bt511

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Việt Nam đang trong quá trình hội nhập mạnh mẽ với khu vực và quốc tế. Quá trình hội nhập đã đặt nhiều tổ chức tài chính trước những cơ hội và thách thức mới. Trong lĩnh vực ngân hàng sự cạnh tranh trở nên gay gắt, đặc biệt khi có ngày càng nhiều tổ chức tài chính lớn mạnh nước ngoài đầu tư vào Việt Nam. Do đó muốn tồn tại và phát triển bền vững đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải tăng cường năng lực cạnh tranh của mình. Một trong những biện pháp quan trọng để tăng cường năng lực cạnh tranh của ngân hàng là nâng cao chất lượng tín dụng. Bởi lẽ, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại Việt Nam, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và đây cũng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro có thể làm suy giảm hiệu quả hoạt động, ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh của ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản ngân hàng. Chính vì vậy “ chất lượng tín dụng” luôn là vấn đề mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải đặc biệt quan tâm nhằm tăng cường sức cạnh tranh và hạn chế thấp nhất những rủi ro, tổn thất. Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, em chọn đề tài : “Nâng cao chất lượng tín dụng nhằm góp phần tăng cường năng lực cạnh tranh tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Kiến Thụy – Hải Phòng” để mong muốn đóng góp một phần công sức nhỏ bé của mình vào việc giải quyết những vấn đề còn tồn tại, những mặt chưa đạt được trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng tại chi nhánh nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh cho ngân hàng. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài Làm rõ những vấn để lý luận chung về tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng và năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại. Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh, những tác động đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng từ đó đánh giá những mặt đã đạt được, những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Kiến Thụy 3. Phương pháp nghiên cứu của đề tài Sinh viên: Đồng Duy Minh 1 TCDN-K21 Đề tài nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp phân tích, chọn lọc, so sánh, phương pháp khái quát hóa và phương pháp tổng hợp thống kê. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Kiến Thụy - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Kiến Thụy - Thời gian nghiên cứu: 2007-2009 5. Kết cấu của chuyên đề • Phần mở đầu •Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng, chất lượng tín dụng và năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại •Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NH NN&PTNT huyện Kiến Thụy •Chương 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NH NN&PTNT huyện Kiến Thụy •Kết luận Sinh viên: Đồng Duy Minh 2 TCDN-K21 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI   1.1. Khái quát về tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1. Định nghĩa tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, hàng hóa và dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là Ngân hàng và một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xa hộ và dân cư. Quá trình hình thành quan hệ tín dụng chính là quá trình hình thành các quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội. Đó là mối quan hệ vay mượn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, là quyền bình đẳng cả hai bên đều có lợi. Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vạy tập trung qua Ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng Ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới kỹ thuật công nghệ sản xuất. Ngoài ra, tín dụng Ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Như vậy tín dụng Ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời. 1.1.2. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng Xuất phát từ định nghĩa trên thì tín dụng ngân hàng có các đặc trưng sau: Tín dụng ngân hàng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin. Quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi hai bên có sự tin tưởng lẫn nhau. Sự tin tưởng này thể hiện ở hai khía cạnh: Thứ nhất người cho vay tin tưởng người đi vay có khả năng trả nợ tức là nguồn vốn vay này được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả. Thứ hai người cho vay tin tưởng người đi vay sẵn sàng trả nợ. Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Để xác định thời hạn: Thứ nhất phải căn cứ vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay. Có nghĩa là thời hạn vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, khi đó mới đảm bảo người vay có nguồn vốn để trả nợ cho ngân hàng đồng Sinh viên: Đồng Duy Minh 3 TCDN-K21 thời để đảm bảo nguồn vốn của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích. Thứ hai là căn cứ vào tính chất vốn của người cho vay: nếu nguồn vốn của người cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thể dài hơn và ngược lại thời hạn cho vay phải ngắn hơn để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, đây là đặc trưng của hoạt động tín dụng. Ngoài việc trả gốc ban đầu người đi vay phải trả một khoản lãi, khoản lãi này là giá của quyền sử dụng vốn vay. 1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò như mạch máu lưu thong tiền tệ trong nền kinh kế, tập trung vốn nhàn rỗi ngoài lưu thông dưới dạng tiết kiệm đem lại đầu tư cho nền kinh tế phục vụ phát triển kinh tế. Vai trò của nó được thể hiện qua các khía cạnh sau: 1.1.3.1. Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nền kinh tế Trong nền kinh tế, các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vào các nguồn: vốn tự có, vấn tài trợ từ bên ngoài: đi vay ngân hàng, phát hành giấy tờ có giá, trong đó tín dụng ngân hàng vẫn là nguồn tài trợ có hiệu quả vì nó thõa mãn nhu cầu vốn về số lượng, thời gian và chi phí. 1.1.3.2. Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế và góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Trong nền kinh tế, ngoài các khoản tiền nhàn rỗi của dân cư, các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh luôn có nguồn vốn nhàn rỗi được tách khỏi quá trình tái sản xuất như tiền khấu hao tài sản cố định, tiền mua nguyên vật liệu nhưng chưa cần mua… Trong khi đó có bộ phận doanh nghiệp, cá nhân cần vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng của mình. Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn để giải quyết thỏa đáng mối quan hệ này. Ngân hàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và đem nó đầu tư để đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế. 1.1.3.3. Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu quốc tế Sinh viên: Đồng Duy Minh 4 TCDN-K21 Ngày nay khi tất cả các quốc gia trên thế giới đều có xu hướng chuyển từ đối đầu sang đối thoại thì việc phát triển kinh tế không chỉ bó hẹp trong phạm vi đất nước mình mà phải hoà vào sự phát triển chung của các quốc gia trong khu vực và trên Thế giới. Tín dụng ngân hàng đã trở thành một phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau. Đặc biệt là các nước đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng. Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xuất nhập khẩu hàng hoá và hiện đại hoá nền kinh tế. Sự phát tiển của hoạt động tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế, các quỹ tiền tệ quốc tế và các Ngân hàng nước ngoài với chính phủ Việt Nam đã góp phần to lớn trong việc thúc đẩy nền kinh tế nước ta có những bước tiến vượt bậc để có khả năng hội nhập với các tổ chức kinh tế trong khu vực và trên thế giới. 1.1.3.4. Tín dụng ngân hàng kích thích các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Trong hoạt động tín dụng, yêu cầu đặt ra đối với các tổ chức tín dụng là thu hồi được vốn và có lãi. Các đơn vị kinh tế khi sử dụng nguồn vốn này đã bị tạo một áp lực chi phí đối với các hoạt động của mình, các chi phí này buộc các doanh nghiệp phải xem xét lại chế độ hạch toán kinh tế của mình, giảm thiểu các chi phí không cần thiết để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. 1.1.3.5. Tín dụng ngân hàng là công cụ có hiệu quả trong việc điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế Ngân hàng nhà nước thông qua quan hệ tín dụng để điều tiết khối lượng cho vay tại các tổ chức tín dụng. Với vai trò là người cho vay cuối cùng, việc mở rộng hay thu hẹp cửa sổ chiết khấu của NHNN sẽ ảnh hưởng tới quy mô nguồn vốn của các tổ chức tín dụng qua đó sẽ tác động tới khối lượng cho vay của các tổ chức tín dụng. 1.1.3.6. Tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước Để thành công trong sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa yếu tố quyết định sự thành công này là vốn. Với các chính sách lãi suất, chiết khấu ngân hàng góp phần định hướng cho các doanh nghiệp phát triển theo các ngành nghề khác nhau làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng tích cực hơn. 1.1.4. Các hình thức tín dụng ngân hàng Sinh viên: Đồng Duy Minh 5 TCDN-K21 Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hướng tự do hóa, các Ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu và đưa ra các hình thức tín dụng khác nhau để cí thể đáp ứng một cách tôt nhất nhu cầu của quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và thực hiện phân tán rủi ro. Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà các nhà kinh tế tiến hành phân loại các hình thức tín dụng: 1.1.4.1. Theo thời hạn tín dụng Căn cứ theo tiêu thức này người ta phân tín dụng thành 3 loại: Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiên ngắn hạn của cá nhân. Tín dụng trung hạn: Là các khoản tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng, chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, sửa chữa, cải tiến đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra tín dụng trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập. Tín dụng dài hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở lân, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mô lớn. Tín dụng dài hạn gồm nhiều giai đoạn cam kết giải ngân. Việc giải ngân tùy thuộc vào nhu cầu sử dụng bốn của khách hàng, tiền vay có thể được giải ngân một lần hoặc có thể được giải ngân trong suốt thời hạn cam kết. Loại tín dụng này có mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời hạn dài nên những biến động lớn của nền kinh tế ngân hàng có thể không lường trước được. 1.1.4.2. Theo mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho các doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân như mua sắm, xây nhà, du học,… 1.1.4.3. Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản hoặc người bảo lãnh làm bảo đẻm cho khoản vay. Hình thức này áp dụng với những khách hàng mới vay vốn Sinh viên: Đồng Duy Minh 6 TCDN-K21 hoặc những khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thứ nhất thiếu chắc chắn, nó có tác dụng giảm bớt rủi ro và tạo tâm lý yên tâm cho khách hàng. Tín dụng không có bảo đảm: Là hình thức tín dụng không có tài sản hoặc người bảo lãnh đứng ra bảo đảm cho khoản vay, hình thức này áp dụng với những khách hàng thân thuộc có uy tín lâu năm với ngân hàng. 1.1.4.4. Theo phương pháp hoàn trả Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả số vốn gốc và lãi theo định kỳ, loại tín dụng này áp dụng với các khoản vay có giá trị lớn và thời hạn dài. Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng mà người vay có thể thanh toán một lần theo định kỳ thỏa thuận, áp dụng với các khoản vay có giá trị nhỏ và thời hạn ngắn. Tín dụng hoàn trả yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn trả bất cứ khi nào có thu nhập, ngân hàng không ấn định thời hạn, hình thức này thường áp dụng để cho vay thấu chi, cho vay thẻ tín dụng. 1.1.4.5. Theo hình thái giá trị Tín dụng bằng tiền: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng là tiền. Tín dụng bằng tài sản: Là hình thức tín dụng mà hính thái tín dụng bằng tài sản, phổ biến là hình thức cho thuê tài chính. Tín dụng bằng uy tín: Là hính thức tín dụng mà hính thái giá trị của tín dụng là uy tín, phổ biến là bảo lãnh ngân hàng. 1.2. Chất lượng tín dụng 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò như xương sống và tác động đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Với vai trò là một trung gian tài chính thu hút cũng như cung ứng vốn cho nền kinh tế, một khi ngân hàng phá sản không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng khác theo phản ứng dây chuyền mà còn kéo theo sự khủng hoản của nền kinh tế. Do đó vấn đề chất lượng tín dụng được sự quan tâm không chỉ riêng ngân hàng mà là của toàn xã hội. Có thể hiểu : Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng( người gửi tiền và người cho vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Sinh viên: Đồng Duy Minh 7 TCDN-K21 1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2.1. Đối với nền kinh tế Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế, đặc biệt là nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển như ngày nay. Cùng với sự sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng ngày cáng phát triến nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng như cầu giao dịch trong xã hội. Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm vì: Nâng cao chất lượng tín dụng để đưa hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường. Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần kiểm chế lạm phát, ổn định tiền tề, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Tín dụng là một trong những công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực. Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước. Tín dụng có mối quan hệ mật thiết với kinh tế xã hội, để nâng cao chất lượng tín dụng, ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và phải có các cơ chế, chính sách phù hợp, sự kết hợp nhịp nhàng, có hiệu quả của các cấp các ngành tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng. 1.2.2.2. Đối với NHTM Nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp các dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vồn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm nhiều khách hàng bằng các sản phẩm, dịch vụ. Nâng cao chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, giảm các khoàn thiệt hại do không thu hồi được vốn vay. Từ đó cải thiện được tình hình tài chính, tạo thế mạnh cho Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh. Sinh viên: Đồng Duy Minh 8 TCDN-K21 Hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro như rủi ro mất vốn, rủi ro thanh khoản,… làm giảm thu nhập và sức cạnh tranh của ngân hàng, do đó nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh. Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là tất yếu cần thiết vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của Ngân hàng. 1.2.2.3. Đối với khách hàng Nâng cao chất lượng tín dụng giúp thúc đẩy phát triển chất lượng sản xuất kinh doanh. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, khách hàng luôn có nhu cầu về vốn và ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu đó kịp thời, chất lượng tín dụng được nâng cao đòi hỏi ngân hàng kiểm tra, kiểm soát các việc sử dụng vốn của khách hàng, kịp thời sửa chữa những thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của khách hàng. 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Để đánh giá toàn diện vầ tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng chúng ta nghiên cứu trong mối quan hệ giữa hai mặt định tính và định lượng. 1.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính a) Việc chấp hành pháp luật của ngân hàng: Khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng phải chấp hành các quy định, văn bản của NHNN và của chính ngân hàng mình: -Tuân thủ điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng: Khác hàng phải có đủ các điều kiện: • Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo đúng pháp luật. • Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. • Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. • Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi. • Thực hiện các quy định đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của Chính phủ và NHNN. -Đảm bảo nguyên tắc cho vay: Để đánh giá chất lượng khoản vay trước hết ngân hàng phải đánh giá xem khoản vay đó có đảm bảo nguyên tắc cho vay không. Có 3 nguyên tắc cơ bản: • Sử dụng vốn vay đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. • Hoàn trả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. • Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản tương đương. b) Khả năng thu hút khách hàng: Sinh viên: Đồng Duy Minh 9 TCDN-K21 Ngân hàng không chỉ giữ được các khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm nhiều khách hàng mới, số lượng khách hàng ngày càng tăng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao. c) Thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng: Đây là một yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Tín dụng là quan hệ giữa hai bên khách hàng và ngân hàng, do đó chất lượng tín dụng có được nâng cao hay không một phần phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng. Đây là yếu tố rất khó để đánh giá cũng như nâng cao cải thiện chất lượng tín dụng về mặt này. 1.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng a) Tổng dư nợ Tổng dư nợ = Tổng doanh số cho vay- Tổng doanh số thu nợ Chỉ tiêu này cho biết khố lượng tiền của ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ này bao gồm dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng dư nợ thấp cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng còn kém, chưa có khả năng mở rộng khách hàng. Tuy nhiên nếu chỉ tiêu này tăng liên tục qua các năm thể hiện chất lượng tín dụng đang ngày một được cải thiện theo chiều hướng tốt. b) Nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ khách hàng không hoàn trả đủ các gốc và lãi khi đến hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ quá hạn, Tỷ lệ nợ quá hạn chó biết khả năng rủi ro của ngân hàng đang ở mức nào, tỷ lệ quá hạn càng cao thì rủi ro của ngân hàng càng lớn, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và ảnh hưởng đến các kế hoạch kinh doanh của ngân hàng do vốn bị ứ đọng ở các khoản vay. c) Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu, đây là chỉ tiêu đặc trưng đánh giá chất lượng tín dụng. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp, ngân hàng cần xem xét lại hoạt động của mình để tránh cho ngân hàng rơi vào hoạt động khó khăn. Sinh viên: Đồng Duy Minh 10 TCDN-K21