Cly CD XNK Thủy đđn Củu long An Giang
Trang 29Ì
CONG TY CP XNK THUY SAN CUL ia G AN GI Min
POM
Địa chỉ: Số 90 đường Hùng Vương Quy Long Xuyên An Giang
GÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
Quý 4 của năm tải chính kết thúc ngày 3! tháng 12 năm 2015
BANG CAN DOI KE TOAN HỢP NHAT GIUA NIEN BO
Vai ngay 31 thang 12 nam 2615
Don vi tinh: VND a Ma Thuyết
TAL SAN số mình Số cuối kỳ Số đầu năm
- TAISAN NGAN HAN 190 825.084.391.745 582.107.097.202
i Tiên và các khoản tương đương (tiền 110 Vai 45.715.575.206 28.785.124.424 ⁄4
¡ Tiền 11} 45.715.575.206 28.785.124.424 VS 2 Cae khoan tuong duong tién 112 : ¬ a Ea
` : ¿ * | if Cae khoan dau tu tai chinh ngan han 128 - - AL a
i Chimg khoan kinh doanh 12] - 4 Le
2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) [22 - 3 2 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 123 - =
fil Cae khoan phai thu ngan han 130 291.443.523.589 229.559.288.026
| Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 V3 269.591.280.610 237.270.418.876
2 Trả trước cho người bán ngăn hạn 132 V.4 30.687.959.075 - 2.799.426.026
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 : :
4, Phat thu theo tien do ke hoach hop dong say dựng 134
Trang 3
SANG EY CP AIK ENUY DAN CUU LUNG: AN GEANG
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
¿ÍJUÝ 4 của năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 nam 2015 sang can doi ké toan (tigp theo) B - + G2 RD mm et an < ¬ BW to — TÀI SÁN TAL SAN DAI HAN
Các khoản phải thu đài bạn "hái = đài hạn của khách hàng
Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
Phải thu nội bộ dài hạn Phải thu về cho vay dai han Phải thu đài hạn khác
Dự phịng phai thu dài hạn khĩ địi ()
Tài sản cĩ định
Tài sản cĩ định hữu hình Nguyên giá
Giá trị hao mịn lũy kể
Tài sản cĩ định thuê tài chính
Nguyên giá
Gia tri hao mon lity kể Tài sản cố định vơ hình NghyÊn giá
Giá trị hao mịn lãy kể
ii Bat động sản đầu tư
Ng uyên giá D>
á tr! hao mịn lũy kế
g
og
Tat san dé dang dai han
Chi phi san xuat kinh doanh dé dang dai han Chi phí xây dựng cơ bản đở dang
Đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư vào cơng ty con
Đầu tư vào cơng ty liên doanh liên kết
Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài chính dài hạn (*) Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn - Tài sản đài hạn khác
Chỉ phí trả trước đài hạn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại
Thiết bị vật tư phụ tùng thay thé dai han Tài sản dai han khác
Trang 4XI XS £ BE WE 7 SXINÊN E 5/6) E (/VIN À.€C/ AINE AY ERAS AS
BAO © ‘OT Al CHINI H HỢP NHÁT GIỦ A NIÊN ĐỌ CY a năm tài chính kết thúc ngay 31 thane 12 nam 2015 Ma Thuyét NGUON VON sỐ mình Số cuối kỳ Số đầu năm C - NỢ PHÁI TRÁ 360 909.709.425.068 556.643.598.766 1 No ngan han 210 821.523.750.096 S45.255.807.591 | Phải trả người bái ngăn hạn 3i] V.l3a 47.162.759.450 47.308.378.407 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 v.14 6.378.303.745 6.666.545.095 3 Thuê và các khoan phai nộp Nhà nước 313 VIS 348.188.576 173.585.724 4 Phải trả người lao động 314 V.16 12.986.558.494 4.845.468.1%6 5 Chi phí phái tra ngắn hạn ats V.I7 6.396.468.592 4.634.442.898 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 - 7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dụng 317 = - 8 Doanh thu chưa thực hiện ngăn hạn 318 : - 9 Phai tra ngan han khác 319 V.18a 3.028.551.629 1.928.055.344 10 Vay va no thué tai chinh ngan han 320 V.19a 742.027.788.483 472.718.403.104 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 V.20 3.195.131.127 6.784.028.865
¡3, Quỹ bình én giá 323 - -
¡4 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 = = if No dai han 330 88.185.674.964 11.387.591.169 i Phải trả người bán dài hạn 331 - :
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 -
Đ eh em phai tra dai han 333 : 5 4 Phdi tra igi OG vd vO Ninh doangi S34 # š 5 Phải trả nội bộ dài hạn 335 =
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 - - 7, Phải trả đài hạn khác 337 - -
& Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 V.19b 88.229.987.094 11.387.591.169 9 Trái phiêu chuyển đơi 339 =
I9 Cơ phiếu ưu đãi 340 - - - li Thué thu nhập hỗn lại phải trả 34] V2) (44.3 12.130)
12 Du phong phai tra dai han 342 - - 13 Quỹ phát triên khoa học và cơng nghệ 343 > “
Ð- NGUƠN VĨN CHÚ SỞ HỮU 400 301.609.550.944 280.388.492.770
I Vốn chủ sở hữu 410 301.609.550.944 280.388.492.776 1 V6n gdp của chủ sở hữu 41] v.22 183.996.750.000 183.996.750.000
- Cơ phiếu phơ thơng cĩ quyền biều quyết 4i1a 183.996.750.000
- Cơ phiếu ưu đãi 4I1b - -
2 Thang dur von cơ phần 412 V.22 19.920.224.200 ¡9.920.224.200
3 Quyền chọn chuyền đổi trái phiếu 413 - -
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 - -
5 C6 phiéu quy (*) 415 - -
6 Chénh léch danh gia lai tai san 416 - -
7 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 417 - -
§ Quỹ đầu tư phát triên 4l§ — V22 14.476.656.381 13.724.355.427
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 = 7 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 ¬ -
Trang 5CONG TY CP XNK THUY SAN CUU LONG AN GIANG #SÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
Cuy 4 của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2915 Đăng cân đơi kê tốn (iiêp theo)
NGUON VON số L1 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối 42
- LNST chưa phân phơi lũy Kê đên cuêi kỷ trước 42l1a - LNST chưa phân phoi ky nay 42ib 12 Ngudn von đầu tư XDCB 422
Trang 6wtiTite EF Or ANB PoiUY SAN CUU LUNG AN GLANG
Dia chit SO 90 dudng Hing Vuong P M3 Quit Long Xuyén An Giang L GIA NIEN DO 3} thấu prim GTS BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) tuý 4 của năm (ài chính Nết thúc ngày 3† tháng 12 năm 2015 Q
Mla Thuyết Qui 4 năm 2015 Lay ke td dau năm đên cuơi quý này
CHỈ THỊ số mình Nam may Năm (rước Năm ney Năm trước
Doanh tha bạn hang và cũng cấp địch xe ad Vi 288.512.301.157 251.044.521.298 ¡141.61 4 855.713.2008 20
2 Các khoan giảm trụ 1ì thu 02 V2 2.634 546.486 - 34.215.971.210 1.335.474.790
3 Doanh thu thuận về bán hang va cung cân dịch vụ 10 284.877.754.677 251.014.521.298 1.157.397.57&.930 $54 489.733 407
4+ Gia von hang ban i VL3 246.935.477.177 226.417.252.805 965.023.189.597 732.310.352.861
= at 3 La ` Ags ay ¬1( ae # > £ =73 266 222 707 ¬ ge
5 Lợi nhuận gộp về bản hàng và củng cấp dịch vụ — 20 37,942.277.£00 24.627.268.495 172.374.389.333 122.179.380.546
6 Doanh thu hoạt động tải chính a Vis 3.770.874.066 54S 728.217 9.684.732.335 2.851.602.963
7 Chỉ phí tài chính 22 VI5 15.391.117.679 7.357.283.645 46.453.251.594 34.097.980.330
Trong đỏ: chỉ phí lãi van 23 12.743.779.631 ^ 978.463.690 39.674.407.831 19.965.557.756
8 Chi phi ban hang VEO 10.881.585.468 12.436.334.561 67.733.048.152 57.506.453.018
9 Chi phi quan lv doanh nghiệp “SỐ VI.7 10.54.709.288 4.493.169.001 35.520.461.410 28.775.990.129
L0 Lợi nhuận thuận từ hoạt động kim doanh 30 4.894.739.131 886.209.505 32.352 3060.^12 14.650.560.032
it Thu nhap khác 3] vL8 : 606 - 23.530 6.900.000
:2 Chị phí khác 33 VI.9 165.405.494 6912291 51 957.260.721 568.90 1.816
3 Lợi nhuận khác 40 (165.404 8943) (69.229.1S1) (957.337.191) (562.001.816)
14 Tơng lợi nhuận kẻ tốn trước thuê 50 4.729.334 ap] Š16.980.354 31.398 123321 14.088.558.2 16
1S Chỉ phí thuế thụ nhận doanh nghiệp hiện hành 3] WIS (82.319.779) 189.375.99- 968.567.900 74.956.111
16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hồn lại $2 VETO (43.149.745) (390.408.609) 30.335.011 1.029.411.118
{7 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiện 60 4.854.003.761 1.018.012.969 30.376.200.419 z⁄ 12.312.210.987
18 Lãi cơ bản trên cơ phiêu 70 VLU 264 55 1.651 669
19 Lãi suy giám trên cơ phiếu (*) 71 264 so 1.651 669 Bh gay 20 thang 01 nam 2016
Trương Minh Duy Trương Minh Duy - Ấ THỊ VÂN LOAN
Trang 7ents G TY CP XNE THUY SAN CLE LONG AN GIANG
Địa ) chỉ: Số 90 đi ường Hùng Vương P Mỹ Quý Long Xuyên An Giang
ÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỦ A NIÊN ĐỘ
thám: g 17 nam 2}
}uý 4 cua năm (ãt chính Kết thúc ngày 3Í
BẢO CÁO LƯU CHUYỂN THÊN TẸ HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐC
(Dang day đủ)
(Theo phương pháp giản tiếp)
tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nărn 2015 ` Quý 4 của năm
Mã Thuyết Lũy kế từ năm đến cuối quý này
CHÍ TIỂU số minh im nay Năm trước
{ Lưu chuyến tiền từ hoat động kinh doanh
¡ Lợi nhuận trước thuế Gf 31.395.123.321 14.088.558 216 2 Điều chỉnh cho các khoản:
- _ Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 V.9.V.10 35.685.431.140 25.536.800.099 - Các khoan dụ phịng 03 V.2.V.6 589.368.157 1.715.012.025
- _ Lãi lỗ CLTG hối đối do đánh giá lại các KM gốc ngoại tệ 04 — VL4 (2.244.472.028) 71.888.722
Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2.291.342.593) (419.681.682)
- Chị phí lãi vay 06 Mi 39.674.407.824 19.965.557.756 - Các khốn điều chỉnh khác 7 - - 3 Lợi nhuận tù hoạt động kinh doanh
trước thay đơi vốn tu động /8 102.808.615.801 69.958.135.139
Táig~ giảm các nhốn phải Pù os (3.656.082 265) L2.706.852,270) - — Tăng giảm hàng tồn kho 10 (59.160.712.932) (193.074.473.642) - Tăng, giảm các khoan phải trả - (75.840.067.163) —
( Khơng kê lãi vay phải trả thuế TNDN ng nệp) 7 ages - Tăng giảm chị phí trả trước Là 3.806.376.398 (3.305.243.711)
Tăng giảm chứng khốn kinh doanh is = - - — Tiền lãi vay đã tra 14 (39.1945.768.601) (19.847.206.722) - _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 WIS (1.201.011.889) (948.946.875) - — Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 3.304.578.236 -
- — Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (3.588.897.738) (3.036.401.720)
Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động kinh doanh 20 (78.(22.970 347) (54.686 943.891)
II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm xây dựng tài sân cơ định và VIL NT
cac tai san dai han khac 21 (52.140.076.736) (19.541.459.824) 2 Tiền thu từ thanh lý nhượng bán tài sân cĩ định và các tài sản dài hạn khác ee - - 3 Tiền chỉ cho Vay mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 - - 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 - - 5 Tién chi đầu tu, gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (60.000.000.000) - 6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 - -
7 Tién thu lai cho vay, c6 tire va loi nhuận được chia 27 2.628.794.917 419.681.682
Trang 8JING PY CP ANK [HUY SAN€UI| l1,
i ÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁTG CAN NIEN ĐỘ
ra
cua nam talc chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2
[49 cdo hyu chuyén ven tệ giữa niên đệ (tiếp theo)
CHÍ TIỂU E1 Laru chuyên tiên từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ phát hành cơ phiếu nhận gĩp von cua
chú sở hữu
2 Tiên ra lại gĩp vốn cho các chủ sở hữu mua lại
cơ phiêu của doanh nghiệp đã phát hành
3 Tiền thu từ đi va\ 4 Tiền trả nợ gốc vay
5 Tién tra no géc thuê tài chính
6 Cơ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyên tiên thuận từ hoạt động tài chính Lưu chuyên tiên thuan trong ky
Tiên và tương đương tiên đầu kỳ
Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hơi đối quy Tiền và tương đương (iền cuối kỳ
UNG AN GIANG
đơi ny voal té
Trương Minh Duy
Trang 9GANG FY CP ANKE HIEY SAN CUE LONG AN GIANG
Vương P Mỹ Quý, Long wn An Giang VNIEN DO 13H chị: Số 90 đường Hù WAG CAO TẠI CIHNH HỢP NHI:
BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
Quí 4 của năm tài chính hết thúc ngày 3l thang 12 nam 201S
i, DAC PIEM HOAT DONG
1, tình thức sở iữuU vốn
Cơng fx cổ phân xuất nhận Khẩu thuy san Cựu Lịng An Giang (sau day goi (at fa "Cơng tv” hay “Cơng 1x mẹ”) là cơng ív cơ phân
zs Link vie kink doanh
i.inh vue kinh doanh cua Cong t
3 Ngành nghệ Rinh doanh
tJoạt động Kinh doanh chính cua Cơng tx là: Chê biên: bảo quan thuy san và sản phâm từ thúy sản: Mua bán cá và thủy san: Nuơi trơng thủx sản: Chế biển thức ăn ° oe R 5 Ss 1 - J - = a
thủy sản: Chế biên thúc ăn gia súc
+ Chủ kỳ sản xuật, kinh doanh thơng thường
Shu ky san xuất kinh doanh thơng thường của Cơng ty Khơng quá 12 tháng
Xe Đặc điêm hoạt động cúa Cơng ty trong kỳ cĩ ánh hướng đến Báo cáo tài chính
Pheo Nghị quyết số 06/NQHDQT-CLAG/2015 ngày 03 tháng 4 năm 2015 của liội đơng quản trị Hội đơng quan trị đã thơng qua việc nhận chuyên nhượng tồn esi — Sun ẽ : aie md : sẽ, : l P Ẹ
phan von gop vao Cong ty TNH một thành viên xuâi nhập: khâu thuy sản Đơng A và sau khi nhận chuyên nhượng Cơng ty TNHH một Pp athuy san Dong A sé la Cong iy con cua Cong ty thành viên xuât nhậ 6 Câu (rúc Tập đồn
lập dồn bao gơm Cơng fy mẹ và 0T cơng :v con c ¡u Sự Kiểm sối của Cơng ty me
6a Thong tin VỀ fái cấu trúc Tập đồn
Trong ky Tap đồn khơng phát sinh việc mua thêm thanh lý hay thối vốn tại cơng tv con 6b Céng íy con được hợp nhất
Cơng ty chị đầu tư vào cơng ty con là Cơng ty TTNHH một thành viên xuất nhận khâu thủy sản Đơng Á cĩ tru sơ chí
t Or ng nghiệp Bình Long xã Bình Long huyện Châu Phú tính An Giang Hoạt động Kinh doanh chính của cơng ty con này là chế biên g
1 tai JOB
bao quan thủy sản và sản phâm từ thủy sản mua bán cá và thuy sản địch vụ gia cơng thủy sản, Pại ngày Rêt thúc kỷ kẻ tốn ty lệ lợi ích và tý lệ quven biêu quyết của Cơng ty tại cơng ty con này là 100%
ly Tuyên bồ về khá năng so sánh thơng tín trên Báo cáo tài chính
Nhu đã trình bảy tại thuyết mình số IIILI từ ngày 0ï tháng 01 năm 2015 Tập đồn áp dụng Thơng từ sẽ 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng !2 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dân Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay thế Quyết dịnh số 15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 5 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ lài chính và Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngây 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính cùng như Thơng tư số 202/2014/1'1-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cua Bộ Tài chính thay thé cho phan XIII - Thơng tư số 161/2007TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn lập và trình bay Bao cáo tài chính hợp nhất theo
Chuân mực kế tốn Việt Nam số 25 “Báo cáo tai chính hợp nhất và kế tốn các khốn đầu tư vào cơng ty con”
Nam 2015 Tap đồn mới bắt đầu lập trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất do mới mua cơng ty con từ ngày 31 tháng 3 nam 2015 8 Nhân viên
Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty cĩ - _ -: nhân viên đang làm việc (số đầu năm là 1.508 nhân viên)
H NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TẾ SỬ ĐỤNG TRƠNG KẾ TỐN
1: _ Năm tài chính
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Be Don vi tién tệ sử dụng trong kế tốn
Trang 10CƠNG EY CP XNK tH \ SANCE LONG AN GIANG 36 & ng > Mit oe L 1 An Giang ĐH CHUẨN MỤC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN AP DUNG _ Ché do Rê toứn ap dụng ay the â NET Â
31 thang 12 nam 2009 của Bộ Tài ¡chính Cùi
m 1 2007 c của Bộ Tài chính hướng dân lập và PS C hướng dẫn Chế độ ° i SỐ 344/200 _ I _ _ es 2 nam m.= Bộ lễ PHI ¿ dã han Hà nh at theo C huar lu vao cong is con”, Cac mực kẻ tốn các Thơng tu "rên ot Men uG iu sé D năm 2014 Thơng tư số 202/20 14 [BTC ngày 22 ls rang 12 nam 2014 cũng _như các Thơi ng tư khác hướng dẫn thực sihiỆn
ài chính trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhật giữa niên độ
lốc Cong ty
TT “8 ỨC ngày 22 th "Thuần mực kế tốn của Bộ 1
v áo đã tuân thủ yêu ( VY CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG % €Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất ae a ‘ Báo cáo tài chính hợp nhất được lập trên cơ sơ kê tốn dồn tích (trừ các thơng tin liên quan đến các luơng tiên) ` x , 2 Cơ sở hợp nhật 2 4 `
Báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ bao gơm Báo cáo tải chính giữa niên độ của Cơng ty mẹ và Báo cáo tài chín 1 giữa niên độ của cơng ty con } Cơng ty con la don vi chiu su kiém soat cua Céng ty me Su kiém sốt tơn tạ đ Khi Cơng ty mẹ cĩ khả năng TựC tiếp ha ty gian tiên ‹ hính sách - š2¡ chính và hoạt động cua cơng ty con đê thu được các lợi ích kinh tế từ các hoại động này Khi xác định quyền kiêm sốt cĩ tính đến quyền b quà èi Ữ tem nang phát sinh từ các quyên chọn mua hoặc các cơng cụ nợ và cơng cụ vốn cĩ thê chuyển dồi thành cơ phiếu phơ thơng tại ngày kết thúc kỳ kế tốn NV
Ạ
tự ẫ ®
et quá hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bán di trong ky được trình bày trong Báo cáo kết qua hoạt động kinh doanh hợp nhất a
‘aman et uy NT wey 1H14 1# AL CHO | bat KROaN die ¿ Tự ocong ty con do
cdo idi chính giữa niên độ của cơng ty mẹ và cơng 1y con sử đụng đê hợp nhất được lập cho cùng một kỳ kế tốn và áp dụng các chính sách kế tốn z nhất cho các giao dịch và sự kiện cùng loại trong những hồn cảnh tương tự Trong trường hợp chính sách ké tốn của cơng ty con khác với chính sách kế tốn áp dụng thống nhất trong Tập doan thi Báo cáo tải chính của cơng ty con sẽ cĩ những điều chính thích hợp trước khi su dung cho việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ
SỐ dự các tài khoan trên Bảng cân đơi kế tốn giữa các cơng ty trong cling Tap doan các giao dịch nội bộ các khoan lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dich nay phai được loại trừ hồn tồn Các khoan lễ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cùng được loại bo trừ khi chỉ phí tạo nên khoan lỗ đĩ khơng thê thu hồi được
Lot ich cua co dong khong Kiểm soat the hiện phan lải hoặc lo trong Ket qua kinh doann va lai san thuan cua cong ty con khong duge nam git ĐƠI Lạp đoan và được trình bày ở khoản mục riêng trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và trên Bảng cấa đối kế tốn hợp nhất giữa niền độ (thuộc phần vốn chủ sở hữu) Lợi ích của cỗ đơng khơng kiêm sốt bao gơm ø giá trị các lợi ích của cơ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh ban dau và phần lợi ích của cơ đơng khơng kiêm sốt trong biên động của vốn chủ sở hữu kê từ ngày họp nhất kinh doanh Các khoan lỗ phát sinh tại cơng ty con được phân bồ tương ứng với phần sơ hữu của cơ đơng khơng kiêm sốt kê cả trường hợp số lỗ đĩ lớn hơn phần sở hữu của cơ đơng khơng kiêm sốt trong tài san thuẫn của cơng 1y con
3 Các giao dịch bằng ngoại tệ
Các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ được chuyên đơi theo ty giá tại ngày phát sinh giao dịch Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toan được qui đơi theo tỷ giá tại ngày này
Chénh léch ty giá phát sinh trong Kỷ từ các giao dich bằng ngoại tệ dược ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính Chênh lệch ty giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm dược ghi nihền vào doanh thu hoại động tài chính hoặc chỉ phí tài chính
Trang 11CONG FY CPNNK’ PUR! VY SAN CEL LONG AN GEANG ti ( Mỹ Quý lon h TA NIEN DO “ Đối với nụ f nơi Cơng †v chị định khách |
2 Đơi với nợ nha tương mại nơi Cơng 1x dự kiến piao địch tại thời diễm giao dịch phát sinh
i cdc giao dich mua sam tai san h
nại nơi Tập đồn thực hiện Oặc các khoan chỉ phí được thanh tốn ngây băng ngoại tệ (Khơng qua các tài khoản phải tra): tx giá mua của ng thanh tốn
giả lại số dư các khoản mục
ày Rết thức RÝ kẻ tốn được xác dịnh theo nguyên tắc sau:
ở Đơi với các khoan ngoại tệ gui nean hà id mua ngoai tế cua ngân hàng nơi Tập đồn mơ tài khoan ngoại
e Việt Nam - Chỉ nhánh An Giang (Ngân hàng Tập dồn thường xuyên cĩ giao địch) Đơi va các khoản mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tệ được phân loại là tài san khác: t\ giá mua ngoa! tệ của Ngân hàng thương mại cơ phan Dau tu va Phát triệ:
> Đơi với các khoản mục tiền tệ cĩ gộc ngoại tệ được phân loại là nợ nhai
Việt Nam - Chỉ nhánh An € aang (Ng
:1Ạ giá bán ngoại tệ cua Ngân hàng thương mại cơ phân Dầu tư và Phát triên
nhàng lập đồn thường xuyên cĩ giao dịch)
$ Tiên và các khốn tương đương tiền
lên bac gdm tién mặt tiễn 9
ân hang khơng ký hạn Các khoan tương dương tiên là các Khoản đầu tư ngăn hạn cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 3 tháng kê từ
hồng cĩ rủi ro trong việc chuyên dơi thành tiền t tai thei diém bao cao
xơ wav dau tư cĩ kha nang chuvén doi dé dang thanh mot luong tiên xac dinh va ki
Các khoản đâu tư tài chính
ác khoản đâu fr vào cơng cụ vẫn của đơn vị khác dau tu va øRệ
› cơng cụ vốn của đơn vị khác bao gơm các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng Cơng ty khơng cĩ quyền kiểm sốt dong kié kiêm) sốt hoặc cĩ anh hương
> doi vai bên được day
ác khoản dau tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gom gid mua hoặc khoản gĩp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan n hoat dong đầu tư Cơ tức và lợi nhuậ ân cua các kỲ trước khi khoan đầu tư được mua được hạch tồn giam giá trị của chính khoan đầu tư đĩ Cơ tức và a
3 cưa Cat AN SGU BRED RAOUN Gay tu từ được mua được chi nhận doanh thú Cĩ tức được nhận Đăng co phiếu chi dược theo dồi
) lượng cơ phiếu tang
mĩng phi nhận giá trị cơ phiêu nhận được
su phịng tơn thất cho các khoan đầu tư vào cơng cụ vốn cua đơn vị khác được trích lập như sau: Đơi với khoản đâu tư vào cổ phiểu niêm vết hoặc giá trị hợp lý Khoản đầu tư dược xác định
tin cậy việc lập dự phịng dựa trên gi trị thị trường cua cơ
hiểu,
Đối với khoan dầu tư khơng xác định được giá trị hợp lý tại thời điêm báo cáo v i mute trích lập bằng chênh lệch giữa vốn gĩp thực tế của các bên tại đơn vị khác v¿ ơn gĩp thực tẻ của các bên tại đơn vị khác
ie lập dự phịng dược thực hiện căn cú vào khoan lỗ của bên dược đầu tu à vốn chủ sở hữu thực cĩ nhân với ty lệ gĩp vốn cua € “ong ty so với tơng số
ng giảm số dự phịng tơn thất dầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác cần phai trích lập tại ngày kết thúc kỳ kế tốn được ghi nhận vào chỉ phí tài chính Các khốn phái thu
ác Khoản nợ phải thu được trình bay theo giá trị chỉ số trừ di các khoản dự phịng phải thu khĩ địi
lệc phân loại các khoản phải thu là phai thu khách hàng và phải thu khác được thực hiện theo nguyên täc sau:
Phả dữ khữan phải tín
ự phịng phái thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức é nhu sau:
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
30% giá trị đối với Khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 06 tháng đến dưới 01 năm 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 01 năm đến dưới 02 năm 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 02 năm đến dưới 03 năm
100% giá trị đối với Khoản nợ phải thu quá hạn từ 03 năm trở lên
tốn thất cĩ thể xảy ra cụ
Trang 12ENG TY CP XANK THEY SAN CUE LONG A? NÀNG
tee chi Sá 90 due Hùng Vương J Me Quv Lon: HPN eesti uan cĩ thê thực hiện dược ua Va cae ch ¿1 lại e [hành phẩm: bao pơm chỉ nhí nhân cơng ư liên quan tiệp được phân bơ dựa trên mức độ hoạt động h thường ° Chi phi san xuat | doann do dang: chi b wen vat licu chinh kho «lire theo phương pháp ké khai thuong xuyén
i thuan 6 thé thue hié ước tính cân thiết cho việc tnh của bàng tơn kho trong kệ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính đề hồn thành và chỉ phí L1 chúng,
ốc lớn hon gid tri thuan cĩ thê thực hiện được Tăng giam số dư dự phịng giám giá ày kết thúc kỳ kế tốn được eh¡ nhận vào giá vơn hàng bán
Dự phịng giám giá hàng ton kho được lập cho từng mật hàng tơn kho cĩ hàng tồn kho cân phai trích lập tại
8 Chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước bao gơm các chỉ phí thực tẻ đã phát sinh nhưng cĩ liên quan đến kết quá hoạt động sản xuất kinh đoanh của nhiều kỳ kê tốn Chi phí tra trước của Tập đồn chi gom:
Céng cu, dung cụ
Các cơng cụ dụng cụ dã đưa vao sử dụng được phân bĩ vào chỉ phi trong năm theo phương pháp đường thăng với thời gian phân bơ khơng quá 03 năm 8 Fài sản thuê hoạt động
ty
tài sản dược phân loại ià thuê hoạt động nêu phần lớn rủi ro và lợi ích gân liền với quyền sở hữu tài s
ề he n thuộc về người cho thuê Chi phí thuê hoạt động dược phân ánh vào chỉ phí theo phương pháp đường thang cho suốt thời hạn thuê tài san khơng phụ thuộc vào phương thức thanh tốn tiên thué Mh 'Tài sản cố định hữu hình Ÿ "4 isan cé dinh hitu hinh duoc thé hién theo neuyén để cĩ được 1 an phái
an cơ định tính đến thời điệm đưa tai san đĩ vào trạng thái s sẵn sàng su ay n8 Cá © chi phi phat sinh sau phí nhận ban đầu k chì dục oC g yén giá tài san cố định nêu các chỉ phi nay chac chan làm tăng lợi ích kinh tẾ trong tương lai do sư dung tai san do Cae chi phí phát sinh Khơng thoa n $a trên dược ghi nhận là chỉ phí sản xuất kính doanh trong kì
Khi tài sản cơ định hữu hình dược bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa sơ và lãi, lễ phát sinh do thanh lý được shỉ nhận vào thu nhập hay chi phi trong ky
Tài san cơ định hừu hình dược khâu hao theo phương nhấp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao cua cae loai tai sin cé định hữu hình như sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa vật kiên trúc 05-35 Máy mĩc và thiết hị 05-15 Phương tiện vận tái truyền dan 05-10 Thiết bị dụng cụ quản lý 05-10 etl Tài sản cơ định vơ hình
Tài sản cơ định về hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lùy Kế
Nguyên giá tài sản cơ định vơ hình bao gơm tồn bộ các chi phí mà Tập đồn phải bỏ ra để cĩ được tài sản cĩ dịnh tinh dén thoi diém dị ua tai sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phi liên quan đến tài sản cĩ định vơ hình phát sinh sau khi ghi nhận ban đầu được ghi nhận là chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ trừ khi các chỉ phí này găn liền với một tài sán cĩ định vơ hình cụ thê và làm tăng lợi ích kinh tẾ từ các tài sản này
Khi tài sản cố định vơ hình được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa số và lãi lỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ Tài sản cĩ định vơ hình của Tập đồn bao gồm:
Quyên sử dung đất
Trang 13oe 1 ki PXNE THUY SAN ve LONG AN GIỌNG Cương trình phân niềm yan anh cde ch
Xây dựng may we th tết bị dang
số tiên nhai trả trong tương lại liên quan đến hang hoa và dịch vụ đã nhận được Chi phí phai trả được Việc nhân loại các khoản phải tra là phai tra người bán chỉ phí phai tra và phải trả khác được thực hiện theo nguyên täc sau: « Phải trả người ban phan anh các khoan phái tra mang tinh chi it thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hĩa dịch vụ tài san và người bán là đơn vị độc ¿ ‘alt sg i Sein ý lập với Tập dồn bao gơm ca các khoản phải tra khi nhập khâu thơng qua neười nhận uy thác lef 1 ( VÉ 6 \ *
= ‘hi phi phai tra phan ảnh các khoan phải trả cho hàng hĩa dich vụ đã nhận được từ n gười bá: cho người mua nhưng chưa chỉ tra do 2
hưa cĩ hĩa đơn hoặc chưa du hỗ sơ tài liệu kế tốn và các khoản phái tra chờ người lao động về tiền lương nghị phép các khoan chỉ phí san xuất, kinh doanh phải trích trước
° Phải trả khác phản ánh các Khoản phai tra khơng cĩ tính thương mại khơng liên quan dé
en giao dich mua ban cung cap hang héa dich ve
id Von chu sớ hữu + an gép cua chii so hit
Von gop cua chu so hiru duge ghi nhan theo sé von thuc te đã gĩp cua các cơ đơng Thăng dự vốn cĩ phân
€ ảnh lộc h giữa giá phát hành v a mệnh giá cơ phiếu khi phát hành lân dầu phát hành bê sung chênh lệch giữa piả ai phat hành và gi4 trị số sách của cơ phiêu quỹ và cấu phân \ én cua trai phiếu chuyên đơi khi đáo bạn Chỉ phí trực tiếp liên quan dên việc phát hành bĩ sung cơ
u và tái phát hành cơ phiếu quš được phi giảm thăng dư vốn cơ phan
hân được phi nhận theo số cÏ
La Phan phối lợi nhuận
gi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp dược phân phối cho các cơ đơng sau khi đã trích lập các quỷ theo Điều lệ của Cơng 1y cũng như các qui định cua pháp và đã được Đại hội đơng cơ đơng phê duyệt l
Việc phân phối lợi nhuận cho các cổ đơng được cân nhắc đến các khoản mục phí tiền tệ nằm trong lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể anh hướng đến luồng
tiền và kha nang chỉ trả cơ tức như lãi do đánh giá lại tài san mang đi gĩp vốn lãi do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ các cơng cụ tài chính và các khoản mục
phi tiền tệ khác
Cơ tức được ghỉ nhận là nợ phải trả khi được Đại hội đồng cơ đơng phê duyệt 16 Ghi nhan doanh thu ya thu nhap
Đoanh thu bán thành phẩm
Đoanh thu bán thành phâm được chi nhận khi đơng thời thoa mãn các điều kiện sau:
° Tập đồn đã chuyên giao phần lớn rui ro và lợi ích săn liền với quyền sở hữu san phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua ° Tập đồn khơng cịn năm giữ quyền quan ly hàng hĩa như người sơ hữu hàng hĩa hoặc quyền kiếm sốt hàng hĩa
° Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng qui định người mua được quyền trả lại sản phâm hàng hố đã mua theo những điều kiện cụ thê doanh thu chi được ghỉ nhận khi những điều kiện cụ thê đĩ khơng cịn tan tại và người mua khơng được quyên trả lại sản phâm hàng hố (trừ trường hợp ˆ khách hàng cĩ quyền trả lại hàng hĩa dưới hình thức đổi lại dé lấy hàng hĩa dịch vụ khác)
` Tập đồn đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng
e Xac dinh duge chi phi lign quan đến giao dịch bán hàng
_ Tiên lãi
“Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ
Cổ tức và lợi nhuận được chia
Cơ Ơ tức và lợi nhuân dược chia dược ghi nhận khi Tập dồn được quyền nhận cơ tức hoặc lợi nhuận từ việc 2p von Cơ tức được nhận bằng cơ phiếu chi được theo đơi sở lượng cơ phiếu tăng thêm khơng ghi nhận giá trị cơ phiếu nhận được
Trang 14- = —
CONG TY CP SAK THEY SAN CUU LONG AN GIANG
17a chị: Số 90 dườn! P Mỹ Quý, Long Xuyên An Gian tr2 Các khốn giảm ;rừ doanh thu u doar Cúc Khoan š tiêu thụ sản nhâm dược ¢ : ‡ Jrrịng hợp xã ¡ i PNGU Sia Zl gta Nang ° Nêu khoan đá ¡ giam doanh thu trên Báo cáo tải chính giữa niên độ của a KỲ nas 2 Neu ki hoi diém phát hành Báo cá m doanh ên Đác cáo ia
1s Chi phi di vay
Cini phi di vay bao ¢ ì lãi tì t sinh én quan trực tiếp đến các khoản vay,
hop chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sạn đơ dung cần
theo mục dích định trước hoặc bán thi chi phi di vay nay dược tính vào gi dt dong san đầu tư lãi vay được vốn hĩa kế ca khi thời gian
thu nhập phát sinh tờ việc đầu tư tạm thời các khoản vxax dược chí giám nguyên giá tải san cĩ liên quan một thời gian ( Đơi với khoản v
cud tai san đĩ
Sag phue vu viee Nav dung tai san cd dinh bi ay dung dudi 12 thang Cac khoan ⁄ Nie
Đội với các khoản văn Vua chung trong đĩ cĩ sử di ụng cho mục dich dau tu vay dựng hoặc sản xuất tài sán dơ dan g thi chi phi di vay vốn hĩa được xác định sti Ue d fon e |
1y lệ vỗ vi chỉ phí lũy kế bình quân sia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bạn hoặc sản xuất tải sản đĩ Tỷ lệ vốn hĩa được tính theo tv lệ là t3 _ suất bình quân gia quyên của các khoản vay chưa tra trong kề ngoại trừ các khốn vay riêng biệt phục vụ cho mục dich hình thành một tải san cụ thê ait : | Š à ậ
Tổ Các khốn chỉ phí
r¡ phí là những khoản làm giảm lợi ích ki tượng lai khơng phân biệt dã chỉ tiền hay c!
¡ tỷ dược chí nhận tại thời điểm giao dich phát sinh hoặc khi cĩ khả năng tương dối chắc chân sẽ phát sinh trong ⁄⁄O
° phù hợp Trong trường hợp nguyên tĩc phù hợp xung ẻ tốn đề đa¡in bảo phản ánh giao dịch một cách trung thực hợp phi thuê > bao gơm thuê thú nhập hiện hành và thuê thụ nhập hỗn lại Thuế thú nhập lu hành
Thuê thu nhập hiện hành là Khoan thuê được tính dựa trên thu
thuê và Kẻ tốn các chỉ phí khơng d
ap tinh thuê Thu nhập tính thuê chành lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chinh ede khoan gc trừ cũng như điều chính các khoan thu nhập Khơng phái chịu thuê và các Khoan lễ được chuyền
chênh lệch tạm thời giữa
Thuế thu nhập hỗn iại
Thuê thụ nhập hồn lại là khốn thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hồn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá tri ghi sO cuz
cho mục dich lập Báo cáo tài chính và cơ sơ tính thuế thu nhập D
tài san và nợ phai tra Thuế thu nhập hỗn lại phai tả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hỗn lai chi duoc ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế đề sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này
Giá trị ghi sơ của tài sản thuê thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và sẽ được ghỉ giam đến mite dam bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phân hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sư dụng Các tai sản thuê thu nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa được ghi nhận trước đây dược xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và được ghi nhận khi chắc chăn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế đề cĩ thẻ sư dụng các tài san thuế thu nhập hỗn jai chưa ghi nhận này
Tai san thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hồn lại phai trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại được g ghi nhận vào Báo cáo kết qua hoạt động kinh doanh và chỉ ghi trực tiếp vào vốn chú sơ hữu khi khoan thuế đĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phai trả được bù trừ khi:
e Tập đồn cĩ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp: và
° Các tài sản thuế thu nhập hồn lại và thuế thu nhập hồn lại phai tra này liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiện được quan lý bơi cùng một cơ quan thuê:
- Đơi với cùng một đơn vị chịu thuê: hoặc
Trang 15lối với bên w cht anh hương đáng Ì a lĩnh li IHS ham Cla vae que tri 1g { i "n an bộ phận kinh d doanh trong các mơi trường kinh tế khác 23 Cơng cụ tài chính Fai san tài chính hân loại các tài san tài chính nảy phụ thuộc vào bản chế tải chính của Tập dồn gơm cĩ tiên các khoan phái thu khách hàng phai thu khác và các cơng cụ tài chính khơng được
Tại thời điểm phí nhận bạn dầu các tải sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan
ao phai tra tai chinit
Việc phần loại các khoan nợ tải chính phụ +h hy thuộc vào ban chất và mục đích của Khoản nợ tài chính và được quyết định tại
tai chinh cua Tap doan g6m cĩ các khốn phai trả người bán vay và nợ các Khoản phải tra khác ui thoi điểm ghỉ nhận lân dầu các khoản nợ phái tài chính đĩ tài chính được ghí nhận ban đâu theo giá Cong cu von chủ xơ hữu
Cơng cụ vốn chủ sơ hữu là hợp đơng Git tri các cơng cụ tai chính
chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về tài san của tập dồn sau khi trừ đi tồn oộ ng
ất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm phí nhận ban dã niêm vết
Ho xà Í
uá trình sản xuất hoặc cung cá p san phẩm dịch vụ trong phạm ví một
trực tiếp đên tài san tài chính đĩ
hơ:
u Các tài san
thời diêm phí nhận ban dâu Nợ phái tra
)c trừ các chi phi giao dịch cĩ liên quan trực ï nia Vu tiếp đền nợ phải trả Cac fai san tai chinh và nợ phải trả tài chính chí được bù từ với nhau và trình bà ÀV giá trị thuận trên Bảng cân đi Kế tốn khi và chị khi Tá ap dean: ie mẽ 482 187.942 28.785.124.424
® Cĩ quyền hợp pháp đê bù trừ giá trị đã được ghi nh
“ Cĩ dự định thanh tốn trên cơ sở thuận hoặc ghi nhận tài sản và thanh tốn nợ phải trả cùng một thời điểm
Vv THONG TEN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOL KE TOAN HOP NHAT GIU'A NIÊN ĐỘ
ie Tiền và các Khoản tương đương tiền
Số cuối kỳ Số đầu nă Tiền mật 2.275.943.429 1.859
Tiên gửi ngân hàng khơng kỳ hạn 3.439.631.777 Cộng 45.715.575.206 2 Các khốn dầu tư tài chính
Các khoan đầu tư tải chính của Tập đồn chí cĩ đầu tư gĩp vơn vào đơn vị khác Thơng tin về các khoản dầu tư tài chính cua tập đồn như sau:
Sá cuối kỳ
Giá sốc Dự phịng Giá trị hợp lý Giá gốc Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 3.600.000.000 (978.442.889) — 2.621.557.111 3.600.000.000
Trang 16CONG TY CR XNK FHEY SAN in tay R fot eo eonre rays + SO COURS AG ^ UU LONG AN GIANG > $0 99, duong Hing Vue Mỹ Quý long Xuyên XỞ CAO TÀI CHÍNH HỢP 1 % J J của năm tài chính bất nhúc noậy 3d ¬ eee Khoan đất
tư cơ phiếu tại Cơng !
jj) von vào đơn vị khác
Ăc khoar
Sơ cuơi kì
hinh nam 2012
Phải thu ngắn hạn của khách hàng
Phải thu các bên liên quan
Cơng ty TNHH một thành viên xuất nhập khẩu thuy san Dong A
ân Tuân Nam Trân Tuân Khanh
Phai thu các khách hàng khác
Nguyễn Văn Thâm
Grupo Aimos S.A.DEC.V
Quwat Aibahr For Tradine
Shawaya House Co Lid - Ll Các khách hàng khác Cộng ¡61.219.000 h sâ V.I9a)
Trả trước cho người bán ngắn hạn
Trá trước cho các bên liên quan
Trả trước cho người bán khác Trịnh Thị Hương
Chí nhánh Cơng ty lương thực Angimex | Cong iy TNHH thuong mai dich vu An Phat Cong ty TNHH cơ điện lạnh Thiên Lộc Phát
Cơng ty TNHH cơ khí xây đựng thương mại Tân Ilồng Tuần Cơng ty TNHH năng lượng Dinh Viét
Các nhà cung cấp khác Cộng
Phải thu khác Phải thu ngăn hạn khác Phải thu các bên liên quan
Phải thu các tơ chức và cá nhân khác
Tiền lãi ứng trước
Tạm ứng
Ký cược ký quỹ ngắn hạn Các khoản phải thu ngăn hạn khác Cộng
Phải thu đài hạn khác Phải thu các bên liên quan
Phải thu các tơ chức khác
Trang 17CƠNG TY CP XNK THỦY SẲN CỨU LONG AN GIANG iùnh Vư Pia chi: Sd 90 dưc P, MS Quý Long Xuyên An Giang gO CAO TAL 4Cud Ton: feb chimp kK Re Si! Maui Sẽ cuơi kì
sia gO¢ Giá trị cĩ thê thu
hơi ‘Phoi gian qua han S6 dau nani Gia gic Cid uri ed the thu hoi Cac bén liền quan Các tố chức khác 12.442.559.997 - 11.813.191.860 ; Kllianve Sedfood Ciau lrên 3 năm 4.414.241.128 - Trên 3 năm 4.200.902.526 - Monikuurs, S 1.763.012.150 - rén 3 nam 4.533.674.365 - a
Nee é eủ Senfnod S Trên 3 nã 3.489.356.000 - — lrên 3 nãm 3.368.951.200
af thu ede iG chức khác Trên 3 nam 735.150.419 - — Trên 3 năm 709.663.769 -
Cong 12.402.559,997 11.813.191.860 -
[ình hình biên động dự phịng nợ phải thu khĩ địi như sau:
Nợ phải thu ngăn hạn So dau nara Trích lập dự phịng bơ sung (ï1.813.191.860) (589.368.137) Hồn nhập dự phịng 5 Số cuối kì — _(12.402.559.997) Hàng tồn kho Số cuối kì Số dầu năm Dư phịng 570 S 3 2.286 : Giá gốc Dự phịng 32.812.841.345 : 3.241.868.002 : cụ dụng cụ 5.377.604 Chỉ phi sản xuất kinh đoanh d‹ dang 187.895.694.749 94.382.305.051 - Thanh 223.231 382)132 - 162.719.318.411 - = mu _— Hàng gửi di bán 967.869.081 - 4.371.884.794 - Cộng 448.890.951.818 - 297.528.217.603 -
2 oan bO thanh pham ton kho c6 tong giá trị chi số là 155.104.414.821VND đã được dùng thế chấp dé đam báo cho các khoản vay của các Ngân hàng (xem thuyet minh sé V.19a)
& Chỉ phí trá trước bà: Sa Chỉ phí trả trước ngăn hạn
Trang 18]iùng Vương P Mỹ Mỹ Quý lone Xt én An Giang VT GIA MIEN DQ So dau nam c4 3xx T2 Voile tì 31115 NS S6 cudi ks ‘Trong do: Đã khâu hao hết nhưng van con su dụng Giá trị hao mịn S6 dau nam Khâu hao trong ky Số cuơi Rỳ Giá trị cịn lại Sơ đâu năm: 108.202.017.237 2.766.261.817 170.049.935.984 18 076.180.073 2.870.409.244 1.442.901.617 9 Tài sản cĩ định hữu hình *hầ cưa, vật kiên - AXláy mĩc và thiết Phương tiện vận Thiệt bị, dụng cụ op : 7 x x 4 : ong irae Di tái, truyện dan quan lý SUNCTY Sisk 282.565.264.082 20,842.44 1.890 170.954.126.288 273.039.450.740 §.525.115.687 2.498.486.617 31.039.464.735 §.76].445.608 17.533.403.693 59.622.085.399 1Š.376.636.617 439.299.590] 2.011.404.435 273.760.916 191.538.824 452.017.179.332 18.164.242.108 93.229.511.862 24.599.476.669 54.530.758.058 109.580.410.266 3.177.482.106 1.423.578.442 168.712.228.872 77.162.552.502 110.427.850.585 859.004.809 886.344.3524 189.335.752.220 Số cuấi kì 116.423.368.230 163.459.040.474 2.347.633.581 1.074.908.175 283.304.950.460 U' C - c ; Al
Miột số tải san cơ định hữu hình cĩ giá trị cịn lại theo số sách là VND dã được thê chấp đê đảm bảo cho các khoản vay của các Ngân hàng aa
t9 lãi sân cĩ định võ húih
Quyên sử dụng — Chương trình phân Cơng Á > Cong dat mém l Nguyên giá Sé dau nam 58.461.610.862 208.600.000 58.670.210.862 ee Ỏ Mua trong Kỳ - 109.200.000 109.200.000 “ee Số cuối kì 72.264.241.278 317.800.000 72.582.041.278 = Giá trị hao mịn > wi i SP z seq Số đầu năm 8.963.270.088 66.056.673 9.029.326.76 | Khấu hao trong ki 1.970.815.080 45.360.004 2.016.175.084 3 Số cuối kỳ 10.934.085.168 111.416.677 11.045.501.845 : Giá trị cịn lại = Sơ đâu nam Số cuơi kỳ
Một số tài sản cơ định vơ hình cĩ giá trị cịn lại theo sơ sách là :š -' :
ˆ_ cơ phân Đâu tư và Phát triên Việt Nam — Chi nhánh An Giang II Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang
49.498.340.774 142.543.327 49.640.884.101
61.330.156.110 206.383.323 61.536.539.433
và VND đã dược thế chấp đề đam bảo cho các khoản vay của Ngân hàng thương mai
Chi phi phat sinh Kết chuyền vào `Á Á* gà
Sơ cuơi kỳ trong kỳ TSCPĐ trong kỳ
Mua sắm tài sản cố định 8 = / z -
Xây dựng cơ bản dé dang 6.691.704.494 47.716.652.116 (19.607.557.179) 34.800.799.431 - — Quyển khai thác đất bãi bồi ving nudi MY Hoa Hung
Trang 19CONG FY CP NNK THUY SAN COU LONG AN GIANG 1 At Ving ‹ " ^w PMY Gus Long Nuyen An # tốn t2 với giá it
tương Việt Nam ~ Chị nhắn
(huế tìu nhập hỗn lại Hen quan dén khoan che: Sel) te nila 3ù trừ với thuê thu nhập hồn lạ Sư cuơi kì h lệch tạm thời được khâu trừ.Chị tiết phát 3 như sau: AY pay 926.888.580 (232.858) (412.800.749) $56.390.167 Thuê suất thuê thú nhập doanh nghiệp sư dụng đề xác định giá trị tải san thuê thu nhập hỗn lại là 15% (kỷ trước thuế suất là 20%)
13 Phái trá người bán ngăn hạn
l3a Phái tra người ban ngan han
13
Cân
Phải trả các bên liên quan
Cơng tx TNHH một thành viên xuất nhập khâu thuy sản Đơng A
Cơng tv cơ phân xuât nhập khâu thuy sản Cưu Lonp
Phải trả các nhà cung cấp khác
n Văn Viễn
ơng tx TNHH san xuất thương mại Thiên Quỳnh
Cơng ty cơ phân nguyên liệu Mê Kơng
‘Sng ty TNHH cl
ì cùng cấp Khác
hê biên hai sản xuât Khâu Khánh Hồng
Ne gua han chwa thanh tốn
oty eho ye ed nev ad han chirps thank toar Số cuối kỳ 2.014.400.000 2.014.409.000 45.146.359.450 6.212.337.900 4.136.242.306 34.797.870.178 47.162.759.450 hy trước 1.627.801.873 (900.915.392 926.888.580 Số đầu năm 0.695.900.678 8.370.131.478 1.416.769.200 37.612.377.720 644.209.050 935.028.100 395.039.477 về l3 3S 1 12 to 17.396.859.202 47.308.278.407
is Người mưa tra tiền trước ngắn hạn
Số cuối ki Số dầu năm Trả trước cúa các bên Hên quan 47.752.000 1.3% 116 750 Trân Tuần Nam : - 235.116.750
fran Tuan Khanh 47.752.000 1.100.000.000 Trả trước cua các khách hàng khác 6.330 SSŠ1 745 5.517.428.343 Lê Thị Ngọc Yến : 1.925.000.000 Jinanwanxinglong Aquatic Food Co Lid - 212.460.000 Các khách hàng khác 6.330.551.745 3.303.968.345 Cộng 6.378.303.745 6.866.545.093 FS Thuế và các khoản phái nộp Nhà nước
Sơ đầu năm
Số phát sinh trong kỳ
A Si: che ˆ iều chính các nã
Phái nộp Phái thu Số phải nộp Sơ đã thực nộp N28 nào trước Thuê GTGT hang bán nội địa - : - R ` Thuê GTGT hàng nhập khâu ` - - 856.463.127 (856.463 127) - Thué xuat nhắp khau - - - - 167.201.090 ˆ
Thuê thu nhập cá nhân 6.384.634 - 280.206.825
Thuê tài nguyên - - 52.893.800 Các loại thuê khác - - 491.606.610 Cộng 173.585.724 - 2.193.188.236 š thư nhập doanh nghiệp (*) 512.017.874 (141.570.798) (529.058.454) (277.908.466) - (52.893.800) - (490.933.710) a (1.819.769.901) (429.058.454) (#) Thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước điều chính giảm theo Biên bạn kiểm tra thuế của Cục thuế tỉnh An Giang ngày 06 tháng 6 nam 2015
ThuẾ giá trị gia tăng
Các Cơng ty trone Tập đồn nộp thuê giá trị gia tăng theo phương pháp khâu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng như sau:
Hang hoa xuất khâu 0% Khơng chịu thuế 5%
Dich vu 10%
Thuế xuất, nhập khẩu
Tập dồn kẻ Khai và nộp theo thơng bảo của [Tái quan 18
Trang 20y CPXNK PHUY SAN CU LONG ANG LANG l Số 90 P Mỹ 1Ĩ 12 ø Thằng dure ø Tập đơn: được hướng các ưu đài về thuế thụ nhị ap doanh nphi £ Cơng ty cơ ä phần xuất nhập khẩu thúy sản Cứu Long An Giang lv i 12/2015/ND-CP nGt so did của các ang G2 nam 2015 cua Chi sung mọi SỐ điều Cua € hve thue Cơng íx nộp thuê thủ hớo thuế suất 39a do Cơng tx hoạt động ki là nãm cuối cùng dự án dâu từ
lên thuy sản dự án được hướng tụ đãi theo thuế suất 15% trong 12 nam mién thuế thu nhập doanh mn soe 03 năm và giảm 500% ro lrong Ù7 năm tiếp theo đối với phan thu nhập tăng thêm Năm 2015 là năm thứ 03 dự án được miễn thuế thu nhập doanh ighiệp
Nam 2014 Cơng tị dã đưa vào hoạt động hệ thơng máy mĩc thiết bi nhà xướng chế biên thuy san mới đo đâu tư mở rộng dự án được hưởng ưu đãi theo thuế suất
Siện hành được miền thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm và giảm 50% trong 04 năm tiếp theo đối với phần thu nhập tăng thêm Năm 2015 là nắm thứ 02 dự án đầu tư mơ rộng dược miễn thuế thu nhập doanh: nghiệp
Theo Luật số 71/2014/Q1113 về sửa đơi bơ suap một số điều của các luật về thuê được Quốc hội nước Cộng nịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XIH kỷ họp
i I ay 26 thang 11 nam 2014 các doanh nghiệp chế biến thủy sản Khơng thuộc dịa bàn cĩ điêu Kiện kinh tế - xã hội khĩ khăn hoặc địa ban cĩ điều
kiện kinh tế - xã hội dae biệt khĩ khăn được áp dụng thuế suất 15% từ ngày 0] tháng 01 năm 2015 Cơng ty TNHH một thành viên xuất nhập khẩu thúy sán Dong A ‡ - được miến tt nguyên cho hoạt động khai thác nguồn nước tự nhiên với mức 2.000 VND/n¡3 va 4.000 VND n Tiên thê đát
p đồn phải nộp tiên thuê đất với mức 10.500 VND/m /năm trên điện tích đất thuê là 28.271 m tại Khu tiêu thủ cơng nghiện Mỹ
thành phơ Long Xuyvén tinh An Giang
Tập đồn phải nộp tiên thuê đất dối với diện tích 31.528.8 m” đất đang sử dụng tại Lơ B Khu cơng nghiệp Bình Long xã Bình Long huyện Châu Phú tĩnh An Giang với mức 0.15 USD/m /năm theo qui định tại Dieu 2 hợp đồng thuê đất sé LID TD ngày l3 tháng Š năm 2010 Giá tiên thuê được ơn định
trong 0Š năm kê từ ngày 04 tháng 5 nam 2010 đến ngày 04 tháng 5 5 năm 2015 hết thời hạn này giá tiền thuê đất được tính lại theo quy định cua Nehị định 142/2005/ND-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 cua Chính phủ vẻ thu tiền thuê đất thuê mật nước
Cũc loại thuê khác
Cơng ty kê khai và nệp theo qui định 16 Phải trả người lao động »
Số cuối kỳ _— Số đầu năm
Tiền lương phải tra 12.986.558.494 4.842.468 156 Cong 12.986.558.494 4.842.468.156 Lương tháng I2 năm 2015 & trích lương tháng 13 năm 2015 cịn phai trả cho nhân viên 17 Chỉ phí phải trá ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Chỉ phí lưu kho 67.885.488 411.874.061 Chỉ phí lãi vay ngăn hạn 841.630.316 - 486.019.765 Chỉ phí cước tàu và phí chứng từ 2.777.379.609 1.639.317.170 Chi phi van chuyên 1.558.889.168 1.976.782.895 Các chi phi phải tra ngắn hạn khác [.150.684.011 120.449.007 Cộng 6.396.468.592 _ 4.634.442.898
40
ïâ
Trang 21CO wer eee eee LONG AN GIANG PL Mg ¢ g Vươi mẹ Quý Long Xuyên An Giang ak q t8 Phái tra khác lồa Phải tra ngăn hen khée
Phải trí các bên liên quan Phái tra các dơn vị và cá nhân khác Kinh phí cơng dodn Bao hiểm: xã hệ! ›ộn phải trả ngễn hạt Phải tra các tơ oie vả cá nhận khác Cộng
JSC No qué an chưa thanh tốn Cong tx khơng cĩ nợ quá hạn chưa thanh tốn re Vay 19a Vay ngắn hạn Số cuối kì Giá trị Số cĩ khá năng tra ng Số cuối kì 3.028.551.629 1.881.989.287 392.454.240 754.108 102 Số đầu năm 928.055.344 484.380.142 3.028.SS1.629 Sơ cuơi kỳ Sâ đầu năm Giá trị So dau nam Sơ cĩ khá nang tra ne hay agan han céc hén liéit quan - tap ngàn hạn các tơ chúc khác 742.027.788.483 Vúx ngăn hạn ngân hàng 718.962 693.080 lay Cơng tị TNIHH một thành viên Ngân hàng Nơng nghiệp và
ỳ I triển nĩng thơn Ì iệt Nam - Chỉ nhánh An Giang - - : : ee a er tt
- fa Ngan Aang thong met co phan Lau neve Piet wien i ie: f ‹ ( 2E TA: p3 rUẾI ĐỀ: ạ Tay tu 323.065.148.387 xdm Chi abc in Ging
fui
~ lay Ngan hdng TNE ingr thenh vin HSBC (lids Nam) 533.700.000.000
- Lứt Xgâu hàng thương mại cĩ phân 1 Châu - Chỉ nhánh Dong Cea
amps, tl Tháp : 42.884.512.000
- fav Agda hang INHH Indovina - Chỉ nhánh Cần Thơ "" `_32.470:000.000
- Jay Ngdn nang throng mai co phan Cong thong Viet Nam - Chi 92
(ww 3 N 155.981.567 rm
nhánh ¿ni Giang
Trang 22k = s5 € - ` \ Phát triền nơng thơn Việt Nam — Chỉ nhánh An Gia Cong f cĩ nhân YHất nhận “hau (Ì
thúy sạn và chè biên thức an thuy
Khoản vav này được dám: t ay 12 thang 13 ¿2 20 bang vise tÏ [MXjH mội thành 1 nuơi Cà an Dang (xem thuyết k núnh SỐ AV lơ) a Khoan vay Ngdn hang thong mei cd pl én Viet Nam — Chi nhanh An Giang chỉ tiết như s — 9 LỆ: i= ` & ' \
Cong ty c6 phan xuct nhdp khau thay san Cưu Long Án Giang: vay ‘dé bộ sung vốn lưu động với lãi suất thoa thuận theo tung Hyp đồng tín dung ‹* ngán nạn cụ the, thời hạn vay 12 tháng Khoản vay nay duoc dam bao bằng việc thé chấp quyền sư dụng đất (xem thuyết minh sé V.10) \4 x
N
Cơng tr! THÍ] một thành viên xuất nhập kháu thuy san Dong A: vay đề bê sung vốn lưu động với lãi suất thỏa thuận theo từng hợp đồng tín dụng
ngắn hi an cy thé Khoan vay này được đảm bao băng việc thé chấp quyền sử dụng đất máy mĩc thiết bị nhà xương và hàng tồn kho (xem thuyét minh s6 V.7 V.9 V.10)
Khoan vay Ngan hang PNIH mét thành viên HSBC (Việt Nam) chỉ tiết như sau:
1 và chỉ tiêu
Khoản vay Ngân hà
+ 1n Cy as tị Gime: Van để hê sing \ Ẩm Tre “in tính đaanh vuất lhâu net trey vite
(xem thuyết mình số
Khoan vay Ngân hàng NHH Indovina - Chỉ nhánh Cần Thơ chỉ tiết như sau:
Cong tv c6 phan xuất nhập khâu thủy san Cưu Long An Giang: vay de bo sung vốn kinh doanh với lãi suất theo từng lần nhận nợ thời hạn vay 12 tháng Khoan xay này Khơng cĩ tài san bao dam
Khoan vay Ngân hàng thương mại cơ phản Cơng thương Việt Nam - Oh hi nhanh An Giang chi tiét nhu sau:
Cơng đ' cơ phân xuất nhdp khéu thin san Ciru Long An Giảng: vav để bỗ sune vốn ché biến thủy sản xuất khẩu và nuơi cá tra với lãi suất
theo từng lần nhận nợ thời hạn vay 12 tháng Khoản vay nay duoc dam bao bang việc thé chấp hàng tồn kho (xem thuyết minh số V.7) Khoản vay Ngân hàng Natixis - Chỉ nhánh thành phố Hồ Chí Minh chỉ tiết như sau:
Cơng ít cơ phân xuất nhập kháu thua san Cưu Long Ấn Giang: vay đề đáp ứng nhu cầu vốn lưu động với lãi suất theo từng lần nhận nợ thời hạn vay 12 tháng Khoan vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp hàng tồn kho (xem thuyết minh số V.7)
Khoan vay Ngân hàng thương mại cơ phần Quốc tế Việt Nam - Chỉ nhánh An Giang chỉ tiệt như sau:
Cổng n' cơ phân xuất nhập khâu thuy san Curu Long An Giang: vay để bộ sung vỗn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh cá tra xuất khâu chiết khấu hồi phiếu với lãi suất theo từng lần nhận nợ thời hạn vay 12 tháng Khoản vay này được đảm bào bằng việc thế chấp nợ phải thu
(xem thuyết minh số V.3)
Khoản vay Ngân hàng thương mại cố phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh TP Hỗ Chí Minh chỉ tiết như sau:
Trang 23n Giang 121g L- ye dim bao bang vis Khoan vay Ngan hang TMCP Dầu tư & PT - Chỉ nhánh Long Xuyén chi tiét như sau: ¡ viên xuất nhập kháu tàn: san Đồng Í- vax đề bộ sung vốn lưu động, Khoản vay này được đạm báo bằng tín chân Cong te PNM mọt tl Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay ngấn hạn trong kì như sau:
ok ak << Số tiền vay phat Chênh lệch ty giá — Số tiền vay đã tra Bo Pawn
sé dau nim Sinh trong RÀ TH Q cud ky Ẩy HS trong kỳ ae Sơ cuối kì : J 4 A
a
Vay ngắn nạn ngân hàng 460.278.403.104 1 462.928.338.161 - (¡307.766.691 923} 718.902.603.080
Vay dai han dén han tra ¡3.300 000 18.387 59¡.:69 - (12 500.000.000) 23.1
Cong 472.718.403.194 1.481.315.929.330 - (1.320.266.6911 923) 742.027.788.483
79) Vay dai han
SO cudi ky Số đầu năm
sim Số cĩ khá năn lui su `
Giá trị l 8 Giá trị Số cĩ khá nang tra nợ
tra no CN
Vay đài hạn các bên liền quan 67.070.956.342 67.170.956 " - -
- Vav One Tran Tuan Khanh” 8.288.075.57 ; 8.288.075.57 2 ;
Vav Ong Tran Tuan Nam"? 8.288.075.57¢ §.288.0 — = 2
Vay Bà ˆ Phí Văn Loạn” 38.300.060 7 38.300.000.( ne - - Vay Ba Newver Ngọc Bich! 8.288.075.570 8.288.075.57 - -
Vay Ba Tran Thi The Van’ 3.906.729.642 3.906.729.642 - -
Vay dai hạn các tơ chức khác 21.159.030.742 21.159.030.742 11.387.591.169 11.387.591.169
8 tương mại cơ nhân Đâu tự và Phát triển Việt N - - £7,387.591.169 TL3S:.591.169
(i41 1Í
- ¡ìn Agửn hàng thương mại cĩ phần Cơng thường Tiết Vam 21.50030742 21.159.030.742 - -
Chi nhdnh in Crane (itt)
Cộng 88.229.987.094 88.229.987.094 11.387.591.169 ¡1.387.591.169
re
4) Was Khong co ia! san dam bao cua các thành viên quan lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chết dễ bơ sung vốn
lưu động mua nguyên liệu chế biến thuy sản và chỉ phí nuơi cá tra với lãi suất 0% ` #1 Khoản vay Ngân hàng thương mại cơ phần Dầu tư và Phát triển Việt Nam ~ Chỉ nhánh An Giang chỉ tiết như sau:
Cơng tv co phan xuất nhập khá thu san Cưu Long zIn Giang: vay dé b6 sung vốn trung đài hạn xây dụng nhà máy chế biến thúc ăn thuy san
với lãi suất ! thời hạn vay 60 tháng kê từ ngày giai ngân đầu tiên số tiên vay được hồn trả hàng tháng Khoản vay này được đảm bao
bằng tài san hình thành từ vốn vay (xem thuyét minh s6 V.9) ibs
2
1
bi
other
C6ng t TNHH mội thành viên xuất nhập khâu thy: san Dong A: vay dé bơ sung vốn trung hạn xây dựng nhà máy chế biến thủy sản với lãi suất thỏa thuận ates từng thời điểm thời hạn vay 72 tháng kê từ ngày giải ngân đầu tiên Số tiền vay dược hồn trả hàng quí Khoản vay này được đám bảo
bằng việc thẻ chấp quyền sử dụng đất tài san gan liền voi dat cơng trình phụ trợ máy mĩc thiết bị của cơng trình Xây dựng thuộc dự án nhà máy chế biến cá tra file đơng lạnh cua C ơng ty TNHH một thành viên xuất nhập khâu thuy san Đồng Á tại Lơ B Khu cơng nghiệp Bình Long xã Bình Long
huyén Chau Pha tinh An Giang (xem thuyé minh sd V.9 V.10)
9ˆ Khoản vay Ngân hàng thương mại cơ phần Cơng thương Việt Nam — Chi nhánh An Giang chỉ tiết như sau:
Cơng ty cơ phân xuất nhập khẩu thụ san Cine Long An Giang: vay đê thanh tốn các chi phi cua “Dy an đầu tư nhà máy chế biến thức ăn thủy san Cưu Long An Giang (giai đoạn 2)” với lãi suất 10% năm thời hạn vay 60 thang kê từ ngày giải ngân đầu tiên số tiền vay được hồn tra hàng tháng Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay (xem thuyết minh sé V.11)
19c _ Vay quá hạn chưa thanh tốn
Trang 24CONG "FY CP NNK FHUY SAN CUU LONG A GIANG
i) 1š Quy x
số P.M
20 Quỹ khen thưởng, phúc lợi
thương Đan quản lý điệu hành Cộng 21, Thuê thu nhập bỗn lại phải tra é thu he&n far phai tra Hen Sc dau nam Ghi nhậu vào kêt qua kinh doanh <A Ke > SO cudi ky
thuê suất thuê thụ nhập doanh nghĩ
Thuê suật thuê thu nhận doanh nghiệp sư dụng đề xác định giá trị thuế thu nhập hỗn lai phai tra Cong ty con 14 10% (năm trước thuẻ suất là 1094)
22% Von chu so hitu
22a Bang đơi chiêu biên động của vẫn chủ sở hữu
thơng n về biên động cua vốn chủ sở hữu được trì 22b Chi tiét vin gĩp của chủ sở hữu + Các cơ đơng khác Cơng ơn điều lệ như sau:
Ơng Trần Văn Nhân
ran Thi Van Lean
Ong Tran Tuan Khanh ' ke ` + Các cơ đơng khác Cộng 22c Cơ phiêu
Số lượng cơ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cơ phiéu da phát hành - Cĩ phiếu phơ (hơng - C6 phiéu wu dai Số lượng cơ phiếu được mua lại - Cơ phiếu phơ thơng - Cơ phiếu tru đãi
Trang 25LONG AN GIANG Quy I ven An Giang + TA NIPTS
Phân phơi lợi nhuận
i 3 Gua Vide Chia co ttre so Nụ inc AAT OC We TTY ZA )1Š của Đại hội dâng cơ động thường niên năm 2015 đã thơng qua các vẫn đề sau: ihec Nehi quvet so &NQ-DHDCD-CLAG ạt động san Nuất kinh doani: 09 cơ phiếu 7 .“ giả) là 9.199.857.500 VND
Các khoản mục ngồi Báng cân đối kế tốn Tại sát! (uê ngồi ạn như sau: Số cuối kỳ Số đầu năm
ồn thuê đất dưới hình thức thuê hoại dộng Các hợp động thuê e ĩ hiệu lực trong 50 năm và cĩ kh i nang được gia hạn thêm Chị nhí thuê được điêu chỉnh
do ỦY bạn Nhân dân tịnh cơng bố : ên hàng năm theo Ngoạl tệ các loại Số đầu năm Doilar À4§ (LiSD) 638.786.2 Euro (EUR) 228.36 11, THONG TEN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY FRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIÁ NIÊN he Doanh thụ bán hàng và cùng cấp địch vụ
Ta Tong doanh thí - / /
Lay ké ti dau nim dén cudi quy nay _ Năm nay Năm trước
Doanh thu bán thành phâm 946.945.681.335 722.481.425.718 -
Doanh thu bán phụ phâm 194.667.868.805 133.231.782.485 xe
Cộng : 1.141.613.550.146 855.713.208.203 3
Tb Doanh thu ban hang va cung cấp địch vụ cho các bên lién quan
Tập đồn chi phat sinh giao dich ban hàng và cung cấp địch vụ với các thành viên Hội déng quan trị và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quan lý
chu chốt như sau: 3 Giao dịch về bán hang va cung cấp dịch vụ cho các bên liên quan khơng phải là cơng ty con như sau: : & Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này =
Nam nay Năm trước Các thành viên Hội đồng quan trị
Bán thức ăn 30 149.848, (J0) - Các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt
Bán thức ăn 18 483.260.000 - 2 Các khốn giám trừ doanh thu -
Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này Năm nay Năm trước Hàng bán bị trả lại - 967.656.000 Giam gia hang ban 4.215.971.210 255.818.796 Cộng 4.215.971.210 1.223.474.796 3 Giá vốn hàng bán ae
Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này / Năm nay Năm trước Giá vốn của thành phâm đã cung cấp 965.023.189.597 732.310.352.861
Trang 26
10
II
Thơng tín về lãi trên cơ phiêu dược trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ
CONG Tt CP XNK THEY SAS CUU LONG
ya chi: Số 90 duong Hing Vuong P MỸ “Quy,
CHÍNH HỢP NHẤT GI
tải chính Kết thúc nedv 31 thare J2 năm 201
Đuảnh thú hoạt động tài chính wi Vas enh lệch ty gia phát sinh Lãi chênh lệch tx giá do đánh giá lại các Khoản mục dễ Cong
: Chi phi tai chinh
Chi phi lai vay
Lỗ chênh lệch ty gid do danh giá lại các Khoản mục tiền tệ cĩ e vĩc Iigoạl tệ
Lồ chênh lệch ty giá phát sinh Cộng “Chỉ phí bán hàng Ch¡ phí vật liệu bao bì Phí kiếm nghiệm phí vi sinh Phí vận chuyên é: phí khác Cộng
Chi phi quan lý doanh nghiệp Chị phí cho nhân viên ¡ phí dơ dùng văn phịng Chỉ phi khẩu hao tải sản cĩ địn! Thuế phí và lệ phí UA ĐỀOHĐ THAI THƠ RHĨO Phí chứng từ Các chị phí Khác Cộng Thu nhập khác Nhập kho hàng khuyến mãi
Chênh lệch thanh tốn
Cộng
Chỉ phí khác
Chỉ hỗ trợ &: quả biểu
Cộng
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Chỉ phí thuẻ thu nhập doanh nghiệp hon lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phái chịu thuế
Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài san thuế thu nhập hỗn lại
Cộng
Lãi trên cỗ phiếu
Trang 27‘ONG TY CP XNK THUY SAN CUU LONG AN GIANG
ja chỉ: Số 90 đường Hùng Vương P Mỹ Quý Long Xuyên An Giang
ÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DỘ
n¡ý 4 của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
‘Il THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRÌNH BÀY TRONG BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẾ GIỮA NIEN DO
Tién thu tir di vay Tiền thu từ đi vay theo khé ước thơng thường Cộng Tiên trá nợ gơc vay ” Tiền trả nợ gĩc vay theo khé ước thơng thường Cộng ‘IH NHUNG THONG TIN KHAC Nợ tiềm tang
lgày 31 tháng 3 năm 2014 Bộ Thương mai My (DOC) da ra phan quyết cuối cùng của đợt rà sốt hành chính thuế chống bán phá giá lần 09 (POR 9 từ ngày 01 váng 8 năm 2011 đến ngày 31 tháng 7 nam 2012) đối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Viét Nam Theo do san phẩm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ phân uất nhập khâu thủy sản Cứu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá là 0.42 USD/kg khi xuất khâu vào thị trường Mỹ
lgày 07 tháng 01 năm 2015 Bộ Thương mại Mỹ (DOC) đã ra phán quyết cuối cùng của đợt rà sốt hành chính thuế chống bán pha gia lan 10 (POR 10 tir ngay | thang 8 năm 2012 đến ngay 31 thang 7 năm 2013) dối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Việt Nam Theo đĩ sản phâm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ hẳn xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá là 0.97 USD/kg khi xuất khâu vào thị trường Mỹ
3 R 11 trên ¡từ neay văn
way OF thdng 99 nam 2015 Bộ Thương mại Mỹ (ĨC) da ra phan quyết cuối cũng của đợt rà sốt hành chính thuế chống bán phá giá lần 11 (PC
1/8/2013 đến ngày 31/7/2014) đối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Việt Nam Theo đĩ, sán phâm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ phần xuất nhập khâu thủy ăn Cửu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá là 0.6 LUSD/kg khi xuất khẩu vào thị trường Mỹ
'ập đồn chưa xem xét đên ảnh hưởng của các vân đề này khi lập Báo cáo tải chính giữa niên độ Giao dịch và số dư với các bên liên quan
'ác bên liên quan với Tập đồn bao gồm: các thành viên quan lý chú chốt các cá nhân cĩ liên quan với các th lành viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan
hác
a Giao dịch và số dư với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành vién quan If chit chot
"ác thành viên quan lý chú chết gồm: các thành viên Hội đồng quản trị và các thành viên Ban điều hành (Ban Tơng Giám đốc, Kế tốn trưởng) Các cá nhân cĩ ên quan với các thành viên quán lý chủ chết là các thành viên mật thiết trong gia đình các thành viên quản lý chủ chút
;iao dịch với các thành viên quan lý chu chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quanh lý ch chĩi
iiao dịch về bán hàng và cung cấp dịch vụ chỏ các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt đã được trình bay -thuyết minh số VI Ib Các giao dịch khác với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quan lý chủ chốt như sau:
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
Năm nay Năm trước
Các thành viên Hội đồng quán trị 20.149.848.000 = Bán thức ăn Các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quán lý chú chốt Bán thức ăn 18.483 260.000 - Nhận chuyên nhượng vốn gĩp 60.000.000.000 -
)iá hàng hĩa dịch vụ cung cấp cho các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quan lý chủ chột là giá thoa thuận do tập đồn ơng bố trừ di Khoản chiết khấu Việc mua hàng hĩa địch vụ từ các thành viên quan lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt
Trang 28‘ONG TY CP XNK THUY SAN CUU LONG AN GIANG
ja chi: S6 90 duéng Hùng Vương P Mỹ Quý Long Xuyên An Giang
ÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIEN DO
n¡ý 4 của năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2015
‘Il THONG TIN BĨ SUNG CHO CÁC KHỐN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẾ GIỮA NIÊN ĐỘ Tiền thu từ đi vay
Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường Cộng Tiên trá nợ gơc vay ” Tiền trả nợ gĩc vay theo khé ước thơng thường Cộng ——————
‘IH NHỮNG THONG TIN KHAC t Nợ tiềm tang re (zãi lgày 31 tháng 3 năm 2014 Bộ Thương mại Mỹ (DOC) đã ra phán quyết cuối cùng của đợt rà sốt hành chính thuế chống bán phá giá lần 09 (POR 9 từ ngày 01 ( : táng 8 năm 2011 đến ngày 31 tháng 7 năm 2012) đối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Viet Nam T heo do san phẩm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ phan § uất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá là 0.42 USD/kg khi xuất khâu vào thị trường Mỹ đt
4 lgày 07 tháng 01 năm 2015 Bộ Thương mại Mỹ (DOC) đã ra phán quyết cuối cùng của đợt rà sốt hành chính thuế chống bán phá giá lần 10 (POR 10 từ ngày
| thang 8 năm 2012 đến ngày 3i tháng 7 nam 2013) dối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Việt Nam Theo đĩ sản phâm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ hần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá là 0.97 USD/kg khi xuất khâu vào thị trường Mỹ
tes
way OF thang 09 nam 2015 Bo Thong mai MS (DOC) da ra phan quyết cuối cũng của dợt rà sốt hành chính thud chéng ban phd gid lin 11 (POR 114% 1/8/2013 3 đến ngày 31/7/2014) đối với các doanh nghiệp cá tra cá basa Việt Nam Theo d6, san phâm cá tra và cá basa của Cơng ty cơ phần xuất nhập khâu thúy
ăn Cửu Long An Giang phải chịu mức thuế chống bán phá giá 14 0.6 USD/kg khi xuất khẩu vào thị trường Mỹ
‘dp đồn chưa xem xét đến ảnh hướng của các vân đề này khi lập Báo cáo tải chính giữa niên do Giao dịch và số dư với các bên liên quan
"ác bên liên quan với Tập đồn bao gồm: các thành viên quan ly chu chốt các cá nhân cĩ liên quan với các th anh viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan
hác
a Giao địch và số dư với các thành viên quản lý chú chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chú chối
"ác thành viên quan lý chủ chết gồm: các thành viên Hội đồng quản trị và các thành viên Ban điều.hành (Ban Tơng Giám đốc, Kế tốn trưởng) Các cá nhân cĩ ên quan với các thành viên quán lý chủ chết là các thành viên mật thiết trong gia đình các thành viên quản lý chủ chốt
;iao dịch với các thành viên quan lý chu chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quanh lý chu chĩi
jiao dich vé ban hang va cung cấp dich vụ chỏ các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quán lý chủ chốt đã được trình bay -thuyết minh số VI.Ib Các giao địch khác với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quan lý chủ chốt như sau:
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này : Năm nay Năm trước
Các thành viên Hội đồng quán trị Bán thức ăn Các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quán lý chú chốt Bán thức ăn 20.149.848.000 = 18.483.260.000 - Nhận chuyên nhượng vốn gĩp 60.000.000.000 -
jiá hàng hĩa dịch vụ cùng cấp cho các thành viên quản lý chú chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt là giá thoa thuận do tập đồn ơng bố trừ đi khoản chiết khấu Việc mua hàng hĩa địch vụ từ các thành viên quan lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt
Trang 29G TY CP XNK THEY SAN CUU LONG AN GIANG số 90 đường Hùng Vư : Xuyên, An Giang AI CTHNH ĐỌI Ee , , = * - + vi cde thanh vien quan WY CH CHĨI và cúc cá nhân cĩ ¡ tuổi z22zxjydbi tr 13.pnw ¿2w IT GU VỚI Cúc NGHỊ VI01 qua ý chủ chĩt và các cả Cũng nợ với các thành viên qui an cĩ liền quan với các thành viên qu a: Seawn> teen 3 Ke ~\ iV TOMB các } ViGC V € thanh hủ Khĩ địi nào được lập cho các khoan nợ phải thu các thành viên quán lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan 1V NẺ Các khốn cơng nợ phá! thu các thành viên quan lý chủ chột và các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chĩt khơng cĩ bao đ * > h + lên Khơng cĩ Khoản dự phịng ph:
? nhập Cua các thành viên quan lê chủ chốt của Cơng Bì cĨ phân xuát nhập Fhúu Phan: san Cưu Long sÍn Giang es 7 “ wh ss ! =} A ^ d
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
/ Nam nay Năm trước Tiên lượng & phu cap 2.305.647.591 1.649 340.000
Cộng : 2.305.647.591 1.649.340.000 2b Giao địch và sơ đi với các bên liên quan khác
Các bén liên quan khác với Lập dồn gơm:
Bên liên quan khác Mơi quan hệ
Cơng ty cơ phân xuất nhập khau thuy san Cuu Long AG Cơng ty cĩ quan hệ mật thiết với Tơng Giám đĩc Cơng ty cơ phần xuất nhận khẩu thuy sản Án Mỹ : Cơng ty cĩ quan hệ mật thiết với Tổng Giám đắc
Giao dịch với các bên liên quan khác
Tap đồn chi phát sinh giao dịch với Cơng 1y cơ phân xuât nhập khâu thuy san Cửu Long như sau: & cS “es t z >
Lug ké tir dau nam dén cudi ky này
Nam nay Năm trước Mua thức ân thủy sản - 4.998.532.381 Thuế gia cơng thức an thay san 10.794.225.600 1.449.230.400 Bún pny pnani - 3.959.099.208 Giiá hàng hĩa địch vy cung cấp cho các hên liên quan khác là giá thỏa thuận do Cơng ty cơng bỏ trừ đi khốn chiết khâu Việc mua hàng hĩa địch vụ từ các bên
tiện quan khác được thực hiện theo giá thoa thuận
Cơng nợ với các bén liên quan khác
Cơng nợ với các bên liên quan khác được trình bày trong các thuyết mình ơ Mục V
Các khoản cơng nợ phải thu các bên liên quan Khác khơng cĩ báo đảm và sẽ được thanh tốn băng tiên Khơng cĩ khoan dự phịng phai thụ khĩ địi nào được lập cho các khoản nợ pha¡ thụ các bên liên quan khác
Š: Số liệu so sánh
Như đã trình bày tại thuyết mình số IHI 1 từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Cơng ry đã áp dụng Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dân Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay thế Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thơng tu
số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng !2 năm 2009 cua Bộ Tài chính Tập đồn đã trình bày lại các số liệu so sánh theo qui định của Chế độ kế tốn doanh nghiệp
mới này : 4 Thơng tin về bộ phận
“Thơng tn bộ phận dược trình bày theo lĩnh vực Kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính vêu là theo lĩnh vực Kinh doanh do các hoại dộng Rinh
doanh của Tập đồn được tơ chức và quan ly theo tinh chat cua san pham Thơng tin về lĩnh vực kinh doanh
Cơng ty cĩ các lĩnh vực kinh doanh chính sau:
© Hoạt động sản xuất chế biên thức an thuy san chế biến thủy sản
- Hoạt động khác bao gồm: thương mại dịch vụ
5 Quản lý rúi ro tài chính
Hoạt động của Tập đồn phát sinh các rủi ro tài chính sau: rủi ro tín dụng rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường Ban Tơng Giám đốc chịu trách nhiệm trong việc thiết lập các chính sách và các Kiêm sốt nhãm giảm thiêu các rủi ro tài chính cũng như giám sát việc thực hiện các chính sách và các kiêm sốt đã thiết lập
gat
Hew
Trang 30NG TY CP Ju Rai re iin dung Mức độ rủ chính) ANE THOS SAN CUE Pnay LONG AN GI ~ XUYỂN ¿ gửi ngân han, ig : khơng cĩ kỳ hạn cua lập đồn được gửi đảm độc hực h B any thực hè bán hà
i tai các ngân hàng trong nước
Bang phan tích về thời gian quá hạn và giảm giá của các tài sản tài chính như sau: Số cuối kì Liên và các Khoản tương đương tiên Phai thu Khách hàng Các khoản phai th Sản tài chính sa Cộng Tiên và các Ì Phai thu kha Các khoan ph xhác
ang đê ban ì› tương đưc ng tiên
Chưa quá hạn hoặc chưa bị giám giá 45.715.575.206 269.591.280.610 3.813.793.903 Chưa quá hạn nhưng bị giảm giá hiện ¢ dược HH với các qui định iam tra
việc tuần thủ qui cÏ
ro tin dụng tối đa đơi với các tải Sản tài chính là giá trị ghi số của các tài san tài chính (xem thuyết mình Đã quá hạn nhưng khơng _ giam gia hé in SỐ VIH1.€ về giá trị e no -~ a qua han và/hoặc bị giảm giá 12.402.559.997 3.600.000.000 hãy cĩ rúi ro tín dụng nai Ơ của các 1 Cộng 45.715.575 281.993.840 607 3.813.793.908 3.600.000.000 319.120.649.719 - 16.002.559.997 335.123.209.710_ 28.785.124.424 - - - 28.785.124.424 237.270.418.876 - - {1.813.191.860 249.083.610.736 1.537.649.978 - - - 1.337 7.040, 97§ ẫ = = 2.OUU.UUU UU +, U41 UUU,UOI 267.593.193.278 - - 15.413.191.860 283.006.385.138 “lập đồn quản lý rui ro thanh khoản thơng qua các biện pháp: thường xuyên theo dõi các yêu câu về thanh tốn hiện tại và dự kiến trong tương lái đề duy trì một
yng tien cling như các Khoan vay ở mức phù hợp giám sát các ludng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiêu anh hướng đo biến động của luỗng tiền Thời hạn thanh tốn của các Khoan nợ phải trá tài chính phi phái sinh (bao gơm lãi phải trả) dựa trên trời hạn thanh tốn theo hợp đơng và chưa được chiêi khâu như sau: Số cuối kỳ Vay và nợ Phai trả người bán Các khoan phải trả khác Cộng Số dầu năm Vay va ng Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Từ 01 năm trớ Trên Ú1 năm đến : ê S ni ‘6 xuỐng 05 năm Trên 0Š năm Cộng 742.027.788.483 88.229.987.094 - 830.257.775.577 47.162.759.450 - - 47.162.759.450 3.028.551.629 - - 3.028.551.629 792.219.099.562 88.229.987.094 - 880.449.086.656 472.718.403.104 47.308.278.407 1.928.055.344 521.954.736.855 1.387.591.169 11.387.591.169 484.105.994.273 47.308.278.407 "1.928.055.344 533.342.328.024
Ban Tổng Giám đốc cho rằng mức độ rủi ro đối với việc trả nợ là vừa phải Tập đồn cĩ khả nang thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn Tậ ập đồn cĩ du khả năng tiếp cận các nguồn vốn và các khốn vay đến hạn trong vịng 12 tháng cĩ thể được gia
hạn với các bên cho vay hiện tại
Trang 31CGNG TY CP XNK THUY SAN CUE LONG AN GIANG
1 chí: Số 90, dường Hùng Vươn én An Gian Long @ TÀI CHÍNH HỘP NHA] A NIEN DO tương lai của cơr H 1O lãi sUẤU rủi TÚI rủ nẹc
quan den tình hình tài chính của Cơng is
i gia chứng khốn ; tren y thuận Mức thay đơi li Nguyên vật lệ việc đánh giá kha năng
đ trong tương lai cua cơng cụ rải chính sẽ biến động theo những thay đơi của x iá hái dối, = iS eee eS 2 ¬ oS
lập đồn xuất khau san pham voi dong tien giao dich chu véu 14 USD va EUR do vay bi ảnh hương bởi sự biên dộng cua ty giá hỗi đối,
Tập dồn quản lý rủi ro liên quan đến biển động của ty giá hồi đối Dãng cách tơi ưu thời hạn thanh tốn các khoản nợ đự báo ty giá ngoại tệ duy trì hợp lý cơ
Ya\x Và nợ giữa ngoại tệ và VND lựa chọn thời điểm mua và thanh tốn các khoản ngoại tệ tại thời điểm ty giá thâp sư dụng tơi ưu nguơn tiên hiện cĩ đê cân
băng giữa rui ro ty giá và rủi ro thanh khoan Lài sản/(Nợ phải trả) thuân cĩ gốc ngoại tệ của Tập đồn như sau:
Số cuối lì Số đầu năm USD EUR USD EUR Tiên va các khoản tương đương tiền 736.594.58 706.58 638.786.17 228.36 Phai thu khach hang 10.504.111.41 - 8.976.319.72 - Cac khoan phai thu khae / 15.380.34 - 11.000.00 - Vay va no (3.128.320,00} oe (16.855.142.42) - Phải trả người bán (18.255.10) - - : tài san/(Ng phai (ra) thuan c6 géc ngoai té 8.109.571 1,23 706,58 (7.229.036,53) 228,36
ai ngay kết thúc kỳ kề tốn với giá định các biến số khác khơng thay đổi nếu ty giá hơi đối giữa VND và USD tăng/giảm 02% thì lợi nhuận sau thuế và vốn ủ sơ hữu kỲ này của Tập dồn sẽ tăng/piảm VND (cine kv nam trước miám/tlầne : VNDN đa ảnh hướng của 15U/1Ã chánh là chị n
lại số dự cĩ gĩc ngoại tệ
cụ tài chính
Rut ro do bien dong cua ty giá hỗi đối giữa VND và EUR đến lợi nhuận sau thuế và vốn chủ sở hữu của Tập dồn là khơng đáng kê do nợ thuận cĩ giá trị nho Rui ro lãi suất
Rai ro lai suat la rui ro mà giá trị hợp lý hoặc các luơng tiền trong tương lai cua cơng cụ tài chính sẽ biên động theo những thay đơi của lãi suất thị trường Rui ro li suat cua Tap đồn chủ yêu liên quan đến các khoản vay cĩ lãi suất thả nơi
Tập đồn quản lý rủi rõ lãi suất bảng cách phân tích tình hình thị trường đề đưa ra các quyết định hợp lý trong việc chọn thời diém vay và kỳ hạn vay thích hợp nham co được các lãi suất cĩ lợi nhất cùng như duy trì cơ cấu vay với lãi suất thả nơi và cố định phù hợp
'
‘ a
Rui ro vé gid ching khoda 3 Các chứng khốn do Cơng ty năm giữ cĩ thê bị ánh hướng bởi các rủi ro về giá trị tương lai của chứng khốn đâu tư Cơng ty quản lý rủi ro về giá chứng khốn Z bang cach thiệt lập hạn mức dau tu : tế Tại ngày Rêt thúc kì kế tốn với giả định các biên số khác khơng thav đơi nếu giá các chứng khốn Tập đồn đang dâu tư tăng/giam 10% thì lợi nhuận sau thuế
và vốn chủ sơ hữu kỳ này của Tập doản sẽ tăng/giam 322 *S4 VND) (cling kY nam trước tăng/giảm ' 08) °° VND) Mite dé nhạy cảm đơi với sự biến động cua giá chứng khốn kỳ này khơng thay đối nhiều so với cùng kỲ năm trước
tui ro về giá nguyên vật liệu
Tập đồn cĩ rủi ro về sự biên động của giá nguyên vật liệu Tập đồn quán lý rủi ro về giá nguyên vật liệu bằng cách theo dõi chặt chê các thơng tin va tình hình
cĩ liên quan của thị trường nhăm quản lý thời điểm mua hàng kê hoạch sản xuất và mức hàng tồn kho một cách hợp lý Bên cạnh đĩ Tập dồn đây mạnh phát triên vùng nuơi cá đê chủ động nguồn nguyên liệu và quản lý rủi ro về giá nguyên liệu
Tập đồn chưa sử dụng các cơng cụ phái sinh đảm bảo để phịng ngừa các rủi ro về giá nguyên vật liệu Sd Tai san dam bao
Tai san thé chap cho don vi khae
Cơng ty thế chấp một khoản nợ phải thu khách hàng đề đảm bảo cho khoản vay của các ngân hàne (xem thuyết minh số V.3) Giá trị số sách của tai san thé chấp
tại ngày kết thúc kỳ kế tốn là 161.510.000.000 VND (số đầu năm là 159.777.500.000 VND)
Tài san nhận thể chấp cua đơn vị khác
Cơng ty khơng nhận tài sản đảm bảo nào của đơn vị khác tại ngày +¡ ¡hú CƠ 51 T01 và tại ngày 01 tháng 01 năm 2015
Trang 32CONG TY CP RANE THUY SAN COU LONG AN GIANG
l3 Số 90, dường Hùng Vương P MS Quý Long Xuyên An Cang A CHÍNH HỢP NHẬT GHỮA
6, Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phái trả tài chính
Gia tri ghi sơ Gia tri hop lý
Số cuối kỳ Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm
Tại san tài chính
lên và các Khoản tương đương tiến 45.715.575.206 — 28.785.124.424 45.715.575.206 28.785.124.424 oe hai thu khách hàng 281.993.840.607 249.083.610.736 269.591.280.610 237.270.418.876 x Y hae 3.813.793.903 1.537.649.978 3.813.793.903 1.537.049.978 = Pai san tai chink san sang dé ban 3.600.000.000 3.600.000.000 3.600.000.000 3.600.000.000 +? z € ‘ong 335.123.209.716 283.006.385.138 322.720.649.719 271.193.193.278 | No phai tra tai chink Vay và nợ 830.257.775.577 484.105.994.273 830.257.775.577 484.105.994.273 Phải trá người bán 47.162.759.450 47.308.278.407 47.162.759.459 47.308.278.407 Các Khoản phai tra Khác 3.028.551.629 ¡928.055.344 3.028.551.629 1.928.055.344 Cộng 880.449.086.656 $33.342.328.024 880.449.086.656 533.342.328.024
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phan ánh theo giá trị cĩ thẻ được chuyên đơi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên cĩ day su biét va mong mudn giao dich
Pp doan su dụng phương pháp và gia dịnh sau đê ước tính giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính:
rj hop lý cua tiễn và các khoản tương đương tiền phải thu khách hàng các khoản phải thu khác vay phái tra người bán và các khoản phải trả khác ngân hạn tương đương giá trị sơ sách (đã trừ dự phịng cho phản ước tính cĩ khả năng khơng thu hồi được) cua các khoan mục này do cĩ kỲ hạn ngăn
° Giá trị hợp lý của các tài san tải chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá giao dịch c cơng bĩ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Đối san tài chính sä sảng đề bán chưa niêm Mi nhưng cĩ giá giao dịch do 3 cơng ty chứng khốn cơng bố tại ngày kết thúc k kế tốn thì giá trị hợp lý cua › TA chứng kiiối cơng bồ ¿ác Khoan dâu tư này là giá tung bình trên cơ sở gia giao dịch do 3 e Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn ) thang O1 nam 2016 | A
\ Trương Min Duy “peek ran A an Loan
Người lập biêu Nế tốn trưởng