Thông tư 65/2016/TT-BTC quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 65/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2016 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Pháp lệnh Phí Lệ phí ngày 28 tháng năm 2001; Căn Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03 tháng năm 2002 Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06 tháng năm 2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Phí Lệ phí; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách Thuế, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí hoạt động chứng khốn áp dụng Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam sau: Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư áp dụng công việc liên quan đến triển khai hoạt động chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD) Điều Đối tượng nộp phí Đối tượng nộp phí tổ chức, cá nhân thực công việc liên quan đến nghiệp vụ thị trường giao dịch chứng khốn quy định Biểu phí ban hành kèm theo Thông tư này, bao gồm công ty chứng khoán; ngân hàng thương mại; tổ chức đăng ký niêm yết; tổ chức niêm yết; công ty quản lý quỹ có chứng quỹ niêm yết; tổ chức phát hành; tổ chức mở tài khoản trực tiếp VSD; cá nhân, tổ chức thực chuyển quyền sở hữu chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch SGDCK Điều Tổ chức thu phí Tổ chức thu phí hoạt động chứng khốn quy định Thơng tư SGDCK, VSD thành lập hoạt động Việt Nam Điều Biểu phí cách xác định số phí phải nộp Mức thu phí quy định Biểu phí ban hành kèm theo Thơng tư Số phí phải nộp số loại phí xác định cụ thể sau: Phí quản lý thành viên giao dịch Số phí quản lý thành viên giao dịch phải nộp Mức phí = x 12 tháng Thời gian tính phí (tháng) a) Mức phí quy định điểm Mục I Biểu phí b) Thời gian tính phí - Trường hợp tổ chức thành viên giao dịch SGDCK không phát sinh việc chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí 12 tháng - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên giao dịch không phát sinh việc chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng 12 năm - Trường hợp tổ chức thành viên giao dịch bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên giao dịch SGDCK bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng SGDCK thực ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực thủ tục đăng ký thành viên phải nộp phí quản lý thành viên giao dịch tương tự trường hợp đăng ký làm thành viên d) Hoàn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch chấm dứt tư cách thành viên, SGDCK hồn trả phí cho thành viên giao dịch phần chênh lệch số phí mà thành viên giao dịch nộp năm trừ số phí thực tế phải nộp tính theo cơng thức hướng dẫn điểm a, điểm b khoản Phí đăng ký niêm yết a) Mức phí quy định điểm Mục I Biểu phí b) Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết chấp thuận niêm yết sau bị hủy niêm yết bắt buộc tự nguyện tổ chức niêm yết, cơng ty quản lý quỹ khơng hồn trả phí đăng ký niêm yết Phí quản lý niêm yết Số phí quản lý niêm yết phải nộp Mức phí = x 12 tháng Thời gian tính phí (tháng) a) Mức phí - Mức phí quy định điểm Mục I Biểu phí áp dụng tương ứng với loại chứng khoán giá trị niêm yết - Trường hợp tổ chức thực niêm yết nhiều loại chứng khốn SGDCK phí quản lý niêm yết tính loại chứng khốn b) Thời gian tính phí - Trường hợp chứng khốn niêm yết không bị hủy niêm yết năm thời gian tính phí 12 tháng - Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết lần đầu khơng bị hủy niêm yết năm thời gian tính phí quản lý niêm yết năm tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận niêm yết đến hết tháng 12 năm - Trường hợp chứng khốn niêm yết bị hủy niêm yết năm thời gian tính phí tính từ tháng đầu năm đến hết tháng ngày hủy niêm yết có hiệu lực - Trường hợp chứng khốn niêm yết lần đầu bị hủy niêm yết năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận niêm yết đến hết tháng ngày hủy niêm yết có hiệu lực c) Trường hợp tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ có thay đổi đăng ký niêm yết dẫn đến thay đổi số phí quản lý niêm yết phải nộp (khơng áp dụng Quỹ hốn đổi danh mục (ETF)) phí quản lý niêm yết tính tổng của: - Phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết cũ từ tháng đầu năm (hoặc từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận niêm yết trường hợp niêm yết năm) đến hết tháng SGDCK Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết năm - Phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết liền kề trước năm đến hết tháng SGDCK Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết lần đến hết tháng 12 năm d) Hồn trả phí thu bổ sung phí - Trường hợp chứng khốn bị hủy niêm yết năm, SGDCK hồn trả phí cho tổ chức niêm yết, cơng ty quản lý quỹ có chứng quỹ niêm yết phần chênh lệch số phí nộp năm trừ số phí thực tế phải nộp tính theo cơng thức hướng dẫn điểm a, điểm b khoản - Trường hợp thay đổi niêm yết dẫn đến số phí sau thay đổi niêm yết tăng lên giảm xuống so với số phí nộp SGDCK tính tốn lại phần chênh lệch để thu bổ sung hồn trả phí cho tổ chức niêm yết, cơng ty quản lý quỹ Phí giao dịch Số phí thành viên giao dịch phải nộp Tổng giá trị giao dịch thành viên = = Mức phí Giá trị mua chứng khốn a) Mức phí quy định điểm Mục I Biểu phí x + Tổng giá trị giao dịch thành viên Giá trị bán chứng khốn b) Phí giao dịch mua bán lại trái phiếu (repo) tính lần theo giá trị giao dịch lần đầu Phí kết nối trực tuyến Phí kết nối trực tuyến bao gồm phí kết nối lần đầu phí trì kết nối định kỳ a) Phí kết nối lần đầu - Mức phí kết nối lần đầu quy định điểm 5.1 Mục I Biểu phí - Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại phí kết nối trực tuyến lần đầu tính sau: + Thu phí kết nối trực tuyến lần đầu thành viên hoạt động không dựa nguyên trạng hạ tầng sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin phần mềm giao dịch thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại SGDCK phải thực khảo sát sở vật chất kỹ thuật công ty trước chấp thuận thành viên + Khơng thu phí kết nối trực tuyến lần đầu thành viên hoạt động dựa nguyên trạng hạ tầng sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin phần mềm giao dịch thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại có thay đổi nguyên trạng hạ tầng sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin phần mềm giao dịch SGDCK thực khảo sát sở vật chất kỹ thuật công ty trước chấp thuận thành viên b) Phí trì kết nối định kỳ Số phí trì kết nối định kỳ phải nộp Mức phí = x 12 tháng Thời gian tính phí (tháng) - Mức phí quy định điểm 5.2 Mục I Biểu phí - Thời gian tính phí: + Trường hợp thành viên giao dịch thành viên giao dịch trực tuyến không bị SGDCK ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí 12 tháng + Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến không bị SGDCK ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến đến hết tháng 12 năm + Trường hợp thành viên giao dịch thành viên giao dịch trực tuyến ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên + Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến đến hết tháng SGDCK thực ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực thủ tục đăng ký thành viên giao dịch trực tuyến phải nộp phí trì kết nối định kỳ tương tự trường hợp đăng ký làm thành viên giao dịch trực tuyến d) Hồn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch ngừng kết nối giao dịch trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên, SGDCK hồn trả phí trì kết nối định kỳ cho thành viên giao dịch trực tuyến phần chênh lệch số phí mà thành viên giao dịch trực tuyến nộp năm trừ số phí thực tế phải nộp tính theo hướng dẫn điểm b khoản Phí sử dụng thiết bị đầu cuối Số phí sử dụng thiết bị đầu cuối phải nộp Mức phí = x 12 tháng Thời gian tính phí (tháng) a) Mức phí quy định điểm Mục I Biểu phí b) Thời gian tính phí - Trường hợp cơng ty chứng khốn thành viên giao dịch SGDCK không bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí 12 tháng - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên giao dịch không bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng 12 năm - Trường hợp cơng ty chứng khoán thành viên giao dịch SGDCK bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí tính từ tháng đầu năm đến hết tháng SGDCK thực ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch thành viên để chấm dứt tư cách thành viên - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên giao dịch bị SGDCK ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên tự nguyện bắt buộc năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng SGDCK Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đến hết tháng SGDCK thực ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch thành viên để chấm dứt tư cách thành viên c) Trường hợp thành viên giao dịch hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực thủ tục đăng ký thành viên phải nộp phí sử dụng thiết bị đầu cuối tương tự trường hợp đăng ký làm thành viên d) Hồn trả phí Trường hợp thành viên giao dịch chấm dứt tư cách thành viên, SGDCK hồn trả phí cho thành viên giao dịch phần chênh lệch vào số phí mà thành viên giao dịch nộp năm trừ số phí thực tế phải nộp theo hướng dẫn công thức điểm a, điểm b khoản Phí quản lý thành viên lưu ký Số phí quản lý thành viên lưu ký phải nộp Mức phí = x 12 tháng Thời gian tính phí (tháng) a) Mức phí quy định điểm Mục II Biểu phí b) Thời gian tính phí - Trường hợp tổ chức thành viên lưu ký VSD không bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký năm thời gian tính phí 12 tháng - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên lưu ký không bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng VSD Quyết định cấp Giấy chứng nhận thành viên lưu ký đến hết tháng 12 năm - Trường hợp tổ chức thành viên lưu ký VSD bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký năm thời gian tính phí tính từ tháng đầu năm đến hết tháng VSD Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký - Trường hợp tổ chức chấp thuận thành viên lưu ký bị VSD thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký năm thời gian tính phí tính từ tháng sau liền kề tháng VSD Quyết định cấp Giấy chứng nhận Thành viên lưu ký đến hết tháng VSD Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký c) Thành viên lưu ký hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải làm thủ tục đăng ký thành viên lưu ký với VSD thực nộp phí quản lý thành viên lưu ký trường hợp đăng ký làm thành viên lưu ký d) Hồn trả phí Trường hợp thành viên lưu ký bị thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký, VSD hồn trả phí cho thành viên lưu ký phần chênh lệch vào số phí mà thành viên lưu ký nộp năm trừ số phí thực tế phải nộp tính theo cơng thức hướng dẫn điểm a, điểm b khoản Phí đăng ký chứng khốn Mức phí quy định điểm Mục II Biểu phí Phí lưu ký chứng khốn Số phí lưu ký chứng khốn phải nộp Mức phí = x SVi 30 a) Mức phí quy định điểm Mục II Biểu phí b) Cách tính SVi Vi số lượng chứng khốn lưu ký ngày i xác định cách cộng dồn số dư chứng khoán lưu ký tất tài khoản lưu ký chứng khoán hoạt động mơi giới tự doanh chứng khốn i = 1->n ngày tháng phát sinh số dư chứng khoán lưu ký Số dư chứng khoán lưu ký hàng ngày tính vào thời điểm cuối ngày sở chứng từ VSD xác nhận hiệu lực 10 Phí chuyển khoản chứng khốn a) Phí chuyển khoản chứng khốn tài khoản nhà đầu tư thành viên lưu ký khác nhau: Số phí phải nộp tháng tổng số phí chuyển khoản ngày i (i = 1->n ngày tháng phát sinh giao dịch chuyển khoản tài khoản nhà đầu tư thành viên lưu ký khác nhau) Số phí chuyển khoản ngày i = S(Mức phí x Vj) Trong đó: - Mức phí quy định điểm 10.1 Mục II Biểu phí - Vj tổng số chứng khoán mã j tài khoản lưu ký chứng khoán theo yêu cầu chuyển khoản chứng khoán ngày i thành viên bên chuyển khoản VSD xác nhận ngày hiệu lực chuyển khoản (j = 1->m mã chứng khoán có phát sinh giao dịch chuyển khoản tài khoản nhà đầu tư thành viên lưu ký khác ngày i) b) Phí chuyển khoản chứng khốn để thực tốn Số phí phải nộp tháng tổng số phí chuyển khoản toán ngày i(i =1 ->n ngày tháng phát sinh giao dịch chuyển khoản toán cho giao dịch bán chứng khốn) Số phí chuyển khoản tốn ngày i = S(Mức phí x Pj) Trong đó: - Mức phí quy định Điểm 10.2 Mục II Biểu phí - Pj tổng số chứng khốn mã j (j = ->m mã chứng khoán bán phát sinh giao dịch chuyển khoản toán ngày i) bán phát sinh giao dịch chuyển khoản tốn ngày i theo Thơng báo kết giao dịch VSD 11 Phí thực quyền a) Mức phí quy định điểm 11 Mục II Biểu phí b) Phí thực quyền tính theo số lượng cổ đông (bao gồm cổ đông lưu ký cổ đông chưa lưu ký) Danh sách tổng hợp người sở hữu chứng khoán VSD lập theo lần thông báo ngày đăng ký cuối 12 Phí xử lý lỗi sau giao dịch Phí xử lý lỗi sau giao dịch bao gồm phí sửa lỗi sau giao dịch phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn tốn a) Phí sửa lỗi sau giao dịch: Số phí sửa lỗi sau giao dịch phải nộp = Mức phí x n - Mức phí quy định điểm 12.1 Mục II Biểu phí - n số giao dịch lỗi VSD chấp thuận xử lý b) Phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn tốn: Số phí xử lý giao dịch bị lùi thời hạn toán phải nộp = Mức phí x n - Mức phí quy định điểm 12.2 Mục II Biểu phí - n số giao dịch bị lùi thời hạn toán VSD chấp thuận xử lý c) Trường hợp lỗi giao dịch xảy cố kỹ thuật bất khả kháng tùy theo cố để tính số phí xử lý lỗi sau giao dịch theo điểm a và, điểm b khoản tổng số phí thành viên lưu ký phải nộp không vượt 100 triệu đồng/thành viên/sự cố 13 Phí chuyển quyền sở hữu chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch SGDCK Số phí chuyển quyền sở hữu chứng khốn phải nộp = Mức phí x Giá trị giao dịch chứng khốn Giá trị giao dịch chứng khoán = Số lượng chứng khoán chuyển quyền sở hữu x Giá chứng khoán a) Mức phí quy định điểm 13 Mục II Biểu phí b) Giá chứng khốn để tính giá trị chuyển quyền sở hữu xác định sau: - Đối với chứng khoán niêm yết đăng ký giao dịch: + Trường hợp chuyển nhượng giá chứng khốn tính theo giá ghi hợp đồng chuyển nhượng không thấp mức giá tham chiếu chứng khoán vào ngày VSD thực chuyển quyền sở hữu + Trường hợp biếu, tặng, cho, thừa kế hợp đồng khơng có giá chuyển nhượng khơng có hợp đồng chuyển nhượng giá chứng khốn tính theo giá tham chiếu chứng khoán vào ngày VSD thực chuyển quyền sở hữu + Trường hợp khơng có giá tham chiếu trái phiếu giá chứng khốn tính theo mệnh giá trái phiếu + Trường hợp chuyển quyền sở hữu bán đấu giá giá chứng khốn lấy theo giá đầu thành công nhà đầu tư - Đối với chứng khoán chưa niêm yết chưa đăng ký giao dịch giá chứng khốn tính theo mệnh giá chứng khốn c) Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán bên thực chuyển quyền sở hữu (tại điểm 13.1, điểm 13.3 Biểu phí) bên nhận chuyển quyền sở hữu (điểm 13.2, điểm 13.4 Biểu phí) nhà đầu tư thực hốn đổi (mua, bán lại chứng quỹ ETF) với quỹ ETF (điểm 13.5 Biểu phí) nộp thơng qua thành viên lưu ký nơi bên thực chuyển quyền sở hữu mở tài khoản lưu ký chứng khoán chứng khốn lưu ký nộp thơng qua tổ chức phát hành chứng khoán chưa lưu ký Điều Chế độ thu, nộp phí Trường hợp tổ chức đăng ký lại tư cách thành viên giao dịch nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối trường hợp đăng ký làm thành viên Trường hợp thành viên giao dịch bị ngừng giao dịch đình hoạt động giao dịch ngừng kết nối trực tuyến kéo dài sang năm mà không bị chấm dứt tư cách thành viên thành viên giao dịch phải nộp đủ phí quản lý thành viên giao dịch, phí trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối năm Trường hợp thành viên giao dịch ngừng giao dịch bị đình hoạt động giao dịch ngừng kết nối trực tuyến để chấm dứt tư cách thành viên năm khơng phải nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối năm Điều Thời gian thu, nộp, hoàn trả phí Các tổ chức thành viên SGDCK, VSD, tổ chức niêm yết SGDCK nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí trì kết nối trực tuyến định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối trước ngày 31 tháng 01 hàng năm cho SGDCK, VSD 2 Các tổ chức đăng ký làm thành viên SGDCK, VSD đăng ký niêm yết nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí trì kết nối trực tuyến định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK Quyết định chấp thuận tư cách thành viên, Quyết định chấp thuận niêm yết, VSD Quyết định cấp Giấy chứng nhận thành viên lưu ký SGDCK, VSD hồn trả phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký cho thành viên giao dịch, thành viên lưu ký vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK Quyết định chấm dứt tư cách thành viên, VSD Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận thành viên lưu ký SGDCK thu bổ sung hồn trả phí cho tổ chức niêm yết, cơng ty quản lý quỹ vịng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết trường hợp thay đổi niêm yết ngày hủy niêm yết có hiệu lực trường hợp hủy niêm yết Trường hợp đăng ký bổ sung chứng quỹ ETF, cơng ty quản lý quỹ nộp phí đăng ký chứng khoán bổ sung chậm vào ngày 15 tháng tháng VSD thông báo điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán Điều Quản lý sử dụng phí Phí lĩnh vực chứng khốn quy định Thơng tư khoản thu không thuộc ngân sách nhà nước Đơn vị thu phí có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định pháp luật số phí thu có quyền quản lý, sử dụng số tiền thu phí sau nộp thuế theo quy định pháp luật Các quy định khác thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công khai chế độ thu phí thực theo hướng dẫn Thơng tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn thi hành số điều Luật quản lý Thuế, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật quản lý Thuế Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 Chính phủ Số phí thu từ giao dịch chuyển nhượng chứng khoán quy định điểm 13 (trừ điểm 13.1c 13.5) Biểu phí ban hành kèm theo Thông tư phân chia cho SGDCK theo tỷ lệ 50% số phí thu trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán niêm yết đăng ký giao dịch SGDCK Các tổ chức, cá nhân khơng nộp phí hạn khơng nộp đủ số tiền phí SGDCK, VSD cân nhắc trường hợp để gia hạn thời gian nộp phí xử lý theo quy định quy chế nghiệp vụ SGDCK, VSD ban hành 5 Phí hoạt động chứng khốn thu Đồng Việt Nam Trường hợp phí giao dịch trái phiếu Chính phủ thu ngoại tệ tính đồng Việt Nam theo tỷ giá trung tâm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày giao dịch Điều Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng năm 2016 thay Thông tư số 27/2010/TT-BTC ngày 26/2/2010 Bộ trưởng Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Thông tư số 02/2013/TTBTC ngày 08/01/2013 Bộ trưởng Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 27/2010/TT-BTC ngày 26/2/2010 Bộ trưởng Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý sử dụng phí hoạt động chứng khốn áp dụng Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp khoản phí trước thời điểm Thơng tư có hiệu lực có chênh lệch với số phí phải nộp theo quy định Thơng tư SGDCK VSD khơng hồn trả lại khơng thu thêm số phí chênh lệch phát sinh Đối với phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý niêm yết, phí trì kết nối định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối, phí quản lý thành viên lưu ký mà thành viên giao dịch, thành viên lưu ký nộp từ đầu năm 2016 mức phí để tính số phí hồn trả tính theo mức phí mà thành viên giao dịch, thành viên lưu ký nộp từ đầu năm 2016 Bãi bỏ mức phí chuyển nhượng chứng khốn cho giao dịch hoán đổi chứng quỹ ETF điểm g khoản Điều 22 Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 Bộ trưởng Tài hướng dẫn thành lập quản lý quỹ hoán đổi danh mục Trong q trình thực hiện, có vướng mắc đề nghị tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời Bộ Tài để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./ Nơi nhận: - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phịng Tổng Bí thư; - Văn phịng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Vũ Thị Mai - Kiểm toán Nhà nước; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - Văn phịng BCĐ phịng chống tham nhũng Trung ương; - Kiểm tốn Nhà nước; - Cơ quan Trung ương đoàn thể; - Công báo; - Ủy ban nhân dân, Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website Chính phủ; - Website BTC; - Lưu: VT, CST.(350) BIỂU PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHỐN ÁP DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Thông tư số 65/2016/TT-BTC ngày 26/4/2016) STT I TÊN PHÍ MỨC THU ĐỐI TƯỢNG THỜI NỘP GIAN NỘP PHẠM VI ÁP DỤNG PHÍ ÁP DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN Phí quản lý thành viên giao dịch 20 triệu đồng/năm Áp dụng mức phí chung cho thành viên Thành viên tất loại thị giao dịch trường không thu (công ty chứng Hàng năm theo tư cách thành khoán, ngân viên loại thị hàng thương trường riêng biệt (cổ mại) phiếu, trái phiếu, UPCOM) Phí đăng ký niêm yết Trong vịng Khơng áp dụng đối Tổ chức đăng 05 ngày làm với trái phiếu Chính ký niêm yết việc kể từ phủ, trái phiếu (tổ chức phát ngày Chính phủ bảo lãnh, Phí đăng ký niêm hành SGDCK 2.1 10 triệu đồng trái phiếu yết lần đầu thực thủ Quyết định quyền địa phương tục đăng ký chấp thuận tổ chức đăng ký niêm yết lần niêm yết giao dịch đầu) (thu lần UPCOM nhất) Không áp dụng trái phiếu Chính Trong vịng phủ, trái phiếu 05 ngày làm Chính phủ bảo lãnh, Tổ chức niêm việc kể từ trái phiếu triệu yết; Cơng ty ngày quyền địa phương, Phí thay đổi đăng đồng/lần thay 2.2 quản lý quỹ có SGDCK tổ chức đăng ký ký niêm yết đổi đăng ký chứng quỹ Quyết định giao dịch niêm yết niêm yết chấp thuận UPCOM trường thay đổi hợp thay đổi thực niêm yết giao dịch hoán đổi chứng quỹ ETF Phí quản lý niêm yết Đối với cổ phiếu 3.1 (giá trị niêm yết theo mệnh giá) a Giá trị niêm yết Tổ chức niêm yết 15 triệu đồng Hàng năm 100 tỷ đồng b Giá trị niêm yết từ 100 tỷ đến 20 triệu đồng 500 tỷ đồng c 20 triệu đồng + 0,001% giá trị niêm yết không vượt 50 triệu đồng Giá trị niêm yết từ 500 tỷ đồng trở lên Đối với trái phiếu, chứng quỹ đầu tư 3.2 (không bao gồm ETF) (giá trị niêm yết theo mệnh giá) a b c Không áp dụng trái phiếu Chính Tổ chức niêm Giá trị niêm yết 15 triệu đồng yết; Công ty phủ, trái phiếu 80 tỷ đồng quản lý quỹ có Hàng năm Chính phủ bảo lãnh, Giá trị niêm yết chứng quỹ trái phiếu từ 80 tỷ đến 20 triệu đồng niêm yết quyền địa phương 200 tỷ đồng niêm yết SGDCK Giá trị niêm yết từ 200 tỷ đồng trở lên 3.3 Đối với ETF 20 triệu đồng + 0,001% giá trị niêm yết không vượt 50 triệu đồng 30 triệu đồng/năm Công ty quản lý quỹ có Hàng năm chứng quỹ niêm yết Phí giao dịch 4.1 Phí giao dịch thơng thường a Cổ phiếu, chứng quỹ đầu tư niêm yết (không bao gồm ETF) 0,03% giá trị giao dịch Không áp dụng tổ chức tạo lập thị trường thực giao dịch loại ETF mà tổ chức đăng ký tạo lập thị trường 0,02% giá trị giao dịch b ETF niêm yết c Trái phiếu (bao gồm trái phiếu doanh nghiệp, Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu 0,0075% giá kho bạc, trái trị giao dịch phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu quyền địa phương) d Cổ phiếu, chứng quỹ đăng ký giao dịch (UPCOM) 0,02% giá trị giao dịch Thành viên Hàng tháng giao dịch trước (công ty chứng ngày 15 khoán, ngân tháng tiếp hàng thương theo mại) Phí giao dịch mua bán lại (giao 4.2 dịch repo) trái phiếu a Kỳ hạn đến ngày b Kỳ hạn đến 14 0,004% giá trị ngày giao dịch c Kỳ hạn 14 ngày Phí kết nối trực tuyến 5.1 Phí kết nối lần đầu Phí trì kết 5.2 nối định kỳ Phí sử dụng thiết bị đầu cuối 0,0005% giá trị giao dịch 0,0075% giá trị giao dịch Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày SGDCK 150 triệu Quyết định Thành viên đồng/thành chấp thuận giao dịch viên làm thành (cơng ty chứng viên giao khốn, ngân dịch trực hàng thương tuyến (thu mại) lần nhất) 50 triệu đồng/thành viên/năm 20 triệu đồng/năm Hàng năm Thành viên giao dịch Hàng năm (cơng ty chứng khốn, ngân hàng thương mại) II PHÍ ÁP DỤNG TẠI TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHỐN Phí quản lý thành viên lưu ký Phí đăng ký chứng khốn Thành viên lưu ký (cơng 20 triệu đồng/ ty chứng năm khốn, ngân hàng thương mại) Hàng năm Phí đăng ký 8.1 chứng khốn lần đầu a Giá trị đăng ký chứng khoán 80 tỷ đồng b Giá trị đăng ký chứng khoán từ 80 tỷ đến 200 tỷ đồng c Giá trị đăng ký chứng khoán từ 200 tỷ đồng trở lên 8.2 Phí đăng ký chứng khốn bổ Trong vịng 05 ngày làm 10 triệu đồng việc kể từ Không áp dụng đối ngày VSD với trái phiếu Chính cấp Giấy phủ, trái phiếu Tổ chức phát chứng nhận Chính phủ bảo lãnh, 15 triệu đồng hành đăng ký trái phiếu chứng quyền địa phương khốn lần đầu 20 triệu đồng Không áp dụng đối sung a b Cổ phiếu, trái phiếu doanh triệu nghiệp, chứng đồng/lần đăng quỹ đầu tư ký chứng (không bao gồm khoán bổ sung ETF) Chứng quỹ ETF 500.000 đồng/lần đăng ký chứng khoán bổ sung với trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Trong vịng Chính phủ bảo lãnh, 05 ngày làm trái phiếu việc kể từ quyền địa phương ngày VSD cấp Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán điều chỉnh Hàng tháng trước ngày 15 tháng Phí lưu ký chứng khoán Cổ phiếu, chứng 9.1 quỹ 9.2 Trái phiếu 0,4 đồng/cổ Thành viên Hàng tháng Không áp dụng đối phiếu, chứng lưu ký, tổ chức trước với chứng khoán lưu quỹ/tháng mở tài khoản ngày 15 ký tài khoản tự trực tiếp tháng tiếp 0,2 đồng/trái doanh NHNN VSD theo phiếu/tháng Phí chuyển 10 khoản chứng khốn Phí chuyển khoản 0,5 đồng/1 Thành viên Hàng tháng Không áp dụng đối 10.1 chứng khoán chứng khoán/1 lưu ký, tổ chức trước với chuyển khoản tài lần chuyển mở tài khoản ngày 15 giấy tờ có giá để khoản nhà đầu tư Thành viên lưu ký khác khoản/1 mã trực tiếp chứng khoán VSD (tối đa khơng q 500.000 đồng/1 chứng khốn/1 lần/1 mã chứng khoán) tháng tiếp phục vụ nghiệp theo vụ thị trường tiền tệ với Ngân hàng Nhà nước 0,5 đồng/1 chứng khốn/1 lần chuyển khoản/1 mã Phí chuyển khoản chứng khốn chứng khốn để 10.2 (tối đa khơng thực 500.000 toán đồng/1 chứng khoán/1 lần/1 mã chứng khốn 11 Phí thực quyền Dưới 500 cổ 11.1 đông triệu đồng/1 lần thực quyền Từ 500 cổ đông 11.2 đến 1.000 cổ đông 10 triệu đồng/1 lần Tổ chức phát thực hành quyền Từ 1.000 cổ đông 11.3 đến 5.000 cổ đông 15 triệu đồng/1 lần thực quyền Thu theo lần vịng 05 Khơng áp dụng đối ngày làm với trái phiếu Chính việc kể từ phủ, trái phiếu ngày VSD Chính phủ bảo lãnh lập danh trái phiếu sách người quyền địa phương sở hữu thực quyền cho tổ chức 11.4 12 Trên 5.000 cổ đông 20 triệu đồng/1 lần thực quyền phát hành Phí xử lý lỗi sau giao dịch Sửa lỗi sau giao 12.1 dịch Xử lý giao dịch 12.2 bị lùi thời hạn tốn Phí chuyển quyền sở hữu 13 chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch 500.000 Thành viên đồng/1 giao lưu ký dịch sửa lỗi VSD mắc lỗi nêu Khoản Điều 38, lùi thời hạn toán theo Khoản Điều 44 Hàng tháng Thông tư trước 05/2015/TTngày 15 1.000.000 BTC ngày tháng tiếp đồng/1 giao 15/01/2015 theo dịch lùi Bộ trưởng tốn Bộ Tài hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ toán giao dịch chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán 13.1 a b c Chuyển nhượng chứng khốn Cổ đơng sáng lập 0,1% giá trị thời chuyển quyền gian hạn chế sở hữu chuyển nhượng cổ phiếu, theo quy định chứng quỹ pháp luật + 0,1% giá trị chuyển quyền Chuyển nhượng sở hữu Trong vịng cổ phiếu, chứng khốn 05 ngày làm Không áp dụng đối niêm yết/đăng ký chứng quỹ việc kể từ với chuyển nhượng giao dịch + 0,005% giá Các bên thực ngày VSD giấy tờ có giá từ UBCKNN chấp trị chuyển chuyển xác nhận nghiệp vụ thị trường thuận quyền sở hữu quyền sở hữu chuyển tiền tệ Ngân trái quyền sở hàng Nhà nước phiếu hữu chứng khoán + 0,1% giá trị Chuyển nhượng chuyển quyền chứng khốn sở hữu cơng ty đại chúng cổ phiếu, đăng ký chứng chứng quỹ khoán VSD + 0,005% giá chưa, trị chuyển không niêm yết/đăng ký giao quyền sở hữu dịch SGDCK trái phiếu 13.2 Biếu, tặng, cho, + 0,1% giá trị Bên nhận Trong vòng thừa kế chứng chuyển quyền chuyển quyền 05 ngày làm khoán, trừ sở hữu sở hữu việc kể từ trường hợp biếu, cổ phiếu, ngày VSD tặng, cho, thừa kế chứng quỹ xác nhận vợ với chuyển + 0,005% giá chồng, cha quyền sở trị chuyển đẻ, mẹ đẻ với quyền sở hữu hữu chứng đẻ, cha ni, mẹ khốn trái ni với phiếu nuôi, cha chồng, mẹ chồng với dâu, cha vợ, mẹ vợ với rể, ông nội, bà nội với cháu nội, ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại, anh, chị, em ruột với Trong vòng 05 ngày làm + 0,03 % giá việc kể từ Chuyển quyền sở trị chuyển Các bên thực ngày VSD hữu thực quyền sở hữu 13.3 chuyển xác nhận chào mua công cổ quyền sở hữu chuyển khai phiếu, chứng quyền sở quỹ hữu chứng khoán Chuyển quyền sở + 0,03 % giá Bên nhận Trong vòng trị chuyển chuyển quyền 05 ngày làm 13.4 hữu bán đấu giá phần vốn nhà quyền sở hữu sở hữu việc kể từ nước công cổ ngày VSD ty cổ phần phiếu, chứng quỹ + 0,005% giá trị chuyển quyền sở hữu trái phiếu Chuyển quyền sở hữu chứng khoán 13.5 giao dịch hoán đổi chứng quỹ ETF xác nhận chuyển quyền sở hữu chứng khoán Nhà đầu tư 0,05% giá trị Hàng tháng thực hoán chứng khoán trước đổi (mua, bán cấu hoán ngày 15 lại chứng đổi theo mệnh tháng tiếp quỹ ETF) với giá theo Quỹ ETF