BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ ( 300=310+330) 300 645,846,827,477 155,761,925,505 I. Nợ ngắn hạn 310 644,693,985,727 154,427,388,005 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 - - 2. Phải trả CÔNG TY CỔ PHẦN BÔNG BẠCH TUYẾT BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT QUÝ NĂM 2008 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT NỘI DUNG I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền SỐ DƯ CUỐI KỲ SỐ DƯ ĐẦU KỲ 20,767,795,984 26,723,591,171 445,858,983 1,025,623,602 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 2,096,874,389 2,096,874,389 Các khoản phải thu ngắn hạn 2,118,685,791 8,691,520,637 Hàng tồn kho 13,131,957,596 11,872,360,497 Tài sản ngắn hạn khác 2,974,419,225 3,037,212,046 II Tài sản dài hạn 82,718,962,266 82,604,146,012 Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố đònh 75,809,031,786 75,664,534,737 - TSCĐ hữu hình 73,196,912,949 73,342,000,591 2,612,118,837 2,322,534,146 6,909,930,480 6,939,611,275 - TSCĐ vô hình - TSCĐ thuê tài chánh - Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoãn đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác III Tổng tài sản 103,486,758,250 109,327,737,183 IV Nợ phải trả 54,235,983,331 55,080,306,193 Nợ ngắn hạn 54,236,757,425 53,460,108,287 Nợ dài hạn -774,094 1,620,197,906 V Vốn chủ sở hữu 49,250,774,919 54,247,430,990 Vốn chủ sở hữu 68,400,000,000 68,400,000,000 - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu quỹ - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỉ giá hối đoái - Các quỹ - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 9,474,344,616 9,652,042,642 -27,118,217,454 -22,300,659,409 - Nguồn vốn đầu tư XDCB Nguồn kinh phí quỹ khác -1,505,352,243 -1,503,952,243 103,486,758,250 109,327,737,183 - Quỹ khen thưởng phúc lợi - Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ VI Tổng nguồn vốn TP HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2008 KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC II - A KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH STT CHỈ TIÊU KÝ BÁO CÁO LŨY KẾ Doanh thu bán hàng cung cấp dòch vụ 1,142,600,153 28,377,740,825 Các khoản giảm trừ doanh thu 1,470,272,423 3,499,506,990 Doanh thu bán hàng cung cấp dòch vụ -327,672,270 24,878,233,835 Giá vốn hàng bán 659,591,018 21,199,055,865 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dòch vụ -987,263,288 3,679,177,970 Doanh thu hoạt động tài 3,833,288 21,632,734 Chi phí tài 1,768,598,230 5,901,605,301 Chi phí bán hàng 1,066,484,976 6,647,126,435 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,031,576,847 3,954,403,041 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh -4,850,090,053 -12,802,324,073 11 Thu nhập khác 33,974,000 3,459,958,890 12 Chi phí khác 1,365,236 13,079,818 13 Lợi nhuận khác 32,608,764 3,446,879,072 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế -4,817,481,289 -9,355,445,001 15 Thuế thu nhập phải nộp 16 Lợi nhuận sau thuế -4,817,481,289 -9,355,445,001 17 Lãi cổ phiếu 18 Cổ tức cổ phiếu Giải trình lỗ Q III/2008: Trong Q III/2008 hàng bán bị trả lại chiếm 1,470 tỷ đồng ( chủ yếu băng vệ sinh - khơng có tài để thực chương trình khuyến thơng thường ) làm cho tổng doanh thu giảm Mặc khác, vấn đề dẫn đến lỗ Q III/2008 chi phí phải trả lãi vay tăng cao chiếm 1,768 tỷ đồng ( khoản lãi vay phải trả bao gồm lãi q hạn - cơng ty trích trước chưa trả cho ngân hàng chưa có tài ) dẫn đến gây lỗ cao cho Cơng ty * Vấn đề nan giãi Cơng ty khơng thực việc phát hành cổ phiếu để bổ sung vốn cho SXKD mà đặc biệt bổ sung vốn lưu động thiếu hụt trầm trọng nên vốn lưu động Cơng ty phụ thuộc vào hạn mức tín dụng ngân hàng cấp Đến Q III/2008, ngân hàng ngưng giải ngân hồn tồn cơng ty dẫn đến khơng có tiền để mua ngun vật liệu, đó, sản xuất cầm chừng => sản lượng giảm nhiều => doanh thu giảm nhiều, tình hình đó, Cơng ty lại phải bù lương cho CBCNV, chi phí bất biến khác, làm cho tổng chi phí tăng cao nên cơng ty lỗ để mua ngun vật liệu, đó, sản xuất cầm chừng => sản lượng giảm nhiều => doanh thu giảm nhiều, tình hình đó, Cơng ty lại phải bù lương cho CBCNV, chi phí bất biến khác, làm cho tổng chi phí tăng cao nên cơng ty lỗ * Các nhà cung cấp ngưng cung cấp Ngun, nhiên vật liệu hồn tồn Cơng ty khoản nợ phải trả cho nhà cung cấp q hạn đến hạn tỷ đồng mà Cơng ty chưa có điều kiện tài để tốn, đó, khơng có hàng để bán, mà chi phí tăng cao nên vấn đề lỗ khơng thể tránh khỏi * Tóm lại, Trong Q III/2008, tổng doanh thu khơng bù đắp lượng hàng trả làm cho lợi nhuận gộp âm; Q III/2008, sách tinh giảm lao động tiết kiệm chi phí bán hàng gần 60% Nhìn chung Q III/2008, lỗ Cơng ty chi phí tài tăng ( chủ yếu trả lãi vay ) hàng bán bị trả nhiều TP HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2008 KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC