x1085

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lời nói đầu Xin đợc mở đầu bài luận văn này bằng lời của Walter Wriston- cựu chủ tịch & CEO của Citibank/Citicorp: Thực tế là các chuyên viên ngân hàng đang ở trong một nghành kinh doanh về quản lý rủi ro. Nói một cách trực tiếp và đơn giản, đó chính là công việc của ngân hàng. Câu nói này thực sự thúc đẩy em tìm hiểu về rủi ro trong hoạt động ngân hàng, và từ đó hiểu thêm về quản lý rủi ro trong ngân hàng thơng mại. Theo tổng kết gần đây nhất của tạp chí The Mc Kinsey rủi ro tín dụng chiếm tới 60% trong tổng số các loại rủi ro của các ngân hàng thơng mại châu á. Do hạn chế về nội dung trình bày, luận văn của em chỉ đi sâu vào nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng. Về mặt lý luận, tín dụng bao hàm cả huy động vốn và sử dụng vốn (chủ yếu là cho vay). Vì thế rủi ro tín dụng cũng bao hàm cả rủi ro trong hoạt động huy động vốn lẫn cho vay. Tuy nhiên rủi ro trong huy động vốn rất ít, chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong rủi ro tín dụng. Thông thờng các ngân hàng thơng mại nhắc đến rủi ro tín dụng đều ngầm hiểu là rủi ro trong cho vay. Và quản lý rủi ro tín dụng là quản lý rủi ro cho vay. Dới đây em cũng xin phép dùng cụm từ rủi ro tín dụng với ý nghĩa giống nh quan điểm của đa số các ngân hàng thơng mại hiện nay. Sau một thời gian thực tập và tìm hiểu tình hình hoạt động thực tế tại Sài Gòn Công thơng Ngân hàng chi nhánh Hà Nội, em đã chọn đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Sài Gòn Công thơng Ngân hàng chi nhánh Hà Nội làm luận văn tốt nghiệp. Kết cấu của luận văn gồm ba chơng: Chơng 1: Những lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Sài Gòn Công Thơng ngân hàng chi nhánh Hà Nội. Chơng 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cờng công tác quản lý rủi ro tại Sài Gòn Công Thơng ngân hàng chi nhánh Hà Nội. Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chơng 1 Những lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại 1. tổng quan về ngân hàng thơng mại 1.1. Ngân hàng thơng mại Lịch sử hình thành của ngân hàng thơng mại gắn với đòi hỏi thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của con ngời. Vì vậy, nó tồn tại trong nền kinh tế nh một phần không thể thiếu. Ngân hàng thơng mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và sử dụng vốn. Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu. Nó kinh doanh một hàng hoá hết sức đặc biệt đó là tiền. Ngân hàng thơng mại hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và an toàn vốn. Theo luật tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997: Ngân hàng thơng mại là một loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan . Luật này còn định nghĩa: Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán Khái niệm hoạt động ngân hàng đợc luật Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa nh sau:Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thơng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cung ứng các dịch vụ thanh toán. 1.2. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại 1.2.1. Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong ngân hàng: Là hoạt động tạo nguồn vốn để ngân hàng thực hiện các hoạt động khác. Theo nghị định Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thơng mại nhằm cụ thể hoá việc thi hành luật các tổ chức tín dụng, NHTM đợc huy động vốn dới hình thức sau: - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nớc và ngoài nớc khi đợc thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam chấp thuận. - Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nớc ngoài. - Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nớc. - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc. 1.2.2. Hoạt động sử dụng vốn Sau khi huy động vốn ngân hàng thơng mại trích ra một phần nguồn vốn không sử dụng gọi là dự trữ theo một tỷ lệ nhất định đợc quy định bởi Ngân hàng nhà nớc. Ngoài việc mua sắm các tài sản có khác nh: xây dựng trụ sở làm việc, mua sắm trang thiết bị, phơng tiện vận chuyển ., ngân hàng tiến hành hai hoạt động kinh doanh th- ờng xuyên của ngân hàng là cho vay và đầu t. Trong đó cho vay là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất. 1.2.2.1. Cấp tín dụng Cho vay trực tiếp (loans) Ngân hàng thơng mại cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dới hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. - Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Chiết khấu (Discount) Đây là nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà ngân hàng thơng mại sẽ mua lại các chứng từ có giá trị trớc khi các giấy tờ đó đến hạn thanh toán với một số tiền nhỏ hơn giá trị thanh toán của chứng từ khi đến hạn. Chênh lệch giữa hai số này chính là lợi tức chiết khấu mà ngân hàng đợc hởng. Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Các đối tợng trong nghiệp vụ này bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu vav các chứng từ có giá khác. Cho thuê tài chính (Financial leasing) Là loại hình cho vay trung, dài hạn đợc thực hiện thông qua công ty cho thuê tài chính do NHTM thành lập và tổ chức hoạt động theo Nghị định của Chính phủ. Theo đó các ngân hàng thơng mại đứng ra mua máy móc, thiết bị, thiết bị, tài sản, bất động sản theo yêu cầu của khách hàng và nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho bên thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn sử dụng trong hợp đồng và không đợc huỷ bỏ hợp đồng trớc hạn. Khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên thuê đợc quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng. Thấu chi Là hình thức cấp tín dụng cho phép khách hàng sử dụng vợt quá số d trong phạm vi hạn mức tín dụng đã thoả thuận trong thời gian nhất định trên tài khoản vãng lai hay tài khoản sử dụng thẻ tín dụng của khách hàng. Kỹ thuật này giúp khách hàng sử dụng vốn linh hoạt và tiện lợi. Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng có khả năng tài chính lành mạnh và có uy tín. Bảo lãnh NHTM đợc bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với ngời nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không đợc vợt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM. Các hình thức khác: nh đồng tài trợ, cho vay hợp vốn, cho vay liên kết, bao thanh toán, . 1.2.2.2. Đầu t Trong nghiệp vụ này ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ổn định khác để đầu t dới các hình thức nh: - Góp vốn mua cổ phần các công ty, xí nghiệp, việc góp vốn mua cổ phần chỉ đợc thực hiện bằng nguồn vốn của ngân hàng. - Đầu t chứng khoán . Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.2.3. Hoạt động khác Thanh toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng. Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt. Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt nh nhanh chóng, thuận tiện, chính xác, tiết kiệm thời gian ngày càng chinh phục nhiều khách hàng gửi tiền để thanh toán qua ngân hàng. Tham gia thị trờng tiền tệ T chc tớn dng c tham gia th trng tin t do Ngõn hng Nh nc t chc, bao gm th trng u giỏ tớn phiu kho bc, th trng ni t v ngoi t liờn ngõn hng, th trng giy t cú giỏ ngn hn khỏc theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc. Kinh doanh ngoi hi v vng T chc tớn dng c kinh doanh ngoi hi v vng trờn th trng trong nc v th trng quc t khi c Ngõn hng Nh nc cho phộp Nghiệp vụ uỷ thác và đại lý NHTM đợc uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu t của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc theo hợp đồng uỷ thác, đại lý. Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng thơng mại đợc cung ứng dịch vụ bảo hiểm, đợc thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo đúng quy định của pháp luật. Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện một số hoạt động khác nh: t vấn tài chính, bảo quản hộ tài sản 1.3. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là những sự cố xảy ta ngoài dự kiến của ngân hàng có khả năng gây tổn thất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nh vậy rủi ro ở đây bao hàm những sự cố xảy ra ngoài dự kiến có thể gây tổn thất hoặc không gây tổn thất nhng gây nên những bất lợi cho hoạt động ngân hàng. Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tuy nhiên trong nghĩa hẹp và trong quản lý điều hành thì rủi ro trong hoạt động ngân hàng đợc quan tâm ở khía cạnh tổn thất. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có một số rủi ro đợc liệt kê nh sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro thờng xuyên và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của ngân hàng. Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên những khoản vay đó luôn hàm chứa rủi ro. Loại rủi ro này phổ biến tới mức khi xảy ra tổn thất dới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến ngời ta đã coi đó là một thành công trong quản lý. Rủi ro thị trờng: Sự không chắc chắn bắt nguồn từ những thay đổi về giá cả trên thị trờng nh lãi suất, tỷ giá hối đoái Rủi ro lãi suất: Là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính. Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản lẫn bên nguồn vốn) thờng xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn tới tổn thất. Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng Rủi ro ngoại hối: Phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn, về loại tiền tệ của các khoản ngoại hối nắm giữ, và vì thế làm cho ngân hàng có thể phải gánh chịu thua lỗ kh tỷ giá hối đoái biến động. Rủi ro giá cả: Đây là rủi ro về việc giá trị các tài sản của một ngân hàng có thể biến động. Rủi ro này xuất hiện trong tất cả các chủng loại tài sản, từ bất động sản đến cổ phiếu và trái phiếu Rủi ro thanh khoản Là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vợt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán. Rủi ro hoạt động Bao gồm toàn bộ các rủi ro có thể phát sinh từ cách thức mà một ngân hàng điều hành các hoạt động của mình. Các ví dụ về rủi ro hoạt động nh quản trị tồi các quy Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 trình quản lý tín dụng, cán bộ tham ô, thiếu các kế hoạch khôi phục kinh doanh trong trờng hợp xảy ra thảm hoạ Rủi ro khác: rủi ro về pháp lý, uy tín: Là những nguy cơ do thiếu hiểu biết về pháp luật hoặc do cán bộ tín ngân hàng cố tình vi phạm nhằm chuộc lợi cá nhân, không những làm cho ngân hàng bị tổn thất về vật chất mà còn tổn thất cả về uy tín của ngân hàng. 2. Rủi ro tín dụng 2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Khái niệm rủi ro tín dụng trong nghĩa hẹp là rủi ro trong cho vay phát sinh khi ngân hàng cho khách hàng vay mà không thu đợc gốc và lãi đúng hạn, hoặc chỉ thu đợc một phần gốc và lãi, hoặc không thu đợc cả gốc và lãi của khoản vay đó. Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong toàn bộ d nợ cho vay của ngân hàng và gắn liền với khả năng khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng xét cả về mặt số lợng và thời hạn nợ. Rủi ro tín dụng đợc thể hiện ở các nội dung: nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn. Nợ quá hạn đợc phân thành các loại: - Nợ cần chú ý (nợ nhóm 2): bao gồm các khoản nợ quá hạn dới 90 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại. - Theo quốc tế nhóm nợ dới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) là khoản nợ đến hạn thanh toán nhng khách hàng không trả đợc nợ, có thể tổn thất một phần nợ gốc và lãi. ở Việt Nam là các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. - Theo quốc tế nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) là nợ có khả năng tổn thất cao. ở Việt Nam là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. - Theo quốc tế nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) là khoản nợ không có khả năng thu hồi. ở Việt Nam theo quy định là ác khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đợc cơ cấu lại. Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Trong đó nợ nhóm 3, nhóm 4, và nhóm 5 theo quy định 493/2005/QĐ-NHNN đợc gọi chung là nợ xấu. Quy định này cũng cho biết Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại. 2.2. Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng Việc xây dựng hệ thống đánh giá những dấu hiệu ban đầu, những dấu hiệu bên trong hay bên ngoài, tạo điều kiện cho ngời cho vay ở vị trí có thể đa ra hành động giảm thiểu những tổn hại. Việc nhận biết những dấu hiệu này không chỉ đợc thực hiện tại một thời điểm nào đó mà cần phải trong cả quá trình cho vay của ngân hàng. Một hoặc nhiều dấu hiệu sau sẽ ám chỉ khó khăn tài chính của khách hàng. - Khách hàng trì hoãn nộp các báo cáo tài chính - Khách hàng chậm trễ trong việc bố trí cho cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở SXKD. - Chất lợng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút. Hàng tồn kho tăng lên quá mức, doanh số bán giảm sút cùng các khoản công nợ gia tăng, điều đó làm cho khả năng thanh toán giảm sút. - Khó khăn khi giải thích mục đích khoản vay. - Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá thời hạn : Các trờng hợp hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá thời hạn thoả thuận đều coi nh các dấu hiệu cơ bản của rủi ro. - Sự thay đổi nhà quản lý, hoặc sự thay đổi tổ chức hoạt động đều đợc coi nh dấu hiệu đáng xem xét. - Khách hàng không kể ra đợc chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục - Doanh nghiệp luôn có những quyết định tức thì và luôn luôn vội vã trong hoạt động sản xuất kinh doanh, - Doanh nghiệp bị các chủ nợ khác xem là "chậm trả" (Phát sinh nợ nần dây da) - Sự biến mất hay xuống giá tài sản thế chấp, cầm cố,bảo lãnh. Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Thái độ thù nghịch đối với các chủ nợ khác. - Doanh nghiệp mua bán trớc khi thu xếp nguồn tài chính. - Những khoản chi trội thờng xuyên trong tài khoản kinh doanh (Phát hành séc quá số d). 2.3. Nguyên nhân rủi ro Các nguyên nhân khách quan Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại đôi khi nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai nh bão lụt, hạn hán, hoả hoạn, động đất, sóng thần .Những thay đổi về nhu cầu của ngời tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một nghành công nghiệp có thể làm phá sản cả cơ đồ của một hãng kinh doanh và đặt ngời đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Thông tin không cân xứng. Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ Nợ và Có - chuyển vốn từ ngời gửi tiền sang ngời đi vay tiền - Toàn bộ giao dịch này sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau. Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ dẫn đến "Sự lựa chọn đối nghịch" và "rủi ro đạo đức". Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế có ảnh hởng rất lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Sự hng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh tế có ảnh hởng rất rõ rệt tới lợi nhuận của ngời đi vay, do vậy ảnh hởng không nhỏ tới khả năng chi trả của doanh nghiệp. Nguyên nhân do chính sách của Nhà nớc Chính phủ sử dụng các chính sách kinh tế vĩ mô nh chính sách tài khóa, tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại . cùng các công cụ của hệ thống chính sách này tác động vào tổng sản phẩm quốc dân, việc làm, lạm phát, tỷ giá hối đoái . Đây là những nhân tố ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động của các ngân hàng thơng mại, gây nên rủi ro, đe doạ sự an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thơng mại. Môi trờng pháp lý: Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật đợc thực thi và sự Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và các ngành có liên quan. Cùng với môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý tạo nên môi trờng cho vay của các ngân hàng thơng mại. Môi trờng cho vay có thể ảnh hởng tích cực hay tiêu cực, có thể hạn chế hay làm tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thơng mại. Nguyên nhân từ phía ngời vay Nguyên nhân từ phía ngời đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Nhìn chung với các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định đợc thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững tình hình tài chính và khả năng chi trả của khách hàng cả trớc, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phơng án sản xuất kinh doanh. Với các đối tợng khách hàng khác nhau thì nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng có thể khác nhau do đặc tính, mục đích của từng khoản vay và nguồn sử dụng để trả nợ. Tuy nhiên ngay cả những dự án, phơng án sản xuất kinh doanh đợc đánh giá tốt cũng mang lại những rủi ro cho ngân hàng vì những nguyên nhân khách quan, bất khả kháng. Nguyên nhân do bản thân ngân hàng Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngắn hạn nên khi cho vay đã quá chú trọng về lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. Ngoài ra, trong thể lệ cho vay có những sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Cán bộ ngân hàng không chấp hành đúng qui trình cho vay, nh không thẩm định đầy đủ chính xác về khách hàng trớc khi cho vay, cho vay không có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo , cho vay vợt tỷ lệ an toàn, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. Thiếu sự giám sát tín dụng - một phần vì thiếu kiến thức về hoạt động của ng- ời vay. Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh, nh thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn rồi vay ké. Nguyên nhân từ các bảo đảm tín dụng Trờng hợp bảo đảm bằng tài sản: Đào Thị Hải Yến Lớp 924 MSV: 04D12690N 10