Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Bê tông Becamex tài liệu, giáo án, bài giảng , lu...
CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 13 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ. 3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông nhựa nóng, bê tông xi măng các loại; Kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông xi măng, bê tông nhựa nóng, cấu ki ện đúc sẵn, vật liệu xây dựng; Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, công trình giao thông, công trình công cộng, công trình hạ tầng kỹ thuật; Thi công cấu kiện đúc sẵn; Dịch vụ cẩu, vận chuyển hàng hóa; Cho thuê xe máy, thiết bị. 4. Nhân viên Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Công ty có 246 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 270 nhân viên). II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán của Bộ Tài Chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực ế toán và Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán c ủa Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ. CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 14 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng k ể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phươ ng pháp nhập trước, xuất trước và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng LỤC TRƯỜNG ĐẠI HỌCMỤC KINH TÉ TP HỒ CHÍ MINH •• VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC SOOCỈ MÔN HỌC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH PHẦN 1: GIỚI THIỆU CÔNG TY PHẦN 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I Phân tích biến động tài sản nguồn vốn Bài tập: PHÂN CÁO TÀI CHÍNH Phân tích TÍCH biến độngBÁO tài sản CTY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Phân tích cấu biến động nguồn vốn .5 (MÃ: ACC) n Phân tích tỷ số tài GVHD : TS NGÔ QUANG HUÂN LỚP : QTKD- ĐÊM -K21 HVTH : Nguyễn Lộc Kim Bảo TP.HCM, Ngày 10 tháng 04 năm 2013 tiền khoản tương tiềnGIỚI tăng không đáng kể từTÀI 2009 đến 2010 (9.272.268 PHÀN 2:đương PHÂN TÍCH BÁO CÁO CHÍNH PHẦN 1: THIỆU CÔNG TY đồng), từ Công 2010-2011 giảmTY - 3.081.180.192 dựaBECAMEX vào bảng lưu chuyển tiền tệ ta Tên ty : CÔNG CỒ PHẦN BÊđồng, TÔNG nhận thấy nguyên nhân việc sụt giảm ảnh hưởng hoạt động Tên Tiếng Anh : BECAMEX ASPHALT & CONCRETE JOINT STOCK lun chuyển đầu tư tài : ACC sử dụng để chi vào khoản đầu tư xây dựng COMPANY I Phân tích biến động tài sản nguồn Tên viếtmáy t ắ t :móc BECAMEX nhà xưởng thiết bị, ACC TSDH, đồng thời sử dụng khoản tiền để trả lợi nhuận cổ tức cho chủ sở vốn hữu Lượng hàng tồn kho doanh nghiệp tăng mạnh • năm Trụ sở2009 : Lô D_3_CN, Đường đồng) N7, KCN Phước, Bến2011(-448.959.164 Cát, Tỉnh Bình vào cuối (15.948.132.238 Mỹ giảm nhẹ Huyện vào năm Dương đồng) tăng mạnh năm (2012 87,549,762,556), khoản phải thu ngắn hạn tăng qua năm nói hoạt động thu nợ doanh nghiệp chưa hoạt động hiệu Điện thoại : 0650.3.567.200 - 0650.3.556.009 - 0650.3.556.007 Fax : 0650.3.567.201 Nhân xét: Giá trị tài sản dài hạn 2010 đạt 84.771.054.532 đồng chiếm 35,3% giảm so với năm 2009 1.875.414.737 đồng đến năm 2011 giảm gấp lần mức giảm vào bảng “tổng gmail.com hợp /biến động tài sản nguồn vốn” công ty • Dựa Email: becamexacc@ acc@becamexacc.com.vn năm 2010, Tỷ trọng TSDH tổng tài sản tiếp tục giảm mạnh vào năm 2012 năm (2009-2011) mặt quy mô tổng tài sản, nhìn chung từ năm 2009-2011 tổng tài sản doanh nghiệp có chiều hướng tăng rõ rệt biểu cụ thể sau: • Vốn điều lệ : 100.000.000.000 đồng năm 2010 tổng giá trị tài sản 240.124.293.702 đồng tăng 18.529.325.314 đồng (tương đương 8,36%) so với 2009, đến năm 2011 giá trị tài sản tăng lên đến • Giấy chứngđồng, nhận đăng doanh nghiệp sốđồng : 3700926112 Ke hoạch 254.023.674.935 tăng ký32.428.706.547 so với nămSở 2009 vàtăng Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp lần đầu ngày 03/06/2008, cấp thay đổi lần thứ 13.899.381.233 đồng (tương đương 8,36%)so với năm 2010 nói quy mô ngày 21/05/2012 tài sản doanh nghiệp mở rộng theo chiều hướng tích cực, tổng tài sản hình thành nên từ tài sản ngắn hạn (TSNH) dài hạn (TSDH) để làm • Lĩnh vực, nghành nghề kinh doanh : Nhân rõ xét: biến đông tổng tài sản doanh nghiệp ta tiến hành phân tích sâu hai loại tài sản dài hạn ngắn hạn Sự biến động nguồn vốn cốt có thép o Sản xuấtvềcống bê tông chuyển loại, biến không ổn định 2009-2011: Tổng sốTừnợbảng phảiphân trả doanh nghiệp cóđộng sụt từ nghiệp, năm 2009 dầndàng năm tíchbê tình củagiảm doanh ta dễ thấy 2011 o Sản xuất tônghình nhựabiến nóng loại BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ---WX--- PHẠM BÍCH ĐÀO NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NHTMCP Á CHÂU Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN MINH KIỀU Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN - Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. - Những số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, được trích dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các website… - Các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn. Phạm Bích Đào MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề chung về hoạt động đầu tư của NHTM…………… … .1 1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động đầu tư của NHTM……………… …1 1.1.2 Vị trí vai trò của hoạt động đầu tư …………………………………….….1 1.1.3 Các hình thức đầu tư vào DN của NHTM………………………… .…5 1.1.4 Qui trình ra quyết định đầu tư vào DN của NHTM………………………7 1.1.4.1 Xác định cơ hội đầu tư vào DN ………………………… …7 1.1.4.2 Đánh giá cơ hội đầu tư vào DN…………………………… .….10 1.1.4.3 Định giá DN………………………………………………………13 1.1.4.4 Quyết định đầu tư vào DN……………………………………… .22 1.1.5 Đánh giá rủi ro của danh mục đầu tư…………………………………….23 1.1.5.1 Đo lường rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….24 1.1.5.2 Tính toán rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….25 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định đầu tư vào DN của NHTM………26 1.1.7 Đánh giá khả năng đầu tư vào DN của NHTM………………………….30 1.1.8 Xây dựng chính sách đầu tư hiệu quả……………………………………31 1.1.8.1 Xây dựng chính sách đầu tư của NH………………………….….31 1.1.8.2 Chiến lược về kỳ hạn đầu tư…………………………… ….32 Kết luận chương 1……………………………………………………………… .34 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu về NHTMCP Á Châu…………………………………… … .35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển……………………………………… … 35 2.1.1.1 Về quy mô hoạt động……………………………………………. 35 2.1.1.2 Quá trình phát triển và một số sự kiện đáng chú ý………… … 36 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động……………………………………………… .…….38 2.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Á Châu…………………………… ….38 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua ……………… …38 2.1.5 Giới thiệu về Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu …………………… ……40 2.1.5.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu…… ……41 2.1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ của Phòng Đầu tư ……………………… ……41 2.1.5.3 Quy trình ra quyết định đầu tư vào DN tại Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu ………………………………………………………….……42 2.1.5.4 Quy trình phân tích và định giá Signature Not Verified wnd Được ký NGUYỄN THANH TOẠI Ngày ký: 03.03.2016 10:14 A \ \J v \-' NGAN HANG THIJONG MAI Cd PHAN A CHAU BAOCAOTAICHiNHRIENG cHo NAM ru,r rsuc ucAv:t ruANc tz NAv zot s Ngen hing Thuorg m?i C6 phin A Cheu B.{o cAo rir cHiNH RrtNG cHo NAM KITTHLC NCAYJITHANG I2 NAM 2OI5 NOI DUNG TRANG 1-2 Th6ng tin va Ngan hdng 86o ciio cria Ban'l6ng Gi6rn d5c Beo ceo ki6m to6n d6c lap 45 Bang cen d6i k6 1o5n riAng (MAu Bo2/TCTD) 6-8 Beo cao ker qua lr"ar ,long linh doanh rieng { \4au B0l/ I Cl Dr Brio cio luu chuy6n trdn ri6ng (Mau B04/TCTD) tO Thuy6t minh b6o oeo Gi