TVG_Baocaotaichinh_2011_Kiemtoan_Hopnhat

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hà Nội, tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải (sau gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài hợp Công ty kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm 2011 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Văn Hạt Ông Nguyễn Tiến Công Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp Ông Phạm Minh Huấn Bà Đào Thị Hạnh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Đỗ Văn Hạt Ông Nguyễn Anh Tuấn Ông Nguyễn Tiến Công Ông Nguyễn Tất Vinh Ông Võ Thanh Hiền Ông Trần Thiện Cảnh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Công ty năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 đến ngày lập Báo cáo Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định kiện sau ngày kết thúc năm tài có ảnh hưởng trọng yếu, cần phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm toán Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay không; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hành Quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 Số: /2012/UHY - BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Chúng tiến hành kiểm toán Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải (sau gọi tắt “Công ty”) gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2011 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày Báo cáo tài hợp Công ty lập ngày 28 tháng 02 năm 2012, trình bày từ trang 05 đến trang 25 kèm theo Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Tổng Giám đốc trang 3, Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài hợp Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày thông tin Báo cáo tài hợp Chúng tin tưởng công việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Hạn chế chưa thống xử lý kế toán: Tại ngày 31/12/2011, Công ty chưa thực trích lập đầy đủ dự phòng phải thu khó đòi cho khoản phải thu hạn toán, số dự phòng ước tính cần trích lập là: 2.497.380.308 đồng Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu trên, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam Quy định hành khác kế toán Việt Nam Nguyễn Tự Trung Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số: 1226/KTV Thay mặt đại diện cho Nguyễn Thị Phương Thảo Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số: 0933/KTV CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN UHY (UHY LTD) Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN Mã số TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền 100 110 111 120 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Lợi thương mại 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 260 261 269 TỔNG TÀI SẢN 270 TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 69.957.038.972 3.238.639.221 3.238.639.221 41.678.717.450 35.381.410.211 6.144.615.989 1.035.583.761 294.437.146 (1.177.329.657) 23.560.716.450 23.560.716.450 1.478.965.851 130.430.562 137.450.865 1.211.084.424 51.897.395.860 5.539.810.046 5.539.810.046 22.186.557.839 12.953.495.480 5.149.407.563 772.462.594 4.127.923.830 (816.731.628) 21.242.459.565 21.242.459.565 2.928.568.410 502.056.649 22.787.692 2.403.724.069 46.148.671.798 22.048.358.143 16.380.692.847 32.300.592.779 (15.919.899.932) 5.458.960.932 5.856.699.655 (397.738.723) 208.704.364 586.513.655 586.513.655 23.513.800.000 45.108.857.010 17.640.045.260 10.837.689.540 24.734.189.300 (13.896.499.760) 5.466.043.639 5.856.699.655 (390.656.016) 1.336.312.081 784.611.750 784.611.750 26.684.200.000 116.105.710.770 97.006.252.870 Thuyết minh 10 11 12 Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT(TIẾP) Ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300 310 311 312 313 314 315 317 319 323 330 334 336 338 Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 400 410 411 416 417 418 420 430 432 439 TỔNG NGUỒN VỐN 440 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 13 14 15 16 17 18 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 90.147.648.850 89.041.008.276 23.191.789.286 9.414.795.034 26.883.190.898 5.874.031.166 12.271.393.816 971.649.800 10.245.274.295 188.883.981 1.106.640.574 12.560.000 984.989.664 109.090.910 78.406.534.139 77.199.162.094 17.827.539.829 9.598.756.497 30.737.185.796 2.026.144.393 780.940.385 15.643.129.902 585.465.292 1.207.372.045 192.560.000 911.175.682 103.636.363 25.885.925.650 25.641.516.260 20.295.890.000 897.094.707 545.596.120 3.902.935.433 244.409.390 244.409.390 72.136.270 18.521.801.811 18.119.482.972 17.200.000.000 (3.828.256.733) 3.992.984.707 545.596.120 209.158.878 402.318.839 402.318.839 77.916.920 #N/A 97.006.252.870 116.105.710.770 Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT CHỈ TIÊU Nợ khó đòi xử lý (VND) Ngoại tệ loại - USD - EURO - YEN Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 Mã Thuyết số minh 31/12/2011 01/01/2011 1.132.736.557 337,35 13,63 22,647 1.132.736.557 209,16 2,58 22,647 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm 2011 VND Năm 2010 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 19 109.085.588.102 109.085.588.102 86.750.949.467 86.750.949.467 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 20 63.862.474.135 45.223.113.967 60.761.143.719 25.989.805.748 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đông thiểu số Lợi ích cổ đông Công ty Lãi cổ phiếu 21 22 487.015.381 7.752.848.227 3.430.126.762 31.792.118.314 6.165.162.807 50.599.000 46.009.989 4.589.011 6.169.751.818 2.481.755.913 3.687.995.905 (5.780.650) 3.693.776.555 1.994 484.265.967 1.684.031.281 238.761.631 21.808.133.708 2.981.906.726 108.554.545 140.206.202 (31.651.657) 2.950.255.069 775.269.728 2.174.985.341 (815.028) 2.175.800.369 1.265 Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 21 22 23 25 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 70 23 25 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2011 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 91.979.800.139 72.051.282.232 (47.363.933.824) (39.320.457.980) 20 (41.979.853.189) (3.278.668.644) (535.988.000) 10.184.607.024 (14.755.515.444) (5.749.551.938) (42.455.085.858) (238.761.631) (755.888.562) 16.567.246.187 (38.214.993.822) (32.366.659.434) 21 (7.150.301.009) (4.453.320.574) 22 50.599.000 82.128.826 26 5.000.000.000 - 27 487.015.381 484.265.967 30 (1.612.686.628) (3.886.925.781) 33 34 36 40 37.783.747.586 (32.721.263.253) 5.062.484.333 13.050.099.859 (10.030.000.000) (2.264.252.440) 755.847.419 Mã Thuyết số minh 50 60 61 (2.299.754.233) 5.539.810.046 (1.416.592) (35.497.737.796) 41.037.547.842 - 70 3.238.639.221 5.539.810.046 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP (TIẾP) 1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY Công ty có đơn vị thành viên sau: TT A Đơn vị Các đơn vị hạch toán phụ thuộc XN Tư vấn Đầu tư Xây dựng Thông tin tín hiệu B TT Địa Số 26, ngõ 371, Kim Mã, Ngọc Khánh, Ba Đình, TP Hà Nội XN Tư vấn Đầu tư Xây dựng cầu hầm Số 26, ngõ 371, Kim Mã, Ngọc Khánh, Ba Đình, TP Hà Nội XN Tư vấn Đầu tư Xây dựng khí công trình Số 26, ngõ 371, Kim Mã, Ngọc Khánh, Ba Đình, TP Hà Nội XN Tư vấn Đầu tư Xây dựng công trình giao Số 26, ngõ 371, Kim Mã, Ngọc thông Khánh, Ba Đình, TP Hà Nội XN Tư vấn Đầu tư Xây dựng khảo sát công trình Số 26, ngõ 371, Kim Mã, Ngọc Khánh, Ba Đình, TP Hà Nội Chi nhánh Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Lầu 6, số 19 đường Tân Cảnh, Giao thông Vận tải (TP Hà Nội) Phường 1, Quận Tân Bình,Thành phố Hồ Chí Minh Công ty Công ty nắm giữ 50% quyền biểu hợp Báo cáo tài Hợp Tại ngày 31/12/2011 Tỷ lệ % Đơn vị Địa Tỷ lệ % vốn góp cam kết sở hữu vốn thực góp Công ty Cổ phần Lô CC3 Khu đô thị Mỹ Đình 99 99 Đầu tư Phát triển Hạ II, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, tầng Thương mại Thành phố Hà Nội Tổng hợp (*) Ngày 10/12/2011 Đại hội Cổ đông Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Thương mại Tổng hợp định chuyển nhượng toàn số cổ phần (8.000 cổ phần) cho cá nhân Ông Ngô Sỹ Quang CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ NĂM TÀI CHÍNH 2.1 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty lập theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Công ty lập sở hợp Báo cáo tài kiểm toán Công ty mẹ Công ty con, giao dịch số dư nội Công ty mẹ Công ty loại trừ lập Báo cáo tài hợp 11 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH (TIẾP) 2.2 NĂM TÀI CHÍNH Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau sách kế toán quan trọng Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tài hợp này: 3.1 CÁC THAY ĐỔI TRONG CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN VÀ THUYẾT MINH Năm 2011, Công ty thay đổi sách ghi nhận khoản mục có gốc ngoại tệ Theo đó, Công ty không áp dụng Thông tư 201/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ năm 2010 Thay vào đó, năm 2011, Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái, ban hành công bố theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Bộ Tài để ghi nhận khoản mục có phát sinh Ngoại tệ Ngoài thay đổi trên, sách kế toán Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài hợp năm 2011 áp dụng quán với sách kế toán áp dụng để lập Báo cáo tài hợp năm 2010 3.2 ƯỚC TÍNH KẾ TOÁN Việc lập Báo cáo tài hợp tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài hợp số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 3.3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn có kỳ hạn gốc không tháng có khả khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành khoản tiền xác định rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản 3.4 CÁC KHOẢN PHẢI THU VÀ DỰ PHÒNG NỢ PHẢI THU KHÓ ĐÒI Các khoản phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi Công ty trích lập theo quy định kế toán hành Theo đó, Công ty phép lập dự phòng khoản thu khó đòi cho khoản phải thu hạn toán từ tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả toán hay khó khăn tương tự Sự tăng giảm khoản dự phòng phải thu khó đòi hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm 12 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.5 HÀNG TỒN KHO Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung chi phí liên quan khác, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hoàn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh 3.6 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀ HAO MÒN Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, chi phí liên quan trực tiếp khác lệ phí trước bạ, có Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Loại tài sản Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải 3.7 Thời gian (năm) 10 - 30 03 - 06 08 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH VÀ HAO MÒN Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất lô CC3 Mỹ Đình diện tích 2.000 m2 nằm lô CC3 có tổng diện tích 8.563m2 (nằm diện tích 246.303 m2 xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội theo định giao đất số 72/QĐ-UB ngày 03 tháng 01 năm 2002 UBND TP Hà Nội) Do chưa có hợp đồng thuê đất, chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, có hợp đồng chuyển giao hạ tầng đơn vị chủ đầu tư hạ tầng (Tổng công ty Đầu tư Phát triển nhà Đô thị) đơn vị chủ đầu tư thứ phát (Công ty CP Đầu tư phát triển hạ tầng Thương mại Tổng hợp) nên Công ty chưa thực trích khấu hao Tài sản cố định vô hình phần mềm thiết kế Tài sản cố định vô hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian sử dụng hữu ích ước tính tài sản cố định cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian (năm) - Phần mềm thiết kế 3.8 05 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chi phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị loại công cụ dụng cụ xuất dùng, chi phí sửa chữa xe ô tô, chi phí cải tạo, tu bổ nhà văn phòng Các khoản chi phí phân bổ 50% xuất dùng, 50% năm 13 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.9 GHI NHẬN DOANH THU VÀ GIÁ VỐN Doanh thu xác định Công ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại Đồng thời doanh thu ghi nhận thoả mãn điều kiện sau: Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế: Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế, lập luận chứng kinh tế kỹ thuật, tư vấn đầu tư xây dựng công trình giao thông ghi nhận dịch vụ cung cấp, có biên nghiệm thu, toán khách hàng chấp nhận toán Doanh thu cung cấp dịch vụ khác: Doanh thu hoạt động cho thuê văn phòng, cho thuê ôtô ghi nhận theo nội dung điều khoản hợp đồng thuê, thời gian cho thuê năm tài khách hàng chấp nhận toán Doanh thu hoạt động tài chính: Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng cho thời kỳ Giá vốn: Chi phí giá vốn Công ty xác định chi phí dở dang đầu kỳ cộng (+) chi phí phát sinh thực tế kỳ trừ (-) giá trị chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang thời điểm cuối năm tài Công ty xác định chi phí trực tiếp (không bao gồm chi phí tiền lương khoản chi phí phân bổ) công trình/hạng mục công trình thực hiện, chưa hoàn thành chắn nghiệm thu toán tương lai 3.10 NGOẠI TỆ Năm 2011, Công ty thay đổi sách ghi nhận khoản mục có gốc ngoại tệ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” theo đó: Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm Lợi nhuận phát sinh đánh giá lại tỷ giá khoản công nợ, tiền mặt có gốc ngoại tệ không sử dụng để phân phối 14 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.11 THUẾ Thuế giá trị gia tăng (VAT): Dịch vụ khảo sát, thiết kế, lập quy hoạch chịu thuế suất 10% Sản phẩm chế thử, sản phẩm nghiên cứu, đề tài khoa học công nghệ chịu thuế suất 5% Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành 25% Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp hành Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 15 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 501.344.900 2.737.294.321 70.396.000 5.469.414.046 3.238.639.221 5.539.810.046 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 42.500.000 90.552.951 137.713.765 23.670.430 42.500.000 266.223.550 3.819.200.280 - 294.437.146 4.127.923.830 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Phí bảo lãnh thực hợp đồng Phải thu người lao động tiền thuế TNCN Tiền lương chi (*) Phải thu khác (*) Là phần lương tạm ứng trước cho người lao động theo hợp đồng lao động hợp đồng giao khoán HÀNG TỒN KHO 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 17.981.800 16.379.526 23.526.355.124 30.683.400 23.587.958 21.188.188.207 Cộng giá trị gốc hàng tồn kho 23.560.716.450 21.242.459.565 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.211.084.424 2.403.724.069 1.211.084.424 2.403.724.069 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng 16 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải, truyền dẫn VND Cộng 10.090.570.505 8.992.393.750 5.651.225.045 24.734.189.300 4.032.374.684 - 1.888.474.115 - 1.990.209.680 (344.655.000) 7.911.058.479 (344.655.000) 14.122.945.189 10.880.867.865 7.296.779.725 32.300.592.779 (5.181.004.315) (5.260.884.830) (3.454.610.615) (13.896.499.760) (519.210.323) - (1.386.406.784) - (462.438.065) 344.655.000 (2.368.055.172) 344.655.000 (5.700.214.638) (6.647.291.614) (3.572.393.680) (15.919.899.932) 01/01/2011 4.909.566.190 3.731.508.920 2.196.614.430 10.837.689.540 31/12/2011 8.422.730.551 4.233.576.251 3.724.386.045 16.380.692.847 VND NGUYÊN GIÁ 01/01/2011 - Mua năm - Thanh lý, nhượng bán 31/12/2011 HAO MÒN LŨY KẾ 01/01/2011 - Khấu hao năm - Giảm khác 31/12/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: 9.252.857.992 đồng 17 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Tài sản cố định vô hình phần mềm thiết kế, nguyên giá 402.154.200 đồng, giá trị lại thời điểm 31/12/2011 là: 4.415.477 đồng, giá trị hao mòn luỹ kế 397.738.723 đồng Tài sản cố định vô hình giá trị quyền sử dụng đất, nguyên giá 5.454.545.455 đồng Đây lô đất công cộng Khu đô thị Mỹ Đình II với diện tích 2.000 m2 nằm lô CC3 có tổng diện tích 8.563m2 (nằm diện tích 246.303 m2 xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, Hà Nội theo Quyết định giao đất số 72/QĐ-UB ngày 03 tháng 01 năm 2002 UBND TP Hà Nội); chưa có hợp đồng thuê đất, chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, có hợp đồng chuyển giao hạ tầng đơn vị chủ đầu tư hạ tầng (Tổng công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đô thị) đơn vị chủ đầu tư thứ phát (Công ty CP Đầu tư Phát triển Hạ tầng Thương mại Tổng hợp) Do đó, Công ty chưa thực trích khấu hao 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Toà nhà tầng Toà nhà TRICC 11 01/01/2011 VND 208.704.364 1.127.607.717 208.704.364 208.704.364 1.336.312.081 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 562.607.776 23.905.879 784.611.750 - 586.513.655 784.611.750 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 23.513.800.000 26.684.200.000 23.513.800.000 26.684.200.000 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chi phí CCDC vật tư xuất dùng Chi phí sửa chữa xe ô tô 12 31/12/2011 VND LỢI THẾ THƯƠNG MẠI Lợi thương mại 18 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn Trong đó: - Vay NHTMCP Công Thương Đống Đa - Vay cá nhân (*) - Vay tổng Công ty Đường sắt Việt Nam (**) Vay dài hạn đến hạn trả 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 23.011.789.286 17.647.539.829 8.070.789.286 11.941.000.000 3.000.000.000 180.000.000 6.597.539.829 6.050.000.000 5.000.000.000 180.000.000 23.191.789.286 17.827.539.829 (*) Khoản vay cá nhân lãi suất thay đổi theo thông báo lãi suất năm Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Lãi suất vay cá nhân lãi suất vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (**) Khoản vay Tổng Công ty Đường sắt Việt Nam theo Tờ trình số 198 ngày 15/08/2011, khoản vay không tính lãi tháng kể từ ngày giải ngân lãi suất từ tháng thứ trở xác định theo lãi suất thị trường hành 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế GTGT Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 15 01/01/2011 VND 3.839.938.722 2.034.092.444 - 1.863.377.972 82.336.531 80.429.890 5.874.031.166 2.026.144.393 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Bảo hiểm xã hội Kinh phí công đoàn Phải trả cổ phần hoá Các khoản phải trả, phải nộp khác + Đặt cọc mua cổ phần Công ty + Phải trả Nhà thầu Nhật Bản + Phải trả nhà thầu nước + Phải trả khác 16 31/12/2011 VND 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.351.485 497.539.391 9.746.383.419 5.000.000.000 4.153.134.644 593.248.775 62.260.026 190.983.559 15.389.886.317 10.103.873.325 5.076.639.644 209.373.348 10.245.274.295 15.643.129.902 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Số dư khoản vay dài hạn khoản vay theo hợp đồng tín dụng số 01-2010/HĐTDTH ngày 08/11/2010 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Đống Đa Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải; thời hạn vay 27 tháng, gốc vay là: 402.560.000 đồng, số dư tiền vay ngày 31/12/2011 là: 192.560.000 đồng, số dư nợ dài hạn đến hạn trả là: 180.000.000 đồng 19 (1.450.489.391) (3.828.256.733) (3.828.256.733) 3.829.673.325 (1.416.592) - 17.200.000.000 17.200.000.000 3.095.890.000 20.295.890.000 31/12/2010 01/01/2011 - Lợi nhuận tăng năm - Tăng khác - Chi trả cổ tức Giảm khác 31/12/2011 20 - (2.377.767.342) 17.200.000.000 - - Lợi nhuận tăng năm - Thuế TNDN miễn giảm năm 2009 - Chi trả cổ tức - Trích lập quỹ năm 2009 - Trích lập quỹ khen thưởng - Giảm khác 01/01/2010 Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU 17.1 Vốn đầu tư chủ sở hữu VND VỐN CHỦ SỞ HỮU 17 VND Quỹ đầu tư phát triển 897.094.707 (3.095.890.000) 3.992.984.707 3.992.984.707 362.194.688 - - 3.630.790.019 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT 545.596.120 - 545.596.120 545.596.120 181.097.344 - - 364.498.776 Quỹ dự phòng tài VND BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 3.902.935.433 3.693.776.555 - 209.158.878 209.158.878 (2.270.400.000) (543.292.032) (808.254.850) - 2.175.800.369 1.655.305.391 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 25.641.516.260 3.693.776.555 3.829.673.325 3.095.890.000 (3.097.306.592) 18.119.482.972 18.119.482.972 (2.270.400.000) (808.254.850) (1.450.489.391) 2.175.800.369 20.472.826.844 VND Cộng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 17.2 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác 17.3 9.945.040.000 10.350.850.000 8.428.000.000 8.772.000.000 20.295.890.000 17.200.000.000 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 17.200.000.000 3.095.890.000 20.295.890.000 - 17.200.000.000 17.200.000.000 2.270.400.000 31/12/2011 CP 01/01/2011 CP 2.029.589 2.029.589 1.720.000 1.720.000 2.029.589 2.029.589 2.029.589 - 1.720.000 1.720.000 1.720.000 - 10.000 10.000 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 897.094.707 545.596.120 3.992.984.707 545.596.120 1.442.690.827 4.538.580.827 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu phép ban hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu (VND/Cổ phiếu) 17.5 01/01/2011 VND CÁC GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU VÀ PHÂN PHỐI CỔ TỨC, CHIA LỢI NHUẬN Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 17.4 31/12/2011 VND CÁC QUỸ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 21 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 17.5 CÁC QUỸ (TIẾP) Mục đích trích lập quỹ doanh nghiệp: Quỹ đầu tư phát triển trích lập nhằm bổ sung vốn cho hoạt động công ích, sản xuất kinh doanh Công ty Quỹ dự phòng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi xảy trình kinh doanh - Bù đắp khoản lỗ Công ty 18 NGUỒN KINH PHÍ Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Nguồn kinh phí lại cuối năm 19 1.754.840.000 1.510.430.610 736.000.000 333.681.161 244.409.390 402.318.839 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 109.085.588.102 86.750.949.467 109.085.588.102 86.750.949.467 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 63.862.474.135 60.761.143.719 63.862.474.135 60.761.143.719 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 128.217.142 358.798.239 441.630.918 42.635.049 487.015.381 484.265.967 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn dịch vụ cung cấp 21 Năm 2010 VND DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ - Doanh thu cung cấp dịch vụ 20 Năm 2011 VND DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán ngoại tệ 22 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Năm 2011 VND Năm 2010 VND 3.430.126.762 4.322.721.465 238.761.631 1.445.269.650 1.684.031.281 7.752.848.227 23 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2011 VND Năm 2010 VND 6.169.751.818 2.950.255.069 8.806.816 - 3.170.400.000 3.170.400.000 578.065.016 81.502.752 Tổng thu nhập chịu thuế năm Thuế suất 9.927.023.650 25% 6.202.157.821 25% Thuế TNDN phải trả ước tính Miễn giảm thuế 50% 2.481.755.913 1.550.539.455 775.269.727 Chi phí thuế TNDN hành 2.481.755.913 775.269.728 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản chi phí không khấu trừ - Khấu hao TSCĐ không khấu trừ Chi phí không tính thuế hợp Chi phí Lợi thương mại không tính thuế hợp Lỗ Công ty bị trừ tính thuế TNDN hợp 24 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác tiền Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Năm 2011 VND Năm 2010 VND 5.052.480.526 58.849.972.865 2.375.137.879 9.948.520.562 21.344.120.450 6.274.163.786 35.014.286.691 1.838.701.154 27.725.663.302 19.369.414.585 97.570.232.282 90.222.229.518 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 23.526.355.124 21.188.188.207 23.526.355.124 21.188.188.207 23 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 25.1 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số bình quân gia quyền cổ phiếu lưu hành năm Lãi cổ phiếu 25.2 Năm 2010 VND 3.693.776.555 2.175.800.369 1.852.317 1.720.000 1.994 1.265 LỢI NHUẬN THUẦN THUỘC VỀ CỔ ĐÔNG SỞ HỮU CỔ PHIẾU PHỔ THÔNG Lợi nhuận năm 25.3 Năm 2011 VND Năm 2011 VND Năm 2010 VND 3.693.776.555 2.175.800.369 3.693.776.555 2.175.800.369 SỐ CỔ PHIẾU BÌNH QUÂN GIA QUYỀN GIA QUYỀN ĐANG LƯU HÀNH Năm 2011 VND Năm 2010 VND Cổ phiếu phổ thông phát hành đầu năm Cổ phiếu phổ thông phát hành năm Phát hành ngày 29/7/2011 1.720.000 1.720.000 309.589 309.589 - Tổng số cổ phiếu bình quân gia quyền lưu hành thời điểm cuối năm 1.852.317 1.720.000 24 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 26 NHỮNGTHÔNG TIN KHÁC 26.1 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Các bên liên quan: Các bên coi liên quan bên có khả kiểm soát có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Theo đó, bên liên quan Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Tổng Công ty Đường Sắt Việt Nam Trong năm, nghiệp vụ số dư Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông vận tải với bên liên quan cụ thể sau: Giao dịch với bên liên quan Năm 2011 VND Năm 2010 VND 5.369.526.699 5.369.526.699 5.166.526.699 203.000.000 33.783.596.558 33.783.596.558 32.951.596.558 832.000.000 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Các khoản phải thu Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam Người mua trả tiền trước Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam Trả trước cho người bán Tổng Công ty ĐS Việt nam Các khoản phải trả Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam 2.861.440.307 2.861.440.307 2.247.937.965 2.247.937.965 10.000.000 10.000.000 - 6.408.380.978 5.999.729.778 10.000.000 10.000.000 4.964.000.000 4.964.000.000 Các khoản vay Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam 3.000.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 Doanh thu với bên liên quan Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam - Cung cấp dịch vụ tư vấn - Cung cấp đề tài NCKH Số dư với bên liên quan: 26.2 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài Hợp năm 2010 Công ty kiểm toán Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng 25