - Trình độ nghiệp vụ các cán bộ xử lý tác nghiệp khá cao - Số lượng cán bộ có chứng chỉ CDCS đứng thứ 2 tại Việt Nam + Hạn chế: - Việc tự nâng cao kiến thức nghiệp vụ khó khăn - Đội ngũ cán bộ QHKH có trình độ TTQT không đồng đều Chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV 3. Đánh giá các biện pháp đảm bảo chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV b, Hệ thống trang thiết bị công nghệ hỗ trợ c, Mối quan hệ đối với các Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu tình hình thực tế Ngân hàng BIDV chi nhánh Tây Hà Nội, hướng dẫn thầy giáo TS.Phạm Tiến Đạt Những thông tin số liệu khóa luận trích dẫn trung thực từ tài liệu đơn vị thực tập cấp Nếu có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nghiệm trước nhà trường, Khoa chủ quản hội đồng chấm khóa luận Hà Nội, ngày 12 tháng 05 năm 2013 ` Sinh viên Phạm Thị Khánh Vân Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D-K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBNV Cán nhân viên BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHCV Ngân hàng cho vay QSD Quyền sử dụng TNHH Trách nghiệm hữu hạn TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSĐB Tài sản bảo đảm Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D – K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng Số hiệu Trang bảng Bảng Cơ cấu tổ chức cán Ngân hàng BIDV Chi nhánh Tây 35 Hà Nội Bảng Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 2010-2012 Bảng Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm tổng dư 37 36 nợ 2011-2012 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay có TSĐB theo biện pháp bảo đảm Bảng Giá trị loại tài sản bảo đảm tiền vay Chi nhánh 2011- 42 38 2012 Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D – K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D – K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế nay, vốn yếu tố vô quan trọng sản xuất kinh doanh Nhất đói với Việt Nam có đến 97% doanh nghiệp nhỏ vừa Nguồn tài eo hẹp mà nhu cầu đổi công nghệ, máy móc, thiết bị ngày trở nên cấp bách Thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh ngưng trệ Chính vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại trở thành hoạt động truyền thống thiết yếu, mang lại hội phát triển cho doanh nghiệp lợi nhuận cho Ngân Hàng Tuy nhiên,hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho Ngân Hàng cho Nền kinh tế, khách hàng mà ngân hàng nắm bắt, đánh giá đắn tình hình tài chính, khả trả nợ hoanh nghiệp lớn Thực tế rằng, năm 2012 số nợ xấu Ngân Hàng Nhà Nước tăng lên tới 46.600 tỷ VND Như vậy,hơn lúc hết vấn đề bảo đảm nguồn vốn cho vay trở nên cấp thiết Tăng cường công tác bảo đảm tiền vay tài sản mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng Trong thời gian thực tập Phòng Quan Hệ Khách Hàng Doanh Nghiệp I Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển VIệt Nam BIDV Chi nhánh Tây Hà Nội Xuất phát từ mong muốn tìm hiểu kĩ vai trò tài sản bảo đảm công tác thẩm định giá, tiếp xúc thực tế với công tác thẩm định tiền vay chi nhánh em định chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định giá tài sản bảo đảm nhằm mục đích cho vay Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam BIDV chi nhánh Tây Hà Nội” làm đề tài khóa luận Khóa luận sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp thu thập số liệu, phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp làm phương pháp luận cho việc nghiên cứu Ngoài phần mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, đề tài chia thành ba chương sau: Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D – K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng Chương 1: Lý luận chug thẩm định giá tài sản bảo đảm tiền vay NHTM Chương 2:Thực trạng công tác thẩm định giá TSĐB tiền vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Tây Hà Nội Chương 3:Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định giá tài sản bảo đảm tiền vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Tây Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn TS.Phạm Tiến Đạt cô chú, anh chị cán phòng Quan Hệ Khách Hàng Doanh Nghiệp nói riêng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Tây Hà Nội nói chung giúp đỡ tận tình để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Phạm Thị Khánh Vân Lớp TCDN D – K12 Khóa luận tôt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tài sản bảo đảm tiền vay Ngân hàng thương mại Tài sản bảo đảm tiền vay tài sản khách hàng