Báo cáo thường niên năm 2012 - Công ty cổ phần Khoáng sản Á Châu

Báo cáo thường niên năm 2012 AMC CÔNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN Á CHÂU Số: CỘNG HỒ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh Phúc Nghệ An, ngày 10 tháng 04 năm 2013 /BC - AMC BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2012 Năm báo cáo: 2012 I THÔNG TIN CHUNG 1/ Một số thông tin Công ty        Tên Công ty: Tên giao dịch: Trụ sở: Điện thoại: Fax: E-mail: Website: CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU Asia Mineral Join Stock Company Lô 32C, KCN Nam Cấm, Nghi Lộc, Nghệ An (84-4) 879 1777 (84-4) 879 1555 amc@amcvina.vn http://www.amcvina.vn  Logo:  Slogan: Chất lượng sản phẩm thay lời nói!  Giấy chứng nhận ĐKKD ĐKT số: 2703001715 ngày 28 tháng 12 năm 2007 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp  Vốn điều lệ tại: 28.500.000.000 đồng  Mã cổ phiếu: AMC Sàn giao dịch: HNX Quá trình hình thành phát triển: + Q trình hình thành: Cơng ty Cổ phần Khống sản Á Châu tiền thân Xí nghiệp Khai khoáng (Khai thác mỏ đá trắng) thành lập năm 2001, thuộc Công ty Hợp tác Kinh tế (Quân khu 4, Bộ Quốc Phịng) Đến năm 2007 Cơng ty Hợp tác kinh tế xây dựng thêm Nhà máy sản xuất bột đá trắng Siêu mịn, với số thành viên khác thực liên kết sáng lập Cơng ty Cổ phần Khống sản Á Châu Cơng ty thức vào hoạt động ngày 28/12/2007, theo mơ hình Cơng ty cổ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2703001715 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp, với mục tiêu sản xuất kinh doanh khảo sát, thăm dò, khai thác, chế biến khoáng sản (đá, cát, sỏi, quặng kim loại); sản xuất mua bán sản phẩm bột đá trắng siêu mịn Báo cáo thường niên năm 2012 AMC + Q trình phát triển Qua năm hoạt động, Cơng ty không ngừng lớn mạnh quy mô chất lượng, nhanh chóng chiếm thị phần thị trường nước thị trường xuất nhờ uy tín chất lượng dịch vụ, tuân thủ nghiêm ngặt quy trinh quản lý chất lượng Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2008; tuyệt đối tuân thủ theo phương châm kinh doanh Công ty “Chất lượng sản phẩm thay lời nói” Sau năm thành lập, Cơng ty có số mốc thay đổi phát triển sau: Với tên Công ty cổ phần Khoáng sản Á Châu vốn điều lệ đăng ký 28.500.000.000 đồng Ngày 28/12/2007 Thành lập Ngày 22/03/2010 Đăng ký Cơng ty đại chúng Cơng ty thức trở thành Công ty đại chúng Ngày 15/02/2012 Đăng ký Niêm yết Cơng ty thức niêm yết CP sàn HNX Thành tựu Qua năm hoạt động, với đội ngũ cán quản lý kinh nghiệm, động tham gia làm việc với đối tác nước dự án khai thác mỏ, Cơng ty nhận tín nhiệm đối tác nước bạn hàng nước Ngành nghề địa bàn kinh doanh: 3.1 Ngành nghề kinh doanh: - Khảo sát, thăm dò, khai thác, chế biết khoáng sản - Sản xuất, mua bán sản phẩm bột đá siêu mịn * Các sản phẩm mà Công ty cung cấp Đá khối; đá slap; đá trắng nguyên liệu kích thước theo yêu cầu khách hàng; đá trắng sơ chế (đá chip); đá trắng dạng hạt cát; đá trắng siêu mịn không tráng phủ; đá trắng siêu mịn tráng phủ; Cát Thạch Anh 3.2 Địa bàn kinh doanh: Sản phẩm Cơng ty bột đá trắng siêu mịn Sản phẩm ứng dụng làm chất phụ gia ngành công nghiệp sản xuất Sơn, giấy, nhựa, hóa chất, cao su Địa bàn tiêu thụ sản phẩm Công ty gồm có bán nước ( chiếm 60%) xuất nước (chiếm 40%) Trong nước chủ yếu TP Hồ Chí Minh Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Tỉnh Miền nam lân cận Miền Bắc bán Hà nơi, Hải Phịng, Hà Nam.v.v Thị trường xuất nước: Ấn độ, Hàn Quốc, nhật bản, vv Thông tin mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh máy quản lý: Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Cơng ty ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC P Kế Hoạch P Tài Nhà máy siêu mịn P Kinh doanh Nhà máy nghiền mịn P Tổ chức Kỹ thuật Đội đá trắng Quỳ Hợp • Mơ hình quản trị cơng ty gồm: Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ): Là quan có thẩm quyền cao Cơng ty, bao gồm tất cổ đơng có quyền bỏ phiếu người cổ đông uỷ quyền Hội đồng quản trị (HĐQT): HĐQT ĐHĐCĐ bầu, thay mặt cổ đông đạo hoạt động kinh doanh, quản trị điều hành Công ty Số thành viên HĐQT gồm 05 thành viên với nhiệm kỳ 05 năm HĐQT quan có đầy đủ quyền hạn để thực tất quyền nhân danh Công ty, trừ thẩm quyền thuộc Đại hội đồng cổ đông Ban Kiểm soát: Ban kiểm soát ĐHĐCĐ bầu, thay mặt cổ đơng kiểm sốt hoạt động kinh doanh, quản trị điều hành Công ty Ban kiểm soát bao gồm 03 (ba) thành viên Giám đốc: Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Giám đốc HĐQT tuyển dụng, bổ nhiệm Giám đốc điều hành đại diện theo pháp luật Cơng ty • Cơ cấu tổ chức máy quản lý Cơng ty có phịng chun mơn chức năng: Phịng tổ chức, Kỹ thuật Phịng Kế hoạch Phịng Kinh doanh Phịng Tài chính-Kế tốn, Có đơn vị hạch tốn trực thuộc: Phân xưởng I, Phân xưởng II Đội khai thác đá Quỳ Hợp; Định hướng phát triển: *Các Mục tiêu, chiến lược chủ yếu Công ty - Đầu tư sâu rộng cho ngành khai thác, chế biến khoáng sản, kinh doanh xuất nhập sản phẩm bột đá trắng mịn siêu mịn - Triển khai, đầu tư thêm dự án mở rộng, tăng lực sản xuất, đa dạng hóa sản phẩm chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh nhằm cố nâng cao thương hiệu Công ty nước nước Tận dụng lợi mỏ có Cơng ty - AMC định hướng trở thành Công ty lớn khai thác, chế biến, kinh doanh xuất nhập khoáng sản, nhằm tận dụng hết lợi tài chính, mỏ đá trắng, mặt kinh doanh, nhà xưởng nguồn nhân lực có Cơng ty hợp tác chặt chẽ với Công ty kinh doanh ngành * Chiến lược phát triển trung dài hạn - Tập trung khai thác chế biến khoáng sản lĩnh vực đồng thời tiếp tục chiến lược phát triển đầu tư sang số lĩnh vực sản xuất khác - Mở rộng đầu tư khai thác chế biến khoáng sản xã Châu Quang Châu Hồng- Huyện Quỳ Hợp - Tỉnh Nghệ an - Tiếp tục đầu tư thêm dây chuyền sản xuất bột đá trắng siêu mịn, bột tráng phủ axit.vv nhằm đa dạng hóa sản phẩm, tăng lực đáp ứng nhu cầu thị trường * Các mục tiêu môi trường, xã hội cộng đồng Công ty Công ty chấp hành quy trình khai thác, biện pháp thi công với quy định pháp luật đảm bảo hạn chế tối đa mức độ ảnh hưởng đến môi trường, không ngừng mở rộng quy mô để tạo công ăn việc làm, thực phong trào từ thiện Các rủi ro - Rủi ro chế sách pháp luật: Là doanh nghiệp hoạt động theo mơ hình Cơng ty cổ phần, hoạt động Cơng tycổ phần Khống sản Á Châu chịu điều chỉnh văn pháp luật doanh nghiệp, Luật Chứng khoán văn liên quan đến thị trường chứng khoán Luật văn luật lĩnh vực trình hồn thiện, thay đổi mặt sách nhiều ảnh hưởng đến hoạt động quản trị, kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, hoạt động khai thác khoáng sản chịu tác động lớn quy định đặc thù liên quan đến tài nguyên khoáng sản Vì khống sản tài ngun quốc gia Báo cáo thường niên năm 2012 AMC nên Luật Khoáng sản đưa quy định nhằm quản lý chặt chẽ việc khai thác chế biến khoáng sản để tránh lãng phí khai thác, tăng hiệu khai thác, chế biến bảo vệ môi trường Sự thay đổi sách thuế ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp Từ ngày 01/01/2009, mặt hàng khống sản có khung thuế xuất 0% đến 50%, thay cho khung phổ biến 0-20% trước Mặt hàng bột đá trắng chưa chịu ảnh hưởng thay đổi với xu hướng khoáng sản ngày khan với chiến lược hạn chế xuất khoáng sản nước ta, tương lai việc thay đổi sách thuế xuất khống sản có khả xảy - Rủi ro khai thác nguồn nguyên liệu Do đặc điểm ngành, hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty chịu ảnh hưởng lớn thay đổi điều kiện tự nhiên – điều nằm khả kiểm sốt Cơng ty Biến động thời tiết mưa gió, bão, lũ lụt ảnh hưởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Ngoài ra, thân doanh nghiệp phải tự bỏ chi phí để thực cơng tác điều tra, thăm dò địa chất để đánh giá hàm lượng trữ lượng mỏ, thiết kế khai trường … điểm mỏ khơng có đánh giá trữ lượng địa phương Trường hợp tài nguyên không đủ để đầu tư khai thác công nghiệp, doanh nghiệp phải chịu thua lỗ chi phí làm địa chất Một rủi ro khác thuộc khai thác khả đánh giá xác trữ lượng, chất lượng khống sản cơng suất khai thác Công suất khai thác thực tế không đạt trữ lượng ước tính ban đầu đẩy chi phí giá thành lên cao, sản phẩm khơng cạnh tranh hiệu thu không lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Ngành cơng nghiệp khai thác khống sản phụ thuộc nhiều vào yếu tố môi trường sức ép bảo vệ môi trường, bảo vệ cảnh quan thiên nhiên Xu hướng thu khoản phí bảo vệ mơi trường, phí nước thải cơng nghiệp, tiền thuê đất khai thác khoáng sản, thuế tài nguyên ngày cao ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh Công ty - Rủi ro cấp phép khai thác mỏ Thời hạn khai thác mỏ Cơng ty phụ thuộc vào sách quản lý khai thác khoáng sản Nhà nước thời kỳ Ngoài hoạt động khai thác mỏ Công ty không đáp ứng yêu cầu kỹ thuật bắt buộc khơng gia hạn giấy phép khai thác bị rút giấy phép trước thời hạn Rủi ro việc bị rút không cho phép gia hạn giấy phép khai thác mỏ Công ty không nhiều lực chất lượng khai thác Công ty đáp ứng yêu cầu chuyên môn Rủi ro từ sách Nhà nước thời hạn cấp phép khai thác mỏ rủi ro cần tính đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty - Rủi ro thị trường tiêu thụ Hiện nay, dự kiến sản phẩm Công ty tiêu thụ nước xuất sang Ấn Độ, Trung Quốc, Hàn Quốc Nhật Bản Thị trường tiêu thụ sản phẩm đá trắng doanh nghiệp bị ảnh hưởng quốc gia tiêu thụ có thay đổi sách nhập khống sản Để hạn chế rủi ro này, Công ty có chiến lược đa dạng hóa thị trường tiêu thụ - Rủi ro khác Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Các rủi ro bất khả kháng động đất, hoả hoạn, chiến tranh, dịch bệnh… gây ảnh hưởng nhiều đến hoạt động Cơng ty Bão lớn, hoả hoạn, động đất gây ảnh hưởng đến cơng trình xây lắp làm chậm tiến độ gây thiệt hại (phá huỷ phần hoàn toàn)… Để hạn chế tối đa thiệt hại xảy ra, Cơng ty dự kiến tham gia mua bảo hiểm cho tài sản cơng trình xây dựng mà Cơng ty tiến hành thi cơng II./ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM 1/ T×nh hình hoạt động sản xuất kinh doanh TT Chỉ tiêu ĐVT Sản lợng SX bột đá Tấn Sản lợng tiêu thụ Tấn Doanh thu Tr.đồng Lợi nhuận trớc thuế Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng Tr.đồng Thùc hiƯn 2011 KÕ ho¹ch 2012 Thùc hiƯn 2012 TH so víi KH (%) TH 2012/2011 (%) 69.920 79.900 114% 105% 74.767 69.920 82.247 117% 110% 89.586 91.862 100.552 110% 112% 9.990 9.061 91% 145% 9.490 8.698 91% 139% 76.142 6.265 6.265 * Nhận xét tình hình hoạt động công ty - Hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 công ty ổn định, phát triển, có hiệu tơng đối; Sản lợng Doanh thu vợt kế hoạch đề ra, Doanh thu đạt 110% KH; Lợi nhuận đạt 91% KH; Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu 30,5%, ; Trong năm sản lợng tăng 117% ,doanh thu tăng 110% so với kế hoạch, Nhng yếu tố cạnh tranh nên giá bán không tăng đợc, chí giảm chi phí đầu vào tăng, chi phí nguyên liệu đá trắng tăng 3%, Chi phí bao bì tăng 8%, Chi phí vận chuyển bán TPHCM tăng 29% so với kế hoạch đà dẫn đến kết SXKD đạt 91% kế hoạch - So với năm 2011 tiêu năm 2012 vợt, Doanh thu vợt 112% Lợi nhuận vợt 139% Nguyên nhân đạt đợc kết : + Trong năm Công tác thị trờng đợc trọng phát huy có hiệu quả; chất lợng sản phẩm đợc trì tốt, khẳng định đợc thơng hiệu uy tín khách hàng + Mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm nớc đặc biệt trì, phát huy tốt thị trờng xuÊt khÈu ( DT xuÊt khÈu chiÕm 33%) mang l¹i hiệu cao +Trong năm 2012 Công ty đà tiết kiệm giảm đựơc chi phí quản lý giảm chi phí tài so với năm 2011 Tổ chức nhân Bỏo cỏo thng niờn nm 2012 AMC : Danh sách HĐQT, BGĐ, BKS, Kế toán trưởng Số lượng cổ phiếu nắm giữ STT Họ tên Chức vụ Đại diện Hội đồng quản trị Lê Đình Danh Hồng Trọng Diên Lê Văn Chiến Nguyễn Trung Thành Lê Mạnh Hùng Ban Kiểm soát Nguyễn Văn Hùng Nguyễn Thành Hưng Trần Thị Hồng Thái Ban Giám đốc Hoàng Trọng Diên Kế toán trưởng Nguyễn Văn Chương Cá nhân 1.140.000 700.000 440.000 Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Trưởng Ban Kiểm soát Thành viên BKS Thành viên BKS Giám đốc Kế toán trưởng - 72.200 10.000 15.000 29.000 5.000 13.200 15.000 5.000 10.000 15.000 15.000 1.000 - 1.000 Nguồn: Cơng ty cổ phần Khống sản Á Châu (Số lượng Cổ phiếu chốt ngày 10/04/2010) Sơ yếu lý lịch Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng 12.1 Hội đồng quản trị a Họ tên : Lê Đình Danh – Chủ tịch HĐQT Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh : 05/10/1970 Số CMND/Hộ chiếu : 181663212 cấp ngày 22/03/2007 Nghệ An Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán : Xã Diển Bình, huyện Diển Châu, tỉnh Nghệ An Địa thường trú : Số 25 Trần Hưng Nhượng, P/Hưng Phúc, TP/Vinh, tỉnh Nghệ An Số điện thoại liên lạc : 0383 791 789 Trình độ văn hóa : 12/12 Trình độ chun mơn : Đại học - Cử nhân Luật Q trình công tác : + 1992 đến 1993 : Cán Tòa án nhân dân tỉnh Nghệ An + 1994 đến 1995 : Cán bộ, tỉnh đoàn tỉnh Nghệ An + 1995 đến : Trưởng phòng tổ chức lao động tiền lương - Công ty Hợp tác kinh tế, Trưởng ban kiểm sốt Cơng ty Cổ phần Khống sản Á Châu Chức vụ công tác Chủ tịch HĐQT Cơng ty Cổ phần Khống sản Á Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Châu Chức vụ nắm giữ tổ chức khác : Trưởng ban thư ký HĐTV - Công ty Hợp tác kinh tế Tổng số cổ phần nắm giữ : 710.000 cổ phần + Số cổ phần quản lý cho tổ chức : 700.000 cổ phần chiếm 24,56% vốn điều lệ + Số cổ phần thuộc sở hữu cá nhân : 10.000 cổ phần chiếm 0,35% vốn điều lệ Hành vi vi phạm pháp luật : Không Các khoản nợ Công ty : Không Lợi ích liên quan Cơng ty : Khơng Số cổ phần người có liên quan : Khơng a Họ tên : Hồng Trọng Diên – Uỷ viên HĐQT Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh : 07/08/1967 Số CMND/Hộ chiếu : 183129557 cấp ngày 20/09/1996 Hà Tĩnh Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán : Xóm 6, Xã Tượng Sơn, huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh Địa thường trú : 187 Đường Nguyễn Du - TP/Vinh - Nghệ An Số điện thoại liên lạc : 0383 791 789 Trình độ văn hóa : 10/10 Trình độ chun mơn : Đại học - Cử nhân kinh tế Quá trình công tác : + 1988 đến 1990 : Chiến sỹ, F442 - Quân khu + 1990 đến 1994 : Học viên Trường Đại học thương mại + 1994 đến 1996 : Cán kế hoạch - Công ty hợp tác kinh tế + 1996 đến 2005 : Trưởng Đại diện Hà nội thuộc Công ty Hợp tác kinh tế + 2005 đến 2007 : Phó ban dự án nhà máy SX đá siêu mịn Công ty HTKT + 2008 đến : Giám đốc Công ty cổ phần khoáng sản Á Châu, uỷ viên HĐQT kiêm Giám đốc Cơng ty cổ phần Khống sản Á Châu Chức vụ công tác : Uỷ viên HĐQT kiêm Giám đốc Cơng ty cổ phần Khống sản Á Châu Chức vụ nắm giữ tổ chức khác : Không Tổng số cổ phần nắm giữ : 455.000 cổ phần, đó: + Số cổ phần quản lý cho Cơng ty : 440.000 cổ phần, chiếm 15,43% vốn điều lệ Hợp tác kinh tế + Số cổ phần thuộc sở hữu cá nhân : 15.000 cổ phần, chiếm 0,53% vốn điều lệ Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Hành vi vi phạm pháp luật : Không Các khoản nợ Cơng ty : Khơng Lợi ích liên quan Công ty : Không Số cổ phần người có liên quan : Khơng b Họ tên : Lê Văn Chiến – Uỷ viên HĐQT Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh : 28/05/1976 Số CMND/Hộ chiếu : 182155465 cấp ngày 21/02/2012 Nghệ An Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán : Đông Vĩnh - TP Vinh, nghệ An Địa thường trú : 13/12 Trần Bình Trọng - P Đông Vĩnh - TP/Vinh Nghệ An Số điện thoại liên lạc : 0383791789 Trình độ văn hóa : 10/10 Trình độ chun mơn : Đại học Q trình cơng tác : 1999 - 2004 Phó phịng Kinh doanh Cơng ty Nhật Vinh 2004 - 2007 Giám đốc Công ty TNHH Trọng Tín 2008 - Nay Cán Phịng Kinh doanh Công ty AMC Chức vụ công tác : Ủy viên HĐQT , Trưởng Phòng Kinh Doanh Chức vụ nắm giữ tổ chức khác : Không Tổng số cổ phần nắm giữ : 29.000 cổ phần, : + Số cổ phần quản lý cho tổ chức : Không khác + Số cổ phần thuộc sở hữu cá nhân : 29.000 cổ phần chiếm 1,01% vốn điều lệ Hành vi vi phạm pháp luật : Không Các khoản nợ Cơng ty : Khơng Lợi ích liên quan Công ty : Không Số cổ phần người có liên quan : Khơng c Họ tên : Nguyễn Trung Thành – Ủy viên HĐQT Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh : 17/04/1981 Số CMND/Hộ chiếu : 182427601 cấp ngày 02/04/2002 Nghệ An Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán : Xã Diễn Hồng, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Địa thường trú : Xã Diễn Hồng, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Số điện thoại liên lạc : 0383 791 789 Trình độ văn hóa : 12/12 Trình độ chun mơn : Cử nhân kinh tế Q trình cơng tác : : Cán bộ, Cơng ty XD PT hạ tầng thuộc Bộ NN PTNT : Ủy viên HĐQT TP Kế hoạch - T/trường - C/ty cổ phần Khoáng sản Châu + 2003 đến 2007 + 2008 đến Chức vụ công tác : Ủy viên HĐQT - Trưởng phòng Kế hoạch, thị trường Cơng ty cổ phần khống sản Châu Chức vụ nắm giữ tổ chức khác : Không Tổng số cổ phần nắm giữ : 5.000 cổ phần + Số cổ phần quản lý cho tổ chức : cổ phần + Số cổ phần thuộc sở hữu cá nhân : 5.000 cổ phần chiếm 0,18% vốn điều lệ Hành vi vi phạm pháp luật : Không Các khoản nợ Cơng ty : Khơng Lợi ích liên quan Công ty : Không Số cổ phần người có liên quan : Khơng d Họ tên : Lê Mạnh Hùng - Uỷ viên HĐQT Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh : 03/08/1978 Số CMND/Hộ chiếu : 183068160 cấp ngày 08/11/1994 Hà Tĩnh Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán : Xã Thạch Long, huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh Địa thường trú : Khối - Phường Trung Đô - TP/Vinh - Nghệ An Số điện thoại liên lạc : 0383 791 789 Trình độ văn hóa : Thạc sỹ Trình độ chun mơn : Thạc sĩ – Quản trị kinh doanh Q trình cơng tác : : Chuyên viên quan hệ quốc tế - Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam : Uỷ viên Hội đồng quản trị Cơng ty cổ phần Khống sản Á Châu, Giám đốc Công ty TNHH Trường Hồng + 2002 đến 2006 + 2006 đến Chức vụ công tác : Uỷ viên Hội đồng quản trị Cơng ty cổ phần Khống 10 Báo cáo thường niên năm 2012 Cộng 13 AMC Kết chuyển Tăng vào chi phí Số đầu năm Số cuối năm năm SXKD năm 1.678.098.53 270.577.971 (529.638.176) 1.419.038.32 Vay nợ ngắn hạn Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân hàng 4.482.571.129 Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Vinh (a) Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Trung Đô (b) 4.482.571.129 Vay dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Vinh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Trung Đô Cộng 4.482.571.129 Số đầu năm 6.612.285.98 6.612.285.988 1.795.541.45 1.153.588.46 641.952.99 8.407.827.446 (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Vinh để toán cho đối tác phục vụ cho hoạt động xuất Khoản vay đảm bảo việc chấp 02 hệ thống máy móc thiết bị phương tiện truyền dẫn 01 máy xúc lật Komatsu (b) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh Trung Đô để toán cho đối tác phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn vay dài hạn đến hạn trả: Vay ngắn hạn Vay dài hạn ngân hàng đến hạn trả Số đầu năm 6.612.285.988 1.795.541.458 Số tiền vay phát sinh 12.808.810.744 (14.905.245.978) (1.795.541.458 Số tiền vay trả ) Hoàn nhập CLTG đánh giá lại cuối (33.279.625) năm trước Số cuối năm 4.482.571.129 14 Cộng 8.407.827.446 12.808.810.744 (16.700.787.43 6) (33.279.625) 4.482.571.129 Phải trả người bán Công ty Cổ phần Nhật Việt Doanh nghiệp tư nhân Khầm Tiến Doanh nghiệp tư nhân Hải Hà Công ty TNHH Chế biến Lâm Sản Trung Liên Công ty TNHH Trang Anh Cơng ty Cổ phần Bao bì Nghệ An 46 Số cuối năm 2.084.700.000 2.052.762.595 1.113.595.800 1.053.906.662 Số đầu năm 1.429.500.000 2.142.447.051 68.420.100 - 988.855.125 934.253.141 1.332.373.029 1.223.249.341 Báo cáo thường niên năm 2012 15 AMC Công ty TNHH Xây lắp Kinh doanh Tổng hợp Cường Thịnh Công ty TNHH Phú An Công ty TNHH Đá Phủ Quỳ Công ty TNHH Quý Hợp Công ty TNHH Một thành viên Tân Khánh An Cơng ty Cổ phần Khống sản Nghệ An Tổng công ty Kinh tế Kỹ thuật CNQP Doanh nghiệp Tư nhân Long Anh Các đối tượng khác Cộng Người mua trả tiền trước Công ty UNISILK LIMITED - Hồng Kông Classic Marble Impex PVT.Ltd Công ty Cổ phần Khống sản Miền Trung Cơng ty TNHH Đá xây dựng cao cấp Công ty Cổ phần Sông Đà - Trường Sơn Các đối tượng khác Cộng 16 Số cuối năm 381.938.300 Số đầu năm - 363.439.499 272.372.050 88.831.500 47.343.000 179.433.600 272.372.050 705.306.708 1.255.078.188 10.637.075.860 364.760.000 195.415.000 563.596.790 4.239.002.299 12.715.875.968 Số cuối năm 140.000.000 103.000.000 100.000.000 302.205.000 645.205.000 Số đầu năm 473.906.982 959.379.336 1.433.286.318 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp năm Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân (*) Thuế môn Thuế tài nguyên Tiền thuê đất Phí mơi trường Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 784.557.258 Số nộp năm 208.416.140 (992.973.398) 3.218.778.48 (3.357.595.407) 150.354.422 (2.145.191) 74.012.292 27.411.960 362.405.954 58.744.180 3.000.000 204.828.945 98.393.100 23.650 1.034.214.391 Số thuế GTGT nộp năm gồm Điều chỉnh phân loại lại Số cuối năm 11.537.504 (191.760.904) (56.598.989) (3.000.000) (233.619.483) (105.400.260) 170.645.050 45.221.754 20.404.800 4.154.566.80 (4.940.948.441) 23.650 247.832.758 529.328.982 463.644.41 992.973.398 Số nộp năm Cộng (*) Khoản thuế nộp thừa trình bày tiêu “Thuế khoản phải thu Nhà nước” lập bảng cân đối kế toán 47 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất sau: Bột đá bán nước 10% Bột đá xuất 0% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh số V.10) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 9.060.852.899 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Các khoản điều chỉnh tăng 1.171.478.797 - Chi phí khơng hợp lệ - Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế - Trong đó: Thu nhập từ lý TSCĐ Thu nhập từ hoạt động SXKD Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Với thu nhập từ lý TSCĐ Với thu nhập từ hoạt động SXKD Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm 50% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 theo nghị số 29/2012/QH13 ngày 21 tháng năm 2012 Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Năm trước 6.264.847.004 1.088.593.142 82.885.655 10.050.311.170 1.390.867.919 1.214.077.91 176.790.000 7.655.714.923 30.531.042 10.201.800.654 7.655.714.923 25% 10% 25% 10% 1.027.812.826 765.571.492 510.090.033 517.722.793 765.571.492 - 155.316.839 362.405.954 - Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 17 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác Cộng 18 Số cuối năm 5.836.232 90.604.068 96.440.300 Số đầu năm 147.903.885 216.681.740 364.585.625 Số cuối năm 101.675.109 268.530.529 405.274.746 568.227.060 Số đầu năm 40.777.027 217.546.261 1.962.446.309 47.534.137 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN Tổng Công ty Hợp tác kinh tế Phải trả khác 48 Báo cáo thường niên năm 2012 19 AMC Số cuối năm 1.343.707.444 Cộng Quỹ khen thưởng, phúc lợi Năm (15.925.482) 595.160.469 (675.435.000) (96.200.013) Số dư đầu năm Tăng phân phối lợi nhuận năm Chi quỹ năm Số dư cuối năm 20 Số đầu năm 2.268.303.734 Vay nợ dài hạn Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Vinh (a) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Trung Đô (b) Cộng Số cuối năm 235.913.239 235.913.239 Số đầu năm 1.068.479.000 2.208.960.247 3.277.439.247 (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Vinh để đầu tư 01 dây chuyền nghiền phân loại đá 01 hệ thống xử lý bụi (giai đoạn 3) Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản Máy móc thiết bị, phương tiện truyền dẫn tài sản hình thành từ vốn vay (b) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Trung Đô để đầu tư mở rộng sản xuất bột đá trắng giai đoạn Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành từ vốn vay Kỳ hạn toán vay nợ dài hạn Số cuối năm 235.913.239 235.913.239 Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Tổng nợ Số đầu năm 1.795.541.458 3.277.439.247 5.072.980.705 Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn Số tiền vay phát sinh Số tiền vay Số đầu năm năm trả năm Số cuối năm Ngân hàng TMCP Quốc tế (1.068.479.000 1.068.479.000 Việt Nam - CN Vinh ) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Trung Đô Cộng 2.208.960.247 - 3.277.439.247 - 49 (1.973.047.008 ) (3.041.526.008 ) 235.913.239 235.913.239 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN Á CHÂU Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Chia cổ tức năm 2010 Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm trước Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Chia cổ tức năm 2011 Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm trước Số dư cuối năm Vốn đầu tư Chênh lệch tỷ chủ sở hữu giá hối đoái 28.500.000.000 (406.136.673) - Lợi nhuận sau Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng thuế chưa phân phát triển tài phối 1.116.048.255 343.930.165 9.008.095.240 6.264.847.004 527.919.902 450.171.759 (1.878.435.179) (7.124.900.000) 406.136.673 Cộng 38.561.936.987 6.264.847.004 (900.343.518) (7.124.900.000) 406.136.673 28.500.000.000 (50.827.862) (50.827.862) 1.643.968.157 794.101.924 (4.760.061) 6.264.847.004 (50.827.862) (4.760.061) 37.152.089.223 28.500.000.000 - (50.827.862) - 1.643.968.157 368.944.185 - 794.101.924 313.242.350 - 6.264.847.004 8.698.446.945 (1.277.347.004) (4.987.500.000) 37.152.089.223 8.698.446.945 (595.160.469) (4.987.500.000) 28.500.000.000 50.827.862 - 2.012.912.342 1.107.344.274 8.698.446.945 50.827.862 40.318.703.561 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 50 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Cộng Số cuối năm 11.400.000.000 17.100.000.000 28.500.000.000 Số đầu năm 11.400.000.000 17.100.000.000 28.500.000.000 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng 4.987.500.000 4.987.500.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Số cuối năm 2.850.000 2.850.000 2.850.000 Số đầu năm 2.850.000 2.850.000 2.850.000 - - 2.850.000 2.850.000 - 2.850.000 2.850.000 - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: - Hàng bán bị trả lại - Thuế xuất Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 100.552.559.813 2.466.737.007 98.085.822.806 3.313.637.205 94.858.718 3.218.778.487 97.238.922.608 2.443.792.882 94.795.129.726 - Năm trước 88.935.484.317 11.257.883.528 76.787.447.289 890.153.500 4.045.856.751 66.963.627 3.978.893.124 84.889.627.566 10.154.625.448 73.844.848.618 890.153.500 51 Báo cáo thường niên năm 2012 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Năm trước 174.548.612 32.554.370 432.234.962 639.337.944 Năm 1.043.435.978 53.305.224 1.096.741.202 Năm trước 1.476.714.947 1.373.640.828 3.833.215 2.854.188.990 Năm 23.460.600 309.139.309 2.030.668.670 45.161.508 28.286.837.141 375.332.272 31.070.599.500 Năm trước 52.348.000 810.880.620 121.528.305 33.247.999 22.977.788.957 312.867.478 24.308.661.359 Năm 2.936.070.330 165.272.038 94.918.672 236.038.750 5.722.000 603.662.011 1.013.420.524 335.234.203 5.390.338.528 Năm trước 2.502.926.049 37.307.002 150.712.893 459.461.953 239.356.500 877.753.543 1.447.268.928 668.238.766 6.383.025.634 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 145.288.889 30.879.270 1.282.751 68.695.128 246.146.038 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm trước 8.983.881.484 36.257.807.662 375.881.698 45.617.570.844 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí tài khác Cộng Năm 1.704.722.926 49.166.309.429 50.871.032.355 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng AMC Thu nhập khác 52 Báo cáo thường niên năm 2012 Xử lý khoản công nợ trả Thu lại tiền bồi thường hợp đồng Thu lý TSCĐ Xử lý công nợ nhỏ lẻ Cộng Năm 7.294.467 143.181.818 362.671 150.838.956 Năm trước 6.028.176 2.000.000 3.650.550 11.678.726 Năm 1.189.632 112.650.150 3.336 32.500.000 146.343.118 Năm trước 20.500.000 77.107.441 1.755.641 12.987.322 112.350.404 Năm Năm 8.698.446.945 6.264.847.004 - - 8.698.446.945 6.264.847.004 2.850.000 3.052 2.850.000 2.198 Chi phí khác Các khoản nộp phạt vi phạm hành Giá trị lại TSCĐ lý Thuế bị phạt, bị truy thu Xử lý công nợ nhỏ lẻ Chi phí khác Cộng AMC Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Kế toán trưởng Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương, thưởng Phụ cấp Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Bên liên quan Tổng Công ty Hợp tác Kinh tế Năm 392.292.021 265.495.995 657.788.016 Năm trước 420.327.608 373.085.000 793.412.608 Mối quan hệ Cổ đông nắm giữ 40% vốn 53 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Các nghiệp vụ với Tổng Cơng ty Hợp tác kinh tế năm sau: Năm Chi trả cổ tức cho Tổng Công ty Hợp tác Kinh tế 1.995.000.000 Chi trả công nợ (tiền thuế GTGT) 1.765.711.384 Tổng Công ty Hợp tác kinh tế nộp hộ tiền thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2012 11.804.130 Tổng Công ty Hợp tác kinh tế nộp hộ tiền thuê đất (Mỏ Châu Quang) 196.735.500 Năm trước 2.850.000.000 196.735.500 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, công nợ phải trả Tổng Công ty Hợp tác kinh tế là: Số cuối năm Số đầu năm Tiền thuế đất nộp hộ 393.471.000 196.735.500 Thuế giá trị gia tăng 1.765.710.809 Tiền thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 11.804.130 Tiền thuế GTGT (384) Công nợ phải trả 405.274.746 1.962.446.309 Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo khu vực địa lý Khu vực địa lý Hoạt động Công ty phân bố chủ yếu khu vực nước nước ngồi Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn không tiền phận theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng Cơng ty sau: Trong nước Xuất Cộng Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên 64.824.596.165 32.414.326.443 97.238.922.608 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 64.824.596.165 32.414.326.443 97.238.922.608 Kết kinh doanh theo phận 9.562.015.220 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5.735.275.533 15.297.290.753 (5.390.338.528) 9.906.952.225 246.146.038 (1.096.741.202) 150.838.956 (146.343.118) (362.405.954) 8.698.446.945 54 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Trong nước Xuất Cộng Tổng chi phí đã phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác - - 315.737.171 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn - - 4.232.267.214 Trong nước Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Xuất Cộng 44.397.299.534 40.492.328.032 - 84.889.627.566 - - 44.397.299.534 40.492.328.032 84.889.627.566 Kết kinh doanh theo phận 5.160.738.101 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 9.802.657.262 14.963.395.363 (6.383.025.634) 8.580.369.729 639.337.944 (2.854.188.990) 11.678.726 (112.350.404) 6.264.847.004 Tổng chi phí đã phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác - - 3.896.742.124 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn - - 4.112.078.369 Tài sản nợ phải trả phận theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng Cơng ty sau: Trong nước Xuất Cộng Số cuối năm Tài sản trực tiếp phận 9.464.862.463 4.161.023.900 13.625.886.363 Tài sản phân bổ cho phận 28.621.669.048 14.311.730.095 42.933.399.143 Các tài sản không phân bổ theo 3.917.358.180 phận Tổng tài sản 60.476.643.686 Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận 645.205.000 11.947.053.875 5.973.900.761 645.205.000 17.920.954.636 1.591.780.489 55 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Trong nước Xuất Tổng nợ phải trả Số đầu năm Tài sản trực tiếp phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản 16.699.238.522 - 367.105.997 - Cộng 20.157.940.125 17.066.344.519 50.437.936.508 67.504.281.026 Nợ phải trả trực tiếp phận - 1.433.286.318 1.433.286.318 Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận 28.918.905.485 Tổng nợ phải trả 30.352.191.803 Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Công ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Giám đốc phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, yêu cầu mở thư tín dụng có tài sản đảm bảo đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài Ngồi ra, nhân viên kế tốn công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn Công ty gửi ngân hàng có uy tín rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.4 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Số cuối năm Tiền khoản 2.921.306.363 Chưa hạn Đã hạn bị không giảm giá giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng - 2.921.306.363 56 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Chưa hạn hay chưa bị giảm giá tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng Chưa hạn Đã hạn bị không giảm giá giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng 10.423.696.383 1.720.774.426 12.144.470.809 337.003.154 - 337.003.154 13.682.005.900 1.720.774.426 15.402.780.326 3.038.638.500 - 3.038.638.500 16.006.804.406 1.937.293.656 17.944.098.062 607.069.626 81.714.852 688.784.478 19.652.512.532 2.019.008.508 21.671.521.040 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Ban Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài phi phái sinh dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở Trên năm xuống đến năm Trên năm Cộng Số cuối năm Vay nợ 4.482.571.129 235.913.239 - 4.718.484.368 Phải trả người bán 10.637.075.86 10.637.075.86 0 Các khoản phải trả khác 1.069.942.106 - 1.069.942.106 Cộng 16.189.589.09 16.425.502.33 235.913.239 Số đầu năm Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 8.407.827.446 12.715.875.96 2.374.566.071 23.498.269.48 3.277.439.247 - - - 3.277.439.247 - 11.685.266.69 12.715.875.96 2.374.566.071 26.775.708.73 57 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro lãi suất rủi ro giá nguyên vật liệu Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay có lãi suất thả Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Các công cụ tài có lãi suất thả Cơng ty sau: Số cuối năm Số đầu năm VND USD VND USD Tiền khoản 2.921.306.363 39.142,78 3.038.638.500 30.202,82 tương đương tiền Vay nợ (11.685.266.693 (4.718.484.368) ) Tài sản/(Nợ phải (1.797.178.005) 39.142,78 (8.646.628.193) 30.202,82 trả) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay VND có lãi suất thả tăng/giảm 2% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu năm Công ty giảm/tăng 32.349.204 VND (năm/cùng kỳ năm trước giảm/tăng 155.639.307 VND Mức độ nhạy cảm thay đổi lãi suất năm giảm so với năm giảm xuống khoản vay có lãi suất thả Rủi ro giá ngun vật liệu Cơng ty có rủi ro biến động giá nguyên vật liệu Công ty quản lý rủi ro giá nguyên vật liệu cách theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty chấp tài sản cố định hữu hình để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.9) Giá trị sổ sách tài sản chấp ngày 31 tháng 12 năm 2012 10.162.047.067 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 27.043.434.909 VND) Thông tin việc chấp tài sản cho đơn vị khác sau: Giá trị sổ sách tài sản tài chấp cho đơn vị khác sau: 58 Báo cáo thường niên năm 2012 AMC Số cuối năm 10.162.047.067 10.162.047.067 Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Cộng Số đầu năm 5.891.124.899 20.514.546.912 637.763.098 27.043.434.909 Công ty giải chấp tài sản chấp hồn tất nghĩa vụ trả nợ Khơng có điều khoản điều kiện đặc biệt liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ Số cuối năm Giá gốc Dự phòng Tiền khoản tương đương tiền 2.921.306.363 Phải thu khách hàng 12.144.470.809 Các khoản phải thu khác 337.003.154 Cộng 15.402.780.326 Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm - 3.038.638.500 - 2.921.306.363 (1.481.415.554) 17.944.098.062 (797.093.197) 10.663.055.255 3.038.638.500 17.147.004.865 688.784.478 (80.660.346) 337.003.154 (1.481.415.554) 21.671.521.040 (877.753.543) 13.921.364.772 608.124.131 20.793.767.496 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm 4.718.484.368 11.685.266.693 4.718.484.368 11.685.266.693 10.637.075.860 12.715.875.968 10.637.075.860 12.715.875.968 1.069.942.106 2.374.566.071 1.069.942.106 2.374.566.071 16.425.502.334 26.775.708.732 16.425.502.334 26.775.708.732 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính: Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, cho vay, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn Thông tin so sánh Số liệu so sánh lấy theo Báo cáo tài năm 2011 kiểm tốn Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Hà Nội Lập ngày 19 tháng năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Lưu Thị Thu _ Nguyễn Văn Chương _ Hoàng Trọng Diên 59 Báo cáo thường niên năm 2012 Nơi nhận: - UBCKNN, SGDCK HN; AMC TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Chủ tịch - Công bố thông tin; - Lưu VT, TK Lê Đình Danh 60