x1071

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lời Mở Đầu Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO và trở thành một thành viên không thường trực của Hội đồng bảo an Liên Hợp Quốc có thể nói là những sự kiện đặc biệt quan trọng đối với đất nước ta nói chung và đối với nền kinh tế Việt Nam nói riêng. Đối với các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng , việc gia nhập WTO đặt ra những thách thức trước áp lực cạnh tranh từ phía các Ngân hàng nước ngoài với năng lực tài chính tốt hơn, công nghệ hiện đại, trình độ quản lý và hệ thống sản phẩm đa dạng, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Tuy vậy trong cơ chế thị trường hiện nay, huy động vốn và cho vay thế nào, có đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế, thu hồi vốn có đúng hạn không là vấn đề được đặt lên hàng đầu của ngân hàng .Bởi vì nếu đầu tư tín dụng không có hiệu quả, không thu hồi được nợ thì Ngân hàng sẽ lỗ vốn và đứng trước nguy cơ phá sản .Vì vậy bên cạnh việc tạo dựng một nguồn vốn chắc chắn ,thì việc sử dụng nguồn vốn đó như thế nào cũng đang là một đề tài nóng bỏng .Hoạt động Ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng nếu được đảm bảo an toàn, hiệu quả thì sẽ đóng góp tích cực vào việc ổn định và cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế. Nhận thức được tầm quan trọng về vấn đề này nên em đã chọn đề tài : “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp& Phát Triển Nông Thôn Quảng Bình ” làm luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn của em gồm 3 chương : Chương I : Một số vấn đề lí luận chung về tín dụng Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Quảng Bình Chương III : Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHNo&PTNT Quảng Bình Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chương I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG I .Bản chất và chức năng của tín dụng 1. Bản chất của tín dụng Tín dụng là sản phẩm của quá trình phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá, ra đời và phát triển song song với nền sản xuất hàng hóa và trao đổi hàng hóa, tiền tệ. Trong cùng một lúc có chủ thể kinh tế tạm thời dư thừa một khoản tiền chưa dùng đến, đó là số tiền nhàn rỗi không sinh lời. Trong khi đó các chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu bổ sung vốn để mở rộng sản xuất, kinh doanh, mua sắm máy móc thiết bị . Như vậy một bên vừa có vốn tạm thời nhàn rỗi , một bên lại cần vốn, lúc này những chủ thể có vốn nhàn rỗi sẽ cho các chủ thể thiếu vốn mượn tạm số tiền nhàn rỗi của mình với một số điều kiện nhất định, từ đó phạm trù tín dụng ra đời với bản chất là chiếc cầu nối liền nhu cầu tiết kiệm với nhu cầu đầu tư xã hội. Tín dụng là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Quá trình vận động của tín dụng có thể khái quát qua ba giai đoạn sau : - Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay .Trong giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Như vậy ,khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay ,đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hoá thông thường . - Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất .Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định, có thể là sử dụng để mua hàng hoá, hoặc để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng, sản xuất kinh doanh dịch vụ của người đi vay .Tuy nhiên ,người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó, mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định . Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Sự hoàn trả của tín dụng . Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của vốn tín dụng .Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kì sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay . Sơ đồ biểu hiện quan hệ tín dụng: (1) Cho vay (2) Trả nợ Vậy bản chất của tín dụng là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc hoàn trả . 2. Chức năng của tín dụng 2.1 Tập trung và phân phối lại vốn nhàn rỗi trên nguyên tắc hoàn trả Trong quá trình sản xuất, việc thừa thiếu vốn là điều không thể tránh khỏi. Tín dụng thông qua các cơ quan chức năng của mình là Ngân hàng thương mại, Ngân hàng chuyên doanh, tổ chức tín dụng phi ngân hàng …tiến hành huy động, tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hình thành quĩ cho vay . Có nhiều cách để tập trung vốn nhưng đối với ngân hàng cách thức chủ yếu là huy động tiền nhàn rỗi từ dân cư thông qua các quĩ tiết kiệm với mức lãi suất phù hợp.Trên cơ sở quĩ cho vay đã có ,tín dụng tiến hành phân phối cho các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu cần bổ sung vốn và đủ điều kiện vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh .Với số vốn được vay các doanh nghiệp có thể đầu tư công nghệ kỹ thuật hiện đại vào sản xuất kinh doanh, tung ra những sản phẩm chất lượng cao, các dịch vụ mới, tạo ra sự cạnh tranh sôi động trên thị trường và đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển .Trong quá trình hoạt động đó ,tín dụng thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định để ngân hàng có thể duy trì phát triển hoạt động của mình . 2.2 Kiểm soát các hoạt động kinh tế bằng tiền Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ tái mở rộng hoạt động, mọi chu kì đều phải bắt đầu từ tiền và kết thúc bằng tiền .Tiền luôn có mặt ở tất cả các hoạt động kinh tế xã hội .Thông qua kế hoạch huy động và cho vay mà Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 4 Người đi vay ( Người sử dụng vốn) Người cho vay ( Người sở hữu vốn ) Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 phản ánh được mức độ phát triển của nền kinh tế về các mặt, đó là khối lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội và nhu cầu vay vốn .Tín dụng ngân hàng là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó. Các khoản vay được hoàn trả đúng hạn là điều kiện tiên quyết để các tổ chức tín dụng tồn tại và phát triển .Chính vì vậy, kiểm soát các hoạt động kinh tế bằng tiền đối với người đi vay là rất cần thiết. Trọng tâm của chức năng này là kiểm soát việc sử dụng vốn vay đối với người đi vay .Việc kiểm soát phải được tiến hành trong cả quá trình cho vay .Do đó người đi vay phải sử dụng nguồn vốn vay đó một cách tiết kiệm và hiệu quả nhất. Bên cạnh đó ,vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trước được những khó khăn sẽ gặp phải để doanh nghiệp vừa làm ăn hiệu quả, thúc đẩy nền kinh tế phát triển, vừa có thể hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng theo thời hạn qui định . II. Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tuỳ theo những tiêu thức phân loại 1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng : Tín dụng được chia thành ba loại : 1.1 Tín dụng ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm .Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động . 1.2 Tín dụng trung hạn : Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm .Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định . 1.3 Tín dụng dài hạn : Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm .Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư . 2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng :Tín dụng được chia làm 2 loại : 2.1 Tín dụng vốn lưu động : Là loại tín dụng được sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời .Đây là loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vì vốn lưu động của doanh nghiệp là vốn luân chuyển trong chu kì sản xuất kinh doanh nên ngân hàng có thể theo dõi thường xuyên và nếu có biến động xảy ra thì có thể kịp thời thu hồi vốn . Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.2 Tín dụng vốn cố định : Là loại tín dụng được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và các công trình mới .Hình thức tín dụng này thường có mức độ rủi ro cao vì khả năng thu hồi vốn chậm hơn . 3. Căn cứ vào mục đích của tín dụng : Tín dụng được chia thành hai loại : 3.1 Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá : Là loại tín dụng cấp cho các đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất ,lưu thông hàng hoá .Nguồn trả nợ phụ thuộc vào hiệu quả sản xuất kinh doanh .Vì vậy ngân hàng cần có đầy đủ các thông tin cần thiết về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh của họ . 3.2 Tín dụng tiêu dùng : Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa ,xe cộ …Nguồn trả nợ là thu nhập trong tương lai của người vay . 4 . Căn cứ vào chủ thể tín dụng : Tín dụng chia thành 3 loại : 4.1 Tín dụng Thương mại : Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá hoặc ứng tiền trước khi nhận hàng hoá . 4.2 Tín dụng Ngân hàng : Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội … 4.3 Tín dụng Nhà nước : Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa Nhà nước với các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội… Nhà nước vừa là người đi vay, vừa là người cho vay . 5 . Căn cứ vào tính chất đảm bảo tiền vay :Tín dụng chia thành 2 loại : 5.1 Tín dụng đảm bảo bằng tài sản : Là loại tín dụng được đảm bảo bằng các loại tài sản của khách hàng, bên bảo lãnh hoặc hình thành từ vốn vay .Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng . Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín với ngân hàng .Mặc dù có tài sản Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đảm bảo nhưng hình thức tín dụng này vẫn có độ rủi ro cao và tài sản có thể bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình . 5.2 Tín dụng đảm bảo không bằng tài sản : Là loại tín dụng được đảm bảo dưới các hình thức tín chấp ,cho vay theo chỉ định của Chính phủ và hộ nông dân vay vốn được bảo lãnh của các tổ chức đoàn thể , chính quyền địa phương . 6 . Căn cứ vào lãnh thổ hoạt động tín dụng : Tín dụng chia thành 2 loại : 6.1 Tín dụng nội địa : Là quan hệ tín dụng phát sinh trong phạm vi lãnh thổ quốc gia . 6.2 Tín dụng Quốc tế : Là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các quốc gia với nhau hoặc giữa một quốc gia với tổ chức tài chính – tín dụng quốc tế . III. Hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại : 1. Khái niệm về sử dụng vốn Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng thương mại vừa là chủ nợ, vừa là con nợ .Trong đó, hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận .Tài sản có là những khoản nợ mà thị trường nợ ngân hàng hay đó là những khoản mà ngân hàng cho thị trường vay. Qui mô, chất lượng của hoạt động này ảnh hưởng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng . Như vậy sử dụng vốn là một trong những nghiệp vụ của ngân hàng thương mại (nghiệp vụ có ) . Sử dụng vốn bao gồm : - Dự trữ tiền mặt : Tiền mặt tại kho của ngân hàng , tiền mặt kí gửi của ngân hàng Trung Ương - Đầu tư vào chứng khoán (trái phiếu ,hối phiếu .) - Cho vay - Đầu tư vào các loại tài sản (bất động sản ,cơ sở hạ tầng ,trang thiết bị .) 2 . Các chỉ tiêu xác định hiệu quả sử dụng vốn Đối với các ngân hàng thương mại ,cho vay có vai trò rất quan trọng trong quá trình phát triển ,mở rộng phạm vi kinh doanh và đạt được mục tiêu lợi nhuận Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 của mình .Việc đánh giá hiệu quả của hoạt động này được phân tích qua hai chỉ tiêu cơ bản * Qui mô cho vay : - Doanh số cho vay : Là chỉ tiêu cơ bản khi đánh giá một cách khái quát có hệ thống đối với những khoản vay tại một thời điểm. Đây là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển sử dụng vốn của một ngân hàng ,qui mô đầu tư và cấp vốn tín dụng của ngân hàng đó đối với nền kinh tế quốc dân trong một thời kì . - Dư nợ tín dụng đối với nền kinh tế : Tổng dư nợ nội tệ và ngoại tệ thể hiện được mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng ,đồng thời là chỉ tiêu phản ánh phần vốn đầu tư hiện đang còn lại tại một thời điểm của ngân hàng mà ngân hàng cho vay chưa thu về . Đồng thời ,chỉ tiêu này cũng phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay (dư nợ đầu kì +doanh số cho vay - Doanh số thu nợ = Dư nợ cuối kì ) với khả năng đáp ứng nguồn vốn của các ngân hàng thương mại đối với những nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế . - Doanh số thu nợ : Là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu nợ của những khoản cho vay khi đến thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng . - Vốn vay / khả năng giải quyết , xử lí vốn tồn đọng : Là chỉ tiêu phản ánh độ nhạy bén, khả năng luân chuyển vốn tồn đọng theo chiều hướng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng . - Tỉ trọng doanh số cho vay / Tổng số vốn huy động : Chỉ tiêu thể hiện khả năng xử lí nguồn vốn huy động đảm bảo khả năng lợi nhuận đồng thời bảo đảm nhu cầu thanh toán . * Chất lượng cho vay : - Tỉ lệ nợ quá hạn : Chỉ tiêu này cho biết chất lượng một khoản cho vay và khả năng bảo đảm của khoản vay đó trong một thời hạn nhất định .Thực chất chỉ tiêu cho biết sự luân chuyển lượng tiền mặt trong một ngân hàng, phản ánh phần chất đối với doanh số thu nợ. Đây cũng là yếu tố đánh giá tính chất , trình độ quản lí của những người làm ngân hàng và thể hiện một mặt biến động chung của nền kinh tế . Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tỉ trọng nợ quá hạn / Tổng thu nợ : Phản ánh khả năng thu hồi nợ của các khoản vay thể hiện ở các khoản vay đã đến hạn trả nhưng không đủ luân chuyển nguồn vốn đã cho vay tại một thời điểm và sự biến động của độ an toàn về vốn sẽ tỉ lệ nghịch với sự tăng giảm của tỉ trọng trên . - Tỉ trọng nợ khó đòi / Tổng thu nợ : Phản ánh khả năng hoàn trả của các khoản vay. - Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Nếu số vòng quay càng lớn thì khả năng cho vay của ngân hàng tăng lên đồng thời thể hiện công tác thu nợ của ngân hàng là tốt và ngược lại . IV. Vai trò của tín dụng 1. Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay .Một trong những nguồn để vay là từ ngân hàng, đó là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thỏa mãn nhu cầu vốn một cách đầy đủ kịp thời .Hơn nữa ,để có thể vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải làm thế nào để kinh doanh có hiệu quả cao nhất , có thể trả được vốn lẫn lãi, nâng cao uy tín của mình với ngân hàng ,đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng . Điều đó làm tăng hiệu quả kinh tế của các dự án ,góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển. 2 . Tín dụng là công cụ thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước Nhà nước thường xuyên sử dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi Ngân sách Nhà nước, góp phần đảm bảo các nguồn lực tài chính để thực thi các chính sách kinh tế - xã hội . Thông qua việc thay đổi ,điều chỉnh các điều kiện và lãi suất tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi được qui mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng . Nhờ đó mà có thể thúc đẩy hoặc hạn chế sự phát triển của một số ngành phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước . Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Nhà nước sử dụng tín dụng để điều tiết lưu thông tiền tệ, đảm bảo sự cân đối tiền hàng, ổn định giá cả hàng hoá . Như vậy tín dụng vừa là nội dung, vừa là công cụ để thực thi chính sách tiền tệ Quốc gia . Nhà nước sử dụng tín dụng làm công cụ thực thi các quan hệ hợp tác Quốc tế, tranh thủ các nguồn lực tài chính từ bên ngoài để đầu tư phát triển kinh tế trong nước . 3. Tín dụng góp phần vào việc làm giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông Tín dụng Ngân hàng tham gia toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách rời sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng . Ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu về vốn một cách đầy đủ, kịp thời, giúp quá trình sản xuất kinh doanh suôn sẻ, không bị gián đoạn, góp phần làm giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông . Mặt khác, trong điều kiện kinh tế hiện nay, sự phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với sự phát triển của thế giới, chính vì vậy việc giữa các ngân hàng mở tài khoản ở các quốc gia khác nhau giúp cho việc kinh doanh giữa các quốc gia diễn ra thuận lợi hơn . Bên cạnh đó, với điều kiện ngày càng phát triển, tín dụng đã tạo được nhiều loại hình thanh toán đa dạng như thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng được áp dụng phổ biến và rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức đơn vị kinh tế tiết kiệm được thời gian và chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình . 4.Tín dụng là công cụ thực hiện chính sách xã hội và nâng cao đời sống dân cư Chính sách xã hội được thực hiện từ hai nguồn tài trợ : Ngân sách nhà nước và tín dụng. Phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về qui mô và thiếu hiệu quả. Để khắc phục hạn chế này, Nhà nước đã sử dụng phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng . Phương thức tài trợ của tín dụng có vai trò sau : - Thông qua việc cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo, tổ chức kinh tế - xã hội, làm cho họ được đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất hoặc tiêu dùng. - Cho các hộ nông dân, cá nhân sử dụng tín dụng như là một trong các phương tiện để cải thiện và nâng cao mức sống của mình. Thông qua việc vay vốn để đầu tư phát triển sản xuất, nâng cao lợi nhuận và phân chia tỉ lệ giữa tích luỹ và tiêu dùng hợp lí nhất . Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 10